Réunion des gestionnaires15 novembre 2011

Dialogue de gestion – référentiel budgétaireCalendrier de fin de gestion

Délégation Aquitaine-LimousinService Financier et Comptable

Calendrier fin de gestionDates importantes Actions laboratoire Actions SFC

29/12/2011 Saisie des derniers services faits

* Dernier flux Xlab-BFC* Fin de saisie des opérations de dépenses et de recettes pour l’exercice

2/01/2012 Derniers transferts BFC-XLab (dernières factures, dépenses de personnels, remontées de crédits)

Du 2 au 17/01/2012 Opérations de clôture et contrôles (CAP)

23/01/2012 Chaque unité sera informée individuellement de la possibilité de basculer

Mise en place des créditsDémarrage de l’exercice et reprise des flux BFC/Xlab

Consignes de fin d’exercice

• Pointage des crédits mis en place en prévision des remontées de SE non engagée dans BFC

• Suivi exhaustif des commandes non soldées (commandes standards, commandes prévisionnelles ayant un terme au 31/12/11) et des missions non justifiées.

• Contrôle approfondi des engagements 2011 qui ne feront pas l’objet de SF avant le 30/04/2012 et des engagements tardifs qui feront l’objet d’un solde à 0 sur l’exercice suivant.

Référentiel budgétaire et dialogue de gestion (1/5)

Dialogue de gestion : Dialogue de gestion : •Il a pour objet de répartir les emplois en équivalents-temps-plein travaillés et les crédits de FEI (Fonctionnement – Equipement – Investissement) financés sur SE et d’identifier de manière prévisionnelle la consommation attendue de RP.•Il se décline à tous les niveaux de l’établissement

Référentiel budgétaire

•Regroupement des comptes du Plan Comptable de l’Etat en regroupements fonctionnels de dépenses (A, B, C…).•Il doit permettre une lecture consolidée et partagée des comptes de l’Etablissement.

Référentiel budgétaire et dialogue de gestion (2/5)

• Il se substitue à la présentation classique antérieure et il est utilisé à tous les stades budgétaires : demandes de ressources dans Dialog, arbitrage des ressources, notification et suivi des dépenses de l’unité.

Référentiel budgétaire et dialogue de gestion (3/5)

Regroupement Fonctionnel de dépense Libellé Regroupement Fonctionnel de dépense

A - Fonctionnement courant A1 FOURNITURES ET CONSOMMABLES DE BUREAU

A2 MOBILIER ET MATERIEL DE BUREAU

A3 FLUIDES

A4 AUTRES DEPENSES

Total A - Fonctionnement courant

B - Fournitures & équipements scientifiques, valorisation B01 ANIMALERIE, EXPERIMENTATION ANIMALE, EXPERIMENTATION VEGETALE

B02 CONSOMMABLES DE LABORATOIRE, PETITS MATERIELS et EQUIPEMENTS DE PAILLASSE

B03 GAZ ET PRODUITS POUR LA CHIMIE, LA BIOCHIMIE, LA BIOLOGIE ET SERVICES CONNEXES

B04 GROS EQUIPEMENTS DE LABORATOIRE

B05 GROSSE INSTRUMENTATION SCIENTIFIQUE

B06 OPTIQUE

B07 ELECTRONIQUE / MESURES ELECTRIQUES

B08 PHYSIQUE - MESURES PHYSIQUES - MECANIQUE

B09 SCIENCES DE LA TERRE ET DE L'UNIVERS

B10 CONSOMMABLES ET FOURNITURES D'ATELIER

B11 DOCUMENTATION ET EDITION

B12 HYGIENE ET SECURITE

B13 VALORISATION

Total B - Fournitures & équipements scientifiques

C - Missions, déplacements, colloques et communication C1 MISSIONS, DEPLACEMENTS

C2 COLLOQUES

C3 COMMUNICATION, RECEPTIONS

C4 ACHATS ET ENTRETIEN DE VEHICULES

Total C - Missions, déplacements, colloques

D - Informatique D1 ARCHITECTURE INFORMATIQUE

D2 ACQUISITION DE MATERIELS

D3 CONSOMMABLES ET MAINTENANCE

Total D - Informatique

E - Immobilier E1 ENTRETIEN ET CHARGES RELEVANT DU LOCATAIRE

E2 LOYERS

E3 CONSTRUCTIONS ET MAINTENANCE RELEVANT DU PROPRIETAIRE

Total E - Immobilier

F - Action sociale F1 MEDECINE

F2 RESTAURATION

F3 ŒUVRES SOCIALES

Total F - Action sociale

G - Subventions G1 PARTICIPATIONS FINANCIERES AUX BUDGETS DES ORGANISMES

G2 DELEGATION DE GESTION

G3 AUTRES SUBVENTIONS

Total G - Subventions

H - Contrat de courte durée H1 CONTRAT DE COURTE DUREE

Total H - Contrat de courte durée

Référentiel budgétaire et dialogue de gestion (4/5)

Les saisies des laboratoires dans Dialog ont fait l’objet d’une validation par la Délégation Régionale avant de remonter aux Instituts.

Constats : en majorité, l’ensemble des demandes ont été validées sans problème mais sous-utilisation du référentiel budgétaire, manque d’argumentaires.

2012 : réunions d’information des gestionnaires sur l’utilisation de l’outil

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Référentiel budgétaire et dialogue de gestion (5/5)

Organisation du pôle « Ressources »

Nom Fonction

Muriel Caillaud Responsable du pôle et responsable budgetContrats européens

Karine CabandéThierry Constantin

Contrats de type public, ANR et industriels

Véronique Bellet Laurent Lebarbey

Toutes subventions (Région, FEDER, FRM, Ligues…)

Ensemble du pôle Recettes accidentelles