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Cabinet CECA

REPUBLIQUE DE DJIBOUTI

MINISTERE DE L’AGRICULTURE, DE L’EAU, DE LA

PECHE ET DE L’ELEVAGE

CHARGE DES RESSOURCES HALIEUTIQUES

PROJET DE DEVELOPPEMENT COMMUNAUTAIRE RURAL ET MOBILISATION DES EAUX

(PRODERMO) FINANCEMENT BANQUE MONDIALE (IDA)

DON IDA H 706-DJ

RAPPORT D’AUDIT COMPTABLE ET

FINANCIER

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2016

JUIN 2017

Pub

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iscl

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Audit Financier Exercice 2016

du PRODERMO

Rapport d’audit financier

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Version Finale

Juin 2017

SOMMAIRE

LETTRE D’OPINION DES AUDITEURS SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET AU 31 DECEMBRE 2016 .............................................................................................................. 2

BILAN AU 31 DECEMBRE 2016 ................................................................................................ 4

COMPTE DE FONCTIONNEMENT AU 31 DECEMBRE 2016 .............................................. 5

TABLEAU EMPLOIS -RESSOURCES ...................................................................................... 6

NOTES ET COMMENTAIRES ..................................................................................................... 7

1. Présentation générale et Principales méthodes comptables ............................................... 7

2. Note sur le Tableau Emploi-Ressources (TER) ...................................................................... 11

AUDIT DU RELEVE DES RETRAITS DE FONDS SUR ETATS DE DEPENSES ........... 21

AUDIT DU COMPTE SPECIAL ................................................................................................. 25

1. Mouvement sur le compte Désigné ............................................................................... 26

2. Mouvement sur le compte Courant ............................................................................... 27

3. Réconciliation de l’avance ............................................................................................... 28

ANNEXES ......................................................................................................................................... 29

Cabinet CECA

A Monsieur le Coordinateur du Projet de Développement Rural et de Mobilisation des Eaux (PRODERMO) BP 453 Djibouti

LETTRE D’OPINION DES AUDITEURS SUR LES ETATS

FINANCIERS DU PROJET AU 31 DECEMBRE 2016 Monsieur le Coordinateur, Dans le cadre de la mission d’audit des comptes du PRODERMO du Don H706-DJ, nous avons procédé à l’examen des états financiers dudit projet pour l’exercice s’étendant du 1er Janvier 2016 au 31 Décembre 2016. Ces états financiers comprennent essentiellement le tableau des Ressources et Emplois des fonds du don. Les états financiers ont été arrêtés sous la responsabilité de l’Unité de Gestion des Projets du Ministère de l’Agriculture. Notre mission consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nos diligences ont été effectuées en accord avec les normes d’audit internationales généralement admises sur la base de sondage et d’autres procédés de vérification que nous avons jugé nécessaires et appropriés en la circonstance, notamment les normes de révision de l’International Accounting Standards Committee (IASC). Ces normes prévoient que notre audit soit planifié et effectué de manière à obtenir l’assurance raisonnable que les Etats financiers, les relevés des dépenses et le compte spécial ne comportent pas d’anomalie significative. Un audit consiste à examiner par sondages les éléments probants justifiant les données contenues dans les états financiers, les relevés des dépenses et le compte spécial. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.

A notre avis :

Les états financiers du PRODERMO objet du Don H706-DJ donnent une image fidèle de la situation financière du Programme et présentent de façon sincère l’état des ressources et emplois du projet au 31 Décembre 2016 ;

Les Etats des Relevés de Dépenses qui ont accompagné les demandes de remboursement de fonds au cours de la période s’étendant du 01 Janvier 2016 au 31 Décembre 2016, adressés au IDA ont été préparés conformément à l'Accord de don et sont suffisamment fiables pour justifier les décaissements comptabilisés au cours de l’exercice 2016;

toutes les dépenses s'inscrivent entièrement dans les objectifs du don.

l’état de justification du solde du compte spécial est suffisamment fiable pour justifier les demandes de retrait de fonds, conformément aux termes de l’Accord de Don n° H706-DJ.

Djibouti, le 13 Juin 2017 Pour CECA,

Aicha YOUSSOUF ABDI Expert-Comptable, Gérant


du PRODERMO


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BILAN AU 31 DECEMBRE 2016 (Valeurs exprimées en USD/FDJ)

ACTIF

Charges d'exploitation immobilisées 234 133 944 1 324 047,37 195 151 574 1 103 598,75 38 982 370 220 448,62

Immobilisations corporelles 27 559 182 155 849,52 27 559 182 155 849,52 0 0,00

Réalisations 667 739 088 3 776 121,34 512 930 101 2 900 663,35 154 808 987 875 457,99

Valeurs disponibles 40 363 568 228 259,41 67 701 731 382 859,05 -27 338 163 -154 599,64

Total 969 795 782 5 484 277,63 803 342 588 4 542 970,66 166 453 194 941 306,97

PASSIF

Financement reçu 941 364 827 5 323 498,16 733 132 573 4 145 927,06 208 232 254 1 177 571,11

Financement Communautaire 27 959 111 158 111,15 27 959 111 158 111,15 0 0,00

Dettes à court terme 471 844 2 668,32 42 250 904 238 932,46 -41 779 060 -236 264,14

Total 969 795 782 5 484 277,63 803 342 588 4 542 970,66 166 453 194 941 306,97

31/12/201531/12/2016 Variation

31/12/2016 31/12/2015 Variation


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COMPTE DE FONCTIONNEMENT AU 31 DECEMBRE 2016 (Valeurs exprimées en USD/FDJ)

PRODUITS

FDJ USD FDJ USD FDJ USD

Subventions d'exploitation Banque Mondiale 234 133 944 1 324 047,37 195 151 574 1 103 598,75 38 982 370 220 448,62

Total 234 133 944 1 324 047,37 195 151 574 1 103 598,75 38 982 370 220 448,62

CHARGES

FDJ USD FDJ USD

Matières et fournitures consommées 28 884 367 163 343,55 25 976 697 146 900,43 2 907 670 16 443,12

Services extérieurs 71 605 737 404 936,53 62 253 810 352 050,59 9 351 927 52 885,94

Rémunération 133 643 840 755 767,28 106 921 067 604 647,73 26 722 773 151 119,55

Total 234 133 944 1 324 047,37 195 151 574 1 103 598,75 38 982 370 220 448,62

31/12/2016 31/12/2015 Variation

31/12/2016 31/12/2015 Variation


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TABLEAU EMPLOIS -RESSOURCES (Valeurs exprimées en USD et en FDJ)

RESSOURCES FDJ USD FDJ USD FDJ USD

Décaissement en début de période 106 099 200 600 000,00 106 099 200 600 000,00 0 0,00

Décaissement de la période 835 265 627 4 723 498,16 627 033 373 3 545 927,06 208 232 254 1 177 571,11

DPD 0,00 0,00 0 0,00

Contrepartie Nationale (Contribution Communautaire) 27 959 111 158 111,15 27 959 111 158 111,15 0 0,00

Dettes 471 844 2 668,32 42 250 904 238 932,46 -41 779 060 -236 264,14

Total des Ressources 969 795 782 5 484 277,63 803 342 588 4 542 970,66 166 453 194 941 306,97

EMPLOIS

Composante A : Sous-projets communautaires

Mobilisation des Eaux et Conservation des Eaux et des Sols - Obock 186 321 447 1 053 663,63 151 573 758 857 162,49 34 747 689 196 501,14

Mobilisation des Eaux et Conservation des Eaux et des Sols - Dikhil 250 138 987 1 414 557,25 172 604 341 976 092,23 77 534 646 438 465,02

Valorisation agropastorale et de développement communautaire 33 170 811 187 583,76 18 988 811 107 383,34 14 182 000 80 200,42

Composante B : Renforcement des capacités nationales et assistance technique

Renforcement des Capacités du MAEM-RH et UGP - Niveau National 46 960 599 265 566,18 46 960 599 265 566,18 0 0,00

Renforcement des Capacités du MAEM-RH et UGP - Niveau Régional 61 377 460 347 094,76 52 846 852 298 853,44 8 530 608 48 241,31

Renforcement des Capacités des bénéficiaires 18 894 174 106 848,16 18 894 174 106 848,16 0 0,00

Evaluation et études hydrogeologique (Obock) 50 246 814 284 150,01 35 172 770 198 905,01 15 074 044 85 245,00

Composante C Coordination et Gestion du projet

Coordination et Gestion du Projet 253 730 795 1 434 869,23 216 456 499 1 224 079,91 37 274 296 210 789,31

Suivi, Evaluation et Audits 28 591 127 161 685,25 22 143 053 125 220,85 6 448 074 36 464,41

929 432 214 5 256 018,22 735 640 857 4 160 111,61 193 791 357 1 095 906,61

TRESORERIE

Banque en USD 23 278 103 131 639,65 51 216 828 289 635,52 -27 938 725 -157 995,87

Banque en FDJ 17 085 465 96 619,76 16 484 903 93 223,53 600 562 3 396,23

40 363 568 228 259,41 67 701 731 382 859,05 -27 338 163 -154 599,64

Total des Emplois 969 795 782 5 484 277,63 803 342 588 4 542 970,66 166 453 194 941 306,97

Au 31 Décembre 2016 Au 31 Décembre 2015 Variations

Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers.


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NOTES ET COMMENTAIRES 1. Présentation générale et Principales méthodes comptables

1.1. L’accord de Don Le Projet de Développement Communautaire Rural et Mobilisation des Eaux (PRODERMO) est une réponse au processus de l’Etat. Ce projet vient en complément à une initiative majeure pour la mobilisation des Eaux sous l’égide du Programme de Mobilisations des Eaux de Surfaces et de la Gestions durable des Terres (PROMES-GDT). L’objectif global du Projet est d’augmenter l’accès des communautés rurales à l’eau et de renforcer leurs capacités de gestion des ressources hydrauliques et agropastorales dans les zones du projet à travers une approche participative au développement communautaire. La Banque Mondiale a approuvé la mise en place du Projet Prodermo et a octroyé un Don IDA H706-DJ d’un montant de 3.8 Millions de DTS qui équivaut à 5.83 Millions de Dollars. Le projet est entré en vigueur le 19 Janvier 2012. La date d’achèvement est prévue pour le 31 Mai 2017. Au titre de cet accord de don, la Banque Mondiale s’est engagé à financer les activités relatives aux composantes :

Sous-projet communautaire :

Renforcement des Capacités et Assistance Technique :

Coordination et Gestion du Projet.


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L’Accord de don est destiné à financer les dépenses des composantes suivantes :

BUDGET DON

H706-DJ (DTS)

% des dépenses

devant être

financé

Sous-projets d'investissements communautaires prioritaires 2 100 000 100%

Renforcement des capacités et assistance technique 400 000 100%

Coordination et gestion du projet 900 000 100%

Non Alloué 260 000 100%

Avance de préparation 140 000 100%

TOTAL 3 800 000

Dépenses par Composante

I

II

III

IV

V


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1.2. Dispositifs institutionnels

Le Projet de Développement Communautaire rural et Mobilisation des Eaux (PRODERMO) est placé sous de l’unité de gestion des projets du Ministère de l’Agriculture. L’Unité de Gestion des Projets du Ministère assure la gestion quotidienne des activités du projet et plus particulièrement :

a. La gestion administrative et financière du projet, b. La gestion du compte spécial et autre fonds du projet et de la conservation des écritures

comptables et pièces justificatives conformément aux normes comptables exigées et propres aux institutions financières,

c. L’élaboration et de la soumission des rapports périodiques de gestion et d’avancement des activités du projet en exécution

d. De veiller à ce que la procédure de préparation des documents de passation des marchés soit conforme aux règles de procédures exigées par les bailleurs de fonds.

e. D’engager et faire le suivi des activités de passation de marchés, f. D’assurer le suivi et l’évaluation du projet en cours d’exécution, g. D’assurer la liaison avec les bailleurs de fonds.

Il se compose de :

Le Coordinateur du Projet Personnel Passation des Marchés Personnel Comptabilité Des coordinateurs Régionaux Des Animateurs Régionaux Des Secrétaires Des agents d’entretien pour les Régions

1.3. Fonctionnement des comptes du projet Le PRODERMO tient des comptes distincts spécifiques au projet selon les règles et procédures contenues dans le manuel des opérations, et de procédures administratives, financières et comptables du Projet. Les dépenses sont analysées par nature puis regroupées par catégories financières afin de les rapprocher des dotations prévues dans l’Accord de don. Les fonds sont décaissés sur la base des catégories financières ; et afin de faciliter les décaissements, les mécanismes suivants ont été mis en place :

- l’ouverture d’un compte spécial en USD par le Projet pour le Financement de l’IDA auprès de la BCI MR dont le numéro est 09590 017546 002 79 au nom du PRODERMO pour assurer les engagements de l’IDA ;

- sur demande du PRODERMO, l’IDA a déposé au début du projet sur ce compte spécial une avance initiale de démarrage de USD 600 000 soit FDJ 106 099 200 au taux de change fixé à 1 USD pour 176,832 FDJ et les montants sollicités par les Demandes de Remboursement de fonds (DRF) dans la limite des montants autorisés ;

- et l’emprunteur fournit à l’IDA pour la reconstitution du compte spécial, les documents et pièces justificatifs des dépenses nécessaires pour les paiements au titre desquels la reconstitution est demandée.


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1.4 Principales méthodes comptables Les états financiers au 31 Décembre 2016 ont été préparés selon les règles générales d'établissement et de présentation des comptes. En outre, il a été tenu compte des spécificités liées à l'activité des projets de développement. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

- Principe de prudence - Principe du coût historique - Principe de continuité d’exploitation - Principe de permanence des méthodes - Principe de séparation des exercices - Principe de bonne information - Principe d’intangibilité du bilan Le projet utilise le logiciel Ciel pour la tenue de la comptabilité. Ce logiciel n’est pas adapté à la gestion des projets. Ce logiciel est destiné aux petites entités commerciales. Il existe sur le marché des logiciels pour la gestion des projets. Ceux-ci génèrent les DRFs, les Rapport financiers Intermédiaires et les Etats financiers. Ces logiciels assurent aussi la gestion des immobilisations, la gestion des contrats (passation des marchés) et le Suivi-Evaluation.


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2. Note sur le Tableau Emploi-Ressources (TER)

Nous avons procédé à l’analyse de la situation financière du PRODERMO pour la période allant

du 01/01/2016 au 31/12/2016 conformément aux normes internationales d’audit des comptes et

aux directives de l’IDA.

Les Etats financiers du Projet sont établis sur la base du principe du coût historique et reflètent

les réalisations du Projet conformément aux normes comptables internationales adaptées aux

projets et programmes de développement. Les ressources et les dépenses du Projet sont

comptabilisées dès qu’une facture éligible au financement des partenaires du projet.

La situation financière du projet pour la période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016 a été

préparée sur la base :

- des dépenses exécutées à partir du compte spécial et ayant fait l’objet de demandes de

retrait de fonds (DRF) ;

- des dépenses payées directement par la banque et ayant fait l’objet de demandes de

paiement direct (DPD) ;

- des dépenses exécutées sur le compte spécial pour lesquelles aucune demande de

remboursement n’a été établie.

Les opérations du compte spécial sont tenues en dollars durant l’exercice et sont converties en

Francs Djibouti (FDJ) sur la base d’un taux fixe applicable durant tout l’exercice par les

banques. Les décaissements effectués par L’IDA au cours de l’exercice qui sont libellés en USD

sont convertis en Francs Djibouti à un taux fixe de 176,832 applicable pour l’exercice.

Les actifs et dettes monétaires libellés en devises étrangères sont enregistrés en Francs

Djiboutiens sur la base du taux fixe applicable par les banques durant l’exercice.


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2.1 Les Emplois de l’Exercice

Les Emplois représentent l’utilisation qui a été faites des fonds mis à la disposition du PRODERMO.

2.1.1 Les Emplois définitifs

Le montant des dépenses effectuées par le PRODERMO dans le cadre de la réalisation des activités de l’exercice 2016 s’élève et se détaille comme suit


Composante A : Sous-projets communautaires

Mobilisation Eaux et conservation des Sols - Obock 186 321 447 1 053 663,63 151 573 758 857 162,49 34 747 689 196 501,14

Mobilisation Eaux et conservation des Sols - Dikhil 250 138 987 1 414 557,25 172 604 341 976 092,23 77 534 646 438 465,02

Valorisation agropastorale et dév communautaire 33 170 811 187 583,76 18 988 811 107 383,34 14 182 000 80 200,42

469 631 245 2 655 804,63 343 166 910 1 940 638,06 126 464 335 715 166,57

Composante B : Renforcement des capacités nationales et assistance

technique

Renforcement Capacités MAEM-RH/UGP - National 46 960 599 265 566,18 46 960 599 265 566,18 0 0,00

Renforcement Capacités MAEM-RH/UGP - Régional 61 377 460 347 094,76 52 846 852 298 853,44 8 530 608 48 241,31

Renforcement des Capacités des bénéficiaires 18 894 174 106 848,16 18 894 174 106 848,16 0 0,00

Evaluation et études hydrogeologique (Obock) 50 246 814 284 150,01 35 172 770 198 905,01 15 074 044 85 245,00

177 479 047 1 003 659,11 153 874 395 870 172,79 23 604 652 133 486,31

Composante C Coordination et Gestion du projetCoordination et Gestion du Projet 253 730 795 1 434 869,23 216 456 499 1 224 079,91 37 274 296 210 789,31Suivi, Evaluation et Audits 28 591 127 161 685,25 22 143 053 125 220,85 6 448 074 36 464,41

282 321 922 1 596 554,48 238 599 552 1 349 300,76 43 722 370 247 253,72

Total 929 432 214 5 256 018,22 735 640 857 4 160 111,61 193 791 357 1 095 906,61

31/12/2016 31/12/2015 Variation


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Composante A : Les activités de cette composante viennent de commencer et sont détaillent comme suit :

a) Mobilisation des Eaux et Conservations des Eaux et des Sols - Obock


Frais des Gardiens de mise en repos 10 080 000 57 003,26 9 072 000 51 302,93 1 008 000 5 700,33

Main d'œuvre pour la mise en repos 16 000 000 90 481,36 16 000 000 90 481,36 0 0,00

Travaux Citernes 41 353 292 233 856,38 39 881 466 225 533,08 1 471 826 8 323,30

Retenues 17 541 900 99 200,94 17 541 900 99 200,94 0 0,00

Acquisition de mat et outillage 6 658 912 37 656,71 6 658 912 37 656,71 0 0,00

Etudes de retenue et citerne 1 247 000 7 051,89 1 247 000 7 051,89 0 0,00

Suivi et Supervision des travaux 4 515 500 25 535,54 4 377 000 24 752,31 138 500 783,23

Travaux de réalisation de fouilles 6 930 000 39 189,74 6 930 000 39 189,74 0 0,00

Acquisition gabion 2 100 000 11 875,68 2 100 000 11 875,68 0 0,00

Travaux de construction de Forage 74 324 843 420 313,31 42 195 480 238 619,03 32 129 363 181 694,28

Ravitaillement d'Eau Citerne Nord 990 000 5 598,53 990 000 0

Participation communautaire (mise en repos) 1 500 000 8 482,63 1 500 000 8 482,63 0 0,00

Participation communautaire (Citernes) 3 080 000 17 417,66 3 080 000 17 417,66 0 0,00

186 321 447 1 053 663,63 151 573 758 851 563,96 34 747 689 196 501,14

31/12/2016 31/12/2015 Variation


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Juin 2017

b) Mobilisation des Eaux et Conservation des Eaux et des Sols – Dikhil


Frais des Gardiens de mise en repos 12 096 000 68 403,91 10 584 000 59 853,42 1 512 000 8 550,49

Main d'œuvre pour la mise en repos 19 200 000 108 577,63 19 200 000 108 577,63 0 0,00

Travaux Citernes 40 329 018 228 064,03 38 759 956 219 190,85 1 569 062 8 873,18

Travaux Retenues 69 092 098 390 721,69 63 349 212 358 245,18 5 742 886 32 476,51

Acquisition de mat et outillage 24 858 795 140 578,60 8 642 898 48 876,32 16 215 897 91 702,28

Etudes de retenue et citerne 4 687 000 26 505,38 4 687 000 26 505,38 0 0,00

Supervision Citernes/Retenues 10 794 490 61 043,76 5 752 500 32 530,88 5 041 990 28 512,88

Acquisition de gabion 4 287 500 24 246,18 2 940 000 16 625,95 1 347 500 7 620,23

Travaux Réalisation Fouille 3 850 000 21 772,08 3 850 000 21 772,08 0 0,00

Travaux Réhabilitation Forage 39 067 008 220 927,25 4 786 775 27 069,62 34 280 233 193 857,63

Ravitaillement en Eau 550 000 3 110,30 550 000 3 110,30 0 0,00

Protection Infrastructures Agricoles 2 142 000 12 113,19 2 142 000 12 113,19 0,00

Participation communautaire (mise en repos) 1 200 000 6 786,10 1 200 000 6 786,10 0 0,00

Participation communautaire (Citernes) 6 160 000 34 835,32 6 160 000 34 835,32 0 0,00

Construction de puits 11 825 078 66 871,82 0 0,00 11 825 078 66 871,82

250 138 987 1 414 557,25 172 604 341 976 092,23 77 534 646 438 465,02

31/12/2016 31/12/2015 Variation

c) Valorisation Agro-pastorale et développement


Appui aux activités de pêche 2 779 700 15 719,44 2 779 700 15 719,44 0 0,00

Activité génératrice de revenue 30 391 111 171 864,32 16 209 111 14 182 000 171 864,32

33 170 811 187 583,76 18 988 811 15 719,44 14 182 000 171 864,32

31/12/2016 31/12/2015 Variation


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Composante B :

a. Renforcement des Capacités du MAEPE et UGP :


Atelier de lancement du projet 1 171 500 6 624,93 1 171 500 6 624,93 0 0,00

Formation des Vétérinaires au Sénégal 23 478 692 132 774,00 23 478 692 132 774,00 0 0,00

Voyage d'Etude, Séminaire et Stage 22 310 407 126 167,25 22 310 407 126 167,25 0 0,00

46 960 599 265 566,18 46 960 599 265 566,18 0 0,00

31/12/2015 Variation31/12/2016

b. Renforcement des Capacités du MAEPE et UGP Niveau Régional


Rémunération Animateurs Dikhil 20 260 194 114 573,12 15 994 890 90 452,46 4 265 304 24 120,66

Rémunération Animateur Obock 20 615 636 116 583,17 16 350 332 92 462,52 4 265 304 24 120,66

Consultants 20 501 630 115 938,46 20 501 630 115 938,46 0 0,00

61 377 460 347 094,76 52 846 852 298 853,44 8 530 608 48 241,31

31/12/2015 Variation31/12/2016

c. Renforcement des Capacités des bénéficiaires :


Consultation pour traduction 600 000 3 393,05 600 000 3 393,05 0 0,00

Session de formation locale 9 446 395 53 420,17 9 446 395 53 420,17 0 0,00

Atelier d'information régional 1 855 850 10 494,99 1 855 850 10 494,99 0 0,00

Diagnostic/Validation SHAP 642 465 3 633,19 642 465 3 633,19 0 0,00

Réunion CPL 1 575 000 8 906,76 1 575 000 8 906,76 0 0,00

Consultants (Pasto/Agri/Elev) 4 774 464 27 000,00 4 774 464 27 000,00 0 0,00

18 894 174 106 848,16 18 894 174 106 848,16 0 0,00

31/12/2016 31/12/2015 Variation


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d. Evaluation et Etudes


Etude Hydraugéologique 50 246 814 284 150,01 35 172 770 198 905,01 15 074 044 85 245,00

50 246 814 284 150,01 35 172 770 198 905,01 15 074 044 85 245,00

Variation31/12/201531/12/2016

Composante C :

a. Coordination et Gestion du Projet


Acquisition de Véhicules 19 213 882 108 656,14 19 213 882 108 656,14 0 0,00

Mobilier de Bureau 1 552 200 8 777,82 1 552 200 8 777,82 0 0,00

Equipements Informatiques 2 284 500 12 919,04 2 284 500 12 919,04 0 0,00

Travaux de Réhabilitation des bureaux d'Obock 4 748 600 26 853,74 4 748 600 26 853,74 0 0,00

Rémunérations 133 643 840 755 767,28 106 921 067 604 647,73 26 722 773 151 119,55Comptable 0,00 0,00 0 0,00

Founitures de bureau 8 238 805 46 591,14 7 675 997 43 408,42 562 808 3 182,73

Carburants et lubrifiants 20 645 562 116 752,41 18 300 700 103 492,02 2 344 862 13 260,39

Annonce et Insertions 1 882 000 10 642,87 1 737 000 9 822,88 145 000 819,99

Commissions et frais de banque 586 907 3 319,01 468 972 2 652,08 117 935 666,93

Frais postaux et de télécommunication 5 839 806 33 024,60 3 544 819 20 046,25 2 294 987 12 978,35

Frais d'entretien et réparation 32 366 993 183 038,10 27 535 062 155 713,12 4 831 931 27 324,98

Frais de déplacement 22 727 700 128 527,08 22 473 700 127 090,68 254 000 1 436,39

253 730 795 1 434 869,23 216 456 499 1 224 079,91 37 274 296 210 789,31

Description 31/12/2016 31/12/2015 Variation

Cette catégorie représente les dépenses de fonctionnement du Projet. Détail des rémunérations :


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Rémunération

MensuelleAnnée 2016 Année 2015

Coordinateur Adjoint 444 300 5 331 600 5 331 600

Passation de marché 213 265 2 431 221 3 732 148

Comptabilité 177 721 2 132 652 2 132 652

Coordinateurs Région Dikhil 318 600 2 442 600 3 823 200

Coordinateurs Région Obock 318 600 3 823 200 3 823 200

Secrétaire du Projet 148 100 1 777 200 1 372 393

Secrétaire Dikhil 148 100 1 777 200 1 777 200

Secrétaire Obock 148 100 1 777 200 1 777 200

Personnel de Soutien Coordination Centrale 173 275 2 079 300 2 079 300

Personnel de Soutien Dikhil 131 275 1 575 300 1 575 300

Personnel de Soutien Obock 131 275 1 575 300 1 575 300

Billet d'avion Passation Marché 0

2 352 611 26 722 773 28 999 493

Le projet a embauché un responsable passation marché.

b. Suivi, Evaluation et Audits :


Assistance Etude Impact Economique 2 301 000 13 012,35 2 301 000 13 012,35 0 0,00

Evaluation Impact environnemental 3 079 800 17 416,53 3 079 800 17 416,53 0 0,00

Elaboration du Manuel des Opérations (MOP) 1 840 800 10 409,88 1 840 800 10 409,88 0 0,00

Enquête de base 9 242 000 52 264,30 4 442 000 25 119,89 4 800 000 27 144,41

Audit 6 361 531 35 975,00 4 713 457 26 655,00 1 648 074 9 320,00

Evaluation mi-parcours 5 765 996 32 607,20 5 765 996 32 607,20 0 0,00

28 591 127 161 685,25 22 143 053 125 220,85 6 448 074 36 464,41

Variation31/12/2016 31/12/2015


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2.1.2 Trésorerie

La trésorerie représente l’encaisse disponible en fin de période. Elle représente comme suit au 31/12/2016 ;

FDJ USD

Compte Spécial USD 23 278 103 131 639,65

Compte Spécial FDJ 17 085 465 96 619,76

Compte Contrepartie Nationale 0,00

40 363 568 228 259,41

31/12/2016

Nous pouvant faire les observations suivantes sur cette rubrique : - le compte spécial du Don de l’IDA, libellé en US dollars, a été converti à un taux fixe de 1 USD pour 176,832 Francs Djiboutiens. Ce compte spécial alimente aussi les comptes de disponibilités PRODERMO libellés en franc djiboutiens au rythme des liquidations des dépenses d’opérations exécutées dans le cadre du Projet. - le solde comptable du compte IDA FDJ diffère du solde du relevé. Cette différence correspond aux chèques émis non présentés à la banque (voir l’état de rapprochement). - le solde comptable du compte IDA USD correspond au solde du relevé.


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2.2 Les Ressources l’Exercice

Les ressources du PRODERMO reçues des partenaires financiers au titre de l’année 2016 s’élève à :

Libellé

FDJ USD

Subvention IDA 208 232 254 1 177 571,11

Contribution Communautaire 0,00

208 232 254 1 177 571,11

Au 31/12/2016

2.2.1 Subventions IDA

Les subventions reçues de l’IDA au titre de l’année 2016 est de 208 232 254 FDJ et sont constituées DRF et sont résumées dans le tableau suivant :

FDJ USD

DRF 31 31 710 947 179 328,10

DRF 32 53 215 726 300 939,46

DRF 33 33 651 100 190 299,83

DRF 34 32 377 472 183 097,36

DRF 35 57 276 965 323 906,11

208 232 210 1 177 570,86


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2.2.2 Situation des dettes

Ces ressources concernent les dépenses non réglées au 31 Décembre 2016.

Facture La Nation 50 000

Rembt OPS 3 422

Diff s/règlement ITS 2 502

Diff s/règlement Divers 120

DHL 415 800

471 844

Les Dettes inscrites dans les comptes datent des années précédentes est le plus important est le chèque établi pour le journal « La Nation ». Ce chèque a été remis au Financement Extérieur pour signature mais n’en est pas revenu.

2.2.3 Contribution Communautaire Aucune participation de la communauté à l’effort pour l’année 2016.


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AUDIT DU RELEVE DES RETRAITS DE FONDS SUR ETATS DE DEPENSES

(en USD et FDJ) 1. RELEVE DES ETATS DE DEPENSES

Composantes : 1 Investissements Communautaires 2 Renforcement des Capacités et Assistance Technique 3 Coordination et Gestion du Projet

Situation en FDJ

Catégorie 1 2 3 DAA

Date

DRF

Investissements

communautaires

Renforcement des

Capacités et

Assistance

Technique

Coordination et

Gestion du Projet

Avance Total FDJ

251 171 012 122 720 686 229 662 983 23 478 692 106 099 200 733 132 573

DRF 30 0

DRF 31 16 923 072 5 347 232 9 440 643 31 710 947

DRF 32 47 532 717 300 443 5 382 566 53 215 727

DRF 33 21 174 787 1 531 768 10 944 544 33 651 100

DRF 34 22 803 917 2 132 652 7 971 399 32 907 968

DRF 35 45 713 123 2 062 873 9 500 969 57 276 965

Total FDJ 405 318 628 134 095 654 272 903 105 23 478 692 106 099 200 941 895 279

Récapitulatif des dépenses


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Situation en USD

Catégorie 1 2 3 DAA

Date

DRF

Investissements

communautaires

Renforcement des

Capacités et

Assistance Technique

Coordination et

Gestion du Projet

Avance Total USD

1 420 393,44 693 995,92 1 298 763,70 132 774,00 600 000,00 4 145 927,06

DRF 30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DRF 31 95 701,41 30 239,05 53 387,64 0,00 0,00 179 328,10

DRF 32 268 801,56 1 699,03 30 438,87 0,00 0,00 300 939,46

DRF 33 119 745,22 8 662,28 61 892,33 0,00 0,00 190 299,83

DRF 34 128 958,09 12 060,33 45 078,94 0,00 0,00 186 097,36

DRF 35 258 511,60 11 665,72 53 728,79 0,00 0,00 323 906,11

Total FDJ 2 292 111,32 758 322,33 1 543 290,27 132 774,00 600 000,00 5 326 497,92


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Situation en DTS

Catégorie

1 2 3 PPF DAA

DRF

Investissements

communautaires

Renforcement des

Capacités et

Assistance Technique

Coordination et

Gestion du Projet

Avance Total DTS Situtaion Don

970 998,92 466 710,13 871 148,15 86 516,32 387 842,68 2 783 216,20 1 016 783,80

DRF 30 0,00 1 016 783,80

DRF 31 69 334,28 21 907,75 38 678,57 129 920,60 886 863,20

DRF 32 192 620,25 1 217,51 21 812,16 215 649,92 671 213,28

DRF 33 83 912,78 6 070,19 43 371,73 133 354,70 537 858,58

DRF 34 89 893,01 8 607,14 32 171,67 130 671,82 407 186,76

DRF 35 190 958,22 8 617,27 39 688,56 239 264,05 167 922,71

1 597 717,46 513 129,99 1 046 870,84 86 516,32 387 842,68 3 632 077,29

Ce tableau résume les demandes de remboursement de fonds au 31 Décembre 2016 en DTS. Le total des décaissements en DTS à la date de clôture de l’Exercice est de 3 632 077,29 DTS. Le solde du don est de 167 922,71 DTS.


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2. COMMENTAIRES SUR LES RELEVES DE DEPENSES

Le tableau ci-dessus résume pour chaque demande de retrait de fonds la nature de la demande et les catégories de dépenses financées notamment selon qu’elles sont un réapprovisionnement du compte spécial ou un paiement direct (DPD). Les observations découlant de nos contrôles se résument comme ci-après:

2.1 Relevés des dépenses : Le contrôle des relevés de dépenses ne présente pas des anomalies significatives mise à part le traitement manuel des données. Les dépenses payées sur le compte spécial ont été présentées dans des relevés de dépenses et soumises à l’IDA dans des demandes de retrait de fonds.

2.2 Demandes de Retrait de Fonds Le contrôle effectué sur les Demandes de Retrait de Fonds n’appelle aucune observation de notre part.


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AUDIT DU COMPTE SPECIAL Conformément à la lettre d’accord, le projet a ouvert un compte spécial domicilié à la Banque BCI MR pour recevoir les fonds nécessaires au financement des dépenses. Notre mission consiste à vérifier que le compte spécial (ou compte désigné) et le compte courant du projet ont été tenus conformément aux dispositions de l’Accord de don et que les contrôles et procédures internes utilisées pour sa gestion sont fiables. A cet effet, nous avons contrôlé les mouvements portés sur lesdits comptes dont la synthèse des mouvements est présentée ci-dessous.


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COMPTE DESIGNE ET COMPTE COURANT IDA H-706-DJ Période du 01 Janvier 2016 au 31 Décembre 2016

Banque : BCI MR Compte N°09590 017 546

1. Mouvement sur le compte Désigné

289 635,52 51 216 828

Remboursement

DRF 30 0,00

DRF 31 179 328,10 31 710 947

DRF 32 300 939,46 53 215 727

DRF 33 190 299,83 33 651 100

DRF 34 183 097,60 32 377 515

DRF 35 323 906,11 57 276 965

DRF 36 0,00

DRF 37 0,00

Total des Encaissements 1 177 571,11 208 232 254

1 467 206,63 259 449 082

Décaissement de l'exercice

Virement cpte FDJ 1 250 000,00 221 040 000

Catégorie 1 0,00

Catégorie 2 85 245,00 15 074 044

Catégorie 3 (Frais bancaire) 321,97 56935

1 335 566,97 236 170 979

131 639,65 23 278 103

Solde au 31/12/2016

Compte Spécial USD 131 639,65 23 278 103

131 639,65 23 278 103

Différence 0,00 0

Le solde du relevé du compte USD est de 131 639,65.


du PRODERMO


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Cabinet CECA

Version Finale

Juin 2017

2. Mouvement sur le compte Courant

USD FDJ

Situation au 01/01/2016

Compte Spécial FDJ 93 223,53 16 484 903

Caisse FDJ 0,00

93 223,53 16 484 903

Remboursement

Virement Cpte USD 1 250 000,00 221 040 000

Total des Encaissements 1 250 000,00 221 040 000

1 343 223,53 237 524 903

Décaissement de l'exercice

Catégorie 1 953 785,03 168 659 715

Catégorie 2 48 241,20 8 530 588

Catégorie 3 244 577,54 43 249 135

1 246 603,77 220 439 438

96 619,76 17 085 465

Solde au 31/12/2016


Caisse FDJ 0,00 0

96 619,76 17 085 465 Le solde du relevé du compte FDJ est 28 164 961 FDJ d’où une différence de 11 079 496 FDJ. Ce montant représente les chèques émis par le projet mais non encore présentés par les bénéficiaires. Ces chèques figurent dans l’Etat de Rapprochement au 31 Décembre 2016.


du PRODERMO


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Cabinet CECA

Version Finale

Juin 2017

3. Réconciliation de l’avance

Solde au 31/12/2016

Compte Spécial USD 131 639,65 23 278 103


TOTAL Banque 228 259,41 40 363 568

DRF en attente

DRF 36 312 016,76 55 174 548

TOTAL 312 016,76 55 174 548

Dépenses réglées mais non ddées 62 655,49 11 079 496

TOTAL 602 931,66 106 617 612

Montant de l'avance 600 000,00 106 099 200

Ecart 2 931,66 518 412

RECONCILIATION DE L'AVANCE DU COMPTE SPECIAL

AU 31/12/2016

Cette Ecart représente le remboursement du salaire de la Secrétaire. Ce montant doit être retenu

des Demandes de Remboursement par la Banque Mondiale.

ANNEXES

cabinet ceca - world bank · cabinet ceca republique de djibouti ministere de l’agriculture, de...

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