l’infernale quadrature … produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects...

3 juin 2003 mpbroker

1. L’infernale quadrature …

2. produits bancaires et d'assurance• caractéristiques• aspects fiscaux• situation en cas de succession

3. conclusions

Sommaire


L’infernale quadrature …

Volatilité

Dispersion du taux de rendement autour de sa moyenne

Plus la dispersion des performances est grande,

plus la volatilité du placement est élevée

et donc …

plus ce placement est risqué.


Risque

Terme


Disponibilité Sécurité

Spéculation Croissance


Risque

Terme


? Sécurité



Risque

Terme


• compte à vue

Sécurité


• compte d’épargne

• sicav monétaire

• compte haut rendement


Risque

Terme


• compte à vue





?


Risque

Terme


• compte à vue





• bons de caisse


• obligations

• sicav obligataires


Risque

Terme


• compte à vue

Croissance




• bons de caisse


• obligations


?


Risque

Terme


• compte à vue

Croissance




• bons de caisse


• obligations


• actions

• sicav d’actions

• futures

• options


Risque

Terme


• compte à vue




• bons de caisse


• obligations


• actions


• futures

• options

?


Risque

Terme


• compte à vue




• bons de caisse


• obligations


• actions


• futures

• options

• actions

• Sicav d’actions

• immobilier

• sicafi

Branche 21B 21 – optideposit

Branche 23


1. l’infernale quadrature …


3. conclusions

Sommaire


Comparaison des produits bancaires et d'assurance

Branche 21

• taux d’intérêt garanti• bonus (définitivement acquis

d’année en année)

• possibilité de retrait

• précompte toujours inférieur au précompte dû en banque

• contrat d’assurance

Bon d’Etat

• taux d’intérêt garanti

• pas de bonus

• retrait quasi impossible

• précompte de 15 %

2,80 % - 5 ans3,40 % - 8 ans4 juin 2003

3,25 % + bonus




3. conclusions

Sommaire



Pas de précompte mobilier dans les cas suivants :

– contrat liquidé en cas de décès– contrat liquidé plus de 8 ans après sa souscription

Branche 21



Pas de précompte mobilier dans les cas suivants :

contrat liquidé moins de 8 ans après la souscription si

Branche 21

couverture décès de 130 %

et

Preneur = bénéficiaire = assuré

en cas de vie



Formule du calcul du précompte en assurance

Branche 21

5 000

4,75% x 100 000 x x 15% =

105 000



Formule du calcul du précompte en assurance

Branche 21

5 000

4,75% x 100 000 x x 15% = 33,93

105 000

Bon d’Etat

5 000 x 15 % = 750,00



année Mouvements Valeur

Investisse-ment

droit entrée

Retraits nets PM intérêts

30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31

1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76

1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44

1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34

1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41

1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65

1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04

1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67

30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83

100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83

Branche 21

mpbroker3 juin 2003



Investisse-ment

droit entrée


30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31

1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76

1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44

1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34

1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41

1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65

1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04

1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67

30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83

100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83

Branche 21




Investisse-ment

droit entrée


30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31

1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76

1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44

1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34

1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41

1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65

1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04

1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67

30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83

100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83

Branche 21 Pas de frais de sortie

Pas de frais sur les retraits programmés

Retraits partiels: 0% pour autant que le retrait de l’année ne dépasse pas 15% de la réserve de la fin de l’année précédente. (maximum de 25.000 €)

Au bout de 3 ans, liquidité totale.




Investisse-ment

droit entrée


30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31

1-1-2004 4 152,06 17,55 4 705,06 98 806,76

1-1-2005 4 152,06 46,63 4 730,37 99 338,44

1-1-2006 4 152,06 74,62 4 755,58 99 867,34

1-1-2007 4 152,06 101,56 4 780,69 100 394,41

1-1-2008 4 152,06 127,46 4 805,76 100 920,65

1-1-2009 4 152,06 152,35 4 830,80 101 447,04

1-1-2010 4 152,06 176,25 4 855,94 101 974,67

30-6-2010 4 152,06 199,18 2 377,40 100 000,83

100 000 4 500 33 216,48 895,60 38 612,91 100 000,83

Branche 21




Investisse-ment

droit entrée

Retraits nets PM % PM

intérêts

30-6-2003 100 000 4 500 2 771,31 98 271,31

1-1-2004 4 152,06 17,55 0,4 4 705,06 98 806,76

1-1-2005 4 152,06 46,63 1,1 4 730,37 99 338,44

1-1-2006 4 152,06 74,62 1,8 4 755,58 99 867,34

1-1-2007 4 152,06 101,56 2,4 4 780,69 100 394,41

1-1-2008 4 152,06 127,46 3,0 4 805,76 100 920,65

1-1-2009 4 152,06 152,35 3,5 4 830,80 101 447,04

1-1-2010 4 152,06 176,25 4,1 4 855,94 101 974,67

30-6-2010 4 152,06 199,18 4,6 2 377,40 100 000,83

100 000 4 500 33 216,48 895,60 2,6 38 612,91 100 000,83

Branche 21



Investisse-ment

droit entrée

Retraits nets PM % PM

100 000 4 500 33 216,48 895,60 2,6 100 000,83

Branche 21

Bon d’Etat (3,40%)

Investisse-ment

droit entrée

Coupons nets

PM % PM

100 000 23 120,00 4 080,00 15,0 100 000,00

10 096 € de différence




3. conclusions

Sommaire


Situation en cas de succession

assureur

preneur

bénéficiairePaie les primes

S’engage au profit du bénéficiaire

Tête assurée:• preneur ou • autre personne

Stipulation pour:• autrui ou• soi-même



Stipulation pour autrui

• le bénéfice du contrat d’assurance ne fait pas partie du patrimoine du preneur

• possibilité de renoncer à la succession tout en acceptant le bénéfice du contrat d’assurance !

• la réserve du contrat ne fait pas partie de la succession du preneur



A défaut de désignation du bénéficiaire, la loi de 92 précise :

• conjoint

• enfants

• conjoint + enfants

• prédécès du bénéficiaire : bénéficiaire subsidiaire, ensuite preneur ou sa succession !

Soyez précis dans l’attribution bénéficiaire



Comment éviter les droits de succession ?

Don manuel :

• donation qui passe directement de la main du donateur à la main du bénéficiaire

• aucun droit de succession si le donateur décède plus de 3 ans après le don manuel

• aucuns frais, pas d’acte notarié

Quelles sont les conditions ?

• des preuves écrites suffisantes doivent être fournies.



Comment éviter les droits de succession ?

Don manuel associé à un contrat d'assurance vie

• cette combinaison vise à pouvoir faire don d'une somme d'argent en cas de décès sans payer de droits de succession

• la donation sera alors irrévocable

• révocable si « ingratitude »• attention, les héritiers

réservataires ont droit à leur réserve légale




3. conclusions

Sommaire


ConclusionBranche 21

A partir d’un capital de 2.500 € , vous pouvez :

placer à moyen terme

bénéficier du rendement le plus élevé possible pour un placement d’une sécurité à toute épreuve

disposer de votre argent à n’importe quel moment

bénéficier d’importants avantages fiscaux

effectuer des versements complémentaires

bénéficier du service de retraits réguliers

sécuriser votre succession




Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 7 802,06 133 641,85

1-1-2010 8 285,77 141 927,62

1-1-2011 8 799,49 150 727,11

30-6-2011 4 538,30 155 265,41

100 000 4 500 59 765,41 155 265,41

Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%)

Pas de retraits - 8 ans

Rendement net : 5,65 %

Rendement net du Bon d’Etat : 2,89 %




Investisse-ment

droit entrée

Retraits nets PM décès intérêts

1-1-2004 100 000 4 500 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 987,28 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 3 987,28 0,00 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 0,00 0,00 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 0,00 117,17 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 0,00 285,52 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 145,40 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 0,00 430,92 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 145,40 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 116,45 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 0,00 547,37 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3 428,23 98 928,23

1-1-2005 168,35 6 133,53 105 061,76

1-1-2006 145,40 6 513,82 111 575,58

1-1-2007 116,45 6 917,65 118,493,23

1-1-2008 80,11 7 346,56 125 839,79

1-1-2009 3 788,94 125 641,45

100 000 4 500 0,00 627,48 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3426,16 98 808,99

1-1-2005 168,35 6 121,46 104 762,10

1-1-2006 145,40 6 491,20 111 107,90

1-1-2007 116,45 6 885,43 117 876,88

1-1-2008 80,11 7 306,12 125 102,89

1-1-2009 14,15 3 766,55 128 855,29

100 000 4 500 0,00 641,63 34 128,73 125 641,45






Investisse-ment

droit entrée


1-1-2004 100 000 4 500 117,17 3426,16 98 808,99

1-1-2005 168,35 6 121,46 104 762,10

1-1-2006 145,40 6 491,20 111 107,90

1-1-2007 116,45 6 885,43 117 876,88

1-1-2008 80,11 7 306,12 125 102,89

1-1-2009 14,15 3 766,55 128 855,29

100 000 4 500 0,00 641,63 33 996,92 128 855,29



Rendement net : 5,20 %

Rendement net du Bon d’Etat à 5 ans : 2,38 %

l’infernale quadrature … produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects...

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