(201

3)

TVA

COLL

ECTE

E O

GBI

C03

Re

nsei

gnem

ents

gén

érau

x co

ncer

nant

la T

VA

Répo

nses

TV

A su

r les

déb

its o

u en

cais

sem

ents

? 1 111

Déb

its - 2 222

Enc

aiss

emen

ts 3 333

Mix

te

R

ecet

tes

infé

rieur

es a

u se

uil d

e la

fran

chis

e en

bas

e et

opt

ion

pour

le ré

gim

e ré

el :

lettr

e d’

optio

n ad

ress

ée à

l’ad

min

istra

tion

? 1 111

OUI

- 2 222

NO

N

N° C

ompt

e Do

nnée

s co

mpt

able

s To

tal H

T Ré

parti

tion

chiff

re d

’affa

ires

Taux

%

(1)

Taux

%

(1)

Taux

%

(1)

Taux

%

(1)

Taux

% (1

)

Exo

Dé

tail

des

com

ptes

70

To

tal C

A

Si T

VA s

ur la

mar

ge, M

arge

HT

(si T

VA s

ur

mar

ge n

on c

ompr

ise

dans

dét

ail c

i-des

sus)

Prod

uits

-aut

res

clas

se 7

Au

tres

opér

atio

ns (+

et -

) (2)

Ac

quis

ition

s in

traco

mm

unau

taire

s

CO

RREC

TIO

NS D

EBUT

D’E

XERC

ICE

Com

pte

de ré

gula

risat

ion

fin d

’exe

rcic

e (N

-1)

4181

+

Clie

nts

Fact

ures

à é

tabl

ir

41

98

- Avo

irs à

éta

blir

4687

+

Prod

uits

à re

cevo

ir

48

7 - P

rodu

its c

onst

atés

d’a

vanc

e

Si

TVA

sur

Enc

aiss

emen

ts (t

able

au I)

41

0 à

4164

+

Cré

ance

s cl

ient

s

41

91 -

4196

- 41

97

- Ava

nces

clie

nts

+

Effe

ts e

scom

ptés

non

éch

us

+/

- Aut

res

CO

RREC

TIO

NS F

IN D

’EXE

RCIC

E Co

mpt

e de

régu

laris

atio

n fin

d’e

xerc

ice

(N)

4181

- C

lient

s Fa

ctur

es à

éta

blir

4198

+

Avoi

rs à

éta

blir

4687

- P

rodu

its à

rece

voir

487

+ Pr

odui

ts c

onst

atés

d’a

vanc

e

Si

TVA

sur

Enc

aiss

emen

ts (t

able

au II

)

41

0 à

4164

- C

réan

ces

clie

nts

4191

- 41

96 -

4197

+

Avan

ces

clie

nts

- E

ffets

esc

ompt

és n

on é

chus

+/- A

utre

s

AUTR

ES C

ORR

ECTI

ONS

654

- 671

4 - C

réan

ces

irréc

ouvr

able

s

+/- r

égul

aris

atio

n (N

– 1

) en

base

Base

HT

taxa

ble

Ba

se H

Tdéc

laré

e

Ecar

t en

base

(à ju

stifi

er)

TV

A à

régu

laris

er

So

ldes

des

com

ptes

TVA

à la

clô

ture

So

ldes

Ta

ux %

(1

) EX

/PCD

Taux

%

(1)

EY/P

CD

Taux

%

(1)

EZ/P

CD

Autre

Tau

x (1

) %

Autre

Ta

ux (1

) %

Ex

o

4457

TV

A co

llect

ée

4455

TV

A à

déca

isse

r

44

567

Cré

dit d

e TV

A

44

58 (s

ouve

nt 4

4587

) TV

A à

régu

laris

er

Com

men

taire

s …

……

……

……

……

……

……

……

……

…:

Régu

laris

atio

n de

la T

VA c

olle

ctée

de

l'exe

rcic

e po

rtée

sur l

es d

écla

ratio

ns d

e l'e

xerc

ice

suiv

ant

Répo

nse

Dat

e de

la d

écla

ratio

n

Mon

tant

TV

A DE

DUCT

IBLE

Re

nsei

gnem

ents

gén

érau

x co

ncer

nant

la T

VA

Répo

nse