retraites en france 2009

LES CHIFFRES DE LA RETRAITEDOSSIER SPCIAL DE LOBSERVATOIRE DES RETRAITES JUIN 2009 - N 5

LA RETRAITE EN FRANCESTATISTIQUES DFINITIONS TENDANCES PROJECTIONS

LES CHIFFRES DE LA RETRAITE

LA RETRAITE EN FRANCESTATISTIQUES DFINITIONS TENDANCES PROJECTIONS

SOMMAIRE

LA RETRAITE EN FRANCE : HISTORIQUE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` LES TROIS ETAGES DU SYSTEME FRANCAIS DE RETRAITE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Le premier etage : les regimes de base obligatoires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Le deuxieme etage : les regimes de retraite complementaire obligatoires . . . . . . . . . ` 3. Le troisieme etage : lepargne retraite collective et individuelle . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` ` LES COMPTES DU SYSTEME DE RETRAITE FRANCAIS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Les prestations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.1. La place de la retraite dans leconomie francaise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.2. Les prestations vieillesse-survie par regime. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.3. Les avantages familiaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.4. Les carrieres longues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` 2. Le nancement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.1. Structure du nancement des prestations de retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2. Cotisations sociales en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. Lequilibre comptable des regimes de retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.1. Evolution de la masse salariale de 1959 a 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` volution du partage de la valeur ajoutee depuis 1980 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2. E 4. Rapport demographique et equilibre nancier . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1. Situation demographique des regimes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2. La compensation entre regimes de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3. Le fonds de reserves pour les retraites (FRR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. Les projections des regimes obligatoires et du FRR a lhorizon 2050 . . . . . . . . . . . . ` 5.1. Le scenario de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.2. Variantes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3. Les previsions devolution du fonds de reserve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. Lepargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.1. Les dispositifs depargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2. La place de lepargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3. Les detenteurs de lepargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . LES INDIVIDUS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Les actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.1. Population active, emploi et chomage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.2. Le revenu salarial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. De lactivite a la retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` 2.1. Population agee de 50 a 64 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` 2.2. Activite des 50-64 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3. Preretraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4. Les carrieres longues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . `2

4 16 16 16 16 19 19 19 21 23 25 25 26 27 28 31 32 35 36 37 38 40 40 45 49 50 50 50 55 57 58 58 63 65 65 67 70 76

2.5. Les rachats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.6. Les modalites de depart en retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.7. La situation avant la retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.8. Lactivite des plus de 60 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.9. Le cumul emploi retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. Les retraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.1. Les effectifs de retraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2. Vieillissement de la population et rajeunissement des retraites . . . . . . . . . . . . . . 3.3. Montant des retraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.4. Niveau de vie des retraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.5. Taux de pauvrete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.6. Minimum vieillesse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.7. Conditions de vie des retraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.8. La dependance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ` LE DROIT A LINFORMATION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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Lensemble des chiffres ayant servi aux graphiques est disponible en ligne sur le site de lObservatoire des retraites : www.observatoire-retraites.org Avertissement : les chiffres publies dans cette Lettre sont les derniers chiffres connus. Il ny a donc pas forcement dhomogeneite entre les dates.

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LA RETRAITE EN FRANCE : HISTORIQUEAvec plus de trente regimes de base et complementaires obligatoires, le systeme de retraite fran ` cais apparat comme relativement complexe. Cette complexite sexplique par son histoire. Les regi mes de retraite sont apparus dans un cadre professionnel et se sont developpes avec le salariat. Longtemps reserves a quelques professions, leur extension a lensemble de la population active est ` ` ` ` ` tres recente. Elle se realise au cours du XX e siecle et plus particulierement apres la Seconde Guerre ` mondiale. Les depenses de retraite representent aujourdhui presque la moitie des depenses de la protection sociale. Solidement installe dans le paysage, jouant un role economique et social considerable, le systeme de retraite evolue et continuera devoluer en lien avec les evolutions demographiques, eco` nomiques et sociologiques.

1. Les origines de la retraiteLes premiers regimes de retraite apparaissent sous lAncien Regime. En 1673, Colbert, ministre de Louis XIV, cree la caisse des invalides de la marine, aujourdhui Etablissement National des Invalides de la Marine. Ce regime assure une pension a ceux qui ne peuvent plus travailler, ` lage ne constituant que lune des causes pos sibles de leur etat dinvalidite. Cest seulement en 1784 que ce regime distinguera la pension dinvalidite de la pension de vieillesse attribuee a 60 ans. Il couvre la marine de peche et de ` commerce. La marine de guerre, comme les militaires et dautres categories directement au ser vice du Roi, pouvaient egalement benecier de pensions. Les agents des fermes generales (aujourdhui les fonctionnaires des impots, mais a lepoque personnels dentreprises privees) ` avaient cree leur propre caisse en 1768. La Revolution multiplie les declarations dintention tout en detruisant les bases de la protection sociale existante : interdiction des corporations qui assuraient une solidarite profes sionnelle, nationalisation des biens du clerge qui assurait lassistance. Cest le Directoire qui reta blira les fonds de pension des fonctionnaires. Le Consulat cree le franc Germinal en 1803, ouvrant un siecle de stabilite monetaire qui permettra ` lessor de lepargne et de la rente. LEmpire auto rise en 1808 les societes de prevoyance. Mais 4 elles se limitent a la maladie. Le role de la mutua` lite en matiere de retraite restera marginal, meme ` apres la loi de 1898 lautorisant plus largement a ` ` gerer de la retraite et de lassurance vie. En 1850, est creee une Caisse Nationale des Retraites, geree par la Caisse des Depots et Consignations. Elle offre aux particuliers des rentes viageres, et aux regimes dentreprise la ` gestion de leurs reserves. En 1853, les divers fonds de pension des fonctionnaires sont remplaces par un droit de chaque fonctionnaire inscrit au grand livre de la dette publique et nance par le budget courant de lEtat. Cest la naissance de lactuel regime des pensions civiles et militaires. Par ailleurs, le developpement de lindustrie saccompagne de la creation de retraites dentre prise. Certains secteurs strategiques tels les mines, les chemins de fer, les industries electri ques et gazieres, niront par etre couverts cha` cun par un regime propre (en 1894, 1909 et 1938 respectivement). Mais les regimes dentre prise, generalement sous-provisionnes, noffrent guere de garantie en cas de faillite. Divers scan` dales, dont celui de la compagnie de Besseges ` en 1888, amenent le parlement a adopter en ` ` 1895 une loi dite des garanties qui reglemente les caisses patronales, posant des exigences de provisionnement et les soumettant au controle

LA RETRAITE EN FRANCE : HISTORIQUE

de lEtat. Cette reglementation aura un effet dis suasif sur le developpement des retraites den treprise.

Cest le XX e siecle qui voit lextension de la ` retraite a lensemble de la population active, sala` riee et non salariee.

2. La generalisation de la retraiteDes 1890, un debat souvre sur lopportunite ` dimiter ou non lexemple de lassurance pension creee par le chancelier Bismarck dans lEmpire allemand, y compris lAlsace et la Moselle. Deux conceptions sopposent : obligatoire ou facultatif, charite et paternalisme ou droit du salarie.

1930, les assurances socialesLe debat reprend apres la premiere guerre ` ` mondiale et aboutit, dans lindifference des inte resses, a la creation en 1930 des assurances ` sociales couvrant les risques maladie, invalidite et deces dune part, vieillesse dautre part. Les ` caracteristiques du modele adopte en 1910 ` demeurent. Mais, cette fois-ci, le caractere obli` gatoire simpose effectivement. La gestion des assurances sociales des salaries agricoles est conee a la Mutualite Agricole. ` Le plafond dassujettissement exclut les cate gories de salaries les mieux payes, ingenieurs et cadres notamment. Le mouvement patronal a ` lorigine des allocations familiales dans les annees vingt sinteresse aux autres risques, dont la retraite. Des caisses interentreprises se creent, tant pour gerer les assurances sociales que pour offrir un equivalent aux salaries payes au-dessus du plafond.

` 1910, les rentes ouvrieres et paysannesCe debat aboutit en 1910 a la creation des ` rentes ouvrieres et paysannes inspirees du ` modele germanique : obligatoires pour les sala` ries payes en dessous du plafond dit dassujet tissement, nancees par les salaries, les employeurs et lEtat, elles sont gerees en capi talisation par des organismes librement choisis par les employeurs. En revanche, a la difference ` de lassurance pension allemande, les rentes ouvrieres et paysannes se limitent a la couver` ` ture du seul risque vieillesse avec une pension versee a 65 ans, age ramene a 60 ans des ` ` ` 1912. Cest une erreur qui les rend peu attractives et leur vaudra le qualicatif de retraite pour les morts de la part de certaines organisations syndicales. En effet, lesperance de vie a la naissance natteignait pas cet age. Cette ` erreur, ni Colbert, ni Bismarck ne lavaient commise. Comme le regime des marins, lassurance pension allemande couvre les risques invalidite et vieillesse. Jusque dans les annees soixante, la majorite des assures allemands benecieront de lassurance pension au titre de linvalidite, avant datteindre ou non lage de la retraite. De plus, en refusant aux employeurs le droit de contraindre leurs salaries a cotiser, la juris ` prudence ruine le caractere obligatoire des ` ` rentes ouvrieres et paysannes. A la veille de la ` premiere guerre mondiale, seul un million de ` salaries sur un potentiel de quatre millions sont aflies. 5

1937, les premiers accords paritairesLa creation par le Front populaire dun cadre legal permet la signature daccords de branche couvrant, pour les categories exclues des assu rances sociales, les memes risques que les assu rances sociales. Cest le debut du paritarisme avec, en 1937, un accord signe entre lUnion des Industries Metallurgiques et Minieres et la ` Federation Nationale des Syndicats dIngenieurs, accord instituant un regime de prevoyance et de retraite pour les ingenieurs non assujettis a la ` loi sur les Assurances sociales . Il est suivi daccords semblables dans les secteurs de la chimie, de laeronautique et des travaux publics. En 1945, plus de 200 000 salaries seront ainsi cou verts par des regimes prives, crees par conven tion collective, et reconnus dequivalence au regime de base des lors quils assurent une ` protection au moins equivalente.


1941, lallocation aux vieux travailleurs salaries, nancee en repartitionLa capitalisation demeure la regle pour le ` nancement. Ce mecanisme repousse a 1960 le ` versement par les assurances sociales des premieres retraites completes, egales a 40 % du ` ` ` salaire moyen de carriere. Dou un debat entre ` ` les partisans de lorthodoxie nanciere et morale ` (pas de dejeuner gratuit comme disent les economistes) et les partisans de la repartition qui permettrait de verser immediatement des retraites. Ce debat sera tranche en 1941 avec la creation de lallocation aux vieux travailleurs sala ries, attribuee sous condition de ressources, mais sans lien avec la duree de cotisation.

locales en 1945. Les transports parisiens creent leur regime en 1948. Ce sont les regimes dits speciaux . Les travailleurs independants, qui souhaitent cotiser le moins possible et comptent sur leur epargne et la revente de leur capital profession nel, creent de leur cote les regimes dits particu liers : en 1948 la Cancava (artisans), lOrganic (commercants et industriels) et la CNAVPL (pro fessions liberales), en 1952 la retraite des exploi tants agricoles. En denitive, dans le domaine des retraites, limpact de la creation du regime general de Se curite sociale en 1945 est dabord administratif. La gestion de lassurance vieillesse nest plus effectuee par des institutions diverses choisies par les entreprises, mais par des caisses de Securite sociale gerees par des conseils elus par les travailleurs. Mais le regime general contri bue aussi a la generalisation de la retraite, non ` pas en son sein, mais par reaction, soit pour avoir mieux, soit pour payer moins. Fin 1952, la plupart des categories professionnelles sont couvertes par un regime de retraite de base. Enn, le pla fond dexclusion devient un plafond de cotisation et de droits, les cadres etant aflies au regime general a partir de 1947. Mais, ce qui aurait du ` devenir la regle generale, un regime de base ` commun a tous les travailleurs complete par des ` regimes chapeaux propres a certaines profes ` sions ou entreprises, demeure limite aux seuls cadres. La retraite de base demeure assuree par une mosaque de regimes.

1945, lassurance vieillesse du regime general de Securite sociale et la generalisation des retraites de Securite socialeInuence par le rapport de Lord Beveridge publie en 1942, rapport qui prone une couverture forfaitaire de toute la population, le Conseil National de la Resistance prevoit un plan complet de Securite sociale visant a assurer a tous les ` ` citoyens des moyens dexistence dans tous les cas ou ils seront incapables de se les procurer ` par le travail . Le regime general de Securite sociale, cree par les ordonnances des 4 et 19 octobre 1945, sera presque general pour la bran che famille, moins pour la maladie, et pas du tout pour la retraite. La gestion des salaries agricoles demeure conee a la Mutualite Sociale Agricole. ` Les regimes de retraite existants sont maintenus a titre provisoire. ` La priorite est donnee aux allocations familia les qui absorbent la moitie des ressources du regime. Malgre le passage de fait au nancement en repartition, la pension dassurance vieillesse du regime general demeure proportionnee a la ` duree de cotisation (en dehors de lallocation sous condition de ressources creee en 1941) et dun montant tres faible, celui des assurances ` sociales. Tous les salaries qui benecient de regimes plus anciens et plus favorables refusent de rentrer dans lassurance vieillesse du regime general. Les multiples regimes des collectivites locales sont regroupes dans une Caisse natio nale des retraites des agents des collectivites 6

1947, le regime des cadres et lessor des regimes complementairesLes cadres souhaitaient eux aussi creer leur propre regime special a partir des regimes de ` branche et des caisses interentreprises deja exis ` tant. Ils nobtinrent, par la greve, que le droit de ` creer un regime complementaire a la Securite ` sociale. Laccord du 14 mars 1947, premier accord national interprofessionnel signe en France, innove radicalement avec le recours a ` la technique par points, la gestion paritaire depuis la negociation des dispositions jusqua la gestion ` des caisses federees par lAssociation Generale des Institutions de Retraite des Cadres (Agirc), et lapplication de la repartition dans toutes ses


consequences : le regime sert des retraites a tous ` ceux qui relevent ou ont releve de son champ ` dapplication comme sil avait toujours existe. Ce faisant, il verse immediatement une retraite a ` des categories dont lepargne a ete rapidement reduite a neant par lination qui avoisine 50 % ` par an entre 1945 et 1948. Cent francs debut 1945 ne representent plus n 1951 que 10 francs en pouvoir dachat... Lapres-guerre voit en effet soperer une gi` gantesque devalorisation de lepargne accu mulee 1. Les rentes netant pas indexees, leur pouvoir dachat devient en quelques annees deri soire. Cette faillite de la capitalisation, dont les consequences dramatiques furent limitees par la creation des regimes en repartition, marquera profondement les esprits et conduira au tout repartition en matiere de retraite. De plus, ` jusque dans les annees soixante-dix, le rendement des obligations et emprunts dEtat demeurera nul ou negatif. Les regimes crees en capitalisation ou, plus souvent, en mixte reparti tion - capitalisation, ne furent sauves que par le passage a la repartition pure. Et cette situation ` dissuada daccumuler trop de reserves, celles-ci fondant au fur et a mesure de leur constitution. ` Le regime des cadres devient la reference en matiere de retraite, a legal du regime des fonc` ` tionnaires. Dautant plus que le developpement rapide du salariat, et celui, plus rapide encore, de lencadrement, pendant les trente glorieuses annees qui suivent la guerre, permet au regime, non seulement de faire echec a lination, ` mais de faire progresser les retraites au rythme des salaires et de developper une politique sociale genereuse. Ce succes ainsi que la modicite de la pension ` de base provoquent une multiplication daccords dentreprises et de branches creant des regimes complementaires pour les salaries non-cadres, souvent avec le concours technique des compagnies dassurance. Ce foisonnement de regimes et dinstitutions entrane des situations tres diffe ` rentes pour les salaries. De plus, le recours a la ` repartition dans un cadre demographique res treint ne va pas sans danger pour la perennite de ces regimes. Les partenaires sociaux tentent 1. Economiquement, le petit dejeuner gratuit de la repartition a compense, pour les anciens salaries, la devalorisation de leur epargne. Les partenaires sociaux ont etendu la protection contre lin ation du pouvoir dachat des salaires aux retraites.

de les organiser en creant, par accord du 15 mai 1957, lUnirs (Union Nationale des Institutions de Retraite des Salaries), regime unique ayant voca tion a accueillir les institutions de retraite ` complementaire creees pour les non cadres. LUnirs permet une compensation nanciere ` sur une base demographique elargie. Mais les regimes ayant un meilleur equilibre demogra phique que lUnirs estiment preferable de conser ver leur independance. Demi-succes, demi ` echec, lUnirs laisse subsister une cinquantaine de regimes non-cadres independants.

1961, creation de lArrcoTirant les lecons de cette situation, les par tenaires sociaux signent le 8 decembre 1961 un nouvel accord creant lAssociation des Regimes de Retraite Complementaire (Arrco). LArrco a pour mission de compenser, coordonner et assurer la perennite des regimes de retraite destines aux non cadres. Lensemble de regimes ainsi federes est disparate. Le rendement varie sensi blement dun regime a lautre et, si le calcul de la ` retraite en points constitue le modele dominant, ` on trouve des regimes calculant les droits en % des dernieres annees de carriere. Peu a peu, ` ` ` cet ensemble shomogeneisera pour aboutir au ` 1er janvier 1999 a un regime unique Arrco qui devient l Association pour la Retraite Comple mentaire des salaries .

La generalisation des retraites complementairesLa plupart des accords de branche signes par les partenaires sociaux ont ete etendus et elargis par les pouvoirs publics, ce qui les a ren dus applicables aux entreprises non adherentes aux organisations patronales signataires. Mais cela laissait de cote environ un million de salaries et 500 000 retraites de secteurs non representes dans ces organisations patronales, petits commerces, hotellerie, entreprises de travail tempo raire, certaines professions liberales, certaines associations, etc. Dou, a la demande des parte` ` naires sociaux, ladoption de la loi du 29 decem bre 1972 portant generalisation de la retraite complementaire pour les salaries relevant pour

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leur retraite de base du regime general et de la Mutualite Sociale Agricole. Cette loi fait obligation aux entreprises concernees daflier leurs sala ries a un regime complementaire sans autre pre ` cision. Si lAgirc et lArrco regroupent lessentiel des salaries, coexistent des regimes de branches (Banque, Assurances, personnels des organismes de Securite sociale, une partie des salaries agricoles, personnels au sol dAir France, personnels des Caisses depargne, etc.). Peu a ` peu, ces regimes vont sintegrer a lAgirc et a ` ` lArrco dont le role est renforce par la loi du 8 aout 1994. Cette loi transpose des directives communautaires et cree dans le Code de la Securite sociale un livre IX relatif a la protection ` sociale complementaire des salaries et aux ins titutions a caractere paritaire . Les regimes Agirc ` ` et Arrco se voient reconnue une mission dinteret general et sont charges dassurer la compensa tion des operations des institutions de retraite complementaire en repartition et de les controler. Les institutions restees en dehors de cette com pensation sont tenues, soit de la rejoindre, soit de provisionner leurs engagements, cest-a-dire de ` fonctionner en capitalisation. Dans le secteur public, lIpacte est creee en 1951 pour les cadres non titulaires et lIgrante en 1959 pour les agents non titulaires. Les deux regimes fusionneront en 1971 pour former lIrcan tec 2. De leur cote, les professions independantes etablissent leurs propres regimes complementai res de retraite. Avec les agriculteurs (2002), les commercants (2004) les fonctionnaires et les agents des collectivites locales (2005), les minis tres des cultes qui rejoignent lArrco (2006) et les sages-femmes qui rejoignent les dentistes (2008), la presque totalite des professions bene cient aujourdhui dun regime complementaire obligatoire. Seuls les assures de quelques regi mes speciaux (chemins de fer, gaz et electricites, transports parisiens, clercs et employes de notaire, marins, Banque de France, Comedie francaise, Opera de Paris...) demeurent sans veritable regime complementaire obligatoire. 2. Pour davantage dinformation sur le developpement des regimes complementaires ainsi que sur la gestion des regimes Agirc et Arrco au cours du temps, se reporter a la Lettre de lObservatoire des Retrai` tes no 14 de mars 2005 La technique de retraite par points . Pour un historique plus approfondi, voir louvrage dirige par Michel Laroque Contribution a lhistoire nanciere de la Securite sociale , notam` ` ment le chapitre 15 consacre au developpement des institutions pari taires de protection sociale complementaire et redige par Pierre Cha peron.

De la pauvrete au petit paradis de la retraiteDans la France des trente glorieuses , les vieux etaient restes dans lensemble les pauvres de la societe. Lexpression, aujourdhui oubliee, mince comme la retraite des vieux , traduisait cette realite. Lamelioration des pensions de base et le developpement des retraites complementai res modient peu a peu cette situation. En 1956, ` lEtat instaure le minimum vieillesse verse sous condition de ressources aux personnes agees de 65 ans et plus. En 1971, la loi Boulin, du nom du ministre des Affaires sociales, ameliore sensible ment la retraite du regime general. En 1972, la loi dite de generalisation permet dans les annees suivantes de rendre la retraite complementaire obligatoire pour toutes les entreprises du secteur prive. En 1973, les partenaires sociaux decident que les cadres cotiseront desormais a lArrco sur ` leur salaire jusquau plafond de la securite sociale. Cet accord a pour but de faire proter les regimes federes par lArrco de la demogra phie exceptionnellement favorable des cadres. Ceux-ci acquierent par la meme occasion une ` retraite Arrco qui releve immediatement le niveau ` de vie des cadres retraites. La meme annee, les regles des regimes de base des artisans (Can` cava) et des commercants (Organic) sont ali gnees sur celles, plus favorables, du regime general. Ainsi, en quelques decennies, la retraite, auparavant reservee a quelques categories privi ` legiees, devient en quelque sorte les grandes vacances de la vie de travail. Lallongement de lesperance de vie en bonne sante, bientot labaissement de lage de depart a la retraite, ` une elevation reguliere du niveau de vie, tout ` concoure a creer ce quun expert appellera le ` petit paradis de la retraite 3. Ce haut niveau de retraite obligatoire ne laisse quune place tres ` marginale aux retraites dentreprises gerees, soit en repartition dans une caisse creee par un accord dentreprise, soit en capitalisation dans le cadre dun contrat avec un organisme dassurance. Ces regimes, limites aux grandes entrepri

3. Emmanuel Reynaud.

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ses, ont alors souvent pour but de permettre aux non cadres de partir en retraite des 60 ans malgre ` les abattements dans les regimes obligatoires, et aux cadres de reduire la baisse de leur niveau de vie en retraite, rapprochant la situation de leurs salaries de celle des fonctionnaires.

Le tournant de 1973Paradoxalement, cest au moment ou les ` retraites voient leur sort sameliorer et perdent leur image de pauvres que les fondements eco nomiques de cette nouvelle prosperite sont ebranles. La situation demographique reste favo rable jusqua larrivee des premieres generations ` ` du baby boom malgre lallongement de lespe rance de vie. Le modele deconomie dirigee par ` lEtat, tres efcace pour reconstruire le pays, se ` revele de plus en plus inadapte a la complexite ` ` croissante dune economie ouverte a lEurope et ` au monde. Le rendement du capital redevient positif, et meme exceptionnellement eleve dans les decennies quatre-vingt et quatre-vingt-dix, tandis que le chomage fait son apparition et la croissance des salaires se ralentit. La capitalisation, apres une longue eclipse, redevient possible ` alors que lenvironnement savere moins favo` rable pour la repartition. Le debat repartition-capitalisation renat. Mais il demeure sterile. Leffondrement de la capitalisation apres la guerre a laisse trop de tra` ces dans les esprits (davantage que sa cause, lination, dont le souvenir hante les Allemands). De plus, le ralentissement de la croissance des ressources amene a privilegier le maintien du ` ` niveau des retraites sur une accumulation de reserves qui, a partir de la n des annees ` soixante dix, deviennent rentables. Enn, lache` vement du marche commun entrane la constitu tion dun corps de regles qui opposent la reparti` tion obligatoire a la capitalisation facultative et ` concurrentielle, interdisant les formules interme diaires. Les partenaires sociaux francais sont ainsi amenes a betonner les regimes en ` repartition en raison meme de la menace que font peser les regles de concurrence europeen` nes. Les regimes crees en repartition pour les cadres superieurs sur les salaires au-dela du pla `

fond de lAgirc (la tranche C des salaires, de 4 fois a 8 fois le plafond de la Securite sociale), ` destabilises par une augmentation rapide du pla fond, sont integres dans lAgirc. La tranche C en repartition devient obligatoire pour toutes les entreprises. En contrepartie est creee la garan tie minimale de points au prot des cadres, de plus en plus nombreux, dont les remunerations natteignent pas le plafond. A partir de 1989, les cadres sont assures dacheter un minimum de points de retraite Agirc quelque soit leur niveau de salaire. Par ailleurs, la possibilite pour les entreprises de choisir un taux de cotisation en Agirc et en Arrco entre un minimum et un maximum disparat en 1999, remplacee par un taux unique obligatoire.

Labaissement de lage de la retraite en 1983` A partir du choc petrolier de 1973, la France ne cree plus demplois et le chomage sinstalle 4. Dans un premier temps, pouvoirs publics et partenaires sociaux recourront principalement a laugmentation des cotisations, epargnant les ` retraites. En 1982, les pouvoirs publics abaissent lage de la retraite a 60 ans pour ceux qui ont une ` carriere complete de 37 annees et demie dans le ` ` regime general et les regimes alignes (commer cants et artisans). Les partenaires sociaux sont obliges de coordonner en 1983 les regimes com plementaires avec les regimes de base. A cette n, ils creent une structure de nancement spe cique, lASF (Association pour la Structure Financiere), reconduite a plusieurs reprises et ` ` qui deviendra, en 2001, lAGFF (Association pour la Gestion du Fonds de Financement de lAgirc et de lArrco). La retraite a 60 ans prend le relais dune ` formule de preretraite plus genereuse et plus couteuse, la garantie de ressources, remise en cause par la denonciation de laccord sur las surance chomage par le CNPF. Mieux vaut payer des retraites que des chomeurs dit-on. Et lon imagine que le depart en retraite des vieux fera de la place aux jeunes. En pratique, labaissement de lage de la retraite abaissera le 4. Mesure en equivalent temps plein, lemploi salarie stagne depuis 1973. Voir Vers une prospective des retraites en France a lhorizon ` 2030 , Travaux et recherches de prospective no 9, octobre 1998, Futuribles.

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seuil psychologique ou les salaries deviennent `

vieux sans effet demontre sur lemploi des 5. jeunes

3. Le temps des reformesEn 1991, le livre blanc sur les retraites, preface par Michel Rocard, Premier ministre, comporte, pour la premiere fois, une projection a lhorizon ` ` 2040 de lensemble des regimes : dans le cas le plus favorable, le taux de cotisation progresserait encore de plus de 50 % . uctuation possibles dun regime a lautre sont ` considerablement resserrees. En 1994, lAgirc gele la revalorisation du point ` de retraite, aligne les conditions de reversion pour les hommes (65 ans jusque la) et les fem` mes (50 ans) sur lage de 60 ans, diminue les majorations pour enfants. Cette mesure donnera lieu a une instance judiciaire et aboutira a un arret ` ` de la Cour de Cassation du 23 novembre 1999 protegeant les droits liquides. En 1996, les accords Agirc et Arrco diminuent le nombre de points attribues chaque annee de 1996 a 2000 par rapport a levolution des salai` ` res. Il sagit de rechercher un nouvel equilibre en baissant le rendement, non plus seulement en augmentant les cotisations, mais aussi en attribuant de moins en moins de points 6. Le debat, qui portait principalement sur la question de savoir si la capitalisation devait ou non prendre le relais de la repartition, se deplace sur la question de lage, le patronat reclamant la remise en cause de la retraite a 60 ans, et sur ` labsence de toute reforme des regimes spe ciaux. LUnion europeenne, qui avait attire latten tion des Etats membres sur les perspectives difciles en matiere de retraite des les annees ` ` soixante-dix, prone lallongement de la duree des carrieres, le relevement des taux demploi, ` ` le developpement des regimes complementaires dentreprise en capitalisation, pour compenser la baisse au moins relative des retraites de base. En 2000 est cree le Conseil dOrientation des Retraites qui remplit une double fonction. Suivre levolution des regimes de retraite et conduire les travaux detudes et de prospec5. Voir, par exemple, la these Reformes des Retraites : estimations ` sur donnees francaises dAntoine Bozio, laureat du prix de these ` 2007 de lObservatoire des Retraites. 6. Le rendement dans un regime par points correspond au rapport, une annee donnee, entre la valeur dun point de retraite et son prix dachat. Lindexation de la valeur du point sur les prix et du prix dachat des points sur les salaires + 3,5 % par an a lArrco et + 4 % a lAgirc de ` ` 1996 a 2000 aboutit a attribuer moins de points et contribue a baisser ` ` ` le rendement. Pour davantage dexplication, se reporter a la Lettre de ` lObservatoire no 14 La technique de retraite par points .

1993En 1993, la masse salariale diminue. Du jamais vu depuis la guerre. Pour la premiere fois, les regles du regime ` ` general et des regimes de base alignes, qui avaient ete jusquici toujours reformees dans le but dameliorer les pensions, sont modiees dans le but de diminuer le niveau relatif des pensions et de repousser lage effectif du depart en retraite : Le calcul de la retraite, effectue sur les dix meilleures annees, passe progressivement aux vingt cinq meilleures annees en 2008. La condition de 37 annees et demi das surance pour partir sans abattement des ` 60 ans est portee progressivement a 40 ` annees en 2003. Enn, lindexation sur les prix, et non plus sur les salaires, des pensions et des droits en cours de constitution, est perennisee. La meme annee, laccord Arrco du 10 fevrier prevoit le passage progressif du taux de cotisa tion obligatoire de 4 a 6 %, ce qui augmente les ` ressources des regimes. La possibilite pour les entreprises daller volontairement jusqua 8 % est ` supprimee. Le champ des operations Arrco est desormais cantonne. Laccord poursuit egale ment la politique de pilotage des regimes federes par le rendement de reference : les marges de

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tive, mission remplie jusque la de facon ` ponctuelle par le Commissariat au Plan. Contribuer a la concertation et aux propo` sitions de reforme, son conseil dadministra tion associant parlementaires, partenaires sociaux, administrations et experts. De nombreuses etudes et des rapports regu liers et publics viennent eclairer les pouvoirs publics, les partenaires sociaux et lopinion. La France se dote ainsi dune structure permanente a linstar de nombreux autres pays. Lensemble ` des regimes obligatoires fait desormais lobjet de projections regulieres. On mesurera le progres ` ` accompli en se rappelant que, si les regimes Agirc et Arrco ont des lorigine procede regulie` ` rement a des projections a 10 ans, et parfois a ` ` ` 20 ans, les regimes de base ne faisaient quoc casionnellement lobjet de projections dans le cadre des travaux du Commissariat general du Plan, les regimes speciaux etant le plus souvent ignores, leur equilibre etant cense etre assure par tat, et donc ne pas poser de probleme. lE `

Du cote de la capitalisationLimportance des regimes obligatoires, tous geres en repartition, quils soient regimes de base ou regimes complementaires, laisse peu de place aux regimes volontaires en capita lisation. On notera toutefois que les regimes complementaires obligatoires ont accumule des reserves qui, notamment chez les non salaries, peuvent jouer un role important. Les regimes de base possedent egalement ` leurs reserves depuis la creation en 1999 du Fonds de Reserve des Retraites. Ce fonds doit contribuer a leur nancement a partir de 2020. ` ` Les assureurs ont developpe des produits de retraite collective en capitalisation connus sous les noms d article 39 et article 83 (du Code general des Impots). Pour benecier de la deductibilite scale des cotisations patronales, ces regimes de retraite doivent sappliquer a ` des categories de salaries. Ils ne relevent pas ` dun choix individuel. La legislation europeenne sur lassurance vie, transposee dans le Code de la Securite sociale en 1994, impose le provisionnement des regimes dentreprise geres dans le cadre dInstitutions de Retraite Supplementaire. Le legislateur francais interdit par la meme occasion la creation de nou veaux regimes de ce type. Rendus plus onereux par lallongement de la duree de vie et la baisse des taux de remplacement assures par les regi mes obligatoires quils completent, la plupart de ` ces regimes ont ete fermes. Fin 2009, ils devront etre geres hors de lentreprise, par un assureur (qui peut etre une institution paritaire de pre voyance) et totalement capitalises, ou se trans former en structures purement administratives, les Institutions de Gestion de Retraite Supplementaire, la gestion nanciere etant conee a ` ` un organisme dassurance (compagnie dassurance, mutuelle ou institution de prevoyance). Les salaries du secteur public peuvent cotiser a trois regimes a caractere volontaire. La Prefon, ` ` ` entierement capitalisee des lorigine, la Carem ` ` (ex Cref) et la Complementaire Retraite des Hospitaliers qui doivent evoluer vers une capita lisation integrale en raison de la legislation euro peenne. Les travailleurs independants ont, depuis la loi Madelin de 1994, la possibilite dadherer de facon individuelle a des associations qui negocient des ` 11

2003 et 2008Les reformes de 2003 et 2008 etendent et pro longent celle de 1993 : Elles letendent en appliquant aux fonctions publiques dEtat et locales (2003), puis aux autres regimes speciaux (2008), lallonge ment de la duree dassurance necessaire pour lobtention de la retraite sans abattement avant lage normal (qui varie selon les categories) et pour le calcul de la retraite. Elles la prolongent en portant cette duree de 40 ans en 2008 a 41 ans en 2012 et en ` posant le principe dun allongement fonction de levolution de lesperance de vie. Les contreparties accordees, abaissement de lage de la retraite a 56 ans pour les carrieres ` ` longues dans le regime general, creation dun regime complementaire en repartition provision nee pour les fonctionnaires et agents des col lectivites locales, le Regime Additionnel de la Fonction Publique, avantages divers pour les salaries relevant des regimes speciaux, rendent ces reformes tres couteuses a court terme. Leurs ` ` effets positifs pour lequilibre des regimes de retraite ne devraient apparatre qua moyen et ` long terme.


couvertures retraite avec un organisme dassurance. Ils benecient dune scalite incitative. Au total, toutes les categories socioprofession nelles pouvaient, avant la loi de 2003, acceder a ` une retraite supplementaire en capitalisation, mais dans des conditions differentes.

La reforme de 2003 a accru et uniformise les possibilites de deduction scale et ouvert la pos sibilite de cotiser volontairement pour les salaries du secteur prive avec le Plan dEpargne Retraite Populaire, ou Perp, accessible a tous, et le Plan ` dEpargne Retraite dEntreprise ou Pere.

PerspectivesBouscule par les contraintes economiques et demographiques, le systeme de retraite francais ` est entre dans une periode durable dadaptation. Sauf retour a une croissance tres vigoureuse et ` ` au plein emploi, les mesures deja prises sont trop ` tardives et trop limitees pour compenser totale ment une evolution demographique defavorable. La question de lage de la retraite, avec ses deux corollaires, lemploi des seniors et la prise en compte de la penibilite, demeure a lordre du ` jour. La recherche deconomies incite a reexami ` ner les droits lies a la retraite (rapport du COR de ` decembre 2008 sur les reversions et les majora tions pour enfants). La baisse du rendement est programmee pour lIrcantec et certains regimes des professions medicales conventionnees. Un nouveau debat se developpe sur lopportunite dadopter la technique par points ou par comptes notionnels (variante suedoise des ` points) dans les regimes de base. A la demande du Parlement, cette question fera lobjet du rapport 2009 du COR. Negociations de nouveaux accords Agirc et Arrco debut 2009, principe dune revoyure en 2010, avant meme les eta pes de 2012 et 2016 prevues par la loi de 2003... lhistoire continue.

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PRINCIPAUX RAPPORTS1986 Rapport du Commissariat general du plan, Vieillir solidaires. 1991 Livre blanc sur les retraites, Garantir dans lequite les retraites de demain ; Rapport de la mission Cottave, Rapport de la mission retraite ; Rapport Moscovici-Pastre sur lepargne salariale. 1995 Rapport du Commissariat general du plan, Perspectives a long terme des retraites. ` 1999 Rapport Charpin, Lavenir de nos retraites. 2000 Rapport Teulade, Lavenir des systemes de retraite ; ` Rapport Taddei, Retraites choisies et progressives ; Rapport Balligand-de Foucauld, Lepargne salariale au cur du contrat social. 2001 Rapport dinformation du senateur Alain Vasselle, Le fonds de reserve sur les retraites ; Premier rapport du Conseil dorientation des retraites (COR) ; Renouveler le contrat social entre les generations. 2002 Rapport de Bernard Quintreau (Conseil economique et social), Pour une politique concertee et pluriannuelle de gestion previsionnelle des ages. 2004 Deuxieme rapport du COR ; Les reformes en France et a letranger ; le droit a linformation. ` ` ` 2006 Troisieme rapport du COR ; Perspectives 2020 a 2050. ` ` 2007 Quatrieme rapport du COR ; Retraites questions et orientations pour 2008 ; janvier ; ` Cinquieme rapport du COR ; 20 ches dactualisation pour le rendez-vous de 2008 ; ` novembre. 2008 Sixieme rapport du COR ; Retraites droits familiaux et conjugaux ; decembre. `

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` REPERES1673 Creation de la Caisse des invalides de la marine 1698 Pension des artistes de lopera sous condition de 15 annees dexercice 1768 Creation de la caisse des fermes generales 1784 Distinction entre la pension dinvalidite et la pension de vieillesse a 60 ans dans le regime ` des marins 1790 Loi posant le principe dun regime unique de pension pour les serviteurs civils et militaires de lEtat. Le regime unique sera realise par Napoleon III en 1853 1793 Loi posant le principe dune Caisse nationale de prevoyance. Elle sera creee en 1818 1794 Loi posant le principe du secours obligatoire aux vieillards demunis. Une loi de 1905 orga nisera lassistance obligatoire a la charge des collectivites locales et de lEtat ` 1806 Regime de retraite des salaries de la Banque de France 1850 Creation de la Caisse Nationale de Retraite geree par la Caisse des Depots et Consigna tions avec la garantie de lEtat 1853 Regime des fonctionnaires civils et militaires 1894 Afliation obligatoire des mineurs a une caisse de retraite ` 1895 Loi dite des garanties reglementant les caisses de retraite dentreprise 1905 Loi sur lassistance obligatoire aux vieillards, inrmes et incurables 1909 Unication des regimes de retraite des grands reseaux de chemin de fer 1910 Loi instituant les rentes ouvrieres et paysannes ` 1922 Unication des regimes de retraite des reseaux de chemin de fer secondaires 1924 Reforme de la retraite des fonctionnaires qui devient le regime des pensions civiles et militaires 1930 Creation des assurances sociales pour les salaries du commerce, de lindustrie et de lagriculture, la gestion de ces derniers etant conee aux mutuelles agricoles 1937 Regime des clercs et employes de notaire Accord collectif creant un regime de branche dans les industries metallurgiques et minieres ` (UIMM) 1941 Allocation aux vieux travailleurs salaries, sous condition de ressources 1945 Ordonnances des 4 et 19 octobre 1945 creant le regime general de la Securite sociale et conrmant lorganisation specique de la protection sociale agricole 1947 Accord du 14 mars creant le regime des cadres (Agirc) 1948 Creation des regimes de retraite de base pour les artisans Cancava les commercants Organic les professions liberales : CNAVPL, qui federe aujourdhui 11 sections professionnelles, ` et CNBF pour les avocats 1952 Regime de retraite des exploitants agricoles 1956 Creation du Fonds national de solidarite et instauration dun minimum vieillesse a 65 ` ans sous condition de ressources 14

1957 Accord creant lUnirs, regime unique ayant vocation a accueillir lensemble des regimes ` de retraite des salaries non cadres 1961 Accord du 8 decembre creant lArrco pour federer 45 regimes de retraites complementai res crees pour les non cadres dans le secteur prive 1971 LIrcantec fusionne les regimes complementaires cadres et non cadres des contractuels de la fonction publique 1972 Loi de generalisation du 29 decembre creant une obligation pour les entreprises du secteur prive daflier leurs salaries a un regime de retraite complementaire ` 1973 Les partenaires sociaux decident de faire cotiser les cadres a lArrco jusquau plafond ` de la Securite sociale Alignement des regles des regimes des commercants (Organic) et des artisans (Cancava) ` sur celles du regime general 1974 Instauration dune compensation demographique entre les regimes de base 1982 Abaissement de lage de la retraite a 60 ans dans le regime general et les regimes alignes ` sous condition de 37 annees et demi validees 1983 Application de labaissement de lage de la retraite dans les regimes Agirc et Arrco 1988 Integration de la tranche C dans lAgirc 1989 Institution dune garantie dun nombre minimal de points de retraite Agirc pour les cadres dont le salaire natteint pas le plafond de la Securite sociale 1993 Reforme Veil-Balladur du regime general et des regimes alignes Accord Arrco portant le taux de cotisation obligatoire de 4 a 6 % et supprimant la possibilite ` dadherer a un taux superieur a 6 % ` ` 1994 Accord Agirc reduisant certains avantages annexes Reforme du Code de la Securite sociale. Transposition des dispositions europeennes. Separation des retraites en repartition et des retraites en capitalisation. Reconnaissance de la mission dinteret general conee a lAgirc et a lArrco ` ` 1996 Accords Agirc et Arrco accelerant la baisse du rendement sur les exercices 1996 a 2000 ` 1999 Creation du Fonds de reserve pour les retraites Regime unique Arrco 2000 Creation du Conseil dOrientation des Retraites 2002 Creation du Regime complementaire obligatoire des exploitants agricoles 2003 Reforme Fillon-Raffarin prolongeant la reforme de 1993 et letendant aux fonctionnaires de lEtat et agents des collectivites locales et, par ailleurs, remettant en ordre et elargissant les possibilites depargne retraite 2004 Creation du regime complementaire obligatoire des commercants 2005 Mise en place du Regime additionnel de la fonction publique (RAFP) 2006 Creation du Regime Social des Independants (RSI) qui regroupe les regimes de retraite de base des artisans (Cancava) et des commercants (Organic), ainsi que lassurance mala die des memes + les professions liberales (Canam) 2008 Extension de la reforme aux regimes speciaux Conrmation du passage de la duree de cotisation necessaire pour partir avant 65 ans sans abattement de 40 a 41 ans en 2012 `

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LES TROIS ETAGES DU SYSTEME FRANCAIS DE RETRAITE 1. Le premier etage : les regimes de base obligatoiresLe premier niveau regroupe les regimes de securite sociale, ou regimes de base. Geres en repartition, leurs regles sont determinees par ` les pouvoirs publics. On distingue traditionnellement le regime general qui couvre la majeure partie des salaries, essentiellement ceux du secteur prive (Cnav), les regimes des indepen dants qui concernent les non salaries (commer cants, artisans, professions liberales) et les regimes speciaux qui protegent essentiellement ` les salaries du secteur public, fonctionnaires de lEtat, agents des collectivites locales, salaries de certaines entreprises nationales (SNCF, RATP, Opera, Comedie francaise,...) ainsi que certains secteurs dactivite ou la retraite existait ` anterieurement a la creation du regime general ` (mines, marins, industries electriques et gazie ` res...). La Mutualite Sociale Agricole se distin gue en gerant a la fois les salaries agricoles, ` selon les memes regles que le regime general, ` et les exploitants agricoles avec des regles qui ` leur sont propres.

' 2. Le deuxieme etage : les regimes de retraite complementaire obligatoiresLe second niveau regroupe les regimes com plementaires obligatoires, ainsi appeles parce quils ont vocation a completer les regimes de ` base de facon a atteindre un niveau de retraite ` davantage en rapport avec les revenus dactivite. Comme les regimes de base, ces regimes sont nances en repartition et legalement obli gatoires. Mais ils sen distinguent par trois caracteristiques : Ils ne relevent pas de la solidarite nationale. ` Leur nancement est assure par les cotisations de leurs propres assures. Ils recourent au mode de gestion en points de retraite. Ils sont geres par les partenaires sociaux des professions concernees. Ce second niveau couvre aujourdhui presque tous les secteurs. Seuls les assures des regimes speciaux, hors les fonctions publiques dEtat et locales, qui representent 70 % des retraites et 90 % des cotisants a ces regimes, et les mineurs ` qui benecient des complementaires Agirc et Arrco, demeurent depourvus de couverture retraite complementaire obligatoire.

' 3. Le troisieme etage : lepargne retraite collective et individuelleLe troisieme niveau regroupe les couvertures ` facultatives et supplementaires dassurance retraite offertes dans un cadre professionnel. Ces dispositifs sont nances aujourdhui exclusi 7. Il sagit des regimes vement en capitalisation surcomplementaires dentreprise, des contrats dassurance groupe dits loi Madelin pour les travailleurs independants et des regimes a adhesion ` individuelle du secteur public, Prefon, Carem et Complementaire Retraite des Hospitaliers. Depuis 2004, sajoute le Plan dEpargne Retraite Populaire (Perp) a adhesion individuelle ` ouverte a tous. `

7. Exception possible, jusqua n 2009, pour les droits acquis dans les ` Institutions de Retraite Supplementaire avant 1994. Capitalisation en cours pour la Carem et la Complementaire Retraite des Hospitaliers.

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` LES TROIS ETAGES DU SYSTEME FRANCAIS DE RETRAITE

CATEGORIE PROFESSIONNELLE

RETRAITE EN REPARTITION (obligatoire) REGIME DE BASE REGIME COMPLEMENTAIRE SALARIES

RETRAITE EN CAPITALISATION REGIME SUPPLEMENTAIRE

SALARIES DU SECTEUR AGRICOLE

Ouvriers et employes de lagriculture Cadres de lagriculture Cadres de lindustrie, du commerce et des services Ouvriers et employes de lindustrie, du commerce et des services Navigants de laeronau tique civile Salaries non titulaires du secteur public Fonctionnaires civils et militaires Agents des collectivites locales Parapublic et divers

MSA 665 000 cotisants 2 433 000 retraites ARRCO 18 335 000 cotisants 11 379 000 retraites AGIRC 3 826 000 cotisants 2 283 000 retraites Regimes facultatifs, regimes dentreprise (Perco, Pere, contrats art. 83, art. 39, art. 82 du Code General des Impots), geres par des institutions de prevoyance, des mutuelles, des compagnies dassurance.

SALARIES DU SECTEUR PRIVE

Regime general dassurance vieillesse des travailleurs salaries 17 074 000 cotisants 11 499 000 retraites

CRPNPAC 30 000 cotisants 16 000 retraites IRCANTEC 2 531 000 cotisants 1 697 000 retraites

SALARIES DU SECTEUR PUBLIC ET PARAPUBLIC

Pensions civiles et militaires 2 452 000 cot. 1 869 000 ret. CNRACL 1 952 000 cot. 691 000 ret.

RAFP en repartition provisionnee 4 600 000 cotisants (premieres rentes 2009) `

Prefon Carem CRH

Mines, Marins, Ouvriers de lEtat, Clercs et employes de notaire, RATP, SNCF, Industries electriques et gazieres, Banque de ` France, Comedie franc aise, Opera,... 513 000 cotisants 1 163 000 retraites NON SALARIES

Exploitants agricoles

MSA 566 000 cotisants 1 828 000 retraites

RCO 518 000 cotisants 454 000 retraites RSI-AVA 629 000 cotisants 663 000 retraites RSI-AVIC 776 000 cotisants 347 000 retraites CNAVPL 557 000 cotisants 187 000 retraites

Artisans, commercants et industriels

RSI 1 405 000 cotisants 1 839 000 retraites

Professions liberales

CNAVPL 554 000 cotisants 203 000 retraites CNBF 46 000 cotisants 9 000 retraites CAVIMAC 15 000 cotisants 64 000 retraites

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Regimes facultatifs dassurance type Loi Madelin

CNBF46 000 cotisants 9 000 retraites ARRCO

Avocats

Religieux

Chiffres 2007, retraites dont reversions, source : Commission des comptes de la Securite sociale septembre 2008, RAFP et Cnav. (1) Sections professionnelles CRN, CAVOM, CARMF, CARCD, CAVP, CARSAF, CARPIMKO, CARPV, CAVAMAC, CAVEC et CIPAV

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SIGLES ET LIENS UTILES REGIMES DE RETRAITE CNAVTS : Caisse nationale dassurance vieillesse des travailleurs salaries Site : http ://www.cnav.fr CCMSA : Caisse centrale de la mutualite sociale agricole Site : http ://www.msa.fr ARRCO : Retraite complementaire des salaries Site : http ://www.arrco.fr AGIRC : Association generale des institutions de retraite des cadres Site : http ://www.agirc.fr IRCANTEC : Institution de retraite complemen taire des agents non titulaires de lEtat et des collectivites publiques Site : http ://www.ircantec.fr RSI : Regime social des independants Site : http ://www.le-rsi.fr CNBF : Caisse nationale des barreaux francais Site : http ://www.cnbf.fr/ CNAVPL : Caisse nationale dassurance vieillesse des professions liberales Site : http ://www.cnavpl.fr/ CNRACL :Caisse nationale de retraite des agents des collectivites locales Site : http ://br.caissedesdepots.fr/dante/cnracl/ PREFON : Caisse nationale de prevoyance de la fonction publique Site : http ://www.prefon.asso.fr/ FPE : Fonction publique dEtat FSPOEIE : Fonds special des pensions des ouvriers des etablissements industriels de lEtat Site : www.cdc.retraites.fr/fspoeie/default.asp CNIEG : Caisse nationale des industries electri ques et gazieres ` Site : http ://www.cnieg.fr/ CPRPSNCF : Caisse de prevoyance et de retraite du personnel de la SNCF Site : http ://www.cprpsncf.fr/ RATP : Caisse de retraite du personnel de la RATP Site : http ://www.crpratp.fr/ BDF : Banque de France Site : pas de site CANSSM : Caisse Autonome Nationale de la Securite Sociale dans les Mines Site : http ://www.secumines.org/ CRNPAC : caisse de retraite du personnel navigant professionnel de laeronautique civile Site : www.crpn.fr RAFP : Regime Additionnel de la Fonction Publique Site : http ://www.rafp.fr/default.asp Enim : Etablissement national des invalides de la marine Site : http ://www.enim.eu MSA : Mutualite Sociale Agricole Site : http ://www.msa.fr/ Cavimac : Caisse dassurance vieillesse, invalidite et maladie des cultes Site : http ://www.cavimac.fr/ GIP Info retraite Site : http ://www.info-retraite.fr CENTRES DE RECHERCHE ET DE STATISTIQUES COR : Conseil dorientation des retraites Site : http ://www.cor-retraites.gouv.fr DARES : Direction de lanimation de la recherche, des etudes et des statistiques Site : http ://www.travail.gouv.fr DREES : Direction de la recherche, des etudes, de levaluation et des statistiques Site : http ://sante.gouv.fr DSS : Direction de la securite sociale Site : http ://securite-sociale.fr. INED : Institut national detudes demographiques Site : http ://www.ined.fr/ INSEE : Institut national de la statistique et des etudes economiques Site : http ://www.insee.fr/ UNEDIC : Union nationale interprofessionnelle pour lemploi dans lindustrie et le commerce Site : http ://www.unedic.fr/

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LES COMPTES DU SYSTEME DE RETRAITE FRANCAIS 1. Les prestations 1.1. La place de la retraite dans leconomie franaiseEncadre : des differentes sources pour mesurer les depenses vieillesse Il existe deux grandes sources pour evaluer les depenses vieillesse des regimes de retraite : Dune part les comptes de la securite sociale retracent les depenses vieillesse-survie, cest-a ` dire les prestations versees au titre des droits propres des beneciaires mais aussi celles versees au titre des droits derives de lensemble des regimes obligatoires de retraite. Dautre part, les comptes de la protection sociale retracent les depenses de vieillesse-survie versees par lensemble des regimes de retraite, obligatoires et facultatifs. Les comptes de la protection sociale sont des comptes satellites des comptes nationaux. La protection sociale recouvre tous les mecanismes institutionnels, publics ou prives, prenant la forme dun systeme de prevoyance collective ou mettant en oeuvre un principe de solidarite ` sociale et qui couvre les charges resultant pour les individus ou les menages de lapparition ou de lexistence de certains risques sociaux identies (sante, vieillesse-survie, maternite famille, emploi, logement, pauvrete-exclusion sociale). Conformement a cette denition, la ` protection sociale recouvre non seulement les regimes obligatoires tels que le regime general de la Securite sociale, les institutions chargees de lindemnisation du chomage ou les regimes de retraite complementaires, mais aussi les assurances collectives telles que les contrats geres par les institutions de retraite supplementaire ou de prevoyance, et les mutuelles regies par le Code de la mutualite, a adhesion individuelle. En revanche, les assurances individuelles ` en sont exclues. Le champ de la protection sociale est plus etendu que celui des comptes de la Securite sociale. En outre, les comptes de la protection sociale permettent de distinguer les depenses vieillesse des depenses survie mais ne donnent pas de details par regime. Les deux sources ne sont donc pas immediatement comparables.

DEFINITION Les depenses vieillesse-survie couvrent lensemble des depenses des regimes de retraite. Ces depenses comprennent les pensions de retraite (droits propres et droits derives), mais aussi les avantages non contributifs (minimum vieillesse), des compensations de charges notamment dans le cas des personnes agees ayant perdu leur autonomie et des aides versees dans le cadre de laction sociale des differents regimes. En 2007, les prestations de vieillesse-survie de lensemble des regimes (obligatoires et facul tatifs) se sont elevees a pres de 247 milliards ` ` deuros et a 230 milliards deuros pour les seuls ` regimes obligatoires dassurances sociales. 19 Apres avoir augmente en moyenne annuelle ` de 3,5 % en valeur de 1996 a 2001 (4,1 % pour ` lensemble des depenses de protection sociale), les depenses de vieillesse-survie augmentent depuis de 4,1 % annuellement, tout comme len-

Graphique 1

Taux de croissance annuel des prestations vieillesse-survie entre 1996 et 2007

7,00%

6,00%

5,00%

4,00%

3,00%

2,00%

1,00%

0,00% 1996 1997 1998 1999 2000 Viellesse 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Ensemble protection sociale

Source : Drees, Les comptes de la protection sociale de 1999 a 2007 `

Graphique 2

Part des depenses vieillesse-survie dans le PIB 14,0%

12,0%

10,0%

8,0%

6,0%

4,0%

2,0%

0,0% 1959 1970 1975 1980 1990 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007e

Viellesse

Viellesse-survie

(e) estimations OR Source : Drees, Les comptes de la protection sociale de 1999 a 2006 `

20

semble des depenses de protection sociale. En volume, les depenses vieillesse ont progresse de 2,6 % de 2001 a 2007. ` En particulier, alors que le rythme de progression des depenses de protection sociale se ralen tit sensiblement depuis 2004, celui des depenses vieillesse-survie saccelere, marquant ainsi larri ` vee a lage de la retraite des generations du baby ` boom et les effets lies aux departs anticipes pour carrieres longues mis en place par la reforme de ` 2003.

En 2007, les depenses vieillesse-survie repre sentent 13,2 % du PIB contre 5,4 % en 1959. La part des depenses vieillesse propres etait de 11,2 % en 2007. La retraite est, depuis plusieurs annees, la plus importante de toutes les depenses sociales : en 2007, elle a represente 38 % de lensemble des prestations sociales.

Graphique 3

Repartition par risque des prestations de protection sociale en 2007

Emploi 6,2%

Logement 2,6%

Exclusion sociale 1,5%

Maternit - famille 9,2%

Sant 35,5%

Vieillesse-survie 44,9%

Source : Drees, Les comptes de la protection sociale en 2007

1.2. Les prestations vieillesse-survie par regime DEFINITIONS Les prestations sociales sont des transferts attribues personnellement a des menages sans ` contrepartie equivalente ou simultanee. Les prestations vieillesses sont des prestations en espe ` ces. Elles comprennent des prestations contributives et non contributives. Le risque vieillesse distingue deux grands types de prestations : . Les prestations de droits directs versees par les regimes de retraite aux anciens actifs en fonction de leurs antecedents professionnels (duree et niveau de cotisation) ; . Les prestations de droits derives versees aux ayants droits des actifs cotisants (pension de reversion, allocation de veuvage).

21


Tableau 1

Prestations vieillesse-survie par regime en 2007 (en millions deuros) Categories socioprofessionnelles Salaries Ouvriers et employes de lagriculture MSA : 5 250 Cadres de lagriculture Cadres du secteur prive Ouvriers et employes du secteur prive CNAV : 82 315 Personnel naviguant Salaries non titulaires du secteur public Fonctionnaires civils et militaires Collectivites locales et hospitalieres ` Ouvriers de lEtat Mines EDF-GDF SNCF RATP Marins Clercs et employes de notaire Banque de France Non salaries Exploitants agricoles Artisans Industriels et commercants Professions liberales Avocats Ministere des cultes ` MSA : 8 636 RSI (ex CANCAVA) : 2 760 RSI (ex ORGANIC) : 3 373 CNAVPL(1) : 771 CNBF : 68 CAVIMAC : 239 RCO : 442 RCO : 755 NRCO : 383 CNAVPL(1) : 2 327 CNBF : 87 ARRCO + + SPE : 39 250 + CNRACL : 11 084 FSPOEIE : 1 649 CANSSM : 1 834 CNIEG : 3 339 SNCF : 4 822 RATP : 789 ENIM : 1 066 CRPCEN : 604 BDF : 274 RAFP* : 28 CRPNPAC* : 417 IRCANTEC : 1 621 + ARRCO : 37 032 + + + AGIRC : 19 217 +

Regimes de base

Regimes complementaires

(1) Sections professionnelles : CRN, CAVOM, CARMF, CARCD, CAVP, CARSAF, CARPIMKO, CARPV, CAVAMAC, CAVEC et CIPAV * 2006 (chiffres 2007 non disponibles) Source : Commission des comptes de la securite sociale, septembre 2008

22

` LES COMPTES DU SYSTEME DE RETRAITE FRANCAIS

En 2007, selon les comptes de la Securite sociale, 230,9 milliards deuros ont ete verses au titre des prestations vieillesse. Les regimes de base ont distribue 168,5 milliards deuros et les regimes complementaires 62,4 milliards deu ros. Le montant des droits derives sest eleve a ` 27,7 milliards deuros en 2007, soit 12 % du total des prestations vieillesse servies. La part des droits derives est plus elevee pour les regimes

complementaires, ce qui sexplique par des conditions dattribution plus souples et un taux de reversion plus fort. Ainsi, a la Cnav (50 % ` des prestations versees par lensemble des regi mes de base), les prestations de droits derives sont sous condition de ressources et le taux de ` reversion est de 54 %. A lAgirc-Arrco (90 % des prestations versees par les regimes complemen taires), il ny pas de condition de ressources du beneciaire et le taux de reversion est de 60 %.

Tableau 2

Part des droits derives dans les prestations vieillesse (en millions deuros) 2007Droits directs Droits derives Ensemble Part des droits derives

Regimes de base 150 417,10 18 046,10 168 463,20 10,7 %

Regimes complementaires 52 761,90 9 690,00 62 451,90 15,5 %

Ensemble des regimes 203 179,00 27 736,10 230 915,10 12,0 %

Source : Commission des comptes de la securite sociale, septembre 2008, calculs OR

1.3. Les avantages familiaux DEFINITION Les avantages familiaux sont des dispositifs permettant delever la pension de retraite des per sonnes ayant des enfants. Il existe plusieurs types davantages familiaux, qui conduisent soit a une ` bonication, soit a une prise en compte gratuite, soit a une majoration de la duree dassurance, soit ` ` enn a une majoration de la pension. ` En 2006, les depenses vieillesse au titre des droits familiaux ont represente 15,3 milliards deuros, soit pres de 8 % des depenses totales ` de droits directs et 6 % des depenses vieillesse survie. Le regime general represente a lui seul la moi ` tie du montant global des droits familiaux, alors quil ne represente quun tiers environ de la masse des retraites. Outre le regime general, le poids des droits familiaux dans les retraites est relativement important a la CNRACL ou aux mines (en raison ` de la majoration pour conjoint).

23


Tableau 3

Masse et part des pensions de droit propre servies par chaque regime de retraite en 2006 au titre des droits familiaux de retraite 8Regimes CNAV y.c. AVPF* MSA Salaries ARRCO AGIRC IRCANTEC FPE civils et militaires CNRACL FSPOEIE SNCF RATP BDF CANSSM (Mines) ENIM (Marins) CRPCEN MSA exploitants RSI (artisans et commercants) CNAVPL MSA exploitants Total

En millions deuros8 643 211 550 693 129 2 503 1 420 49 153 20 14 139 48 30 353 146 39 353 15 331

En e % des depenses de droits directs 13,1 % 5,7 % 1,9 % 4,7 % 9,5 % 7,3 % 16,2 % 3,6 % 4,0 % 3,3 % 4,1 % 11,9 % 6,0 % 6,7 % 5,4 % 2,8 % 2,7 % 5,4 % 7,9 %

* AVPF : assurance vieillesse des parents au foyer Source : Calculs COR dapres les donnees fournies par les regimes (6e rapport du COR du 17/12/2008 retraites : droits ` familiaux et conjugaux)

8. Pour evaluer le montant total des droits familiaux, les regimes ont estime les montants separement pour chacun des droits. Les totaux ne sont donc quindicatifs dans la mesure ou, dune part certains droits ` familiaux sont additifs, et dautre part, parce quils sont calcules inde pendamment dans chacun des regimes, alors que dans les faits les droits accordes dans un regime tiennent compte de ceux accordes dans les autres regimes.

24


` 1.4. Les carrieres longuesDESCRIPTION Larticle 23 de la loi de 2003 portant reforme des retraite a ouvert aux salaries ayant effectue des carrieres longues, du fait dune entree precoce sur le marche du travail, la possibilite de partir a la ` ` retraite avant 60 ans. Pour la Cnav, les charges se sont elevees successivement a 1,3 milliard deuros en 2005, ` a 1,8 milliard en 2006 et devraient atteindre ` 2,3 milliards en 2008 ; soit pres de la moitie du ` decit actuel de la Cnav. Les charges ont relati vement moins progresse entre 2007 et 2008 ; tra duisant la n de la montee en charge du disposi tif.

Graphique 4

Montant des pensions servies au titre des departs anticipes pour carriere longue ` par le regime general (en milliards deuros) 2,5

2

1,5

1

0,5

0 2005 2006 2007 (p) 2008 (p)

(p) : previsions Source : Conseil dorientation des retraites, rapport du 21 novembre 2007

2. Le nancement DEFINITIONS Les cotisations sociales sont des prelevements obligatoires sur les salaires, permettant de nancer ` des prestations sociales. On distingue les cotisations sociales salariales et les cotisations sociales patronales. Les impots et taxes affectees comprennent lensemble de la scalite et parascalite affectee aux depenses du risque vieillesse. Les contributions publiques sont des versements de lEtat et des collectivites locales. Elles sont prelevees sur lensemble des recettes scales et ne constituent pas des recettes affectees. Les transferts entre organismes sont des operations internes aux regimes de retraite visant a ` garantir leur equilibre.

25


2.1. Structure du nancement des prestations de retraiteEn 2007, les prestations vieillesse des regimes de retraite etaient nancees a hauteur de 64 % ` par les cotisations sociales (patronales et salariales) ; 16 % par les cotisations prises en charge par lEtat, 12 % par les transferts nets entre organismes et 5 % par les impots et taxes affectees (prin cipalement la CSG). La part des cotisations dans le nancement des prestations des regimes de base etait de 56 % en 2007, celle des cotisations prises en charge par lEtat de 22 %, tandis que les transferts entre organismes nancaient les prestations des regimes de base a hauteur de 18 %. ` En revanche, limpot et les cotisations prises en charge par lEtat nentrent pas dans le nancement des regimes de retraite complementaires ; leurs prestations vieillesse etaient nancees par les cotisations des employeurs et des employes a ` hauteur de 83 % ; le reste par les transferts nets entre organismes complementaires.

Graphique 5

Financement de lensemble des prestations vieillesse en 2007Contributions publiques 3,1%

Transferts nets 12,0%

Impts et taxes affectes 5,0%

Cotisations prises en charge par l'tat 15,9%

Cotisations sociales 64,0%

Sources : Commission des comptes de la securite sociale, septembre 2008, calculs OR

Graphique 6

Financement des prestations des regimes de base et des regimes complementaires en 2007 Regimes de base Transferts nets 10,2% Contributions publiques 4,3%Impts et taxes affectes 0,1%

Regimes complementaires Transferts nets 16,5% Contributions publiques 0,2%

Impts et taxes affectes 6,9%Cotisations prises en charge par l'tat 0,2%

Cotisations prises en charge par l'tat 22,2%




26


2.2. Cotisations sociales en 2007En 2007, les regimes de retraite ont percu 151 milliards de cotisations sociales ; les regimes de base 95 milliards deuros les regimes comple mentaires 56 milliards deuros.

Tableau 4

Montant des cotisations percues par regime en 2007 (en millions deuros) Categories socioprofessionnelles SALARIES Ouvriers et employes de lagriculture Cadres de lagriculture Cadres de lindustrie, du commerce et des services Ouvriers et employes de lindustrie, du commerce et des services Navigants de laeronautique civile Salaries non titulaires du secteur public Fonctionnaires civils et militaires Agents des collectivites locales Ouvriers de lEtat Mineurs Industries electriques et gazieres ` SNCF RATP Marins Clercs et employes de notaire Banque de France NON SALARIES Exploitants agricoles Artisans Commercants et industriels Professions liberales Avocats Religieux MSA 1 046 RSI (ex CANCAVA) 1 813 RSI (ex ORGANIC) 1 790 CNAVPL 1 367 CNBF 110 CAVIMAC 38 RCO 293 RCO 926 NRCO 832 CNAVPL(1) 2 571 151 ARRCO SPE 5 872 CNRACL 14 117 FSPOEIE 443 CANSSM 43 CNIEG 2 269 CRPSNCF 1 823 CRPRATP 403 ENIM 117 CRPCEN 521 BDF 157 CNAV 60 629 CRPNPAC 337* IRCANTEC 2 113 MSA 2 150 ARRCO 33 391 AGIRC 15 813

Regimes de base

Regimes complementaires

RAFP 1 553*

* Chiffres 2006 (chiffres 2007 non disponibles) Source : Commission des comptes de la Securite sociale, septembre 2008 (1) Sections professionnelles : CRN, CAVOM, CARMF, CARCD, CAVP, CARSAF, CARPIMKO, CARPV, CAVAMAC, CAVEC et CIPAV

27


3. Lequilibre comptable des regimes de retraiteTableau 5

Compte de resultats de lensemble des regimes de retraite (en millions deuros) EMPLOISPrestations sociales, dont : Prestations legales Prestations extra-legales Charges de gestion courante Transferts entre organismes Frais nanciers Autres depenses TOTAL DES EMPLOIS TOTAL DES EMPLOIS HORS TRANSFERTS RESSOURCES Cotisations, dont : Cotisations sociales Cotisations prises en charge par lEtat Impots et taxes affectees Transferts Contributions publiques Produits nanciers Autres recettes TOTAL DES RESSOURCES TOTAL DES RESSOURCES HORS TRANSFERTS SOLDE 180 284,9 144 801,1 35 483,8 10 566,1 42 732,4 6 654,3 4 509,3 6 985,5 251 732,5 209 000,1 6 583,2 188 181,2 150 830,3 37 350,9 11 711,4 42 318,3 7 353,6 4 478,1 8 960,0 263 002,6 220 684,3 2 652,7

2006219 672,1 218 895,8 776,3 4 078,2 14 093,2 930,1 6 375,7 245 149,3 231 056,1

2007231 712,5 230 915,1 797,4 4 266,5 14 031,8 1 462,5 8 876,6 260 349,9 246 318,1


28


En 2007, en prenant en compte lensemble des depenses et des ressources des regimes de retraite, le solde du risque vieillesse de la protection sociale etait encore positif (+2,6 mil liards deuros). Cet excedent provenait des regi

mes complementaires, qui presentaient un compte positif de 6,6 milliards deuros tandis que les regimes de base presentaient un solde negatif de pres de 4 milliards deuros. `

Tableau 6

Compte de resultats des regimes de base de retraite (en millions deuros) EMPLOISPrestations sociales, dont : Prestations legales Prestations extra-legales Charges de gestion courante Transferts entre organismes Frais nanciers Autres depenses TOTAL DES EMPLOIS TOTAL DES EMPLOIS HORS TRANSFERTS RESSOURCES Cotisations, dont : Cotisations sociales Cotisations prises en charge par lEtat Impots et taxes affectees Transferts Contributions publiques Produits nanciers Autres recettes TOTAL DES RESSOURCES TOTAL DES RESSOURCES HORS TRANSFERTS SOLDE 126 562,4 91 202,3 35 360,1 10 528,5 31 106,0 6 504,8 245,6 1 710,9 176 658,2 145 552,2 1 062,6 131 960,8 94 740,7 37 220,1 11 666,6 30 237,0 7 204,1 255,3 3 021,6 184 345,4 154 108,4 3 961,0

2006160 526,5 159 966,7 559,8 1 807,8 13 199,6 329,1 1 857,8 177 720,8 164 521,2

2007169 006,9 168 463,2 543,7 1 950,7 13 079,0 634,0 3 635,8 188 306,4 175 227,4


29


Tableau 7

Solde du compte des regimes complementaires de retraite (en millions deuros) EMPLOISPrestations sociales, dont Prestations legales Prestations extra-legales Charges de gestion courante Transferts entre organismes Frais nanciers Autres depenses TOTAL DES EMPLOIS TOTAL DES EMPLOIS HORS TRANSFERTS RESSOURCES Cotisations, dont Cotisations sociales Cotisations prises en charge par lEtat Impots et taxes affectees Transferts Contributions publiques Produits nanciers Autres recettes TOTAL DES RESSOURCES TOTAL DES RESSOURCES HORS TRANSFERTS SOLDE 53 722,5 53 598,8 123,7 37,6 11 626,4 149,5 4 263,7 5 274,6 75 074,3 63 447,9 7 645,8 56 220,4 56 089,6 130,8 44,8 12 081,3 149,5 4 222,8 5 938,4 78 657,2 66 575,9 6 613,7

200659 145,6 58 929,1 216,5 2 270,4 893,6 601,0 4 517,9 67 428,5 66 534,9

200762 705,6 62 451,9 253,7 2 315,8 952,8 828,5 5 240,8 72 043,5 71 090,7


30


` 3.1. Evolution de la masse salariale de 1959 a 2007 DEFINITION En pratique, il existe plusieurs denitions de la masse salariale liees a linclusion ou non des ` charges patronales. Celle retenue ici correspond au cumul des remunerations brutes des salaries (salaires de base et primes) y compris cotisations patronales (notion de masse salariale comptable). Cette denition correspond a lensemble de lassiette de cotisations aux regimes de ` retraite. En 2007, le montant de la masse salariale est de 976 milliards deuros ; sa part dans la valeur ajoutee est de 58 %. En euros constants, la masse salariale a ete multipliee par 5,4 depuis 1959, date a laquelle ` elle representait 155 milliards deuros. Dans la valeur ajoutee, les evolutions sont beaucoup plus contrastees. La part de la masse salariale passe de 53 % en 1959 a 64 % en 1981 ; ` puis diminue fortement pour se stabiliser autour de 58 %.

Graphique 7

Remuneration des salaries et part de la masse salariale dans la valeur ajoutee

900,0

70,0%

800,0

700,0

65,0%

600,0

500,0 60,0% 400,0

300,0 55,0%

200,0

100,0

0,0

50,0%

19 59

19 61

19 63

19 67

19 71

19 79

19 87

19 91

19 95

19 99

19 65

19 69

19 73

19 75

19 77

19 81

19 83

19 85

19 89

19 93

19 97

20 01

20 03

20 05

Salaires et traitements bruts

Part des salaires et traitements bruts dans la valeur ajoute

Sources : Insee et estimation OR pour le passage en euros constants (prix chanes, base 2000)

31

20 07


3.2. Evolution du partage de la valeur ajoutee depuis 1980 DEFINITION Solde du compte de production, la valeur ajoutee est egale a la valeur de la production diminuee ` de la consommation intermediaire. Lexcedent brut dexploitation est la remuneration des entreprises. Il sert a payer les impots sur le ` revenu, les interets, les revenus de la propriete et a degager une epargne brute : ` EBE = VA (Valeur Ajoutee) - (Charges salariales + impots lies a la production). ` En 2007, la part des salaires bruts dans la valeur ajoutee est de 43 % et de 58 % avec les cotisations patronales. Celle de lexcedent brut dexploitation (EBE) est de 32 %. Depuis 1980, les prots ont gagne 9 points alors que les salaires bruts ont vu leur part diminuer passant de 47 % en 1980 a 43 % en 2007. `

Graphique 8

Partage de la valeur ajoutee

100%

Impts sur la production

90%

80%

EBE

70% Revenu mixte

60%

50%

Cotisations la charge des employeurs

40%

30%

20%

Salaires et traitements bruts

10%

0% 1980

1982

1984

1986

1988

1990

1992

1994

1996

1998

2000

2002

2004

2006

Source : Insee

32


Tableau 8

Taux de cotisation des regimes de base en 2008 Categories professionnelles Regimes Taux de cotisation salarial Taux de cotisation patronal

Regimes des salaries du secteur prive salaries non agricoles CNAVTS 6,65 % 6,65 % sur le salaire limite au PSS* et 0,1 % sur tout le salaire 8,30 % 8,3 % sur le salaire limite au PSS* et 1,6 % sur tout le salaire

salaries agricoles

MSA

Regimes speciaux de salaries Fonctionnaires civils et militaires Ouvrier de lEtat Collectivites locales et hospitalieres ` Mines EDF-GDF SNCF RATP Marins SPE FSPOEIE CNRACL CANSSM CNIEG SNCF RATP ENIM 7,85 % 7,85 % 7,85 % 7,85 % 12,13 % 7,85 % 12 % 10,85 % 24 % 27,30 % 7,75 % 25,07 % 28,44 % 18 % variable suivant les categories de navires 23,05 %

Clercs et employes de notaire Banque de France

CRPCEN BDF

10,60 % 7,85 %

Regimes de non salaries Artisans, industriels et commercants Professions liberales RSI 16,65 % 8,6 % sur la tranche de revenu T1** et 1,6 % sur la tranche de revenu T2*** Cotisation forfaitaire annuelle en fonction de lanciennete ` professionnelle : de 256 euros la 1re annee a 1 402 euros a partir de la 6e annee ` 8,64 % du salaire plafonne et 1,39 % du salaire deplafonne 9,50 %

CNAVPL

Barreaux francais

CNBF

Exploitants agricoles Cultes

MSA CAVIMAC

* PSS : plafond de la securite sociale. Son montant est de 33 276 euros en 2008. ** T1 : revenus professionnels dans la limite de 0,85 fois la valeur du PSS *** T2 : revenus professionnels compris entre 0,85 et 5 fois la valeur du PSS Sources : comptes de la Securite sociale 2007 et OR

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Tableau 9

Taux de cotisation des regimes complementaires en 2008 Categories professionnelles Regimes Taux de cotisation salarial3 % sur la TA* et 8 % sur la T2** (uniquement pour les non cadres) 0,8 % sur la TA* et 0,9 % sur la TB**** 7,7 % sur les TB et TC***** et 0,13 % sur lensemble du salaire 2,25 % sur la TA et 5,95 % sur la TB******

Taux de cotisation patronal4,5 % sur la TA* et 12 % sur la T2** (uniquement pour les non cadres) 1,2 % sur la TA* et 1,3 % sur la TB**** 12,6 % sur les TB et TC***** et 0,22 % sur lensemble du salaire

ARRCO Salaries (y compris cadres) du secteur prive AGFF***

Cadres du secteur prive

AGIRC

Fonctionnaires Artisans Professions liberales

IRCANTEC

3,38 % TA et 11,55 % sur TB******

CANCAVA CNAVPL

7 % sur le revenu allant de 0 a 4 fois le PSS ` Lassiette et le taux sont variables selon les sections professionnelles Pour la 2e tranche de revenu (36 501-146 000 euros par an) : 6 %

Avocats

CNBF Pour la 1re tranche de revenu (< a 36 500 euros par an) : 3 % ` 5 % sur la totalite des primes plafonnee a 20 % du salaire ` 5 % sur la totalite des primes plafonnee a 20 % du salaire `

Fonctionnaires

RAFP

* TA : tranche du salaire sous le plafond de la Securite sociale ** T2 : tranche du salaire entre 1 et 3 PSS *** AGFF : Association pour la Gestion de la Structure Financiere, mis en place en 1982 (ASF devenue AGFF) pour nancer ` la retraite a 60 ans ; lage conventionnel de la retraite restant a 65 ans dans les regimes complementaires. ` ` **** TB : tranche du salaire entre 2 et 4 plafonds a lAgirc, entre 2 et 8 plafonds a lIrcantec ` ` ***** TC : tranche du salaire entre 4 et 8 PSS a lAgirc. ` ` ` ****** A compter du 1er janvier 2009, les taux de cotisation Ircantec passent a 7 % sur la TA et 19,50 % sur la TB. Sources : comptes de la Securite sociale 2007 et OR

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4. Rapport demographique et equilibre nancier DEFINITION Le taux de dependance demographique est le rapport entre le nombre de cotisants a un regime ` et le nombre de beneciaires de ce regime. Le taux presente ici est un rapport demographique corrige qui correspond au rapport entre le nombre dactifs cotisants au regime et le nombre de retraites de droits directs, ainsi que la moitie du nombre de pensions de droits derives.

4.1. Situation demographique des regimesGraphique 9

Rapport demographique corrige des regimes de base en 2007

7,0

6,0

5,0

4,0

3,0

2,0

1,0

MSA exploitants IEG BDF SNCF FSPOEIE CRPCEN CANSSM CNRCAL CNAVTS CNAVPL Cancava CNBF RATP Enim FPE MSA salaris Cavimac Organic

Lecture : en 2007, le rapport demographique de la CNAVTS est de 1,5 ce qui signie quil y a 1,5 cotisant pour 1 retraite. Un taux de dependance demographique eleve correspond a une situation favorable pour lequilibre nancier dun regime. ` Source : Commission des comptes de la securite sociale, septembre 2008

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Les taux de dependance demographique des regimes de base de retraite oscillent entre 0 pour la CANSSM et 1,6 pour la quasi-totalite des regimes. Seules la CNRACL, la CNAVPL et la CNBF font exception avec des taux respectifs de 3,0, 3,5 et 8,7.

En 2007, les taux de dependance demogra phique des regimes complementaires varient entre 1,1 (MSA exploitants agricoles) et 6,4 pour la CNBF.

Graphique 10

Rapport demographique corrige des regimes complementaires en 2007

7,0

6,0

5,0

4,0

3,0

2,0

1,0

MSA exploitants CNAVPL Cancava Ircantec Organic CNBF Arrco Agirc

Source : Commission des comptes de la securite sociale, septembre 2008

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4.2. La compensation entre regimes de baseDESCRIPTION La compensation, transfert de fonds entre regimes de retraite, est un mecanisme de solidarite nanciere entre regimes. Elle vise a pallier les disparites demographiques entre les regimes ` ` et a garantir lequilibre nancier du systeme par repartition. ` ` Pour le risque vieillesse, il existe deux types de compensation : La compensation generalisee du risque vieillesse comporte deux etapes. Une compensation entre regimes de salaries : cette compensation est fondee sur les capacites contributives et les charges demographiques des regimes. Une compensation entre les regimes de salaries et les regimes de non salaries. Cette compen sation est uniquement demographique et ne tient pas compte des facultes contributives des regimes. La compensation specique entre regimes speciaux ou surcompensation : cette compensation ne sapplique quaux regimes speciaux de salaries. Elle se calcule de la meme maniere que la ` compensation entre regimes de salaries. Larticle 9 de la loi du 21 aout 2003 prevoit la disparition progressive du mecanisme de compen sation specique vieillesse dici le 1er janvier 2012. Graphique 11

Transferts de compensation generalisee en 2007 (en millions deuros)

CNBF CNAVPL RSI-artisans RSI-industriels et commerants BDF CRPCEN IEG ENIM RATP SNCF CANSSM CNRACL FSPOEIE fonctionnaires militaires fonctionnaires civils salaris agricoles rgime gnral -6000 -5000 -4000 -3000 -2000 -1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 exploitants agricoles

Source : Commission des comptes de la securite sociale, septembre 2008

En 2007, le regime des exploitants agricoles et celui des salaries agricoles sont les deux re gimes qui be

retraites en france 2009

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