caisse de congés payés de la région de toulouse · - et aux dispositions légales et...

Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la

Région de Toulouse

Comptes annuels arrêtés au 31 mars 2012

ComptesAnnuels 31mars2012

2 Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse 7 avenue Jean Gonord – 31505 Toulouse Cedex 5

TTAABBLLEE DDEESS MMAATTIIEERREESS AACCTTIIFF ........................................................................................................................................................ 4

PPAASSSSIIFF ...................................................................................................................................................... 5

CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ............................................................................................................................ 7

NNOOTTEESS GGEENNEERRAALLEESS .................................................................................................................................. 9

Note 1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE ....................................................................... 9

Note 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................ 9

2.1 Notion d’exercice comptable. ..................................................................................................... 10

2.2 Notion d’exercice congés ............................................................................................................ 10

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU BBIILLAANN .................................................................................................................. 10

Note 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES ET EN COURS ...................... 10 à 13

Note 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES .......................................................................... 13 à 14

Note 5 CREANCES ............................................................................................................... 14 à 15

Note 6 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES .......................................................................... 15

Note 7 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ......................................................................... 16

Note 8 FONDS PROPRES ............................................................................................................ 17

Note 9 PROVISIONS ............................................................................................................ 18 à 19

Note 10 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES ............................................................................ 19

Note 11 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES .................................................................... 20

Note 12 ETAT DES ECHEANCES DES DETTES ............................................................................... 21

Note 13 COMPTES DE REGULARISATION .................................................................................... 21

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ....................................................................................... 21

Note 14 PRODUITS TECHNIQUES ......................................................................................... 22 à 23

Note 15 RESULTAT D’EXPLOITATION .......................................................................................... 24

Note 16 RESULTAT FINANCIER .................................................................................................... 25

Note 17 RESULTAT EXCEPTIONNEL ............................................................................................. 26

AAUUTTRREESS IINNFFOORRMMAATTIIOONNSS ................................................................................................................ 26 à 28

Note 18 EVENEMENTS POST‐CLOTURE ....................................................................................... 27

Note 19 ENGAGEMENTS HORS‐BILAN ........................................................................................ 27

Note 20 EFFECTIF ........................................................................................................................ 27

Note 21 COMBINAISON DES COMPTES ....................................................................................... 28



ACTIF



PPAASSSSIIFF



CCOOMMPPTTEEDDEERREESSUULLTTAATT



CONGÉS INTEMPÉRIES BTP – Caisse de la Région de Toulouse

La présente annexe fait partie intégrante des comptes annuels de la Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse, association régie par la loi du 1er juillet 1901. Les états financiers sont présentés en euros (€). Les comptes annuels de la Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse présentent un bilan dont le total s’élève au 31 mars 2012 à 189 718 368 € et un compte de résultat présenté sous forme de liste qui dégage un résultat déficitaire de 177 602 €. L’exercice couvre une période de douze mois allant du 1er avril 2011 au 31 mars 2012.

NNOOTTEESSGGEENNEERRAALLEESS

Note 1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE

La mise en œuvre de la relance des congés non pris auprès des salariés, selon les préconisations de l’UCF, a eu un impact sur les indemnités congés réglées et cela a engendré des coûts supplémentaires des frais généraux.

Note 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses et principes comptables suivants :

- continuité de l’exploitation ;

- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

- indépendance des exercices ;

- méthode du coût historique ;

et, conformément

- aux règles comptables spécifiquement liées à l’activité du réseau des Caisses de Congés Payés du Bâtiment et des Travaux Publics et validées par le Conseil National de la Comptabilité (CNC) le 2 novembre 2006,

- et aux dispositions légales et réglementaires françaises (Règlements CRC n°99-01 et CRC n°99-03) en ce qui concerne les points non spécifiques.



2.1 Notion d’exercice comptable. La notion d’exercice « comptable » est différente de la notion d’exercice « congés ». En effet, l’exercice comptable enregistre toutes les opérations financières intervenues durant une période de douze mois (y compris le report à nouveau de l’exercice précédent) en les ventilant selon les exercices « congés » concernés, à savoir :

- exercices « clos » (c’est-à-dire antérieurs à l’exercice « bilan ») ; - exercice « bilan » (c’est-à-dire exercice en liquidation) ; - exercice « en cours » (c’est-à-dire postérieur à l’exercice « bilan »).

Le résultat de l’exercice comptable peut alors se décomposer en deux parties ;

- le résultat des exercices « clos » (c'est-à-dire le reliquat du ou des exercices « bilan » antérieurs) ; - le résultat de l’exercice bilan, qui est le résultat de l’exercice congés à la date de l’arrêté comptable.

Il y a donc un décalage d’un an entre le millésime de la date de l’arrêté comptable et la date de l’exercice « congés ». Ainsi l’arrêté des comptes au 31 mars 2012 correspond à la clôture des comptes de l’exercice congés 2011.

2.2 Notion d’exercice congés L’exercice « congés » comprend deux parties :

- La première partie a trait à l’appel des cotisations ; - La seconde partie a trait à la consommation par les salariés de leurs droits à congés.

NNOOTTEESSRREELLAATTIIVVEESSAAUUBBIILLAANN

Note 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES ET EN COURS

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire suivant une durée de vie économique prévue.



Approche par composants

A compter du 1er janvier 2005, la Caisse applique les règles découlant des règlements du Comité de la Réglementation Comptable N°2002-10 et 2004-06 relatifs à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs.

Immobilisations incorporelles

Plan d’amortissement

Nature d’immobilisation Durée d’utilité Taux d’amortissement

Logiciel Ceicom (décision Bureau 08/02/1996)

4 ans 25 %

Progiciels 3 ans 33.33 %

Tableau de variation

Intitulé 31/03/2011 AUG. DIM.

31/03/2012 + ‐

Frais d'établissement

Logiciels 322 188 618 868 321 937

Autres immobilisations incorporelles.

TOTAL (I) ‐ valeurs brutes = 322 188 618 868 321 937

Amortissements des frais d'établissement

Amortissements des logiciels 307 491 6 593 868 313 216

Amortissements des autres immobilisations incorporelles.

TOTAL (II) ‐ amortissements = 307 491 6 593 868 313 216

TOTAL (I‐II) = 14 697 ‐ 5 975 ‐ 8 722



Immobilisations corporelles

Plan d’amortissement

Nature d’immobilisation Durée d’utilité Taux d’amortissement

Installations, agencements 25 ans 4 %

Gros œuvre 50 ans 2 %

Façades Etanchéité du bâtiment 35 ans 2.86 %

Agencements du bâtiment 15 ans 6.67 %

Agencements du terrain et mobilier de bureau

10 ans 10 %

Matériel et mobilier de bureau 5 ans 20 %

Matériel informatique 3 ans 33.33 %

Tableau de variation

AUG . DIM.

+ ‐

Terrain 335 949 ‐ ‐ 335 949 Agencements et aménagements de terrains 263 651 ‐ ‐ 263 651 C ons tructions ‐ ‐ ‐ ‐ Immeuble adminis tratif 1 865 260 ‐ ‐ 1 865 260 Ins tallations générales ‐ Agencements aménagements des constructions .

853 649 ‐ ‐ 853 649

C ons tructions sur sol d'autrui. ‐ ‐ ‐ ‐ Matériels et outillages spécialisés ‐ 14 651 ‐ 14 651

Ins tallations générales ‐ Agencements ‐ Aménagements divers ‐ 80 226 ‐ 80 226

Matériel de transport ‐ ‐ ‐ ‐ Matériel et mobilier de bureau 428 041 11 461 39 755 399 747 Matériel informatique 67 546 6 751 14 009 60 288

TOTAL (I) ‐ valeurs brutes = 3 814 097 113 089 53 764 3 873 422

Amortis sements agencements , aménagements de terrains . 263 651 ‐ ‐ 263 651

Amortis sements des constructions . ‐ ‐ ‐ ‐ Amortis sements de l'immeuble adminis tratif 1 168 155 40 589 ‐ 1 208 744 Amortis sements Ins tallations générales ‐ Agencements , aménagements des constructions

716 726 17 929 ‐ 734 655

Amortis sements cons tructions sur sol d'autrui. ‐ ‐ ‐ ‐ Amortis sements des matériels et outillages spécialisés ‐ 1 482 ‐ 1 482 Amortis sement des ins tallations générales ‐ Agencements ‐ Aménagements divers

‐ 5 278 ‐ 5 278

Amortis sements du matériel de transport ‐ ‐ ‐ ‐ Amortis sements du matériel et mobilier de bureau 418 576 2 878 39 755 381 699 Amortis sements du matériel informatique 64 152 3 126 14 009 53 268

TOTAL (II) ‐ amortis s ements = 2 631 259 71 282 53 764 2 648 776

TOTAL (I‐II) = 1 182 838 41 808 ‐ 1 224 646

31/03/2011 31/03/2012Intitulé

Les agencements du terrain comprennent l’aménagement des parkings, les espaces verts, les plantations et la mise en place de la clôture.



Immobilisations en cours

Aucune immobilisation en cours n’est à constater au 31 mars 2012.

Note 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES

La valeur brute des immobilisations financières est constituée par le coût d’acquisition hors frais accessoires. Lorsque celui-ci est supérieur à la valeur d’inventaire, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Tableau de variation

AUG . DIM.

+ ‐

P arts de société civile immobilièreAutres formes de partic ipationC réances rattachées à des partic ipationsT itres souscrits en participation à l'effort de cons truction 6 273 3 444 ‐ 9 717 T itres immobilisés (droit de créance) 400 ‐ ‐ 400 P rêts participatifs ‐ ‐ ‐ ‐ P rêts au personnel ‐ ‐ ‐ ‐ Autres prêts ‐ ‐ ‐ ‐ P rêts pour inves tis sement obligatoire dans la construction ‐ ‐ ‐ ‐

Dépôts et cautionnements versés 19 239 ‐ 18 787 452

Autres créances immobilisées ‐ C réances diverses ‐ TOTAL (I) ‐ valeurs brutes = 25 912 3 444 18 787 10 569

Dépréciations des parts de société civile immobilière ‐ ‐ ‐ ‐

Dépréciations des autres formes de participation ‐ ‐ ‐ ‐

Dépréciations des créances rattachées à des participations ‐ ‐ ‐ ‐

P rovis ions pour dépréciation des autres immobilisations financières

‐ ‐ ‐ ‐

Dépréciations des titres souscrits en partic ipation à l'effort de construction

‐ ‐ ‐ ‐

Dépréciations des titres immobilisés (droits de créance) ‐ ‐ ‐ ‐ Dépréciations des prêts participatifs ‐ ‐ ‐ ‐ Dépréciations des prêts au personnel ‐ ‐ ‐ ‐ Dépréciations des autres prêts ‐ ‐ ‐ ‐ Dépréciations des prêts pour inves tis sement obligatoire dans la cons truction

‐ ‐ ‐ ‐

Dépréciations des dépôts et cautionnements versés ‐ ‐ ‐ ‐ Dépréciations des autres créances immobilisées ‐ C réances diverses

‐ ‐ ‐ ‐

TOTAL (II) ‐ dépréc iations = ‐ ‐ ‐ ‐

TOTAL (I‐II) = 25 912 3 444 18 787 10 569

Intitulé 31/03/2011 31/03/2012

Sont inscrites, sous cette rubrique : Les « Parts Sociales de la Société Locale d’Epargne » : 400 € de la Caisse d’Epargne Midi Pyrénées,



Une avance sur frais attribuée à chaque contrôleurs : 452 €

Un prêt au Groupe CILEO pour la participation des employeurs à l’effort construction pour 9 717 €.

PARTICIPATIONS FINANCIERES

Aucune participation financière n’est à constater au 31 mars 2012.

Note 5 CREANCES

Les créances sur les entreprises adhérentes sont enregistrées à leur valeur nominale et font l’objet d’une dépréciation lorsqu’elles présentent un risque de non recouvrabilité. Adhérents ‐ Cotisations Congés 1997 et Antérieurs

(y compris intérêts de retard, majorations article 5, frais de contentieux, trop perçus sur indemnités congés à récupérer sur employeurs). Une provision pour dépréciation est constituée à 100 % pour tenir compte du risque de non recouvrement des créances.

Adhérents ‐ Cotisations Congés 1998‐2011 ‐ Sans Engagement

Il s'agit des cotisations congés 1998 à 2011 émises et non recouvrées dont la contrepartie est portée au compte de régularisation "Cotisations Emises Congés 1998 à 2011 Sans Engagement" au passif du bilan. Depuis les congés 1998, la Caisse ne verse les indemnités congés qu’au prorata des cotisations encaissées, les cotisations non recouvrées sont par conséquent dites « sans engagement ».

Adhérents ‐ Cotisations Congés et Divers 2012

(y compris intérêts de retard, majorations article 5, frais de contentieux, trop-perçus sur indemnités congés à récupérer sur employeurs).Il s’agit des cotisations congés et divers 2012 émises et non recouvrées au cours de l'exercice dont la contrepartie est portée au Compte de Régularisation au passif et qui concernent le paiement des congés 2012 – 2013.

Adhérents ‐ Organismes Professionnels

(Caisse Nationale Intempéries, O.P.P.B.T.P., C.C.C.A., F.F.B., Fédérations Départementales, F.N.T.P., C.A.P.E.B.). Les cotisations recouvrées pour le compte de ces Organismes Professionnels leurs sont reversées lorsqu'elles sont effectivement encaissées par la CAISSE DE CONGES PAYES DU BATIMENT. Les cotisations non encaissées trouvent leur contrepartie au passif du bilan.



Tableau des créances « adhérents »

Adhérents cotisations congés et divers 1997 et antérieurs 114 431 114 787 356 ‐

Adhérents cotisations divers 1998 au 31/03/N‐1 469 898 220 078 249 820

Adhérents cotisations congés émises sans engagement 1 607 211 1 627 964 20 753 ‐

Adhérents cotisations congés et divers exercice en cours 5 518 454 4 680 448 838 005

Adhérents cotisations organisations profess ionnelles 588 901 463 007 125 894

TOTAL (I) ‐ valeurs brutes = 8 298 895 7 106 285 1 192 610

P rovis ions cotisations congés et divers 1997 et antérieurs 114 431 114 787 356 ‐

P rovis ions cotisations divers 1998 au 31/03/N 727 583 220 078 507 504

TOTAL (II) ‐ dépréc iations = 842 014 334 866 507 148

TOTAL (I‐II) = 7 456 881 6 771 420 685 462

E tat des créances « adhérents » 31/03/2012 31/03/2011 Variation

Note 6 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES

Adhérents cotisations congés et divers 1997 et antérieurs 114 431 114 431

Adhérents cotisations divers 1998 au 31/03/N‐1 469 898 469 898

Adhérents cotisations congés émises sans engagement 1 607 211 1 607 211

Adhérents cotisations congés et divers exercice en cours 5 518 454 5 518 454

Adhérents cotisations organisations profess ionnelles 588 901 588 901

8 298 895 6 107 355 2 191 541

31/03/2012E tat des échéances des créances ‐ 1 an + 1 an

AUTRES DEBITEURS

C hèques Déjeuner du personnel 14 574 14 574

Bénéficiaires IC à imputer ‐ trop perçu 79 118 79 118

Adhérents TE E cotisations à répartir 816 816

94 508 94 508 ‐

Ventilation autres débiteurs 31/03/2012 ‐ 1 an + 1 an



Note 7 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

Les titres détenus en portefeuille sont inscrits à leur coût d’acquisition et valorisés selon la méthode FIFO (First In First Out). Une provision est constituée pour couvrir la moins-value latente résultant d'une valeur inférieure au prix de revient à la clôture de l’exercice.

Tableau des VMP

Valeur Brute Dépr. VNCValeur de marché

+/- VL latente

Obligations 5 159 720 5 355 5 154 365 5 159 096 4 730

Bons du Trésor et Bons de caisse à CT - - -

SICAV 41 450 112 41 450 112 41 478 192 28 080

FCP 107 260 390 13 139 107 247 251 108 213 614 966 363

CDN 3 500 000 3 500 000 3 500 000 -

BMTN 1 800 000 18 960 1 781 040 1 783 952 2 912

COMPTE A TERME 1 800 000 1 800 000 1 800 000 -

DEPOT A TERME 1 720 000 1 720 000 1 720 000 -

COMPTE SUR LIVRET 4 595 139 4 595 139 4 595 139 -

BON DE CAPITALISATION 3 516 824 1 082 585 2 434 239 2 436 181 1 942

INTERETS COURUS 204 859 204 859 204 859 -

TOTAL = 171 007 045 1 120 040 169 887 005 170 891 033 1 004 027

31/03/2012Désignation

Les plus-values de cessions de VMP sur l’exercice 2011/2012 s’élèvent à 3 679 489 € et les moins-values réalisées à 2 360 €. Le taux de rendement de l’exercice est de 1.86 % selon la méthode préconisée par l’Union des Caisses de France. Les plus-values latentes à la clôture de l’exercice représentent 1 004 027 €. Conformément aux méthodes comptables énoncées ci-dessus, les moins-values latentes ont engendré une dépréciation des titres de 1 120 040 € contre 1 353 084 € au 31 mars 2011 soit une variation de 233 044 €.

La caisse a ouvert plusieurs comptes rémunérés auprès de différents Etablissements financiers s’inscrivant dans les disponibilités à l’actif du bilan pour 8 760 000 €.



Note 8 FONDS PROPRES

La variation de ce poste est notamment liée à l’affectation en report à nouveau créditeur de 1 771 493 € et en réserve statutaire de – 229 406 € du résultat de l’exercice clos le 31 mars 2011 en conformité avec la décision de l’Assemblée Générale de la Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse du 27 septembre 2011 (résolution n°2 page 35). Selon la décision du Conseil d’Administration de la Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse du 13 octobre 2009, une rétrocession a été effectuée le 1er septembre 2010 pour 8 994 950.08 € d’une quote-part des cotisations « congés payés » encaissées sur la période du 1er avril 2008 au 31 mars 2009 aux entreprises à jour de leurs cotisations à la date de l’opération. L’Assemblée Générale de la Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse du 27 septembre 2011 a décidé d’affecter le montant de cette rétrocession en « report à nouveau créditeur » Le fonds de réserve comprend les réserves légales et statutaires ainsi que le report à nouveau. L’article 27 des statuts de la CCPBRT stipule notamment « en outre, la Caisse devra maintenir une « réserve statutaire » dont le montant, totalisé avec celui du fonds de réserve légal, sera au moins égal à 1/24ème des cotisations congés encaissées au titre du dernier exercice clos ». Au 31 mars 2012 le montant minimum s’élève à 7 201 767 € alors que le montant enregistré au bilan est de 7 143 838 € soit une différence de 57 749 € ; le résultat étant déficitaire cette somme sera prélevée en totalité du report à nouveau.

Tableau de variation des fonds propres

AUG. DIM. Rétrocession+ - -

Réserve légale 180 180

Réserve statutaire 7 373 243 229 406 7 143 838

Autres réserves 0 0

Report à nouveau (solde créditeur) 17 864 741 1 771 493 8 994 950 10 641 283

Report à nouveau (solde débiteur) -8 994 950 8 994 950 0

Résultat de l'exercice (excédent) 1 542 087 1 542 087 0

Résultat de l'exercice (insuffisance) 0 177 062 -177 062

Provisions règlementées 0 0

TOTAL = 17 785 301 10 766 443 10 943 505 0 17 608 239

Intitulé 31/03/2011 31/03/2012



Note 9 PROVISIONS PROVISIONS POUR INDEMNITES DEPARTS A LA RETRAITE ET INDEMNITES DES

MEDAILLES DU TRAVAIL

Elles concernent le financement des indemnités de fin de carrière du personnel et de l’attribution des médailles du travail. Ces provisions ont été calculées pour l’ensemble du personnel en fonction des droits acquis à la clôture de l’exercice, la Caisse n’étant pas assurée pour ce risque. (Décision Conseil Administration du 9 juin 2000)

Pour les départs à la retraite les droits des salariés sont évalués en fonction des conditions conventionnelles de base, en tenant compte d’une actualisation, de l’ancienneté et de la probabilité de présence à la Caisse à la survenance de l’âge de la retraite.

Pour les médailles du travail les droits sont évalués selon l’usage de la Caisse (Accord du 20 août 1990) mais également en tenant compte de l’ancienneté des salariés et de leur probabilité de présence à la Caisse pour l’ensemble des médailles du travail

PROVISION POUR INDEMNITES CONGES A PAYER

Elle a pour objet de couvrir les paiements des indemnités congés 2011 et antérieurs, qui peuvent intervenir en contrepartie des cotisations congés comptabilisées en produits au 31 mars 2012. Cette provision est calculée sur la base des certificats congés 2011 restant à payer au 30 avril 2012.

PROVISION POUR CHARGES SOCIALES SUR INDEMNITES CONGES A PAYER

Cette provision couvre les charges sociales correspondantes aux indemnités congés à payer et les remboursements des cotisations retraites cadres et ETAM.

Les provisions de cotisations de retraite et de prévoyance sur les indemnités congés payés versées aux cadres et ETAM ont été adossées sur la durée de prescription de 5 ans, s’agissant d’une créance salariale.

INDEMNITES CONSTATEES EN CHARGE À PAYER

Conformément au Plan Comptable du réseau des Caisses de Congés Payés du Bâtiment et des Travaux Public de novembre 2005, les indemnités de congés 2011 relatives à des demandes connues par la Caisse au 31 mars 2012 et payées au mois d’avril 2012 ont été comptabilisées en charges à payer.



Tableau de variation des provisions AUG. DIM.

+ -

Provisions pour risques - - - -

TOTAL (I) = - - - -

Provisions pour indemnités de départ à la retraite et médailles du travail

131 612 37 265 1 640 167 237

Provisions pour impôts - - - -

Provisions pour renouvellement des immobilisations - - - -

Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices

- - - -

Provisions pour congés restant dus et charges afférentes (certificats transmis à la caisse)

6 174 817 4 643 431 6 174 817 4 643 431

Provisions pour congés restant dus et charges afférentes (certificats émis et non retournés à la caisse)

2 320 062 2 537 883 2 320 062 2 537 883

Provisions pour cotisations de retraite restant à rembourser aux employeurs

271 513 209 255 271 513 209 255

TOTAL (II) = 8 898 004 7 427 834 8 768 032 7 557 806

TOTAL (I+II) = 8 898 004 7 427 834 8 768 032 7 557 806

Intitulé 31/03/2011 31/03/2012

Note 10 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Tableau de variation des emprunts et dettes financières AUG. DIM.

+ -

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit - - - -

Dépôts et cautionnements reçus - - - -

Autres emprunts et dettes assimilées - - - -

Dettes rattachées à des participations -

Banques (soldes créditeurs) 1 992 793 51 590 2 044 383

Chèques postaux (soldes créditeurs) - - - -

Intérêts courus à payer - - - -

TOTAL = 1 992 793 51 590 - 2 044 383

Tableau de mouvements des emprunts et dettes financières 31/03/2011 31/03/2012



Note 11 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES

Détail des

Fournisseurs et comptes rattachés

Fournisseurs - achats de biens et prestations de services 44 109 68 550 -24 442

Fournisseurs d'immobilisations 9 914 0 9 914

Fournisseurs - factures non parvenues 23 302 38 563 -15 261

TOTAL = 77 324 107 113 -29 789

31/03/201131/03/2012 Variation

Note 12 ETAT DES ECHEANCES DES DETTES Tableau des échéances des dettes

Adhérents créditeurs 573 324 573 324

C omptes courant opérations avec l'UC F 213 210 213 210

C ompte courant opérations avec les autres organismes profess ionnels

122 891 122 891

C otisations à recouvrer opérations avec l'UC F 412 278 412 278

C otisations à recouvrer opérations avec les autres organismes profess ionnels

177 274 177 274

UC F compte de surcompensation

UC F compte ''intempéries '' 120 547 120 547

Autres créditeurs 8 052 090 8 052 090

C otisations sociales sur indemnités congés 6 101 137 6 101 137

C otisations sociales et charges à payer du personnel 245 008 245 008

E tat Impôts , taxes et versements ass imilés 94 284 94 284

Autres dettes 156 607 156 607

TOTAL = 16 268 650 16 268 650 - -

+ 5 ansEtat des échéances des dettes 31/03/2012 - 1 an 1 à 5 ans



Note 13 COMPTES DE REGULARISATION

Les charges et produits constatés d’avance concernent essentiellement le montant des charges et produits techniques comptabilisés sur l’exercice comptable mais concernant l’exercice congé « en-cours » (cf. Principes règles et méthodes comptables ci-avant sur la différence entre les exercices « comptable » et « congés »). Ils sont à rattacher à l’exercice 2012 – 2013 correspondant au millésime 2012.

Détail des produits et charges constatées d’avance

Produits constatés d'avance - 1 109 1 109 -

Cotisations appelées sur congés 2012 144 554 755 145 039 403 484 648 -

Cotisations émises sans engagements de congés

1 607 211 1 627 964 20 753 -

Σ Produits constatés d'avance = 146 161 966 146 668 476 506 510 -

Charges constatées d'avance sur fournisseurs 39 444 38 681 763

Charges constatées d'avance sur indemnités congés 2012

2 022 059 1 624 694 397 366

Produits à recevoir 50 189 29 235 20 954

Σ Charges constatées d'avance = 2 111 692 1 692 610 419 083

31/03/201131/03/2012Détail des produits et charges constatées

d’avanceVariation



NNOOTTEESSRREELLAATTIIVVEESSAAUUCCOOMMPPTTEEDDEERREESSUULLTTAATT

Note 14 PRODUITS ET CHARGES TECHNIQUES Détail du résultat technique

Cotisations émises et annulées 173 737 086 172 633 224 1 103 862

Cotisations non encaissées 877 502 - 931 577 - 54 074

Cotisations congés sur indemnités intempéries 192 780 370 956 178 176 -

Surcompensation - acccords demandés 661 443 664 143 2 701 -

Autres produits techniques 25 380 19 706 5 674

Reprises sur provisions pour congés et cotisations de retraites restant à payer

8 766 392 9 531 967 765 575 -

Σ Produits techniques 182 505 578 182 288 419 217 159

Indemnités congés + PV réglées 127 083 944 124 522 518 2 561 427

Charges sociales sur indemnités congés réglées 47 733 223 47 118 779 614 444

Remboursements retraites Etam/Cadres 1 868 226 1 925 992 57 765 -

Cotisations UCF 0,015% 20 773 140 399 119 626 -

Surcompensation - acccords donnés 580 858 1 058 449 477 590 -

Dotations aux provisions pour dépréciation des comptes adhérents - - -

Dotations aux provisions pour congés et cotisations de retraites restant à rembourser

7 591 218 8 766 392 1 175 174 -

Σ Charges techniques 184 878 242 183 532 528 1 345 714

RESULTAT TECHNIQUE 2 372 664 - 1 244 109 - 1 128 556 -

Résultat technique VariationEx. 2011/2012 Ex. 2010/2011



COMPTABILISATION DES COTISATIONS

Les cotisations comptabilisées résultent de l’application d’un taux d’appel de la Caisse sur la masse salariale déclarée par les adhérents.

Le taux d’appel de l’exercice s’établit à 20.10 % comme l’exercice précédent.

Les cotisations émises de l’année sont comptabilisées au fur et à mesure des paiements des adhérents.

COMPTABILISATION DES INDEMNITES CONGES

Les indemnités congés sont calculées sur la base des certificats reçus des salariés jusqu’au 30 avril et concernant l’exercice clos au 31 mars.

DOTATIONS ET REPRISES DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES COMPTES ADHERENTS

Ce montant concerne les dotations et reprises de provisions prévues pour les congés 1997 et antérieurs calculées selon les taux en vigueur à cette époque, et a pour objet de couvrir des cotisations congés et divers annulés. Les intérêts de retard et les frais de contentieux sont provisionnés dans un compte différent afin d’inscrire la dotation dans le résultat financier.



Note 15 RESULTAT D’EXPLOITATION Détail du résultat d’exploitation

Autres produits de gestion courante 44 267 32 315 11 953

Honoraires et frais de contentieux récupérés 49 107 73 480 24 373 -

Redevances sur recouvrement de cotisations 206 084 205 161 923

Reprise sur provisions médailles du travail et départ à la retraite 1 640 24 989 23 349 -

Transferts de charges d'exploitation 53 702 - 53 702

Σ Produits d'exploitation 354 800 335 945 18 855

Services extérieurs 576 596 597 576 20 980 -

Autres services extérieurs 488 132 443 668 44 464

Impôts et taxes 144 310 137 946 6 364

Charges de personnel 1 097 111 1 089 976 7 136

Autres charges de gestion courante 12 17 5 -

Dotations aux provisions pour médailles du travail et départ à la retraite 37 265 19 670 17 595

Dotations aux amortissements des immobilisations 77 874 69 229 8 646

Σ Charges d'exploitation 2 421 300 2 358 081 63 219

RESULTAT D'EXPLOITATION 2 066 500 - 2 022 136 - 44 364 -

Résultat d'exploitation Ex. 2011/2012 Ex. 2010/2011 Variation



Note 16 RESULTAT FINANCIER Détail du résultat financier

Intérêts de retard et majorations article 5 422 117 335 686 86 431

Produits financiers 3 679 489 4 516 978 837 489 -

Reprise des dépréciations des comptes financiers 1 353 084 1 715 785 362 701 -

Transferts de charges financières - - -

Σ Produits financiers 5 454 690 6 568 449 1 113 758 -

Charges financières 2 401 363 144 360 743 -

Dotations aux provisions et dépréciations des comptes financiers 1 120 040 1 353 084 233 044 -

Impôts sur revenus financiers 69 857 43 889 25 967

Σ Charges financières 1 192 298 1 760 117 567 819 -

RESULTAT FINANCIER 4 262 392 4 808 331 545 939 -

Résultat financier Ex. 2011/2012 Ex. 2010/2011 Variation

Valeurs Mobilières de Placements

Elles sont valorisées selon la méthode FIFO (First In First Out).

Provisions pour Dépréciation des Valeurs Mobilières de Placements

Une provision est constituée lorsque la valeur liquidative à la clôture de l’exercice est inférieure à la valeur comptable.

Intérêts Courus sur Valeurs Mobilières

Ces intérêts concernent les produits courus ou acquis à la clôture de l’exercice sur certaines

valeurs mobilières.



Note 17 RESULTAT EXCEPTIONNEL Détail du résultat exceptionnel

Produits exceptionnels - - -

Transferts de charges exceptionnelles - - -

Reprise sur provisions et dépréciations exceptionnelles -

Σ Produits exceptionnels - - -

Charges exceptionnelles 290 - 290

Dotations aux provisions et dépréciations exceptionnelles - - -

Σ Charges exceptionnelles 290 - 290

RESULTAT EXCEPTIONNEL 290 - - 290 -

Ex. 2011/2012 Ex. 2010/2011 VariationRésultat exceptionnel

Ces charges exceptionnelles concernent les droits d’entrées annulés sur les exercices antérieurs.



AAUUTTRREESSIINNFFOORRMMAATTIIOONNSS

Note 18 EVENEMENTS POST‐CLOTURE Aucun

Note 19 ENGAGEMENTS HORS‐BILAN

Indemnités de départ en retraite

Néant

Engagement en matière de médailles du travail.

Néant Droit individuel à la formation Au 31 mars 2012, le nombre d’heures restant acquises aux salariés dans le cadre du Droit Individuel à la formation s’élève à 2 102 heures. Engagements en matière de crédit bail, location…

Néant Engagements financiers donnés et reçus Néant

Note 20 EFFECTIF Tableau des effectifs

2° TRIMESTRE 2011 20,88 2,85 0,97 24,70

3° TRIMESTRE 2011 20,88 3,18 1,09 25,15

4° TRIMESTRE 2011 20,80 0,00 0,32 21,12

1° TRIMESTRE 2012 20,80 0,33 0,93 22,06

TOTAL = 83,36 6,36 3,31 93,03

ETP - Moyenne trimestrielle de l'exercice 20,84 1,59 0,83 23,26

TOTALEFFECTIFS (EQUIVALENT TEMPS PLEIN) ETP en CDI ETP en CDD Intérimaires



Note 21 COMBINAISON DES COMPTES

La Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse est intégrée dans le périmètre de combinaison du réseau des Caisses Congés Intempéries BTP. L’entité combinante est : L’Union des Caisses de France 24, rue Dantzig – 75015 Paris.

caisse de congés payés de la région de toulouse · - et aux dispositions légales et...

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