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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS

PROMOTEUR : KOIADIO BENIAN CHRISTELLE

CONTACTS: (+225) 78 24 70 82

ADRESSE POSTALE : 25 BP 1192 Abidjan 25


TABLE DES MATIERES

NOTE DE SYNTHESE..............................................................................................................................2A-PRESENTATION DU PROJET.............................................................................................................3B- MONTAGE FINANCIER : COUT, FINANCEMENT ET RENDEMENT PREVUS..................................4

1-BUDGET DE CREATION................................................................................................................... 42- BILAN D’OUVERTURE.................................................................................................................... 43- ETUDE FINANCIERE ET PLAN DE FINANCEMENT......................................................................5

3.1- PLAN DE FINANCEMENT INITIAL..............................................................................................53.2- PLAN DE FINANCEMENT FINAL................................................................................................5

4-TABLEAUX DE L’AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS.........................................................55- CHARGE DU PERSONNEL ET PATRONALE...............................................................................66- PREVISION DES RECETTES..........................................................................................................77- TABLEAUX DE TRESORERIE MENSUELLE.................................................................................98- COMPTE D’EXPLOITATION SUR 5 ANS......................................................................................119-COMPTE DE RESULTAT ANNUEL................................................................................................1210- INDICATEURS DE RENTABILITÉ...............................................................................................1311- BILAN SUR 5 ANS....................................................................................................................... 1512- MATRICE DE DECAISSEMENT..................................................................................................15

CONCLUSION........................................................................................................................................15

1


NOTE DE SYNTHESE

Nature du projet Création d’une musée destinés aux tourisme à l’éducation et la vente à la vente de livres illustrés

Raison sociale KOIADIO BENIAN CHRISTELLESigle CBKANForme individuelleSiège social ABIDJANTéléphone / Mail 78 24 70 82Nom du promoteur KOIADIO BENIAN CHRISTELLENationalité IvoirienAge 40Adresse / Résidence Abidjan / cocodyAdresse postale 25BP 1192 ABJ 25Formation Artiste peinte CommunicateurExpérience professionnelle 7 ans d’expérienceNature de l’activité Art - éducation - communicationCoût total du projet 920 000 €Montant sollicité :Apport personnel :

900 000€ 20 000 €

Objet du financement Financement du Besoin en Fonds de Roulement et des immobilisations

Nombre d’emplois jeunes 6 emplois au départ avec perspective d’augmentation

Description du projet Il s’agit du financement de la création d’une structure spécialisée dans l’art et les livres destinés à la vente

Faisabilité technique et organisationnelle

Bonne faisabilité technique : équipements et mobiliers, moyens humains, approvisionnements, procédés de prestation.Bonne adéquation homme-marché.

Etude marketing et commerciale

Présence d’un marché potentiel très vaste, la définition du marché, ses constituants, sa taille, la concurrence et les tendances futures du marché qui présagent des recettes confortables.Le promoteur pense pouvoir explorer efficacement ce marché grâce à son expérience et son personnel très qualifié.

2


A-PRESENTATION DU PROJET

Ce projet consiste à financer la création d’un musée.

Cette structure qui opèrera dans la ville de paris sera exploitée par la SARL « CBKAN », et dont

le capital sera contrôlé par le promoteur KOIADIO BENIAN CHRISTELLE.

3


B- MONTAGE FINANCIER : COUT, FINANCEMENT ET RENDEMENT PREVUS

1-BUDGET DE CREATION

BUDGET DE CREATION/ EXTENSIONQté PRIX U

MONTANT

PROMOTEUR

BAILLEUR

ACTIFS IMMOBILISES703 700

€ 20 000 €683 700

€

CHARGES IMMOBILISÉES80 200

€ 200 €80 000

€

Frais d'établissement80 200

€ 200 €80 000

€Frais de constitution de dossiers administratifs et démarches 1 200

€ 200 € 200 € - €Frais de lancement du musée et des livres 1 forfait 80 000 € - € 80 000 €IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 000 € - € 1 000 €

Confection de site web et hébergement 1 1 000

€ 1 000 € - € 1 000 €

IMMOBILISATIONS CORPORELLES622 000

€ 19 800 €602 200

€

Achat du local-entrepôt600 000

€ 19 800 €580 200

€Achat du local-entrepot+amenagement+decoration+entretien

1 forfait 600 000 € 19 800 €

580 200 €

Matériels et équipements d'exploitation19 000

€ - €19 000

€traçabilité 1 6 000

€ 6 000 € - € 6 000 €vestiaires 1 forfait 1 000 € - € 1 000 €machine à café 1 12 000

€ 12 000 € - € 12 000 €Matériels informatique 3 000 € - € 3 000 €Ordinateurs, +onduleur+etc 1 forfait 3 000 € - € 3 000 €IMMOBILISATIONS FINANCIERES 500 € - € 500 €Autres immobilisations financières 500 € - € 500 €

Abonnement annuel TTC EDF+ENGIE 1 500

€ 500 € - € 500 €

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT216 300

€ - €216 300

€

STOCKS18 000

€ - €18 000

€Achat de marchandises 3 000 € - € 3 000 €Achat de Papeterie 1 forfait 1 000 € - € 1 000 €Achat de catalogue 1 forfait 2 000 € - € 2 000 €

Imprimerie15 000

€ - €15 000

€cout d'imprimerie des livres 1 forfait 15 000 € - € 15 000 €

CHARGES DU PERSONNEL76 000

€ - €76 000

€

Salaire, commissions et Appointement 12 6 333

€76 000

€ - €76 000

€

FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS122 300

€ - €122 300

€Fournitures 200 € - € 200 €Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 forfait 200 € - € 200 €

Service extérieur A et B122 100

€ - €122 100

€Entretien, Réparation et Maintenance 150 € - € 150 €

4


produits d'entretien et de nettoyage des locaux 1 150

€ 150 € - € 150 €

Assurance120 000

€ - €120 000

€

Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 1 forfait120 000

€ - €120 000

€Dotation pour imprévus et charges diverses 1

1 950 € 1 950 € - € 1 950 €

TOTAL BESOINS DE CREATION920 000

€ 20 000 €900 000

€

2- BILAN D’OUVERTUREBILAN D’OUVERTURE

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANTIMMOBILISATION 703 700 920 000

Charges immobilisées 80 200 Capital 20 000Frais d'établissement 80 200 Apport personnel 20 000Immobilisations incorporelles 1 000Confection de site web et hébergement 1 000 Dettes financières 900 000Immobilisations corporelles 622 000 Subvention 900 000Bâtiments 600 000Matériels et équipements d'exploitation 19 000Matériels informatique et équipement 3 000Immobilisations financières 500Dépôt et cautionnement versé 500Trésorerie 216 300Banque 216 300TOTAL 920 000 TOTAL 920 000

3- ETUDE FINANCIERE ET PLAN DE FINANCEMENT

3.1- PLAN DE FINANCEMENT INITIALPLAN DE FINANCEMENT INITIAL

RUBRIQUES Début d’activité

EMPLOIS920 000 % RESSOURCES

920 000 %

Investissement (immobilisations)

703 700

76,49%

Capital (dont Compte courant d'associé)

20 000

2,17%

Besoin en fond de roulement216 300

23,51% Subvention

900 000

97,83%

3.2- PLAN DE FINANCEMENT FINAL

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES EMPLOISRUBRIQUES Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5Ressources

Trésorerie en début de période - 216 300 310 100 550 707 870 2841 260 578

CAF - 93 800 240 607 319 577 390 294 447 733Capitaux propres 20 000 - - -Emprunts à Long ou moyen terme 900 000 - - -S/total ressources 920 000 93 800 240 607 319 577 390 294 447 733EmploisInvestissements et renouvellement 703 700 - - -S/total emplois 703 700 - - - -Solde annuel trésorerie 216 300 93 800 240 607 319 577 390 294 456 733

5


Trésorerie en fin de période 216 300 310 100 550 707 870 2841 260 578

1 717 311

4-TABLEAUX DE L’AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

ACTIFVALEUR

Durée

Annuité

ANNEE 1

ANNEE 2

ANNEE 3

ANNEE 4

ANNEE 5

VNC ANNEE 5

DOTATION AUX AMMORTISSEMENTS

703 200

48 290

48 290

48 290

48 290

48 290 461 750

Charges immobilisées80

20016

04016

04016

04016

04016

040 0

Frais d'établissement80

200 516

04016

04016

04016

04016

04016

040 0Immobilisations incorporelles

1 000 200 200 200 200 200 0

Autres immobilisations incorporelles 1 000 5 200 200 200 200 200 200 0Immobilisations corporelles

622 000

32 050

32 050

32 050

32 050

32 050 461 750

Bâtiments600 000 20

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000 450 000

Matériels et équipements d'exploitation

19 000 10

1 900 1 900 1 900 1 900 1 900 1 900 9 500

Matériels informatique et équipement 3 000 20 150 150 150 150 150 150 2 250

6


5- CHARGE DU PERSONNEL ET PATRONALE

SALAIRE

LIBELLE DU POSTENOMBRE TYPE

SALAIRE U MENSUEL

SALAIRE TOTAL MENSUEL

SALAIRE/an

scénariste décorateur 1employé 333 333 4 000

accueil 1employé 1 250 1 250 15 000

gardien 1employé 500 500 6 000

femme de ménage 1employé 500 500 6 000

commercial évènementiel 1

employé 2 083 2 083 25 000

guide 1employé 1 667 1 667 20 000

SALAIRE (Total A) 6 6 333 6 333 76 000

CHARGES PATRONALES Taux MONTANT MT/ANImpôt sur salaire patronal (IS) 1,20% 76 912Cotisation CNPS 21,75% 1 378 16 530 CNPS prestation familiale 5,75% 364 4 370 CNPS accident de travail 2,00% 127 1 520 CNPS caisse de retraite 4,8% 14,00% 887 10 640FDFP taxe d'apprentissage 0,40% 25 304FDFP formation continue 0,60% 38 456CHARGES SOCIALES (total B) 3,30% 209 2 508CHARGES DU PERSONNEL Total (A+B) 6 542 78 508

7


6- PREVISION DES RECETTES

CHIFFRE D'AFFAIRE "ENTREE DANS LE MUSEE"mois

1 mois 2 mois 3mois

4mois

5mois

6mois

7 mois 8 mois 9mois 10 mois 11

mois 12 total

nombre de visiteur annuel 1 000 1 000 1 000 1 000

1 000

1 000

1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000

prix d'entrée du musée 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

chiffre d'affaire 5 000 5 000 5 000 5 0005

0005

0005

000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 60 000CHIFFRE D'AFFIRE "TASSE CAFE ET SNACK"

nombre de visiteurmois 1 mois 2 mois 3

mois 4

mois 5

mois 6

mois 7 mois 8 mois 9

mois 10 mois 11

mois 12 total

nombre de visiteur 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000prix d'une tasse de café 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1prix d'un sandwich 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2Chiffre d'affaires mensuel 1 500 1 500 1 500 1 500

1 500

1 500

1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 18000

CHIFFRE D'AFFAIRE "LIVRE"RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5 mois 6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALnombre de livre vendu 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1 500cout de production d'un livre F CFA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120marge brute sur un livre F CFA 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 -Chiffre d'affaires mensuel #REF! 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 21750

CHIFFRE D'AFFAIRE "PAPETERIE"RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5 mois 6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALcout d'achat de papeterie € 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1 000marge de papeterie FF 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1 000Chiffre d'affaires mensuel FF 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 2000

HYPOTHESES D'ESTIMATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

8


CHIFFRE DFFAIRE "CATALOGUES"

RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5mois

6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTAL

nombre de catalogues 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12

000

achat de cataloguesF

CFA 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

prix de vente de cataloguesF

CFA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Marge brute mensuelleF

CFA 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 84 000

Chiffre d'affaires mensuelF

CFA 10 000 10 000 10 000 10 000 10 00010 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000

CHIFFRE DFFAIRE "VESTIAIRES"


6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALnombre d’objets 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12 000Prix de vestiaire 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1Chiffre d'affaires mensuel 0 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000

ANNEE 4 CHIFFRE DFFAIRE "ARTICLES DE SOUVENIRS"


6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALnombre d'articles 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1prix de vente d'articles 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300Chiffre d'affaires mensuel 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3 600

9


7- TABLEAUX DE TRESORERIE MENSUELLE

ANNEE 1MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9

MOIS 10

MOIS 11

MOIS 12 TOTAL

TRESORERIE EN DEBUT DE PERIODE920 000

602 197

615 434

625 321

638 557

648 444

661 681

647 568

660 805

670 692

683 928

693 815

variation du chiffre d'affaire 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

ENCAISSEMENTS/RESSOURCES939 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779

1 157 350

Encaissement d'exploitation 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 237 350CA "entrée musée" 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 60 000CA "tasse café et snack" 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 18 000CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 23 750CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 123 600CA "vestiaires" 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000

Encaissement hors exploitation920 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920 000

Fonds propres 20 000 20 000

Subvention900 000 900 000

SOUS/TOTAL RESSOURCES (2)939 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779

1 157 350

DECAISSEMENTS/EMPLOIS337 582 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 33 892 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 450 298

STOCKS 18 000 0 3 000 0 3 000 0 3 000 0 3 000 0 3 000 0 33 000Achat de Papeterie 1 000 0 1 000 0 1 000 0 1 000 0 1 000 0 1 000 0 6 000Achat de catalogue 2 000 0 2 000 0 2 000 0 2 000 0 2 000 0 2 000 0 12 000Imprimerie 15 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 000cout d'imprimerie des livres 15 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 000FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 350 0 350 0 350 0 350 0 350 0 350 0 2 100Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 200 0 200 0 200 0 200 0 200 0 200 0 1 200produits d'entretien et de nettoyage des locaux 150 0 150 0 150 0 150 0 150 0 150 0 900

Charges externes171 950 0 0 0 0 0 24 000 0 0 0 0 0 195 950

Publicité 50 000 0 0 0 0 0 24 000 0 0 0 0 0 74 000Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 950Assurance multi-risque+Frais de sécurisation

120 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 120 000

Charges internes 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 78 508Salaire, commissions et Appointement 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 76 000

10


Charges sociales sur rémunération du personnel national 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 2 508Charges hors exploitation 140 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 740Investissement et renouvellement d’immobilisations

140 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 740

SOUS/TOTAL EMPLOIS (5)337 582 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 33 892 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 450 298

Trésorerie nette mensuelle602 197 13 237 9 887 13 237 9 887 13 237

-14 113 13 237 9 887 13 237 9 887 13 237

TRESORERIE EN FIN DE PERIODE602 197

615 434

625 321

638 557

648 444

661 681

647 568

660 805

670 692

683 928

693 815

707 052

11

Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION

TABLEAU DE TRESORERIE ANNUEL

RUBRIQUES / ANNEES ANNEE 1

ANNEE 2

ANNEE 3

ANNEE 4

ANNEE 5

TRESORERIE EN DEBUT DE PERIODE975 800

1 266 407

1 535 984

1 926 278

100,00% 10,00% 10,00% 10,00%

ENCAISSENMENTS/RESSOURCES1 157

350474 700

522 170

574 387

631 826

Encaissement d'exploitation 237 350474 700

522 170

574 387

631 826

CA "entrée musée" 60 000 120 000 132 000 145 200 159 720CA "tasse café et snack" 18 000 36 000 39 600 43 560 47 916CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 23 750 47 500 52 250 57 475 63 223CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 123 600 247 200 271 920 299 112 329 023CA "vestiaires" 12 000 24 000 26 400 29 040 31 944Encaissement hors exploitation 920 000 0 0 0 0Fonds propres 20 000 0 0 0 0Subvention 900 000 0 0 0 0

SOUS/TOTAL RESSOURCES (2)1 157

350474 700

522 170

574 387

631 826

975 800290 607

269 577

390 294

397 733

DECAISSEMENTS/EMPLOIS 181 550184 093

252 593

184 093

234 093

STOCKS 33 000 33 180 33 180 33 180 33 180Achat de Papeterie 6 000 6 060 6 060 6 060 6 060Achat de catalogue 12 000 12 120 12 120 12 120 12 120Imprimerie 15 000 15 000 0 0 0cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 2 100 1 200 1 200 1 200 1 200Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200produits d'entretien et de nettoyage des locaux 900 0 0 0 0Charges externes 70 450 0 68 500 0 50 000Publicité 18 500 0 18 500 0 0Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 50 000 0 50 000 0 50 000

Charges internes 76 000149 713

149 713

149 713

149 713

Salaire, commissions et Appointement 76 000 76 000 76 000 76 000 76 000Charges sociales sur rémunération du personnel national 0 2 508 2 508 2 508 2 508Impôt sur le bénéfice 0 71 205 71 205 71 205 71 205

SOUS/TOTAL EMPLOIS (5) 181 550184 093

252 593

184 093

234 093

Trésorerie nette mensuelle 975 800290 607

269 577

390 294

397 733

TRESORERIE EN FIN DE PERIODE 975 8001 266

4071 535

9841 926

2782 324

011

12


8- COMPTE D’EXPLOITATION SUR 5 ANS COMPTE D’EXPLOITATION ANNUEL


ANNEE 2

ANNEE 3

ANNEE 4

ANNEE 5

Encaissement d'exploitation 237 350474 700

522 170

574 387

631 826

CA "entrée musée" 60 000 120 000 132 000 145 200 159 720CA "tasse café et snack" 18 000 36 000 39 600 43 560 47 916CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 23 750 47 500 52 250 57 475 63 223CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 123 600 247 200 271 920 299 112 329 023CA "vestiaires" 12 000 24 000 26 400 29 040 31 944

SOUS/TOTAL RESSOURCES (2) 237 350474 700

522 170

574 387

631 826

part des achats 14,36% 14,28% 11,03% 14,28% 11,75%

CHARGES D'EXPLOITATION 229 840232 383

300 883

232 383

282 383

STOCKS 33 000 33 180 33 180 33 180 33 180Achat de Papeterie 6 000 6 060 6 060 6 060 6 060Achat de catalogue 12 000 12 120 12 120 12 120 12 120Imprimerie 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 2 100 1 200 1 200 1 200 1 200Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 200 1 000 1 000 1 000 1 000produits d'entretien et de nettoyage des locaux 900 200 200 200 200Charges externes 70 450 0 68 500 0 50 000Publicité 18 500 0 18 500 0 0Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 50 000 0 50 000 0 50 000

Charges internes 124 290198 003

198 003

198 003

198 003

Salaire, commissions et Appointement 76 000 76 000 76 000 76 000 76 000Charges sociales sur rémunération du personnel national 0 2 508 2 508 2 508 2 508Amortissement des immobilisations 48 290 48 290 48 290 48 290 48 290Impôt sur le bénéfice 0 71 205 71 205 71 205 71 205

SOUS/TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION 229 840232 383

300 883

232 383

282 383

13


9-COMPTE DE RESULTAT ANNUELCOMPTE DE RESULTAT ANNUEL


ANNEE 2

ANNEE 3

ANNEE 4

ANNEE 5

Evolution du chiffre d'affaires100,00

% 10,00% 10,00% 10,00%

Encaissement d'exploitation237 350

474 700

522 170

574 387

631 826

CA "entrée musée" 60 000120 000 132 000 145 200 159 720

CA "tasse café et snack" 18 000 36 000 39 600 43 560 47 916CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 23 750 47 500 52 250 57 475 63 223

CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 123 600247 200 271 920 299 112 329 023

CA "vestiaires" 12 000 24 000 26 400 29 040 31 944

SOUS/TOTAL RESSOURCES (2)237 350

474 700

522 170

574 387

631 826

DECAISSEMENTS d'exploitation229 840

282 383

250 883

232 383

232 383

Evolution des charges22,86

%-

11,16% -7,37% 0,00%Part des Achat dans les charges 14% 12% 13% 14% 14%STOCKS 33 000 33 180 33 180 33 180 33 180Achat de Papeterie 6 000 6 060 6 060 6 060 6 060Achat de catalogue 12 000 12 120 12 120 12 120 12 120Imprimerie 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000

Marge brute204 350

441 520

488 990

541 207

598 646

Marge brute/ Chiffre d'affaires 86,10%93,01

% 93,65% 94,22% 94,75%FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 2 100 1 200 1 200 1 200 1 200Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 200 1 000 1 000 1 000 1 000produits d'entretien et de nettoyage des locaux 900 200 200 200 200Charges externes 70 450 50 000 18 500 0 0Publicité 18 500 0 18 500 0 0Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 50 000 50 000 0 0 0

Valeur ajoutée131 800

390 320

469 290

540 007

597 446

Valeur ajoutée/ Chiffre d'affaires 55,53%82,22

% 89,87% 94,01% 94,56%

Charges internes124 290

198 003

198 003

198 003

198 003

Salaire, commissions et Appointement 38 000 76 000 76 000 76 000 76 000Charges sociales sur rémunération du personnel national 0 2 508 2 508 2 508 2 508

Excédent Brut d’Exploitation 93 800311 812

390 782

461 499

518 938

Excédent Brut d’Exploitation/ CA 39,52%65,69

% 74,84% 80,35% 82,13%Amortissement des immobilisations 48 290 48 290 48 290 48 290 48 290

Résultat avant impôt 45 510263 522

342 492

413 209

470 648

Impôt sur le bénéfice 0 71 205 71 205 71 205 71 205

Résultat net 45 510192 317

271 287

342 004

399 443

Résultat net / Chiffre d'affaires 19,17%40,51

% 51,95% 59,54% 63,22%

14


Taux d'évolution du résultat322,58

% 41,06% 26,07% 16,79%

CAF 93 800240 607 319 577 390 294 447 733

1 2 3 4 50

100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000

EVOLUTION DU RESULTAT NET

ANNEE

MO

NTA

NT

15


10- INDICATEURS DE RENTABILITÉLa rentabilité du projet est évaluée par le Taux de Rentabilité Interne (TRI), la Valeur Actuelle

Nette (VAN), l’Indice de Profitabilité (IP) et le Délai de Récupération (DR).

CRITERES ANNEE 5 INTERPRETATIONVAN 347 133 VAN>0, le projet est rentableIP 1,38 IP>1, le projet est rentableDRCI 3 an 09 mois 12

joursprojet acceptable car délai inférieur aux 5 ans de remboursement

SEUIL DE RENTABILITE ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5Chiffre d'affaires 237 350 474 700 522 170 574 387 631 826 CHARGES VARIABLES 35 100 34 380 34 380 34 380 34 380 CHARGES FIXES 194 740 198 003 266 503 198 003 248 003SEUIL DE RENTABILITE (SR) 228 537 213 463 285 286 210 609 262 274Date du seuil de rentabilité= 12*(SR/CA) 12 5 7 4 5seuil de rentabilité/chiffre d'affaire 96,29% 44,97% 54,63% 36,67% 41,51%Marge de sécurité (MS)= CA-SR 8 813 261 237 236 884 363 778 369 551Indice de sécurité IS = MS/CA 3,71% 55,03% 45,37% 63,33% 58,49%Levier opérationnel LO= 1/IS 26,93 1,82 2,20 1,58 1,71

C’est le niveau de chiffre d’affaire ou l’entreprise couvre ses charges fixes du mois ou de

l’année ainsi que les charges variables sans dégager de bénéfice ou de perte. C’est le niveau

d'activité minimum à partir duquel l'activité de CBKAL devient rentable.

1 2 3 4 50

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

SEUIL DE RENTABILITE

16


RATIOS DE RENTABILITERatios de structure An0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5Capitaux propres 20 000 65 510 257 827 529 114 871 118 1 270

561Total passif 920

000965 510

1 157 827

1 429 114

1 771 118

2 179 561

Autonomie financière 2% 7% 22% 37% 49% 58%Ressources stables 920

000965 510

1 157 827

1 429 114

1 771 118

2 179 561

Immobilisations nettes 703 700

655 410 607 120 558 830 510 540 462 250

Financement des emplois stables 1,31 1,47 1,91 2,56 3,47 4,72Résultats nets 45 510 192 317 271 287 342 004 399 443Capitaux propres 65 510 257 827 529 114 871 118 1 270

561Rentabilité financière 69,47

% 74,59% 51,27% 39,26% 31,44%EBE 93 800 311 812 390 782 461 499 518 938Ressources stables 965

5101 157 827

1 429 114

1 771 118

2 179 561

Rentabilité économique 9,72% 26,93% 27,34% 26,06% 23,81%Résultats nets 45 510 192 317 271 287 342 004 399 443chiffre affaires 237

350 474 700 522 170 574 387 631 826

Rentabilité commerciale 19,17% 40,51% 51,95% 59,54% 63,22%

Valeur ajoutée 131 800 390 320 469 290 540 007 597 446

Chiffres d'affaire 237 350 474 700 522 170 574 387 631 826

Productivité(%) 56% 82% 90% 94% 95%EBE 93 800 311 812 390 782 461 499 518 938Valeur ajoutée 131

800 390 320 469 290 540 007 597 446Facteur capital(%) 71% 80% 83% 85% 87%Charges de personnel 38 000 78 508 78 508 78 508 78 508Valeur ajoutée 131

800 390 320 469 290 540 007 597 446Facteur capital(%) 29% 20% 17% 15% 13%Total actif 920

000965 510

1 157 827

1 429 114

1 771 118

2 179 561

Total dette 900 000

900 000 900 000 900 000 900 000 909 000

Total actif / Total Dettes 1,02 1,07 1,29 1,59 1,97 2,40

17


An 1 An 2 An 3 An 4 An 5

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

7%

22%

37%

49%

58%

69.47%74.59%

51.27%

39.26%

31.44%

9.72%

26.93% 27.34% 26.06% 23.81%19.17%

40.51%

51.95%59.54%

63.22%

Autonomie financière Rentabilité financièreRentabilité économique Rentabilité commerciale

18


11- BILAN SUR 5 ANSBILAN DES 5 ANNEES

BILAN An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5

ACTIF703 700 655 410

607 120 558 830 510 540 462 250

Charges immobilisées 80 200 64 160 48 120 32 080 16 040 0Frais d'établissement 80 200 64 160 48 120 32 080 16 040 0Immobilisations incorporelles 1 000 800 600 400 200 0Autres immobilisations incorporelles 1 000 800 600 400 200 0

Immobilisations corporelles622 000 589 950

557 900 525 850 493 800 461 750

Bâtiments 600 000 570 000 540 000 510 000 480 000 450 000Matériels et équipements d'exploitation 19 000 17 100 15 200 13 300 11 400 9 500Matériels informatique et équipement 3 000 2 850 2 700 2 550 2 400 2 250Immobilisations financières 500 500 500 500 500 500

Disponibilités216 300 310 100

550 707 870 284

1 260 578

1 717 311

Total actif920 000 965 510

1 157 827

1 429 114

1 771 118

2 179 561

PASSIF An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5

Capitaux propres 20 000 65 510257 827 529 114 871 118

1 270 561

Capital 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000Résultat net 45 510 192 317 271 287 342 004 399 443Réserves 0 0 45 510 237 827 509 114 851 118

Dettes financières900 000 900 000

900 000 900 000 900 000 909 000

Emprunt 900 000 900 000 900 000 900 000 900 000 909 000Total des ressources stables

920 000 965 510

1 157 827

1 429 114

1 771 118

2 179 561

12- MATRICE DE DECAISSEMENT

MATRICE DE DECAISSEMENT sem1 sem1 sem2 sem3 TOTAL BUDGET DE CREATIONFrais de lancement du musée et des livres 80 000 80 000Confection de site web et hébergement 1 000 1 000Achat du local-entrepot+amenagement+décoration+entretien

580 200

580 200

traçabilité 6 000 6 000vestiaires 1 000 1 000machine à café 12 000 12 000Ordinateurs, +onduleur+etc 3 000 3 000Abonnement annuel TTC EDF+ENGIE 500 500Achat de Papeterie 1 000 1 000Achat de catalogue 2 000 2 000

19


cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000

Salaire, commissions et Appointement76

000 76 000Fournitures de bureau et Consommables 200 200produits d'entretien et de nettoyage des locaux 150 150

Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 120 000120 000

Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 1 950

TOTAL BESOINS DE CREATION 201 500580 400 40 000

78 100

900 000

CONCLUSION

Nous avons présenté l’étude technique et organisationnelle, l’étude de marché, l’étude

financière de « CBKAN». De cette étude résulte une bonne rentabilité du projet. Le souci de

KOIADIO BENIAN CHRISTELLE est de mettre sur pieds son musée.

Au total, ce projet entrevoit les sillons d’une croissance, assure d’une viabilité technique,

économique, financière et commerciale, convaincant d’un impact au développement

économique et à la création d’emplois comme l’expriment les perspectives. Il importe alors de

suivre le processus de mise en œuvre en espérant obtenir le capital escompté dans les

délais.

Ce projet mérite d’être soutenu ; vu que les indicateurs de rentabilité seront nécessairement

respectés au regard de ce qui précède. Il convient donc d’accorder une attention particulière

à cette initiative en lui accordant le financement souhaité.

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