ID Formation- Ingrid Souchon : siège : 1 Place Mère de l’Eglise 57 420 POUILLY Tél. – : + 33 6.74.16.16.68.

Siret 491 697 314 00038 – Numéro de déclaration d’activité : 41570345557 APE 8559A

Les bases de l’analyse financière

Objectifs :

• Être à même d’intégrer dans son management les différents outils de gestion financière d'une entreprise.

• Être capable d’analyser l'activité et de mesurer sa performance en terme d’exploitation et d’équilibre financier.

• Établir un dialogue efficace avec son expert-comptable tant d’un point de vue comptable que fiscal.

• Prévenir et repérer les dysfonctionnements d'une entreprise. Public : Toute personne désireuse d'être en capacité de réaliser un diagnostic financier. Durée: 2 jours

Programme 1. LA LECTURE DU COMPTE DE RESULTAT 1.1. Les charges décaissées ou à décaisser (charges d'exploitation, financières ou

exceptionnelles) 1.2. Les produits encaissés ou à encaisser (produits d'exploitation, financiers ou

exceptionnels) 1.3. Les charges et les produits calculés 1.4. La régularisation des comptes de charges et de produits en fin d'exercice (charges à

payer, produits à recevoir, charges et produits constatés d'avance) 1.5. La formation du résultat (résultat d'exploitation, résultat financier et résultat exceptionnel) 2. LA LECTURE DU BILAN 2.1. Les ressources de l'entreprise (capitaux propres et dettes d'exploitation et hors

exploitation) 2.2. Les emplois des ressources de l'entreprise (actif immobilisé et actif circulant) 2.3. La formation du résultat au bilan 2.4. Les engagements hors bilan

ID Formation- Ingrid Souchon : siège : 1 Place Mère de l’Eglise 57 420 POUILLY Tél. – : + 33 6.74.16.16.68.

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3. L'ANALYSE DU COMPTE DE RESULTAT PAR LES SOLDES I NTERMEDIAIRES DE

GESTION 3.1. Le chiffre d'affaires et la production de l'exercice 3.2. La marge commerciale et la marge sur matières 3.3. La valeur ajoutée et sa répartition 3.4. L'excédent brut d'exploitation et le résultat d'exploitation 3.5. Le résultat courant avant impôts 3.6. Le résultat financier et le résultat exceptionnel 3.7. Le résultat net de l'exercice 3.8. Le retraitement des soldes intermédiaires de gestion (opérations de location-

financement) 4. LE CALCUL ET L'ANALYSE DE LA CAPACITE D'AUTOFINA NCEMENT 4.1. Le calcul de la capacité d’autofinancement 4.2. La capacité d’autofinancement retraitée 4.3. La capacité d’autofinancement et l’autofinancement 4.4. La capacité de remboursement 5. DU BILAN COMPTABLE AU BILAN FONCTIONNEL 5.1. Le retraitement du bilan comptable en bilan fonctionnel 5.2. Les différentes rubriques du bilan fonctionnel 5.3. Le positionnement des engagements hors bilan 5.4. Les différentes structures financières de haut de bilan et les risques liés 5.5. Le calcul et l'interprétation du fonds de roulement, des besoins en fonds de roulement et

de la trésorerie nette Moyens pédagogiques : Documents de travail et de synthèse remis aux participants. Tableaux d’analyse des états financiers mis à disposition par envoi électronique. Alternance d’apports théoriques et de mises en pratique.