les encaissements

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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 11

Les encaissements

Cas des encaissements incomplets

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Opérations d’encaissement client

Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28

Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €

L’encaissement partiel est géré via l’onglet « Pmt partiel » : l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le montant à affecter ou attribue automatiquement le montant encaissé en double-cliquant

Sélectionner la ou les poste(s) et préciser le montant d’encaissement correspondant

Sélectionner l’onglet Paiement partiel

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L’encaissement partiel génère automatiquement un poste créditeur Client avec référence du poste de facture sur lequel porte le règlement partiel

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En double-cliquant on affiche la créance d’origine

En analyse du compte client,Les 2 postes créance d’origine et paiement partiel apparaissent (aucun émargement)

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Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28

Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €


Sélectionner la ou les poste(s) et préciser le montant d’encaissement correspondant

Sélectionner l’onglet Paiement partiel

L’encaissement avec gestion de reliquat est géré via l’onglet « Pos. Résid. » : l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le montant à affecter ou attribue automatiquement le montant restant dû en double-cliquant

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L’encaissement avec gestion de reliquat génère automatiquement un poste débiteur Client avec référence du poste de facture sur lequel porte le règlement partiel pour le montant restant dû et émarge la créance d’origine

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En double-cliquant on affiche la créance d’origine

En analyse du compte client,Seul le poste résiduel apparaît.

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Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 555,7 € et d’un paiement partiel de 300 €

Visualisation de l’encaissement en affichage des postes non soldés du tiers (FBL5N) :

Opérations d’encaissement client – Paiement partiel

La créance d’origine n’est pas émargée et apparaît donc dans les postes non soldés du tiers avec l’encaissement saisi; les deux postes ont une référence de paiement commune

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Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 119,6 € et d’un paiement partiel de 50 € Affichage des postes individuels du client – tous postes (FBL5N)

Opérations d’encaissement client – poste résiduel

Seul le montant restant dû de la créance apparaît dans les postes non soldés avec dans la zone Référence Paiement, la référence de la créance d’origine

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Exercices

Exercice : Encaissement poste résiduel Cf Cahier d’exercice Chap 22.2.2

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Les tolérances définies pour les encaissements Client sont les suivantes : Trop perçu inférieur à 10 € et 5% Insuffisance de règlement inférieure à 10 € et 5% Les montants de tolérance peuvent être modifiés lors du déploiement par Etablissement

Les écarts constatés dans la limite de ces seuils sont proposés comme imputés automatiquement sur un compte dédié, le compte 47180000 et ceci quelque soit le sens de l’écart en vue de comptabilisation de la pièce

Les écarts d’encaissement (hors tolérance) peuvent : être automatiquement imputés sur des comptes dédiés via la gestion de codes motif

'TP' Trop perçu à reverser avec imputation sur le compte '46641000' auxiliarisé ‘FV' Frais de virement avec imputation sur le compte '47210000 ' ‘FT’ Frais sur titre avec imputation sur le compte ‘47213000’ ‘FC’ Frais carte bancaire avec imputation sur le compte ‘47213000’ ‘RC' Recettes à classer avec imputation sur le compte '47180000'

Être gérés comme des règlements partiels (écriture au crédit du compte client en référence à la créance d’origine) ou des postes résiduels (émargement de la créance d’origine et écriture au débit du compte client pour le reliquat)

Ces opérations d’encaissement s’appliquent à tous type d’opération d’encaissement (tout type de convention)

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Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la tolérance des écarts

Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 € Saisie de l’encaissement:

F-28 Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Ecriture F-28 - Encaissement

1 2

1.Sélectionner la pièce en double-cliquant sur le montant qui passe au bleu

2.Préciser le motif d’écart : TP (trop perçu)

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Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la tolérance des écarts

Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 € Saisie de l’encaissement:F-28 Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Ecriture F-28 - Encaissement

3. Simuler la pièce via le menu Pièce > Simuler

4. Comptabiliser en cliquant sur

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Encaissement sans Facture (sans Titre de recette)

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Encaissement sans rapprochement

Cas d’un tiers identifié Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement alors que le titre de recette

ou la facture n’a pas encore été émis (comptabilisé), l’agent comptable procède à un encaissement sans rapprochement.

Transaction: F-28 (cas présent) ou F-02

1. Saisir la première ligne de l’encaissement sur le compte de banque ;

2. Aller dans le menu Saut > Synthèse des pièces.

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Saisir la ligne d’encaissement en précisant :

La clé de compte 15 (encaissement client) et le compte client

Changer le compte 4112000 en 47181000 (au gré de l’établissement)

Le symbole ‘*’ qui permet de reprendre le montant saisi précédemment ;

Le domaine d’activité

Le texte de ce poste (facultatif, mais facilite l’analyse de la balance client)

Aller dans le menu Pièce > Simuler, avant de comptabiliser la pièce en cliquant sur

Encaissement sans rapprochement

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Exercices

Exercice : Encaissement d’un tiers identifiéCf Cahier d’exercice Chap 22.3.1

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Encaissement non identifié

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Encaissement : Tiers non identifié

Cas d’un tiers non identifié Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement d’un tiers non identifié,

l’agent comptable procède à un encaissement sur le compte 4718. Transaction: F-02

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Cas d’un tiers non identifié Transaction: F-02

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Exercices

Exercice : Encaissement d’un tiers non identifiéCf Cahier d’exercice Chap 22.4.1

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Emargement

A utiliser dans le cas d’un solde d’un encaissement partiel ou dans le cas d’une facture / titre de recette reçue après encaissement

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Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :

Chemin d’accès: Gestion Comptable

Comptabilité financière

Clients

Ecriture

Autres

F-30- Transfert avec rapprochement

Emargement post encaissement

1. Indiquez le type de pièce DZ (Encaissement)

2. Indiquez les informations relatives à l’émargement

3. Sélectionnez l’opération Encaissements (exigibilité de la TVA sur encaissements)

4. Cliquez sur « Traiter PNS » pour visualiser les postes non soldés

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1. Précisez le numéro de client et la société

2. Cliquez sur « Traiter PNS » pour visualiser les postes non soldés

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3. Sélectionnez la pièce d’encaissement et la facture client concernées en double-cliquant sur les montants de ces pièces

4. Aucun montant n’est saisi. Les montants affectés reviennent à zéro (1794 – 1794)


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Consultation des postes soldés de la balance client (transaction FBL5N) :


Les 2 postes sont émargés

On peux faire une sélection par catégorie des pièces

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5. Simulez la pièce via le menu Pièce puis simuler

6. Comptabilisez la pièce en cliquant sur

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Consultation des postes rapprochés des postes individuels clients (transaction FBL5N) :


Les 2 postes sont émargés et rapprochés par la pièce 30000143

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Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné

Après analyse vous devez émarger le compte 4718 avec le tiers concerné Transaction F-04

Indiquez les données d’en tête, et cochez« Transfert avec rapprochement

Sélectionnez le compte 4718

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Suite F-04

Faites référence à la pièce comptablede l’encaissement sur le compte 4718

L’écriture d’encaissement apparaît à l’écran.Cliquez sur l’icône simulation pour continuer

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Suite F-04

Il faut maintenant sélection le comptedu client, Cliquez sur « Sélectionner PNS »

Sélectionnez le compte client

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Suite F-04

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Annulation d’un rapprochement et contrepassation

Transaction FBRA

Vérification de la pièce à annuler et contrepasser : Cliquez sur

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Annulation d’un rapprochement et contrepassation

Transaction FBRA

- Annul. Uniquement : permet d’annuler seulement l’émargement- Annul. Et contre-pas : Permet d’annuler l’émargement et contre passe la pièce qui à permis de rapprocher.

Motif d’annulation : 05Date comptable : date du jour

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Exercices

Exercice : Annulation d’un rapprochement et contrepassation d’une écriture

Cf Cahier d’exercice Chap 23

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Une transaction standard dédiée SAP - FF68 – couvre les fonctionnalités de remise de chèques

5 modes principaux de remise de chèques sont disponibles dans SIFAC et permettent de déterminer les comptes d’imputation ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement) : avec rapprochement : la remise comptabilisée émarge le ou les postes Client lié(s) sans rapprochement : le montant de la remise est comptabilisé au crédit du compte client pour un

émargement a posteriori avec comptabilisation sur un compte d’attente non auxiliarisé pour rapprochement postérieur avec

les postes client avec comptabilisation sur un compte d’attente auxiliarisé client pour rapprochement postérieur avec

les postes client avec comptabilisation sur un compte auxiliarisé client propre à la taxe d’apprentissageEt donnent lieu à la définition par paramétrage (socle SIFAC non personnalisable) d’opérations bancaires distinctes avec démultiplication en fonction du compte de contrepartie (511*)

Les erreurs de comptabilisation peuvent être retraitées via la transaction FEBA

Les clients occasionnels (groupe de comptes Z006) ne peuvent être utilisés dans ce processus

Remise de chèques

Cf. SIFAC_MUT_CPT_REMISE_DE_CHEQUES

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Règles comptables Type d'opération Description

RC01 RCAR Remise de chèques avec rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112

RC02 RCSR Remise de chèques sans rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112

RC03 RCCTRemise de chèques sans rapprochement sur compte transitoire 4718 non auxiliarisé et contrepartie au 5112

RC04 RCGSRemise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS M – 47181 et contrepartie au 5112

RC05 RCTARemise de chèques Taxe d'Apprentissage sur compte client sans rapprochement CGS V – 4674 et contrepartie au 5112

RC06 RC06 Remise Chèques vacances avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5113

RC07 RC07 Remise Chèques vacances sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5113

RC08 RC08 Remise Chèques postaux avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5114

RC09 RC09 Remise Chèques postaux sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5114

RC10 RC10 Remise Cartes bancaires avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5115

RC11 RC11 Remise Cartes bancaires sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5115

RC12 RC12Remise Autres valeurs à l’encaissement avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5118

RC13 RC13Remise Autres valeurs à l’encaissement sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5118

RC14 RC14 Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS L – 4684 et contrepartie au 5112

Dans SIFAC, chaque type d’opération de remise de chèques est associé à une règle comptable qui détermine le compte général sur lequel l’écriture comptable de remise de chèques va être enregistrée ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement)

Remise de chèques

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Remise de chèques

La transaction de remise de chèques est composée :

a. de données d’en-tête identifiant notamment la banque sur laquelle les chèques sont remis, la date de remise, l’identifiant de la remise

b. de données de « postes » pour chaque chèque la composant

La notion d’opération identifie le type de remise effectuée (il ne faut pas utiliser les opérations 0001 et 0002 non gérées dans SIFAC)

Transaction FF68 Gestion Comptable

Comptabilité financière Banques Entrées Remise de chèque FF68 – Saisir manuellement

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Remise de chèques

Donnée d’en-tête de la remise de chèques

1. Renseignez les zones suivantes : a. données bancaires : Banque société et Id de compte (option recherche banque interne) ou clé bancaire et compte bancaire de la banque de remiseb. devise de gestion du compte bancaire : EUR principalementc. identifiant propre à la remise de chèques sur 6 caractères (alphanumérique – codification libre)d. date de saisie de la remise (par défaut, date du jour)

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Remise de chèques

Données de pilotage de la remise de chèques – Opération RCAR

2. Indiquez :

a. le type de l’opération - dans le cas présent Remise de chèques avec rapprochement – RCARb. la date comptable (date du jour)c. la date de valeur (date du jour par défaut)d. la devise des chèques Nota : une remise par devise est obligatoire (pas de remise multi devises)e. Validez par entrée votre sélection ou cliquez sur

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Remise de chèques

Données de postes de la remise de chèques

3. Renseignez les informations relatives aux chèques constituant la remise ligne par ligne :

a. le montant du chèqueb. le numéro du chèquec. le domaine d’activité (0001 par défaut)d. le code Client (liste déroulante pour recherche associée)e. le numéro de la pièce de référence (N° de facture à émarger – Référence de la facture Client)f. le N° de compte bancaireg. l’émetteurh. la clé bancairei. texte du poste qui apparaîtra dans le grand livre général du compte de remise

La somme du montant des chèques remis à l’encaissement s’affiche en bas d’écran pour information

c d ea b f

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– Opération RCAR

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Remise de chèques

Cas particulier d’un chèque pour règlement de plusieurs factures

a. Double -cliquez dans le champ N°pièce réf.

b. Une fenêtre « autres valeurs » s’ouvre, dans laquelle peuvent être renseignés les numéros des différentes pièces correspondant au règlement

d. Cliquez sur valider

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– Opération RCAR

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Remise de chèques

Validation et comptabilisation de la remise de chèques

6.

a. Le message confirme que la pièce a été comptabilisée et indique le N° de pièce comptable correspondant

2. La remise de chèque est validée si la colonne « erreur » est à 0 (conditionsine qua non à la comptabilisation)

En cas d’erreur (colonne à 1), la remise doit être corrigée

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– Opération RCAR - 2

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Affichage de la pièce de remise – Opération RCAR ( Transaction FB03)

7.a. la zone Référence de la pièce comptable de remise reprend l’identifiant saisi dans le champ groupe de la remise a’. la zone Affectation celle du numéro de chèque

b/b’/b’’. s’agissant d’une remise avec rapprochement, le poste Tiers correspond à la facture est automatiquement émargé lors de la comptabilisation de la remise

Remise de chèques

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Remise de chèques

Aperçu avant impression du formulaire

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Exercices

Exercice : Encaissement par chèque et remise en banqueCf Cahier d’exercice Chap 23.2

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La Comptabilité Recettes

Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque

Encaissement des fonds sur une ressource affectée Les Relances La gestion des impayés

Prise en charge d’une convention RA

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Ecriture sur le bailleur - Débit du compte 46840000- Crédit du compte 46820000

Transaction F-02

En tête de la Pièce

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Transaction F-02

1er poste de l’écriture sur le bailleur

CC : « 09 » pour pouvoir utiliser un code CGSCompte : Auxiliaire clientCode CGS : J

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Transaction F-02

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Transaction F-02

2ème poste de l’écriture sur le bailleur

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Transaction F-02

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Exercices

Exercice : Prise en charge d’une convention RA et prise en charge de la facture d’avance

Cf Cahier d’exercice Chap 24.1-24.2

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Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge d’une convention RA

Les Relances La gestion des impayés

Encaissement des fonds sur une ressource affectée

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Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds

Encaissement des fonds Transaction F-29

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Exercices

Exercice : Comptabilisation de l’appel de fondCf Cahier d’exercice Chap 24.3

Cf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENTCf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENT

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Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge d’une convention RA Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée

La gestion des impayés

Les Relances

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Facture client: procédure de relance

Code Transaction:FBL5N

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Compte FBL5N – Afficher/modifierpostes

Le poste est en retard :Au jour de référence, la date d'échéance nette est déjà dépassée. Le paiement a du retard.Le poste est échu : Au jour de référence, le poste est échu dans les délais.Le poste n'est pas échu : La date d'échéance nette est postérieure au jour de référence.

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La procédure permet de définir par niveau de relance: Le nombre de relance par client & nombre de jour les espaçant Les lettres types Les montants de relance

Procédures SIFAC : Procédures de relance: 2 types

Z001 Public: 3 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 15 - 30 – 60

Z002 Non-Public: 5 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 8 - 15 - 30 - 90 - 210 Niveaux 4 & 5, la lettre générée doit porter en en-tête les coordonnées de l’huissier et non celles

du client

Montants minimum pour que la relance puisse avoir lieu : Niveaux 1 à 3 : 5€; Niveaux 4 et 5 : 100 €


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L’affectation des procédures de relance sur les fiches clients est effectuée notamment en fonction de la clé de groupe client

Modification d’un client (XD02)

Au niveau des données tiers (Vue Données sociétés), les différents domaines de relance et caractéristiques associées (procédure de relance) peuvent être identifiés.


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Domaine de relance Représente une unité organisationnelle responsable de la gestion des relances. Les

domaines de relance représentent une subdivision des sociétés.

Codes blocage: La notion de blocage permet de ne pas relancer un client ou certains postes du client

en fonction de critères particulier: Acceptation d’un échéancier (Code A), Liquidation judicaire (Code J), Réclamation (Code M).


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Le lancement du programme de relance s’effectue par domaine de relance ou par sélection d’un autre critère (exemple : domaine d’activité via l’Onglet «sélections libres»).

Code Transaction:F150

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Traitements périodiques F150 - Relancer

Le bouton « Relance individuelle » permet de lancer une procédure simplifiée de relance d’un client.

Compléter: - Date exécution - Identification - Date relance - Société - Compte client


Cf. SIFAC_MUT_CPT_RELANCES

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Exercices

Exercice : Relance client Cf Cahier d’exercice Chap 25

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Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge d’une convention RA Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée Les relancesLa gestion des impayés

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Transaction (F-02) :

Traitement des chèques impayés

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Exercices

Exercice : Relance client Cf Cahier d’exercice Chap 25

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Facture client : la relance sur chèque impayé

La relance sur chèque impayé procède de la même manière que la relance client classique.

L’unique différence est que SIFAC substitue la procédure de relance du tiers pour la procédure de relance Z003 de chèques impayés à quatre niveaux.

Le numéro de chèque impayé est saisi dans la référence de la pièce d’encaissement afin qu’il soit repris automatiquement dans la lettre de relance.

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Dans le cas où la relance client ne suffit pas pour que l’établissement soit réglé par son client, dans le cas où un contentieux apparaît, la ou les créances client concernées pourront être transférées au contentieux.

Si le client ne recouvre pas sa dette il faut solder le compte 51170000 par le compte 41120000 avant de transférer la créance sur le compte 41600000 via la transaction F-04

Le transfert d’une créance client au contentieux se fait via la transaction F-04 de comptabilisation avec rapprochement qui permet de remplacer le compte collectif de la facture client (ex: 41120000 « Client ») par le compte collectif divergent 41600000 « Créances contentieuses ».

En fin d’année une écriture de provision doit être enregistre si la créance n’est pas recouvrer. Cette écriture sera annuler sur N+1

En fin de processus si la créances est irrécouvrable le comptable enregistrera une écriture suite à la décision du CA

Ecritures cf cahier de correction chap. 26

Le transfert au contentieux

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La Comptabilité Générale

Les éléments d’une écriture comptable Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

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Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

Les éléments d’une écriture comptable

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Le plan de comptes L’auxiliarisation des comptes Tiers (Fournisseurs, Clients) Imputation d’un compte différent du centralisateur Les codes CGS Les Types de pièces comptables Les clés de comptabilisation (CC)

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Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes

Sont définis (par paramétrage) et livrés dans SIFAC lors de l’initialisation, deux plans de comptes règlementaires : Z100 – plan de comptes M9.3 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z100-LSMW-Plan-comptable Z202 – plan de comptes M9.1 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z202-LSMW-Plan-comptable ainsi qu’un plan de comptes propre aux régies et à la société REGIE (limité aux seuls comptes règlementaires utilisés par les

régisseurs)

Chaque société modélisant un établissement est rattachée (par paramétrage) à l’un de ces plans de comptes et toutes les sociétés d’un établissement sont rattachées au même plan de comptes

Ces plans de comptes sont constitués de l’ensemble des comptes généraux règlementaires ainsi que de subdivisions de type technique (comptes 2xxxxxx1 notamment)

Dans SIFAC, un compte général est un compte utilisé lors de la comptabilité; la notion de compte chapitre n’est donc pas modélisée par la création d’un compte

Chaque établissement a la possibilité d’adapter ces plans de comptes : en y gérant notamment des subdivisions et donc en créant les comptes correspondants

- en prenant pour base de création un compte existant- en limitant ces duplications à certains types de comptes (comptes de régie, subdivisions de comptes

bancaires, comptes de liaison inter-structures ) en supprimant les vues société des comptes que l’établissement juge ne pas être utiles ou en les bloquant en

comptabilisation

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La définition de comptes supplémentaires susceptibles d’être utilisés dans le flux de recettes ou de type collectif implique : l’intervention du centre de compétences pour utilisation dans le cadre des flux de recettes ou dans le processus

de remise de chèques (validation nécessaire) l’adaptation en personnalisation des schémas de comptes collectifs divergents et l’extension des schémas

associés aux codes généraux spéciaux (CGS)

La démultiplication des comptes doit être limitée : le compte général n’a qu’une dimension comptable au sens règlementaire et ne doit se substituer ni aux comptabilités auxiliaires ni aux axes analytiques et/ou budgétaires

Aucune modification du mode de gestion des comptes généraux ne doit être effectuée, hors consigne particulière liée à la livraison d’une nouvelle version des plans de comptes

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Chemin d’accès :

Gestion comptable


Données de base

Comptes généraux

Traitement individuel

FS00 – Central

Le numéro du compte (sur 8 caractères dans SIFAC),

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Chemin d’accès :

Gestion comptable


Données de base

Comptes généraux


FS00 – Central

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Exercice

Exercice : Visualisation d’un compte comptablecf Cahier d’ exercices Chap 5.1

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Les éléments d’une écriture comptable : L’auxiliarisation

Dans Sifac, il existe 3 comptabilités auxiliaires Comptabilité auxiliaire client typé D (Debitor) Comptabilité auxiliaire fournisseur Typé K (Kreditor) Comptabilité auxiliaire immobilisation Typé A (Asset)

Et une comptabilité Générale centralisatrice

Comptabilité générale et auxiliaire

Comptabilité générale

Comptabilité auxiliaire client

Comptabilité auxiliaire immobilisations

Clôture comptable

Comptabilité auxiliaire fournisseur

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1. L’auxiliarisation

FACTURE FOURNISSEUR A

T. HT 4 180.60 T. TVA 819.40 T. TTC 5 000.00

FACTURE FOURNISSEUR B

T. HT 1 000.00 T. TVA 196.00 T. TTC 1 196.00

COMPTA. AUXILIAIRECompte

Fournisseur A95xxx

5000.00

Compte Fournisseur B

3xxxxxx

1196.00

COMPTA. GENERALE

Compte COLLECTIF401*****

5000.001196.00

Compte CHARGE

4 180.601 000.00 Compte 408110

4 180.601 000.00

Compte TVA

819.40196.00

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L’auxiliarisation : Visualisation comptable

Pour savoir si un compte est un compte auxiliarisé, allez dans la FS00

Quand un compte est auxiliarisé cela implique qu’aucune écriture directe sur ce compte n’est possible, il faut passer par un tiers (Fournisseur ou Client) ou un fiche immobilisation en fonction du type d’auxiliarisation défini

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L’auxiliarisation : Visualisation d’un tiers

Dans la fiche du tiers (XK02 pour un fournisseur), le compte collectif à imputer, soit le compte centralisateur, est indiqué dans la tenue de compte

Ce compte sera utilisé automatiquement par Sifac pour centraliser les imputations sur le tiers dans la balance générale, sauf cas particulier

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Exercice

Exercice : Visualisation d’un compte tierscf Cahier d’ exercices Chap 5.2

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Comment imputer un compte différent du compte centralisateur

Il existe 2 méthodes pour indiquer à Sifac que l’on souhaite imputer un compte différent du compte collectif indiqué dans la fiche du tiers

1.1 Le compte général spécial ou le CGS 1.2 Le compte collectif divergent

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Les Codes CGS

Ce sont des codes qui sont utilisés en comptabilité auxiliaire, sur un seul caractére Ils permettent d’imputer un compte général différent du compte collectif auquel est

relié le compte auxiliaire de façon automatique (défini par paramétrage de la souche) Il existe trois conditions à remplir pour pouvoir utiliser le CGS :

Vérifier si le Compte Tiers d’origine est bien compatible avec le Compte Tiers divergent Utiliser des Clés de Comptabilisation spéciales CGS Choisir un CGS selon le type d’opération souhaité

cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls Chaque code CGS permet d’envoyer l’imputation sur le bon compte général ce qui permet de

visualiser l’ensemble des opérations réalisées à partir du compte auxiliaire Exemple : Code CGS O, pour les DPAO (transfert automatique du compte

Fournisseurs 40120000 au compte Dépenses Payées Avant Ordonnancement 47210000)

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Les éléments d’une écriture comptable : Les code CGS (compte généraux spéciaux)

Les codes CGS Fournisseurs Les codes CGS Clients- A : Acomptes fournisseurs - F : Demande d’acompte- B : Acompte sur Immo. Financière - A : Acompte Client- C : Opposition - E : Produits constatés d’avance- F : Demande d’acompte - J : signature de la convention- G : Caution - P : Pénalité de retard- J : Retenue de garantie sur immo- K : Fournisseur sur immobilisations- L : Opposition sur salaire- N : Charges constatées d’avance- O : DPAO- Q : Reversement concention- T : Opposition sur immo- V : ORV Astre- X : Fournisseur Agent

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Les Codes CGS

Comment consulter la liste des CGS Par la transaction FBKP Par la transaction SE16 nom de la table T074 Sur l’espace Sifac cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls

Attention la modification, la création, de CGS est INTERDITE car cela entrainerait une modification du fonctionnement de la souche

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Les comptes collectifs divergents

S’il n’existe pas de CGS répondant au schéma d’écriture souhaité sur un compte collectif, il faut passer par un compte collectif divergent

Des comptes collectifs divergents existent déjà dans la souche cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls

Vous pouvez en créer d’autres, car il s’agit d’un point de paramétrage ouvert en personnalisation

cf SIFAC-MOP-CPT-GEST-SCH-CPTBLES-CGS-CPTES-COLL-DIV-V1.0.ppt

Le compte devient accessible et le changement du compte se fait manuellement (et pas automatiquement comme avec les CGS)

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Les comptes collectifs divergents - 2

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Les comptes collectifs divergents -

Cliquer sur le match code

afin de choisir le bon compte collectif divergent

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Les clés de comptabilisation

Les clés de comptabilisation sont des données de paramétrage standard SAP qui : Ne peuvent donner lieu à extension (création de nouvelle clé interdite) Ne sont censées donner lieu à aucune modification (hors adaptation du groupe de statuts de zones

associé Sont déterminées automatiquement par le système hors transactions classiques de comptabilité

La clé de comptabilisation permet de déterminer : Le sens comptable du poste (Débit ou Crédit) Le type de compte concerné (Compte général, Fournisseur, Client, Immobilisation, Article ) Les zones qui doivent être renseignées lors de la saisie (par principe le groupe de statuts de zones

lié au compte est prépondérant, le statut des zones lié à la clé de comptabilisation étant majoritairement de type facultatif)

La clé de comptabilisation de contrepassation liée L’obligation ou non d’indiquer un Code Général Spécial Le typage de la clé comme opération de paiement Incidence sur chiffre d’affaires pour prise en compte dans les états d’analyse liés

L’utilisation de clés de comptabilisation de type opération de paiement est importante dans le cadre des TVA de type encaissement /décaissement : seuls les émargements effectués via ce type de clé sont prise en compte pour base de la déclaration de TVA afférente

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Compta Auxiliaire ClientsDébit

01 Facture01 Facture

05 Décaissement09 CGS client débit

Crédit

11 Avoir

15 Encaissement19 CGS client Crédit

Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02)

D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées

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Compta Auxiliaire FournisseursDébit

21 Avoir

25 Décaissement29 CGS fournisseur débit

Crédit

31 Facture

35 Encaissement39 CGS fournisseur crédit



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Comptes GénérauxGrand Livre

Débit

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Comptes Immos

Débit

70 Entrée Achat avec code mouvement 100

Crédit

75 Avoir sur année N avec code mouvement 105



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Les types de pièce

Les types de pièces sont l’équivalent des journaux comptables, chaque écriture sera affecté d’un type de pièce en fonction de son origine :

Les types de pièces clients Les types de pièces fournisseurs Etc

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Les types de pièce clients et fournisseurs

Voici quelques exemple de type de pièce client Clients : - DR : Titre de recette (facture client) - DG : Réduction de titre de recette (avoir client) - DZ : Règlement Client - SB : Ré imputation de recette - Etc Fournisseur : - RE : Prise en charge via le module dépense - KR : Prise en charge (facture fournisseurs) liquidation directe - KG : Réduction de la prise en charge (Avoirs Fournisseurs) - KZ : Règlement fournisseurs - SA : Ré imputation de dépenses - Etc

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Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

Les Ecritures Inter-Sociétés

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Opérations inter-sociétés - Paramétrage

Chemin d’accès

Via SPRO puis Touche F5

Comptabilité financière (nouveau)

Comptabilité générale (nouvelle)

Transactions commerciales

Préparer les opérations inter-sociétés

Dans SIFAC, les comptes (de type 185xxx) gérant les opérations entre les composantes (société FI) de

l’établissement font l’objet d’un point de paramétrage (personnalisé) qui :

a. identifie le lien entre l’établissement et ses différentes composantes (dans notre exemple : Z100 pour établissement principal hors SACD/SAIC et Z200 pour SACD)

b. définit les schémas comptables associés (par convention, le compte 18510000 est défini pour l’établissement principal) et limite l’utilisation de ces comptes aux seules opérations inter-sociétés (non imputables directement)

a

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Opérations inter-sociétés - 1

Les encaissements et décaissements (manuels ou automatiques) sont imputés sur l’établissement principal

Les postes à émarger (à décaisser ou encaisser) sont indifféremment comptabilisés sur les différentes

composantes de l’établissement et donc proposés pour sélection

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Le poste imputé sur la société Z200 est sélectionné pour décaissement

L’écriture de décaissement proposée est double :

1. Comptabilisation du décaissement sur la société principale avec contrepartie au 18520000

2. Emargement du poste de tiers sur la composante avec contrepartie au 18510000


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Un numéro de pièce inter-sociétés est généré lors de la comptabilisation qui lie les deux pièces comptables

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Nota : Les opérations inter-sociétés sont automatiquement générées lors des processus classiques d’encaissement ou de décaissement

Dans le cas du décaissement automatique (transaction F110), les paramètres de lancement identifient l’origine des postes concernés


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Des écritures inter-sociétés peuvent être également comptabilisées hors encaissements et décaissements avec émargement, quelle que soit la transaction utilisée (dans l’exemple, F-02)

Indiquez sur le poste concerné la société correspondant à la composante

à imputer

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Chemin d’accès


Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients

Pièce

Opérations inter-sociétés

FBU2 - Modifier

Chemin d’accès



Pièce


FBU3 - Afficher

Chemin d’accès



Pièce


FBU8 – Contre-passer

Si, lors de la comptabilisation, les écritures inter-sociétés sont générées par l’utilisation des transactions classiques, des transactions dédiées doivent être utilisées pour les opérations d’affichage, de modification ou d’extourne

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Exercices

Exercice : Encaissement Inter-SociétésCf Cahier d’exercice Chap 28

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Exercices

Exercice : Décaissement Inter-SociétésCf Cahier d’exercice Chap 28.2

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Le plan de comptes Les écritures Inter-Société

La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

Les Ecritures de SICAV

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La gestion des SICAV

L’enregistrement de la gestion d’un portefeuille SICAV s’effectue en Opérations Diverses et en plusieurs étapes.

1. Enregistrement de l’achat2. Ecriture de valeurs mobilières3. Revente des SICAV4. Ecriture de créances sur cessions5. Plus value ou moins value

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Achat de SICAV

Transaction F-02 pour l’enregistrement de l’achat des SICAV

Saisir les données d’en tête.Type de pièce : ZR journal de banque

Saisir le 1er poste sur le compte d’acquisition valeur mobilière de placement

Saisir les informations du 1er poste sur le compte d’acquisition valeur mobilière de placement

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Achat de SICAV

Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV

Insertion du poste de trésorerie

Saisir les informations du 2ème poste sur le compte de trésorerie

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Achat de SICAV

Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV

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Valeurs mobilières

Enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04

NB : un compte 46400000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46400001 sans auxiliarisation dans votre plan de compte.

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Valeurs mobilières

Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04

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Valeurs mobilières


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Revente de SICAV

Ecriture de revente des SICAV : F-02

Saisir les données d’en tête.Type de pièce : ZR journal de banque

Saisir le 1er poste sur de trésorerie

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Revente de SICAV

Suite écriture de revente des SICAV : F-02

Saisir les informations du 1er poste sur le compte de trésorerie

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Revente de SICAV


NB : un compte 46500000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46500001 sans auxiliarisation dans votre plan de compte.

Saisir les informations du 2ème poste sur le compte créances cessions val.mob de placement

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Revente de SICAV


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Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement

Ecriture sur les créances sur cessions sur valeur mobilière de placement F-04 pour passer l’écriture sur le 46500001 et émarger le compte le compte 508.

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Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04

Saisir les informations du 2ème poste sur le compte créances cessions val.mob de placement

Saisir le 1er poste sur 46500001

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Insertion du numéro de pièce générée lors de l’écriture sur « valeurs mobilière de placement »

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Plus value/Moins value

Enregistrement de la plus value : F-04 pour enregistrer sur le compte 764 (revenu sur valeurs de placement et émarger le compte 46500001.

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Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.

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Suite de l’enregistrement de la plus value F-04. Renseigner le domaine fonctionnel sur le compte 764

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Il faut rappeler les 2 pièces générés sur le compte 46500001.-Ecriture de revente-Ecriture de créance sur cession

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Exercices

Exercice : La gestion des SICAVCf Cahier d’exercice Chap 29

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV

Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

La gestion du relevé

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La gestion du relevé bancaire

La gestion du relevé bancaire peut se faire de différentes manières :- Une pièce comptable (SIFAC) par ligne du relevé- Une pièce comptable (SIFAC) par page de relevé- Une pièce comptable (SIFAC) par relevé

La gestion du relevé bancaire doit être analysé avant toutes saisies dans SIFAC quelque soit la méthode choisie.

Pour pouvoir saisir aussi bien des écritures de recettes que de dépenses sur une même écriture comptable (SIFAC) il faut utiliser la transaction F-04

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Exemple d’écriture de relevé bancaire

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Exemple d’analyse :

1ère ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque

2ème ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque

Pour chaque ligne d’un relevé cette analyse doit être effectué pour pouvoir saisir son relevé dans SIFAC

SE REFERER AU CHAPITRE 30 DU CAHIER DE CORRECTION POUR LA SAISIE

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Exercices

Démonstration : La gestion des relevésCf Cahier d’exercice Chap 30

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La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires

La saisie de frais sur chèque impayé. Transaction F-02 ou FB50 Nous utilisons dans cet exemple la transaction F-02

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La saisie de frais sur chèque impayé. Transaction F-02

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Transaction F-02

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Exercices

Démonstration : Frais bancaires sur ImpayéCf Cahier d’exercice Chap 30.3

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Gestion du relevé bancaire : Perte de change

L’écart de change est constaté au vu du relevé bancaire via une transaction dédiée pour gérer les montants en devise de transaction et devise interne « librement » sans référence à un taux de conversion et isoler cette opération pour laquelle, contrairement au principe général, les montants en devise interne sont saisis

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Comptes généraux

Ecriture

F-05 – Eval. Devise étrang.

a. Indiquez les données d’en-tête de la pièce et notamment la devise concernée

a

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b. Comptabilisez un débit sur le compte de trésorerie imputé lors du décaissement en indiquant la contrevaleur (Montant en devise interne) d’origine

c. Imputez le compte de banque en indiquant en contrevaleur la valeur réelle correspondant au relevé bancaire

b

c


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e. Vue synthèse de pièce en devise interne

Reste ensuite à émarger le compte de trésorerie (515*) via la transaction, notamment, F-03


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Exercices

Démonstration : Frais bancaire et perte de changeCf Cahier d’exercice Chap 30.4

Cf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISESCf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISES

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé

Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

Rapprochement du 408

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Des transactions de rapprochement sont disponibles pour chaque type de compte et présentent des fonctionnalités identiques

Transactions de rapprochement unitaire

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Fournisseurs

Compte

F- 44 – Rapprocher

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Clients Ecritures Autres

F- 30 – Transfert avec rapprochement

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Comptes généraux

Compte

F- 03 – Rapprocher

à ne pas utiliser pour émarger encaissements et créances avec TVA sur encaissements

Seuls les comptes généraux définis comme soumis à rapprochement peuvent faire l’objet d’émargement (Vue Société / Zone Gestion des postes non soldés cochée)

Cf. SIFAC_MUT_CPT_EMARGEMENT

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Emargement en masse

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Comptes généraux / Fournisseurs / Clients

Traitements périodiques

Rapprochement automatique

F.13 – Sans valeur prédéfinie de la devise

de rapprochement

Le programme de rapprochement en

masse peut être utilisé pour la comptabilité

auxiliaire ou générale• Indiquez la ou les société(s) ainsi

que l’exercice comptable des postes à

émarger

2. Indiquez le ou les type(s) de compte

concernés et par type de compte, des

valeurs ou plages de valeurs si restriction

souhaitée

1

2

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Le rapprochement du 408

Transaction F.13

Remplissez l’écran de sélection

Affichage en mode test

Après vérification décochez le mode Test pour lancer le rapprochement

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Contrepassation

Les transactions de contrepassation disponibles dans SIFAC sont les suivantes : MR8M : extourne du document facture (facture sur commande d’achat) – disponible

uniquement pour les modélisations hors mandats/titres FB08 : extourne de la pièce comptable (liquidation directe par exemple hors modélisation

mandats/titres) qui peut être utilisé pour tout type de pièce comptable F.80 : contrepassation en masse (équivalent de la FB08 avec sélection multiple de

pièces)

Pour qu’une pièce puisse être extournée ou contrepassée, aucun de ces postes ne doit être émargé. La transaction FBRA - annulation de rapprochement avec possibilité d’extourne (lien automatique avec la transaction FB08) – permet de supprimer les émargements avant extourne

L’extourne entraîne automatique l’annulation du flux de documents lié à la pièce d’origine et donc la mise à niveau de l’ensemble des composantes en une seule et même opération

Cf Manuel Utilisateur SIFAC_MUT_CPT_CONTREPASSATION

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408

La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

Les immobilisations

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LES IMMOBILISATIONS

Introduction

Création et valorisation de la fiche Immobilisation

Rattachement d’une subvention à une immobilisation

Transfert d’immobilisation

Sortie d’immobilisation

Contrepassation d’écriture immobilisation

Valeur de l’immobilisation

Reporting des immobilisations

Création et exécution d’une réserve de travail

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Les immobilisations

Les biens immobiliers sont matérialisés dans SIFAC sous la forme de fiches d’immobilisations ou fiches d’actif.

Les fiches immobilisations sont structurées via des :

Catégories d’immobilisations : La fonction la plus importante de la catégorie d'immobilisations consiste à établir le lien entre

les fiches d'immobilisation et les comptes correspondants de la comptabilité générale.

Dans SIFAC, à chaque compte 20xxx et 23xxx correspond une catégorie d’immobilisation ayant exactement le même code.

La catégorie d’immobilisation permet de différencier les immobilisations en cours des immobilisations définitives.

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Les immobilisations

Les fiches immobilisations sont structurées via des (suite) :

Tableaux d’évaluation Ils permettent de prendre en compte différents modes de valorisation des immobilisations

(amortissements comptables, amortissements fiscaux, amortissements dérogatoires…);

Les tableaux d’évaluation SIFAC : 01 – Amortissement comptable (linéaire) pour les immobilisations dont l’établissement

est propriétaire ;

02 et 03 – Amortissement fiscal (dégressif) ;

90 – Neutralisation des amortissements linéaires. Ceci permet la gestion de la neutralisation des amortissements pour les biens dont le renouvellement n'incombe pas à l'établissement (remis en dotation ou affectation notamment) ;

Plusieurs tableaux d’évaluation destinés au suivi des subventions d’équipement et à leur reprise au bilan au prorata des amortissements comptables.

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Les processus associés aux achats d’immobilisations

Particularité du lien entre catégorie d’immobilisation, compte général et compte budgétaire : Il a été précisé plus haut qu’à chaque catégorie d’immobilisation (ex: « 21540000 » -

Matériel), correspond un compte général d’immo (Ex: 21540000 – « Matériel et outillage ») ;

Pour être plus précis, à chaque catégorie d’immobilisation correspondra aussi : un compte général technique d’immobilisation (21540001 – « Immos génériques ») ;

Pour ces deux comptes généraux un seul compte budgétaire d’immobilisation (2154 – « Matériel »).

Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations :

Cas 1: Le gestionnaire est en mesure de créer la fiche de bien dès la commande Flux de la dépense réalisé sur les éléments d’imputations budgétaires, analytiques, et

comptables portés par la fiche d’immobilisation dans sa totalité

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Les processus associés aux achats d’immobilisations

Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations (suite) :

Cas 2 : Le gestionnaire n’est pas en mesure de créer la fiche de bien à la commande, mais cette fiche de bien peut être créée avant la liquidation,

Utilisation d’un compte général technique (qui dérive le bon compte budgétaire) dans la commande d’achat, remplacé par le compte général correct de classe 2 porté par la fiche immobilisation à la liquidation,

Cas 3 : La fiche de bien ne peut être créée que post prise en charge Flux de la dépense réalisé dans sa totalité sur le compte général technique (qui dérive le bon

compte budgétaire), et action de régularisation de l’agent comptable post prise en charge en comptabilité générale

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Création de la fiche immobilisation Cas 1

1. Saisissez les informations suivantes :a. la catégorie d’immobilisation : une catégorie est définie pour chaque compte de classe 2 (coûts d’acquisition) du plan de comptes, les valeurs disponibles peuvent être affichées (sélectionnées) via la listedéroulanteb. la sociétéc. éventuellement le nombre de fiches immobilisation à créer en simultané (par défaut 1) d. Vous pouvez utiliser une fiche existante pour base de création

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Immobilisations

Immobilisation

AS01 – Immobilisation

1

a

b c

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2. Précisez

a. la désignation de l’immobilisationb. le numéro d’inventaire (facultatif)c. Sélectionnez l’option de suivi via la

liste d’inventaire

Onglet Généralités


2

a

b

c

NB : la clé de détermination de compte est directement déterminée par la catégorie d’immobilisation sélectionnée, le N° sera défini dès enregistrement

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3. Saisissez les informations

suivantes :

- domaine d’activité (secteur fiscal) si non dérivé du centre de coûts

- le centre de coûts:

- éventuellement l’ordre interne relatif au marché

- le fonds

- l’Eotp (facultatif)

- le domaine fonctionnel si non dérivé du centre de coûts ou de l’Eotp

Le centre financier est dérivé du centre de coûts

Axes d’imputation


La zone localisation (facultative) permet d’identifier l’emplacement de l’immobilisation : zone contrôlée en fonction d’une liste définie par l’établissement

La zone Local peut également être utilisée (facultative) pour identifier un emplacement : zone non contrôlée

Les axes d’imputation analytiques et budgétaires de la fiche sont utilisés pour comptabiliser les amortissements/reprises de subvention

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Tableaux d’évaluation

8. Les tableaux d’évaluation : Les tableaux d’évaluation déterminent la méthode d’amortissement de l’immobilisation. A la création d’une immobilisation, le type et la durée d’amortissement sont déduits

automatiquement à partir de la catégorie d’immobilisation

9. Sauvegardez l’immobilisation.

Création de la fiche immobilisation

8

9

Les différents tableaux d’évaluation:

01: amortissement comptable

90: pivot pour la neutralisation de l’amortissement. Ce tableau est activé pour toutes les catégories d’immobilisation mais n’est utilisé que dans le cas d’une immobilisation en dotation ou affectation afin de neutraliser l’impact de l’amortissement

51 à 58: encouragement à l’investissement. Ces tableaux sont fonction du ou des type(s) de subvention (clé d’encouragement à l’investissement) affecté(s) à l’immobilisation

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Une fiche immobilisation peut être créée directement lors de la création de la commande d’achat (engagement juridique) – Transaction ME21N Le type d’imputation à référencer est O (a) Le poste de la commande peut référencer une quantité (type de poste « «) ou en valeur (type de poste P – prestation) Le poste peut être imputé sur une commande existante (préalablement créée via AS01 par exemple) – (b) ou donner lieu à créer sur la même transaction

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Le type d’imputation à référencer dans la commande d’achat est V via ME21N (tache Ordonnateur)Un compte d’immo technique est dérivé du groupe de marchandise (2xxx1)Une opération de transfert via transaction ABZON post facturation permet de solder le compte technique et de valoriser une fiche immobilisation cible

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Valorisation de l’immobilisation Cas 3

Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise en charge.

Pour la valorisation de l’immobilisation, il faut récupérer les données d’imputation de la facture prise en charge afin de les reporter sur la fiche immobilisation qui sera générée et valorisée. Ceci se fait via la transaction de consultation d’un compte général (transaction FAGLL03)

12

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Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise en charge. Ceci se fait via la transaction suivante : ABZON

1. Cocher « nouvelle immob. »,

2. Préciser le libellé et la catégorie d’immobilisation

3. Reprendre le centre de coût de la facture

4. Dans « Mnt comptabilisé », préciser le montant associé au compte d’immobilisation technique dans la facture prise en charge

1

Permet de simuler l’écriture

2

4

3

La date de référence est la date valeur pour la comptabilité des immobilisations. Cette date peut être différente de la date comptable et de la date de la pièce, et être située dans une période déjà clôturée pour la comptabilité (mais dans la même année).

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5. Lien vers les écrans de fiche immobilisation ;

6. En cliquant sur « Autres données », l’utilisateur obtient tous les autres onglets de la fiche immobilisation.

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7. Saisir les données d’imputation de la facture sur la fiche immobilisation ;

8. L’origine de l’immobilisation ;

9. Cliquer sur le bouton retour pour revenir sur la transaction de valorisation (transaction ABZON).

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10. Préciser le type de pièce et le compte de contrepartie – i.e. le compte de classe 2 technique associé à la catégorie d’immobilisation et qui a été précisé dans la facture fournisseur ;11. Préciser le code mouvement pour cet achat d’immobilisation ;12. Dans le champ affectation, préciser la valeur présente dans la facture à l’origine du flux - i.e. le numéro de commande et le poste de commande ;13. Simuler ;14. Vérifier les postes de la pièce ;15. Sauvegarder.

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Rapprocher la facture de la pièce de création d’immobilisation (transaction F-03):


1. Préciser le compte technique d’immobilisation et la société

3. Sélectionner les deux montants pour lesquels la colonne « Affectation » correspond.

4. Simuler la pièce via le menu Pièce > Simuler

5. Comptabiliser

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Le rattachement d’une immobilisation à une subvention se fait via la transaction d’encouragement à l’investissement ABIF.

Cette transaction doit être réalisée sur une immobilisation existante et préalablement valorisée (transaction ABZON)

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture ABIF – Encouragement à l’investissement

1. Préciser la Société

2. Indiquer le N° de l’immobilisation concernée

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Cf Manuel Utilisateur

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Le transfert d’immobilisation peut se faire au sein d’une société ou entre sociétés. Le transfert peut se faire d’une immobilisation vers une autre immobilisation existante ou

bien vers une nouvelle immobilisation que SIFAC crée en même temps.1. Le transfert d’immobilisation au sein d’une société (transaction ABUMN) :

1. Préciser l’immobilisation qui va être transférée (émettrice) ;2. Préciser l’immobilisation réceptrice : une immobilisation existante ou bien une nouvelle immobilisation.

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Transfert ABUMN – Transfert intra-société ABT1N – Transfert inter-société

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4. Il est possible de ne transférer une immobilisation que partiellement en précisant au choix :

-Le montant à transférer

-Le pourcentage de l’immobilisation à transférer

-S’il s’agit des entrées des exercices précédents ou bien de l’exercice courant

3. Dans l’onglet « Inform. Suppl. », préciser la période et le type de pièce.

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2. Le transfert d’immobilisation entre société (transaction ABT1N)

Seul le premier écran de la transaction diverge du transfert intra-société (transaction ABUMN)


Dans la section Données sur le produit, il est possible de préciser :

1. Sans produit : Aucun produit ne résulte de ce transfert

2. Produit manuel : Cette zone contient le produit réalisé à l'issue de la cession d'une immobilisation ou d'une partie d'immobilisation. SIFAC calcule la plus-value ou la moins-value sur la base de la différence entre le produit de cession et la valeur résiduelle de l'immobilisation sortante.

3. Prod. Val. Rés. : Tableau d'évaluation dont la valeur résiduelle doit être déterminée comme produit d'un transfert inter-sociétés ou d'une sortie d'immobilisation. Aucune plus-value ou moins-value n'est réalisée.

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1. La sortie d’immobilisation sans produit se fait via la transaction ABAVN.

Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecritures Sortie ABAVN – Sortie immob. par mise au rebut

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2. La sortie d’immobilisation avec produit ou cession d’immobilisation se fait via la transaction ABAON.

La section données sur le produit fonctionne comme celle des transferts entre sociétés (transaction ABT1N)

Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecritures Sortie Sortie avec produit ABAON – Sortie immob. par vente sans compte client

Numéro d’immobilisation

Subdivision de l’immo

(voir commentaire)

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L’extourne de pièce Immobilisation s’effectue via la transaction AB08.

Contrepassation écriture immobilisation

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Immobilisations Ecriture

Annuler pièce

Achat

AB08 – Autres pièces d’immobilisations

1 – Saisissez la société concernée

2 – Indiquez le numéro de la fiche Immobilisation

3 – Précisez l’exercice comptable

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Contrepassation écriture immobilisation

4 – Sélectionnez la pièce à contrepasser

5 – Cliquez sur « Contre-passer »

6 – Précisez le motif de contrepassation

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Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Immobilisation AW01N – Asset Explorer

L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa valeur prévisionnelle

1. Valeur d’acquisition, des amortissements

2. Valeur nette comptable (VNC)

« L’asset explorer »

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« L’asset explorer »

L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa valeur prévisionnelle

Données relatives à la fiche

immobilisation

Amortissements prévisionnels

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Chemin d’accès : Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Système d’information Etats relatifs à la comptabilité des

immobilisations

Les diapositives suivantes fournissent une explication sur l’utilisation de certains états standards SIFAC

Celle ci n ’est pas exhaustive, et chaque état peut être utilisé pour répondre à différents besoins

Ils peuvent être lancés selon de multiples sélections, et triés de différentes façons.

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États permettant de lister dedifférentes manières, les immobilisations valorisées etnon sorties

Variantes de sélections prédéfinies(Rem : il s ’agit du même programme SAP)

États permettant d ’éditerles listes d ’inventaire, suivantdifférentes sélections

Grille d’immobilisations(mouvements et amortissements)pour justification du bilan

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Ces états travaillent sur lesvaleurs d’amortissementsprévisionnels.

Permet de comparer lesvaleurs d ’amortissementsprévisionnels de différentstableaux d ’évaluation

Liste des amortissements réellement comptabilisés

Permet d ’effectuer des simulations d ’amortissementssur les immobilisations enservice, sur plusieurs exercices

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État permettant de contrôlerles modifications effectuéessur les données de base desfiches immobilisation

Permet d ’éditer les soldes des comptes généraux

Liste des mouvements surles immobilisations

Liste des immobilisationspour lesquelles aucunmouvement n ’a été enregistré(sélection des périodes)

Etat des cessions d ’immobilisation

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Création et exécution d’une réserve de travail

Le reporting « Existant d’immobilisations » (transaction AR01) permet de sélectionner un ensemble d’immobilisations en fonction de critères de sélection multiples (toutes les données de la fiche immobilisation pouvant servir de sélection) pour constituer une réserve de travail qui peut faire ensuite l’objet d’un traitement en masse : pour modification (avec définition de règles de substitution ) notamment des

données d’imputation analytiques et budgétaires avec gestion de date de début de validité

pour transfert intra-société pour sortie


SIFAC_MUT_CPT_EXISTANT_IMMO_RESERVE_TRAVAIL

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Exercices

Exercice : Les immobilisationsCf Cahier d’exercice Chap 32

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations

Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

La TVA

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Codes TVA et secteurs de TVA

Six secteurs de TVA sont définis dans SIFAC :

- Z000 : hors champ- Z001 : exonéré- Z002 : taxé- Z003, Z004 et Z005 : mixtes

L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA permet de limiter et de contrôler les codes TVA utilisés dans les flux de dépenses et recettes quelle que soit la modélisation choisieChaque division de l’Etablissement est liée (par paramétrage) à un secteur de TVA

L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA s’effectue via la transaction ZTVA

1

1. Passez en mode modification pour compléter/corriger les entrées existantes dans la table de contrôle

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2

b

2. Vous pouvez :

a. compléter la table par de nouveaux codes TVA que vous rendez ainsi disponibles sur les différentes transactions,

b. interdire l’accès de certains codes jusqu’ici de certains codes jusqu’ici disponibles en les supprimant de la table

3. Créez les affectations nécessaires

4. Enregistrez les modifications effectuées

a

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Principes généraux et cas particuliers :

- Les codes de type TVA collectée et déductible doivent être affectés aux différents secteurs

- Pour les modélisations hors mandats/titres, hors option pour les débits, les codes TVA collectée sont de type TVA sur encaissements soit CA, CB .... et non C1,C2 ...

- Pour le secteur Hors champ, les codes pertinents sont : HC et HD

- Pour les modélisations avec service fait valorisé en dépenses, le code X0 doit être géré pour tous les secteurs – code utilisé lors de la correction de l’imputation comptable en saisie de facture

- Les codes TVA définis dans SIFAC sont livrés en annexe – Cf. SIFAC-DCD-SDP-CPT-Codes TVA-Annexe.xls


SIFAC_MUT_CPT_DECLARATION_TVA

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA

Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier

Les variantes d’affichage

Virer Salaires et TVA

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Les Variantes

Création d’une variante d’affichage SIFAC propose un large éventail d’informations. Différentes vues des données

d’état sont disponibles. Vous pouvez créer vos propres vues d’état de consultation, en définissant des

variantes d’affichage.

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Les Variantes – Les Editions

Création d’une variante pour consulter les comptes fournisseurs. Lancer la transaction FBL1N

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Suite création d’une variante d’affichage fournisseur

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Exercices

Exercice : Création d’une varianteCf Cahier d’exercice Chap 35

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage

Création d’une banque Création d’un chèquier

Les éditions

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Les éditions : SIFAC nous propose un grand choix d’édition en voici quelques une : - Edition balance comptable- Edition balance fournisseur- Edition balance client

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Edition balance comptable Transaction : ZSIFACFITR_BALCG

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Edition balance fournisseur Transaction : S_ALR_87012082

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Edition balance Client Transaction : S_ALR_87012172

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Exercices

Exercice : Les éditionsCf Cahier d’exercice Chap 36

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les éditions

Création d’un chèquier

Création d’une banque

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Coordonnées bancaires - Préambule

Un fichier des données bancaires est livré dans SIFAC lors de l’initialisation du système et donne lieu à la définition de fiches de banque qui servent de base au contrôle des coordonnées bancaires dites partenaires indiquées dans les données Tiers ou lors de la saisie de remise de chèques notamment

Ce fichier, fourni par la Banque de France, n’est pas exhaustif

La création de données complémentaires est disponible dans SIFAC via une transaction dédiée : FI01.

Cette transaction est directement accessible via les écrans de définition des données bancaires des tiers (client et fournisseur)

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Création d’une fiche banque

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Banques

Données de banque

Fiche banque

FI01 – Créer

Pour créer une nouvelle banque ,a. Indiquez le pays de la banque (détermine les contrôles de validité applicables),b. La clé bancaire (code Banque + Code guichet)Validez par Entréec. Indiquez les données Adresse, le code SWIFTd. Sauvegardez la fiche banque définie

Un message de type apparaît en bas d’écran

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Au niveau des données de paiement du tiers (client ou fournisseur) - a

d. Après la saisie des coordonnées bancaires

c. Sélectionnez l’option Données bancaires

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c. Complétez les données d’adresse, le code SWIFT

d. Validez pour revenir à l’écran précédent

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e. Sélectionnez l’option IBAN

f. Validez le message

g. Le code IBAN est automatiquement déterminé

h. Validez la proposition

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i. Enregistrez les données saisies

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Fiche banque – transactions associées

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Banques

Données de banque

Fiche banque

FI02 – Modifier

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Banques

Données de banque

Fiche banque

FI03 – Afficher

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Banques

Données de banque

Fiche banque

S_P99_41000166 – Afficher répertoire des banque

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Exercices

Exercice : Création d’une banqueCf Cahier d’exercice Chap 37

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Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les éditions Création d’une banque

Création d’un chéquier

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La gestion des chèques

création chéquier (intervalle N° de chèque) FCHI paiement par chèque FCH5 information chèque FCH1 registre des chèques FCHN

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Création d’information chèque. Code Transaction:FCH5

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Créer FCH5 – Chèques manuels

L’information chèque est créée !

Renseigner: - N° de pièce - Code banque - N° compte - N° de chèque


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Affichage de l’information chèque :FCH1

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Afficher FCH1 - Pour chèques.

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Affichage de l’information chèque :FCH1

Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Afficher FCH1 - Pour chèques.


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Informations supplémentaires

Insertion d’autres informations comptables.- Transactions- Gestion des périodes

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Insertion d’autres informations comptables.

- Gestion des périodes

Transactions de saisie comptable

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Transactions de saisie comptable - Préambule

Les transactions de saisie ou écriture comptable disponibles dans SIFAC peuvent être classées selon les typologies suivantes : Transactions génériques avec ou sans émargement

F-02 écriture générale (sans émargement) ou F-04 écriture avec rapprochement Ces transactions permettent à l’utilisateur la saisie de tous les types d’écriture et sont

disponibles dans tous les sous-menus de la comptabilité financière Elles impliquent l’utilisation directe des clés de comptabilisation et donc leur connaissance

(liste déroulante disponible) Transactions dites « ENJOY»

FB60-FB65 Facture/Avoir fournisseur ou FB70-FB75 Facture/Avoir Client Ces transactions présentent une ergonomie plus assistée (clés de comptabilisation non

visibles, organisation par onglets, variantes de saisie) Chaque transaction est dédiée à un type d’opération (l’option du menu Environnement/Pièce

complexe permet cependant d’en élargir le cadre) Ces transactions sont sans émargement

Transactions dédiées avec détermination des types de compte, CGS applicables F-28 Encaissements,

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Transactions de saisie comptable - Synoptique

Opération Transaction dédiée Transaction générale Modalités d’utilisationOD FB50 F-02 CC 40/50 Cpte général

Emargement F-03,F-30, F-04 Sélection tous types de compte en opération transfert avec rapprochement

Encaissement F-38 ou F-36 F-04 de type encaissement

CC 40 Cpte général et sélection de compte(s) type D

Décaissement F-28,F-53 F-04 de type décaissement

CC 50 Cpte général et sélection de compte(s) type K

Facture Fournisseur FB60 F-02 CC 31 Tiers/40 Cpte général

Avoir Fournisseur FB65 ou FB60 en opération avoir

F-02 CC 21 Tiers/50 Cpte général

Facture Client FB70 F-02 CC 01 Tiers/50 Cpte général

Avoir Client FB75 ou FB70 en opération Avoir

F-02 CC 11 Tiers/40 Cpte général

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Au-delà de la distinction entre processus avec ou sans émargement et de l’ergonomie, la transaction utilisée importe peu Toutes les transactions font appel aux transactions de base F-02 ou F-04 Les contrôles définis sont communs à toutes les transactions L’intégration entre les 3 comptabilités est garantie

La saisie comptable est contrôlée via : Le type de pièce

qui détermine dans SIFAC les types de compte utilisables, la gestion d’écritures négatives (neutralisation des masses dans le cas des ré-imputations), le domaine d’application du contrôle de la journée comptable et le type de flux lié (modélisation Mandats/Titres)

qui permet de reconstituer la notion de journal La clé de comptabilisation

qui détermine le sens de l’écriture comptable (Débit/Crédit) qui est applicable par type de comptes (D Client, K Fournisseur, S Compte général, A immobilisation) qui détermine si l’émargement est de type paiement (encaissement/décaissement – impact sur la période

de déclaration de TVA ou non) Le groupe de statuts de zone

qui est défini au niveau de la vue société du compte (consultable via la transaction FS00) qui détermine le caractère obligatoire/facultatif/masqué des zones lors la comptabilisation

Fondamentaux

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Ecriture simple – sans émargement - 1

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Comptes généraux/Fournisseurs/Clients

Ecriture

F-02 – Ecriture générale

La transaction F-02 permet de comptabiliser toutes les écritures sans

émargement

1

1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce- La date de pièce correspond à l’origine de l’opération- Le type de pièce- La société de comptabilisation- La date comptable (date du jour par défaut – contrôle de la journée comptable) qui détermine

automatiquement la période comptable hors période de clôture)- La devise de la pièce- La zone Référence (N° de facture fournisseur ou texte identifiant l’opération)- La zone Texte d’en-tête à titre d’information complémentaire si nécessaire

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2. Indiquez la clé de comptabilisation et le compte à imputer (éventuellement N° de tiers)

Utilisez la touche Entrée ou l’icône pour compléter les informations du poste

3. Saisissez les données complémentaires

4. Accédez à l’écran suivant via notamment l’option Autres données

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6. L’icône permet à tout moment de visualiser l’ensemble des postes et l’équilibre général de la pièce en cours

6. Enregistrez la pièce comptable


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5. Les autres postes peuvent être imputés successivement L’icône permet d’accéder à un écran simplifié

(variante associée) pour une saisie multi-postes directe

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L’icône permet d’utiliser des modèles pour base de saisie de la pièce comptable

Ces modèles peuvent être soit des pièces comptables réelles soit des pièces dites de référence qui correspondent à des enregistrements de masque de saisie

Ecriture simple – avec émargement - 4

Chemin d’accès :

Gestion comptable



Ecriture

Pièce type

F-01 – Pièce type

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Chemin d’accès :

Gestion comptable



Ecriture

F-04 – Comptab. avec rappr.

La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les écritures avec

émargement

1

2

1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce- La date de pièce correspond à l’origine de

l’opération- Le type de pièce- La société de comptabilisation- La date comptable (date du jour par défaut –

contrôle de la journée comptable) qui détermine automatiquement la période comptable hors période de clôture)

- La devise de la pièce- La zone Référence (N° de facture fournisseur

ou texte identifiant l’opération)- La zone Texte d’en-tête à titre d’information

complémentaire si nécessaire

2. Indiquez le type d ’émargement souhaité

3. Le compte de contrepartie peut être saisi dés le 1er écran ou post sélection des postes à émarger

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La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les écritures avec émargement; les fonctionnalités sont

semblables aux transactions d’encaissement ou décaissement manuel

4

4. Sélectionnez l’icône de recherche des postes non soldés à émarger

5. L’écran de recherche classique s’affiche avec la possibilité de sélectionner le type de compte à émarger

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Transactions dites ENJOY - 1

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Comptes généraux

Ecriture

FB50 – Saisir pièce de compte général

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Fournisseurs

Ecriture

FB60 – Facture

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Fournisseurs

Ecriture

FB65 – Avoir

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Clients

Ecriture

FB70 – Facture

Chemin d’accès :

Gestion comptable


Clients

Ecriture

FB75 – Avoir

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Transactions dites ENJOY - 2

Les transactions ENJOY définissent des structures d’écran propres au processus concerné; la notion

d’opération identifie pour les transactions de saisie de facture le sens (Débit/Crédit) du poste Tiers

La transaction FB65 correspond par exemple à la transaction FB60 avec type d’opération Avoir

Cf. Modes opératoires relatifs aux liquidations directes (pour modélisations hors mandat/titre)

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Insertion d’autres informations comptables.- Transactions

Gestion des périodes

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Gestion des périodes - Introduction

4 types de gestion de périodes sont disponibles dans SIFAC Gestion des périodes comptables Gestion des périodes budgétaires Gestion des périodes analytiques Gestion des périodes logistiques

Courant de l’exercice en l’absence de processus de clôture infra-annuelle, il n’y a pas d’utilité à gérer ces périodes : le contrôle de la journée comptable mis en œuvre pilote automatiquement la date comptable (hors

processus particuliers tels que déclaration de TVA ou intégration de la paie – types de pièce dédiés exclues du contrôle)

La bascule des périodes logistiques (seule gestion obligatoire) est programmée pour s’effectuer automatiquement chaque 1 er jour de mois (période)

C’est lors de ces opérations de clôture et dans le cadre de la gestion en parallèle de 2 exercices que les fonctionnalités relatives à la gestion des périodes permettent de piloter/contrôler les opérations menées et sont donc pertinentes

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Gestion des périodes comptables - 1

Par principe, la période comptable est automatiquement déterminée par le système en fonction de la date comptable du document et ne peut être pilotée

Exemple : date comptable 15/01/N -> période 01 Seules les pièces comptabilisées durant la dernière période (01/12 au 31/12) peuvent être affectées à des

périodes dites spéciales autres que la période 12

Pendant la période de clôture, les flux d’exploitation relatifs à N sont comptabilisées en date du 31/12/N (rattrapage des opérations courantes) et sur la période 12

Les écritures comptables relatives à la clôture peuvent être comptabilisées sur les périodes dites spéciales (4 au maximum – périodes 13,14,15 et 16) qui doivent donc être ouvertes via la transaction OB52 - SIFAC_MUT_CPT_GEST_PERIODE_CPTBLES – Gestion obligatoire

L’utilisation des périodes spéciales (uniquement possible lors de la dernière période de l’exercice - date comptable du 01/12 au 31/12) permet d’isoler les écritures de clôture des écritures courantes de la période

Chaque établissement est libre d’utiliser ou non ces périodes spéciales selon ses besoins de découpage des opérations de clôture et de répartition des opérations

La période 16 doit être réservée à l’écriture de résultat, pour permettre notamment d’éditer les éléments du compte financier sur les périodes 1 à 15

OB52

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Gestion des périodes comptables - 2 OB52

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Une gestion différenciée par utilisateurs peut également être mise en œuvre Dans l’exemple ci-dessus : - tous les utilisateurs peuvent enregistrer des opérations sur le mois de Janvier 2009 b - seuls les utilisateurs affectés au groupe d’autorisation Test (c) peuvent comptabiliser sur le mois de Décembre 2008 c

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FMIR

a. La gestion des périodes budgétaires s’effectue par périmètre financier (un par établissement)b. Il est possible d’affiner cette gestion pour un exercice donné en utilisant les icônes classiques d’ajout/suppression

Et en combinant en particulier les axes :- types de valeur- types d’imputation- périodes

a

La gestion des périodes budgétaires via FMIR permet d’autoriser ou non l’exécution budgétaire Aucun budget ne pourra être consommé si l’exercice n’est pas ouvert – Gestion obligatoire La période budgétaire est directement liée à la période comptable

b


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Exemple : pilotage des périodes budgétaires pour limiter les consommations budgétaires aux commandes d’achat relatives à un centre financier donné sur les périodes 1 à 12 en 2008

c. Sélectionnez la ligne 2008 ( elle doit devenir jaune) en cliquant sur la première cellule

puis utilisez l’icône pour la supprimer

d. Cliquez sur

e. Renseignez les nouvelles valeurs

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f. Renseignez les restrictions

g. Validez par Entrée

Un message d’avertissement apparaît

h. Cliquez sur

i. Sauvegardez

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La gestion des périodes analytiques s’entend en termes de blocage de période et/ou d’opérations SIFAC_MUT_CPA_TRANSFERT_BLOCAGE_PERIODE_OKP1 Par principe, toutes les périodes et opérations sont ouvertes Les opérations comptables imputées sur les périodes 12 à 16 sont affectées à la période analytique 12 Pour isoler l’écriture de résultat (solde des comptes 6et 7), il faut exclure les éléments d’Eotps (dédiés)

imputés

OKP1

a. La gestion des périodes analytiques

s’effectue par périmètre analytique (un par

établissement)

b. Les icônes de blocage/déblocage

permettent par sélection de ligne(s)/opérations

ou colonnes/périodes de gérer les

combinaisons souhaitées

a

b

Gestion des périodes analytiques

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MMRV

Lors de la bascule des périodes logistiques, l’option permettant de poursuivre les flux sur la période précédente est activée par défaut. Ainsi pendant le mois de janvier N+1, services faits (entrées de marchandises ou fiches info-services) ainsi que factures sur commandes d’achat peuvent être comptabilisées en date 31/12/N.

Post 31/01/N+1 (suite à la bascule sur la période 02/N+1), plus aucune écriture de type logistique n’est possible sur N.

Gestion des périodes logistiques

les encaissements

Documents