modélisation du marché du sponsoring et étude d’impact

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Modélisation du marché du sponsoring et étude d’impact budgétaire de mesures incitatives en faveur des annonceurs

Rapport finalJanvier 2021




Sommaire1 Contexte et enjeux

2 Méthodologie

3 Principaux résultats

4 Analyse d’impact

5 Annexes




L'objectif est de favoriser la pérennité des acteurs du

sport en préservant les ressources issues du sponsoring

grâce à des mesures de soutien de l'Etat Français

L’enjeu est de réaliser une modélisation du marché du

sponsoring afin d’étudier les impacts budgétaires de

mesures incitatives en faveur des annonceurs

І Ce travail n’est pas un recensement complet des clubs,

associations et financements

І Ce modèle a été travaillé en co-construction avec

Sporsora et ses membres

A noter qu’afin d’assurer la confidentialité des données

transmises par certains membres, un accord de confidentialité

a été signé entre KPMG et les membres de Sporsora

І Ce modèle a pour ambition d’être cohérent et solide afin de

servir de base de discussion avec le Ministère de

l’Economie, des Finances et de la Relance mais

également en interne entre membres

Le sport tient un rôle clé dans la société avec des enjeux

de santé, d'éducation, de culture, économiques, etc.

La crise devrait continuer à avoir un impact fort sur la

filière

ІUne baisse des licenciés estimée à 30%

ІUn contexte d’attrition des finances publiques

ІUn impact financier sur l’ensemble de la chaîne de valeur

(clubs professionnels, fédérations, organisateurs

d’événements, fabricants et distributeur d’articles de sports,

salles de sport etc.)

Par ailleurs, les entreprises tous secteurs confondus

rencontrent des difficultés, limitant leurs dépenses en

communication et donc en sponsoring

І Le sponsoring devrait connaitre une baisse significative (entre

15% et 30%)

Cette crise induit donc une problématique de financement

des clubs, fédérations, évènements, loisirs marchands et

enceintes sportives dans un secteur déjà très fragile

ІDes études pour définir les incitations (fiscales notamment)

qui pourraient être mises en place ont donc été conduites

EnjeuxContexte

Contexte et enjeux

Contexte et enjeux

Sources : Ministère des Sports, Sporsora





2 Méthodologie

Revue de l’approche

Définitions

Hypothèses de départ



5 Annexes




Novembre Décembre Janvier

Modélisation du

marché du

sponsoring

Finalisation des

analyses

Lancement

Réunion de lancement

09/11/20Réunion de restitution

finale 19/01/21

Collecte de

documents

Identification des contacts

Analyse

documentaire

Entretiens d’un panel d’acteurs de la filière

Réunions hebdomadaires

Livrable

final

Entretiens

d'ajustements

copil

Séance de travail final

Segmentation

du marché

Etude des segments et évaluation

Etude d’impact mesures fiscales

Début des entretiens

24/11/20

Finalisation de la modélisation

(travail interne)

Méthodologie – Revue de l’approche

Rappel de l’approche proposée et de l’avancement des travaux envisagé*

* Le calendrier a pu bouger en fonction des retours des différentes auditions




Méthodologie Sources

Analyse du

sponsoring

Après avoir défini les segments, du sponsoring :

І Délimitation de la typologie des contrats de sponsoring

Répartition en trois catégories, les contrats supérieurs à 1M€, les contrats entre

100k€ et 1M€ et les contrats inférieurs à 100k€

Publics versus privés : seuls les contrats de partenaires privés sont pris en

compte

І Estimation du budget par taille et profil d’entreprises

PME versus ETI et Grands Groupes afin d’identifier les financeurs

Société versus association afin d’analyser les collecteurs de sponsoring

І Evaluer la part d’entreprises intéressées par des mesures d’incitations fiscales

І Entretiens et analyse KPMG

Etude d’impact

mesures fiscales

І Définir la mesure fiscale

І Définir les hypothèses de réductions d’impôt de la mesure fiscale en fonction du

taux :

10%, 20% et 40%

І Définir les différents impacts budgétaires possibles de la mesure fiscale en fonction

de :

Si elle concerne uniquement les contrats de sponsoring réalisés par des PME

Si elle concerne uniquement les PME dans la limite d’un contrat de sponsoring

de 100k€

SI elle concerne la totalité des contrats de sponsoring


Quantification du coût

et hypothèses

І Modèle inspiré de la mesure discutée au niveau du Ministère des Sports en 2020

І L’objectif, sur le modèle du mécénat, est de permettre à une entreprise sponsor de

bénéficier d’une réduction fiscale : la réduction d'impôt venant en soustraction du

montant d'impôt sur les sociétés ou d'impôt sur le revenu dû par l'entreprise sponsor

lors de l'année des versements

І La question du plafonnement de la réduction d’impôt et de son report doit être

discutée



Le poids de chaque segment a été évalué selon trois typologies de sponsors dans le

but de calculer les variantes de l’impact d’une potentielle mesure fiscale




Organisme Prénom NOM

Comité de pilotage

6 entretiens

І Sporsora

І Sporsora

І Sportfive

І Première Ligue Football

І Stade Toulousain

І FDJ

І Magali TEZENAS

І Yanis LAHMERI

І Pierre-Marie BLOIS

І Bruno BELGODERE

І Jean-Philippe REY

І Amel BOUZOURA

Sport professionnel

12 entretiens

І ASLNLP

І LNB

І FFA

І FFN

І FFV

І FFT

І FFSA

І FFM

І FFB

І LFP

І FFR

І FFH

І Frédéric BESNIER

І Michel MIMRAN

І Julien JANIER

І Laurent CIUBINI

І Olivier CLERMONT

І Stéphane Morel

І Mathieu CHARPENTIER

І Sébastien POIRIER

І Raymond BAURIAUD

І Sébastien VANDAME

І Alexandre ANGINAUT

І Cédric POUTHIER

Clubs amateurs affiliés

+ GESI

3 entretiens

І CNOSF

І FFF

І Rugby 23

І Matthieu BARNAY

І François VASSEUR

І Alexandre FERRACCI


Revue des entretiens menés (1/2)




Organisme Prénom NOM

Evènements sportifs

5 entretiens

І Agence Nationale du Sport

І ASO

І SAEM Vendée

І Ultra Trail Mont Blanc

І Transat Jacques Vabre

І André JAFFROY

І Laurent LACHAUX

І Laura VIRROY

І Antoine AUBOUR

І Caroline CARON

Loisirs marchands1 entretiens

І Union Sport Cycle І Virgile Caillet

Enceintes sportives

3 entretiens

І Letrot

І Allianz Riviera

І Stade de France

І Delphin VIOLETTE

І Nicolas DUVAL

І Loïc Duroselle

Vue générale

annonceurs

2 entretiens

І BPCE

І Servistores

І Thierry BOUVARD

І Fabrice TROUVE

Contrats d’image

1 entretien

І Fondation du Sport Français І Charlotte FERRAILLE

Secteur public

1 entretien

І DIGES І Karim HERIDA (entretien à réaliser)

Revue marché du

sponsoring

4 entretiens

І Sport Market

І C Together

І Union Sport Cycle

І Infront Sport

І Bruno BIANZINA

І Antoine ROBIN

І Virgile CAILLET

І Jean-François JEANNE


Revue des entretiens menés (2/2)





2 Méthodologie


Définitions




5 Annexes




Segments Méthodologie Sources Exemples d’organismes

Segmentation

du marché

Clubs

professionnels*

І Utilisation des données disponibles des recettes

sponsoring des principales disciplines professionelles

Estimation avec les têtes de réseau de la répartition du

montant sponsoring disponible

І Rapports DNCG (football,

rugby, volley, handball,

basket etc.)


І Clubs de Ligue 1, clubs de

Top 14, clubs de D1 de

volleyball féminin, Ligue

Nationale de Basket, etc.

Clubs de Haut

Niveau

І Utilisation des données des recettes sponsoring

Estimation avec les têtes de réseau du montant du

sponsoring disponible

І Rapports de la CNDG


І Clubs de D1 de football

féminin, clubs de 3ème

division de rugby, etc.

Associations

sportives

affiliées CNOSF

et les autres


І Analyse basée sur une segmentation des types

d’associations

І Etude CNOSF /MS

І Etude BPCE


І Clubs de football locaux,

clubs de handball féminin

locaux, clubs de hockey sur

gazon pour enfants, etc.

Fédérations

sportives

І Utilisation des données des recettes sponsoring des

fédérations sportives

І Ministère des Sports

/CNOSF


І Fédération Française de

Tennis, Fédération

Française de Natation, etc.

Evènements

sportifs privés


Estimation avec les têtes de réseau du nombre

d’événements sportifs privés

І Agence Nationale du Sport /

MS


І Tour de France, Marathon

de Bordeaux, Transat

Jacques Vabre, etc.

Loisirs

marchands


Estimation avec les têtes de réseau

І Entretiens et analyse KPMG І Salles d’escalade, salles de

foot 5, salles de gym, etc.

Enceintes

sportives


Estimation avec les têtes de réseau du nombre

d’enceintes sportives gérées par le privé


І Observatoire Naming

І Stade de France,

Hippodrome de

Longchamp, etc.

Méthodologie – Définitions

Le marché du sponsoring a été dimensionné en sept segments

* Le segment « Clubs professionnels » inclut également les revenus sponsoring des ligues professionnelles (comme le contrat

de la LFP avec Uber Eats par exemple)




Typologie de clubs Description

Clubs Professionnels L’ensemble des clubs (sociétés sportives, ou associations pour certains comme en Volley) évoluant dans

des championnats ou des compétitions gérés par des ligues professionnelles (Football, Rugby, Volley,

Basketball, Handball, Cyclisme). Sont compris, les revenues sponsoring des ligues professionnelles

Clubs semi-Professionnels L’ensemble des clubs sous format de sociétés sportives évoluant dans des championnats gérés par des

fédérations (certains clubs de 1ère division de Football féminin, National en football masculin, clubs de Ligue

Magnus en Hockey, 3ème division de rugby Masculin etc.).

Ces clubs sont comptabilisés dans l’étude dans les clubs de Haut Niveau.

Clubs de Haut Niveau L’ensemble des clubs sous format d’association évoluant dans des championnats gérés par des fédérations

(2 premières divisions du Handball féminin, Basketball féminin, Football féminin, Rugby féminin, 2ème

division Handball masculin).

Ces clubs sont comptabilisés dans l’étude dans les clubs de Haut Niveau.


5 typologies de clubs ont été relevées au sein de l’étude (1/2)




Typologie de clubs Description

Clubs Amateurs Affiliés ou non au

CNOSF

L’ensemble des clubs sous format associatif rattachés à une fédération membre du CNOSF.

Ces clubs sont comptabilisés dans l’étude sur le modèle économique des clubs amateurs affiliés au

CNOSF.

Extrait Etude 2020 BPCE sur le Poids Economique du sport

« Au sens large, on compte environ 360 000 associations sportives, toutes catégories confondues. Parmi elles, près

de 100 000 renvoient aux associations multisports (scolaires, professionnelles, confessionnelles…) ou à une catégorie

très générique (sport et autres activités de plein air), plus de 50000 relèvent de la chasse et de la pêche, tandis que

les sports aériens et mécaniques et l’ensemble des sports collectifs ont un effectif presque équivalent, proche de

40000. Par ailleurs, les données compilées dans Le Paysage associatif français13 montrent que 36 % des associations

sportives comptent moins de 50 adhérents et 62 % moins de 100. Ce nombre élevé d’entités va donc de pair avec une

taille unitaire très réduite, une part importante d’entre elles n’ayant pas véritablement de relation avec les pouvoirs

publics ou une fédération.

Au sein de cet ensemble hétérogène, environ 200 000 associations actives et intégrées forment un deuxième cercle. Il

regroupe les entités répertoriées par la base Sirene14 et celle du ministère des Sports. »

Nous intégrerons dans l’étude le chiffre de 200 000 associations soit 170 000 associations affiliées au

CNOSF et 30 000 autres dites « actives et intégrées ». Elle sont considérées comme de taille G1.

Clubs Privés L’ensemble des clubs sous format de sociétés affiliées ou non à une fédération et proposant une activité

physique et sportive.

Ces clubs correspondent notamment aux écuries de voile, de sport automobile, et aux grands clubs de

natation

Ils sont comptabilisés dans les clubs de Haut Niveau

ІPoints d’attention

L’étude du CNOSF sur le modèle économique des clubs amateurs ne prend pas en compte les clubs de Haut Niveau, certes

amateurs et affiliés au CNOSF, tels que définis dans le tableau ci-dessus.

Les circuits de course et les clubs de Squash sont intégrés dans les loisirs marchands.

Nous ne disposons pas de données fiabilisées sur les écuries de sport mécaniques.


5 typologies de clubs ont été relevées au sein de l’étude (2/2)




Dénomination Définition de l’INSEE

PME (Petites et Moyennes

Entreprises)

Entreprises qui, d’une part, occupent moins de 250 personnes, d’autre part, ont un chiffre d’affaires annuel

n’excédant pas 50 millions d’euros ou un total de bilan n’excédant pas 43 millions d’euros. Elles incluent la

catégorie des microentreprises. (MIC) qui occupent moins de 10 personnes et ont un chiffre d’affaires

annuel ou un total de bilan n’excédant pas 2 millions d’euros.

ETI (Entreprises de Taille

Intermédiaire)

Entreprise qui n'appartient pas à la catégorie des PME, dont l’effectif est inférieur à 5000 personnes et dont

le chiffre d'affaires annuel n'excède pas 1 500 millions d'euros ou dont le total de bilan n'excède pas 2 000

millions d'euros

Grand Groupe Entreprise qui ne peut pas être classée dans les catégories précédentes


Rappel des définitions de PME, ETI et Grand Groupe selon l’INSEE

Sources : INSEE





2 Méthodologie


Définitions




5 Annexes




Hypothèses Explications et autres détails

Les segments de la modélisation sont

répartis en différente catégories

І Les clubs, évènements, fédérations sont réparties en différentes « Catégories » en fonction de leur

taille, de leurs recettes de sponsoring, des tickets, et de la typologie des sponsors

Les partenariats publics ne sont pas pris

en compte

І Les partenariats publics ne sont pas comptabilisés dans l’étude, car ils ne peuvent pas,

logiquement, faire l’objet d’une réduction d’impôt pour le sponsor. Leur proportion est très faible

(4% du montant total du sponsoring des clubs professionnels par exemple)

І Les subventions publiques et les dons ne sont pas comptabilisés dans l’étude

Seuls les évènements récurrents privés

sont pris en compte

І Les évènements fédéraux sont inclus dans le montant global des recettes sponsoring des

fédérations

І Les évènements ponctuels publics et privés (Ski 2023, CM 2023, JOP2024) sont exclus

І Les événements organisés par des structures publiques ne sont pas pris en compte dans l'analyse

(sauf le Vendée Globe structure hybride)

І Le nombre d’événements dans les catégories 6 et 7 a été validé par recroisement d’entretiens

La notion de « sponsor » est élargie

Les échanges de marchandises, et les

prestations d’hospitalités ne sont pas

prises en compte, dans la mesure du

possible

І Pour l’étude, la notion de sponsor est élargie. Un sponsor est un acteur privé, versant à une entité

dont l’activité principale est liée au sport une somme d’argent, et qui attend un retour sur

investissement. Dans cette définition, sont ainsi inclus des acteurs qui sont couramment appelés

« partenaires », « fournisseurs officiels », etc.

І Dans le cas des clubs professionnels, cela correspond par exemple à l’ensemble des petits

contrats signés avec des entreprises locales pouvant intégrer en plus du sponsoring des échanges

de places ou marchandises. Ces sommes (places, échanges de marchandises) sont dans la

mesure du possible soustraites de la somme du contrat de sponsoring

Méthodologie – Hypothèses de départ

A l’issue des entretiens avec les têtes de réseau, plusieurs hypothèses ont été

retenues afin de maximiser la cohérence de l’étude (1/2)




Hypothèses Explications et autres détails

Nous avons segmenté les contrats en

fonction de leur montant : >1M€, 1M€ > x >

100k€ et <100k€

І Les dénominations d’usage (« sponsors majeurs », « fournisseurs officiels », …) ne permettent pas

la comparaison entre des événements/clubs de tailles différentes, car trop contextuels

І Le palier à 100k€ s’explique également par le seuil de calcul utilisé par le Ministère des Sports

Les contrats de sponsoring recensés

intègrent des annonceurs étrangers

І Cependant, les contrats portés par des sponsors étrangers dans le cadre de contrats globaux

gérés depuis d’autres pays ne concernent que quelques segments du marché (les très grands

clubs professionnels)

Les clubs de Monaco ont été exclus de

l’analyse

І Le scope de l’étude ne concerne que la France

Seules les enceintes exploitées par des

acteurs privés sont prises en compte

І L’étude n’intègre que les enceintes exploitées par des acteurs privés, la plupart en France l’étant

par des acteurs publics, non concernés par des mesures

Les contrats d’images ne sont pas

comptabilisés dans l’étude

І Le nombre de SHN liés à des contrats d’image est estimé à 50 athlètes, pour un montant moyen de

20 000 €, réparti entre une dizaine d’entreprises de type ETI ou Grands Groupes

І Les contrats d’image des sportifs professionnels ne sont pas pris en compte

L’Esport au travers de ses équipes a été

comptabilisé dans l’étude

І L’Esport est un phénomène montant, possédant de nombreuses similitudes avec le sport, et dont le

modèle repose également beaucoup sur le sponsoring …

Les dépenses dans les écuries de voile en

sponsoring/communication sont

entièrement comptabilisées

І Les dépenses sont comptabilisées totalement sans tenir compte de la structure qui reçoit les fonds

au regard de l’impossibilité d’analyser la diversité des profils

Méthodologie – Hypothèses de départ

A l’issue des entretiens avec les têtes de réseau, plusieurs hypothèses ont été

retenues afin de maximiser la cohérence de l’étude (2/2)





2 Méthodologie


Chiffre clés

Répartition du montant global

Focus sur les Clubs Professionnels, le Football, le Rugby et les Evènements


5 Annexes




Executive Summary

І Le sponsoring sportif privé en France pèse près de 2,5 Milliard d’euros. C’est un poste de dépense majeur dans les stratégies de

communication des entreprises, et une des principales sources de recettes des acteurs du sport.

І Contrairement aux idées reçues, ce sont les clubs amateurs (clubs affiliés ou non au CNOSF et clubs non professionnels hors

écuries de voile) qui captent la majorité des investissement en sponsoring (40 % des dépenses de sponsoring).

І Sauf quelques clubs et entreprises de l’événementiel, les sociétés recevant du sponsoring sont essentiellement des PME et des TPE au

modèle économique fragilisé par la crise économique. Elles participent à la vitalité de l’économie locale et ont des externalités positives

allant bien au delà de leur simple poids économique.

І Les associations (fédérations, clubs etc.) qui perçoivent 51% du montant total réalisent également des missions d’intérêt général

financées notamment par le sponsoring. Protéger et encourager le sponsoring revient à favoriser l’innovation sociale par le sport.

І Les sponsors du sport français sont majoritairement des PME (89% du volume des contrats) présentes au niveau local. Le sponsoring

est donc un indicateur fort du dynamisme d’une région et des liens entre les mondes économiques et sportifs au niveau local. Les clubs

sont d’ailleurs des lieux de networking reconnus. A ce titre, 92% du volume des contrats de sponsoring sont des contrats de moins de

100 000 euros par an, et seulement 1% des contrats (près de 200) sont supérieurs au million d’euro, même s’ils représentent 29% du

montant total.

І Une mesure de réduction d’impôt de 10% ou 20% sur les dépenses de sponsoring des PME aurait un impact fort sur les décisions des

PME de maintenir leur investissement au sein des clubs professionnels. Cette mesure aurait un coût maximum pour les finances

publiques d’environ 150M€ pour un taux de 10% et d’environ 300M€ pour un taux de 20%.

І Une autre piste envisagée moins couteuses consisterait à appliquer une réduction d’impôt de 10% ou 20% sur les contrats de sponsoring

capés à 100K€ des PME. Cette mesure aurait un coût maximum pour les finances publiques d’environ 125M€ pour un taux de

10% et d’environ 250M€ pour un taux de 20%.

І Une telle mesure aurait pour effet de pérenniser les clubs et associations sportives les plus fragiles, de soutenir l’emploi dans le secteur

et de maintenir la contribution sociétale du sport.

Les conclusions sur le paysage du sponsoring en France




2,5 Md€Montant total du sponsoring privé

en France

72%Poids additionnés des clubs

professionnels et des clubs

amateurs affiliés CNOSF dans le

montant total

89%Pourcentage du nombre de

contrats signés par des PME

tous segments confondus

59 %Poids des contrats provenant

de PME dans le montant total du

sponsoring

92%Poids des contrats inférieurs à

100k€ dans le nombre total de

contrats (sans compter les clubs affiliés

au CNOSF)

18%

Poids des Clubs Professionnels

de Football dans le montant

total du sponsoring

Sources : Rapports de la DNCG, Etudes CNOSF 2020, Rapports officiels des Fédérations, entretiens et analyse KPMG

Principaux résultats – Chiffres clés

Les chiffres clés soulignent la prépondérance des contrats liés à des PME et des

contrats d’un montant inférieur à 100k€

І Pour rappel, l’objectif de la mission est de modéliser le sponsoring sportif privé en France et d’évaluer l’impact pour les finances

publiques d’une mesure de réduction d’impôt. Voici les résultats de la première phase permettant d’évaluer et de segmenter le

montant du sponsoring sportif privé en France, ainsi que la typologie des principaux financeurs suivant 2 profils : les PME et les

ETI/Grands Groupes.





2 Méthodologie


Chiffre clés


Focus sur les Clubs Professionnels, le Football, le Rugby et les Evènements


5 Annexes




36%

11%

36%

9%

7%

<1%

1%

Répartition du sponsoring sportif français par segment

En nombre, milliers d’euros et pourcentage, janvier 2021


2,5 Milliards d’€

Clubs Affiliés CNOSF

Clubs Professionnels

Evènements privés

Clubs Haut Niveau

Fédérations sportives

Loisirs marchands

Enceintes sportives

Principaux résultats – Répartition du montant global

Les clubs professionnels et les clubs amateurs affiliés ou non au CNOSF

représentent plus de 70% du montant total du sponsoring

Nombre

d’organismes

Budget Total

sponsoring en K€

Part du budget

total

Clubs Professionnels 182 870 025 36%

Clubs Haut NiveauFéminin 251 14 920 1%

Masculin 1 437 259 555 10%

Total 1 688 274 475 11%

Clubs affiliés ou non au CNOSF 197 800 866 926 36%

Fédérations sportives 115 227 810 9%

Evènements privés 1 372 164 710 7%

Loisirs marchands N/A 5 367 <1%

Enceintes sportives29 19 554 1%

TOTAL 201 187 2 428 867 100%





Répartitions des récipients de sponsoring

Revenus sponsoring par forme légale

En pourcentage et en montant, janvier 2021

Part des associations et des sociétés dans le montant

total du sponsoring

ІSociétés et associations se partagent équitablement les recettes

sponsoring en France en raison notamment du nombre bien

plus important d’associations grâce en partie aux clubs affiliés

ou non au CNOSF (197 800 entités). Cela illustre ainsi

l’importance du sponsoring local.

Répartition du nombre de contrats de chaque type par

forme légale du récipient

En pourcentage, janvier 2021

Répartition du nombre de contrats pour chaque typologie entre

associations et sociétés (hors clubs affiliés CNOSF)

ІOn observe de grandes différences dans la manière de percevoir

du sponsoring des associations et des sociétés :

Les sociétés reçoivent les plus gros contrats, ce qui s’explique

par le fait qu’elles sont plus exposées médiatiquement (clubs

professionnels, événements majeurs, …), là où en revanche

les associations se financent avec de plus petits contrats et

auprès d’acteurs locaux

1,18 Md€

48,9%1,24 Md€

51,1%

Sociétés

Associations

Contrats compris

entre 100k€ et 1M€

29%

49%

71%

Contrats supérieurs à 1M€

93%

7%

51%

Contrat inférieurs à 100k€

100%

Associations

Sociétés




Poids moyen des sponsors PME versus ETI et Grands

groupes en terme de montant par segment



59%

41%

PME

ETI et Grands Groupes

51%63%

10%

80%

57%

20%

85%

49%37%

90%

20%

43%

80%

15%

Evènements

privés

Clubs Haut

Niveau

Clubs

Professionnels

Clubs affiliés

CNOSF

Enceintes

sportives

Fédérations

sportives

Loisirs

marchands

100%

PME



59% du montant de sponsoring provient de contrats de PME et 41% d’ETI et de

Grands Groupes

Répartition par catégorie de sponsor en montant

Un chiffre se lit comme suit : «34% du montant de sponsoring

perçu par les clubs de Haut Niveau provient de contrats signés

avec des PME




Poids moyen des sponsors PME versus ETI et Grands groupes

en terme de nombre de contrats par segment



89%

11%

PME


8%18%

10%

24%15%

20%25%

92%82%

90%

76%85%

80%75%

Evènements

privés

Loisirs

marchands

Clubs

Professionnels

Clubs Haut

Niveau

Clubs affiliés

CNOSF

Fédérations

sportives

Enceintes

sportives

100%

PME



89% du nombre de contrats concernent des PME et 11% des ETI et Grands Groupes

Répartition par catégorie de sponsor en terme de nombre de contrats

Un chiffre se lit comme suit : «82% des contrats de

sponsoring reçu par les clubs de Haut Niveau sont signés

avec des PME






Les contrats inférieurs à 100k€ pèsent la moitié du montant global du sponsoring

114 475

42%

380 703

44%

321 141

37%

168 182

19%

73 500

27%

274 475

Clubs

Professionnels

86 500

32%

4 275

22%

Clubs Haut

Niveau

18 480

8%

866 926

100%

5 367

Clubs affiliés

CNOSF

184 800

81%

3 367

63%

24 530

11%

Fédérations

Sportives

59 000

36%

47 500

29%

58 210

35%

79

0%

Evènements

privés

Loisirs

marchands

15 200

78%

Enceintes

sportives

100%

2 000

37%

870 025 866 926 164 710227 810 19 554

Contrats <100k€

Contrats >1M€

Contrats >100K€

714 141

27%

552 112

22%

1 232 615

51%

Répartition du montant de sponsoring par typologie de contrats

En pourcentage et en milliers d’euros, janvier 2021

Contrats >1M€

Contrats >100K€

Contrats <100k€

Totaux

Répartition par catégorie de sponsor en montant

Un chiffre se lit comme suit : «37% du sponsoring reçu par les

clubs professionnels proviennent de contrats sponsoring dont

le montant est supérieur à 1 000 000€ »




ІLe nombre de contrats inférieurs à

100k€ est majoritaire à 92%*

En excluant les clubs affiliés ou

non au CNOSF, illustrant la

prépondérance de contrats locaux

même auprès d’organismes de

taille

Cela correspond à 29 855 contrats

ІLe nombre de contrats supérieurs

à 1M€ est inférieur à 1% tous

segments confondus

A noter, les Clubs Professionnels

de Handball et Volleyball, les clubs

de Haut Niveau (hors Voile) et les

Loisirs marchands ne détiennent

aucun contrat supérieur à 1M€

Cela correspond à 192 contrats

* Les résultats exposés ne prennent pas en compte les clubs affiliés ou non CNOSF


Nombre moyen de contrats par segment *

En pourcentage et en nombre de contrats, janvier 2021

192

1%

29 855

92%

2 427

7%

Nombre de contrats >100k€

Nombre de contrats >1M€

Nombre de contrats <100k€

Répartition par catégorie de sponsor en terme de nombre de contrats


Hors clubs affiliés ou non au CNOSF, 92% des contrats sont d'un montant inférieur à

100 k€, et moins d’1% des contrats sont d'un montant supérieur à 1M€





2 Méthodologie


Chiffre clés


Focus sur les Clubs Professionnels, le Football, le Rugby et les Evènements privés et récurrents


5 Annexes




ІLe Football représente près de la moitié

du montant des contrats de sport

professionnel

Les 39 clubs représentent environ 430

998 000€

ІAvec 221 739 000€ de budget sponsoring

recensé (montant DNACG retraité après

échanges avec des experts), les 30 clubs

de Rugby se positionnent en 2ème position

avec 5732 sponsors

89% des contrats sont inférieurs à 100k€

et 60% du montant total provient de PME

І 92% des contrats sponsoring du

Basketball sont signés par des PME, 90%

de ceux du Handball

І 91% des revenus sponsoring du Cyclisme

provient de contrats supérieurs à 1M€


50%

25%

5%

6%7%

5%

1%

Footabll

Volleyball

Basketball

Rugby

Handball

Cyclisme

Principaux résultats – Focus sur les Clubs Professionnels

Le Football représente 50% du montant de sponsoring des Clubs Professionnels et

le Rugby 25%

870 Millions d’€

Répartition du montant de sponsoring au sein de la totalité des

Clubs Professionnels


Ligues professionnelles





Contrats de

sponsors

>1M€

Contrats de

sponsors

1M€>X

>100k€

Contrats de

sponsors

<100k€

Montant Total195 802 170 724 64 472

Montant Moyen 8 390 398 19

Nombre de

sponsors moyen 0,56 13,85 128,21

Nombre de

sponsors total 22 540 5 000

Poids dans le

montant total 45% 40% 15%

431 millions d’€Soit 50% du revenu

sponsoring total des clubs

professionnels et 17% du

montant total de sponsoring

Montant global du

Football

c90%Sur un total de 5562

contrats, contre 10%

entre 100k€ et 1M€ et

moins de 1% supérieurs

à 1M€

Nombre de

contrats

inférieurs à 100k€

c92%Des sponsors des

clubs de football

professionnels sont

des PME

Poids des

sponsors PME

Principaux résultats – Focus sur le Football

Les Clubs Professionnels de Football représentent 17% de la totalité du sponsoring

tous segments confondus

ІEn moyenne, les clubs détiennent chacun 142,6 sponsors dont

128 contrats aux montants inférieurs à 100k€

Les contrats de plus de 1M€ représentent 45% du montant

La moyenne des contrats inférieurs à 100k€ est de 19k€

Chiffres clés des clubs professionnels de Football

En milliers d’euros et en pourcentage, janvier 2021

Typologie des contrats des clubs professionnels de Football

En milliers d’euros, nombre et pourcentage, janvier 2021





Contrats de

sponsors

>1M€

Contrats de

sponsors

1M€>X

>100k€

Contrats de

sponsors

<100k€

Montant Total28 423 121 139 72 177


Nombre de

sponsors moyen 0,67 20,40 170

Nombre de

sponsors total 20 612 5100

Poids dans le


c92%Du nombre de

contrats de

sponsoring, et 60% du

montant total reçu

Poids des

sponsors PME

Principaux résultats – Focus sur le Rugby

Le Rugby représente 25% du montant du sponsoring des clubs professionnels et

92% de leurs sponsors sont des PME

ІEn moyenne, les clubs détiennent chacun 191,1 sponsors dont

170 de contrats aux montants inférieurs à 100k€

Les contrats inférieurs à 100k€ représentent 33% des

revenus sponsoring des clubs de Rugby professionnels,

222 millions d’€Soit 25% du revenu

sponsoring total des clubs

professionnels et 9% du

montant total de sponsoring

Montant global du

Rugby


contrats, contre 11%


moins de 1% supérieurs

à 1M€

Nombre de

contrats


Chiffres clés des clubs professionnels de Rugby


Typologie des contrats des clubs professionnels de Rugby






Contrats de

sponsors

>1M€

Contrats de

sponsors

1M€>X

>100k€

Contrats de

sponsors

<100k€

Montant Total59 000 47 500 58 218


Nombre de

sponsors moyen 0,02 0,11 1,39

Nombre de

sponsors total 25 146 1906

Poids dans le


c85%Du nombre de

contrats de

sponsoring, et 43% du

montant total reçu

Poids des

sponsors PME

Principaux résultats – Focus sur les Evénements privés et récurrents

Les événements privés et récurrents représentent 7% du sponsoring total, et 43% du

montant qu’ils reçoivent proviennent de PME

І Le nombre de sponsors moyens par événement est faible,

cela est dû au nombre important de petits événements locaux

peu sponsorisés (environ 1250 chaque année)

ІAu global, les recettes des événements privés proviennent

dans des proportions similaires de chaque type de contrat

(respectivement 36%, 29% et 35%)

165 millions d’€Soit 7% du montant total

de sponsoring

Montant global des

événements


contrats, contre 7,5%


moins de 1,5%

supérieurs à 1M€

Nombre de

contrats


Chiffres clés des événements sportifs privés et récurrents


Typologie des contrats des événements sportifs privés et récurrents






2 Méthodologie



Etude de l’impact budgétaire

Argumentaire

5 Annexes




Régime fiscal de

l’entrepriseTaux de réduction fiscale Plafond de la réduction fiscale

Rappel du régime fiscal

du mécénat

І Impôt sur le revenu ou sur les

sociétés en %

І 60% du montant pour la

fraction du don inférieure ou

égale à 2 millions €

І 40% du montant pour la

fraction supérieure à 2

millions €

І Dans la limite de 20 000 € ou 5‰ (5 pour

mille) du chiffre d'affaires annuel HT

Plafond appliqué à l'ensemble des

versements effectués

Régime fiscal du

sponsoring envisagé pour

cette étude

І Impôt sur le revenu ou sur les

société en %

І Trois scénarios :

10% de réduction d’impôt



І Voir ci-dessous 3 options

Méthodologie d’analyse de l’impact du coût de la mesure

І Pour chaque taux de réduction possible, les résultats ont été découpés en trois scénarios en fonction des conditions supplémentaires pour bénéficier de

la mesure :

1. L’impact sur les finances publiques si la mesure porte sur les contrats de sponsoring avec PME

2. L’impact sur les finances publiques si la mesure porte sur les contrats de sponsoring de PME dans la limite de 100 k€

3. L'impact sur les finances publiques si la mesure porte sur la totalité des contrats de sponsoring

Analyse d’impact – Etude de l’impact budgétaire

La mesure fiscale envisagée dépend de plusieurs critères




Sources : analyse KPMG

Analyse d’impact sur les finances publiques d’une mesure fiscale octroyant une réduction

d’impôt de 10%, 20% ou 40% du montant du contrat

En milliers d’euros10% 20% 40%

Contrats de

PME

Contrats de

PME dans la

limite de 100

k€

Totalité des

contrats

Contrats de

PME

Contrats de

PME dans la

limite de 100

k€

Totalité des

contrats

Contrats de

PME

Contrats de

PME dans la

limite de 100

k€

Totalité des

contrats

Clubs Professionnels 42 731 27 808 87 003 85 463 55 617 174 005 170 926 110 069 329 509

Clubs Haut

Niveau

Féminin1 218 1 320 1 492 2 640 2 640 2 984 5 281 3 248 5 968

Masculin15 383 7 843 25 956 17 707 15 967 52 223 35 413 21 089 104 446

Total16 601 9 163 27 448 20 347 18 607 55 207 40 694 24 337 110 414

Clubs Affiliés CNOSF78 023 78 023 86 693 156 047 156 047 173 385 312 087 312 087 312 087

Fédérations sportives4 491 2 124 22 781 8 982 4 249 45 562 17 963 8 218 91 124

Evènements privés 7 139 5 823 16 471 14 278 11 646 32 942 28 556 23 292 65 884

Loisirs marchands429 429 537 859 859 1 073 1 717 1 179 2 147

Enceintes sportives364 364 1960 728 728 3 921 1 457 737 7 842

TOTAL149 779 123 736 242 892 286 703 247 752 486 095 573 406 480 289 972 191


Plusieurs scenarios peuvent être envisagés

Exemple Clubs professionnels Ligne 1

42 731 k€ correspond à l’impact pour les finances publiques d’une mesure de réduction d’impôt au taux de 10% portant sur les contrats de sponsoring portés par des PME auprès des clubs

professionnels

27 808 k€ correspond à l’impact pour les finances publiques d’une mesure de réduction d’impôt au taux de 10% portant sur les contrats de sponsoring portés par des PME dans la limite de

100K€ de contribution par sponsor, auprès des clubs professionnels. Si un contrat d’une PME vers un club professionnel est de 250K€, le calcul de la réduction d’impôt portera sur 100K€ soit

10K€.

87 003 k€ correspond à l’impact pour les finances publiques d’une mesure de réduction d’impôt au taux de 10% portant sur l’ensemble des contrats de sponsoring.




Synthèse de l’impact pour les finances publiques d’une mesure fiscale aux taux suivant : 10%, 20% et 40%

En milliers d’euros


10% de réduction

d’impôt

20%

de réduction

d’impôt

40%

de réduction

d’impôt

Contrats de PME 149 779 286 703 573 406

Contrats de PME dans la limite de 100 k€ 123 736 247 752 480 289

Totalité des contrats 242 892 486 095 972 191


Synthèse




Part d’associations et de sociétés impactées par la mesure en fonction du scénario

En milliers d’euros, janvier 2021


Dans le scénario d’une mesure de réduction d’impôt de 10% pour les PME dans une

limite de 100k€, 69% des entités bénéficiaires seraient des sponsors d’associations


Contrats PMEContrats PME

86 332

69%177 705

62%88 751

59%

Contrats PME

121 999

50%

37 404

31%

PME dans la

limite de 100k€

120 893

50%

355 441

62%

Tous contrats

confondus

Associations

61 028

41%

75 089

30%

100%

172 663

70%

241 786

50%

Contrats PME

dans la limite

de 100k€

244 310

50%

Tous contrats

confondus

217 995

38%

146 737

31%

333 552

69%

Contrats PME

dans la limite

de 100k€

488 619

50%

483 572

50%

Tous contrats

confondus

Sociétés108 998

38%

10% de réduction 20% de réduction 40% de réduction

149 779 123 736 242 892 286 703 247 752 486 095 573 406 480 289 972 191





2 Méthodologie



Etude de l’impact budgétaire

Argumentaire

5 Annexes




01.

Pérenniser les clubs & associations

sportives

La mise en place d’un dispositif en faveur du sponsoring

permettrait a minima de maintenir une certaine stabilité

dans les revenus des clubs très fortement impactés sur

les autres sources (billetterie, droits TV, ventes joueurs

etc.)

Une mesure de réduction d’impôt incitera les annonceurs

à poursuivre leur démarche de sponsoring.

02.

Soutenir l’emploi

Dans un deuxième temps, le cercle vertueux de cette

démarche permettra de soutenir l’emploi

auprès des annonceurs par le biais des dépenses

consenties à cette occasion et des acteurs du sport par le

biais des revenus générés

Analyse d’impact – Argumentaire

Une mesure fiscale permettrait également de soutenir l’écosystème et l’emploi dans

le sport en préservant les finances des acteurs du sport et de leurs annonceurs

03.

Maintenir la contribution sociétale

du sport

Une mesure de réduction d’impôt aura de nombreuses

retombées non-économiques en permettant aux

bénéficiaires directs et indirects de maintenir les

externalités positives du sport (santé, éducation,

cohésion sociale, culture locale, …) dans un contexte

particulièrement tendu





2 Méthodologie



5 Annexes




Partenariats publics

Partenariats privés

Répartition des partenariats privés et publics par sports professionnels

En milliers d’euros, Janvier 2021

ІChiffres clés :

93% : Taux de

partenariats privés moyen

ІLe poids des partenariats

privés reste mineur dans le

poids du sponsoring total430 998

218 985

46 548 56 252 7 40263 795

10 435

14 786

2 331 8 575

1 461

3 905

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

500 000

Football Rugby Handball Basketball Volleyball Cyclisme

48 87964 827

8 86567 700

441 433

233 771

Annexes

Les partenariats privés des club professionnels représentent 4% et sont donc

exclus de l’analyse en faveur des partenariats publics (2/2)

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modélisation du marché du sponsoring et étude d’impact

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