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CTB-1066 Introduction à la comptabilité financière

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UNIVERSITÉ DU QUÉBEC À TROIS-RIVIÈRES

DÉPARTEMENT DES SCIENCES COMPTABLES INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ FINANCIÈRE

CTB-1066

CAS INTÉGRATEUR ACOMBA

LA SOCIÉTÉ LABONTÉ ET FRÈRES ENR. (Auteure : Stéphanie Lemire, CA, MBA)

La société Labonté et Frères enr. est une petite entreprise commerciale. Les propriétaires désirent informatiser le système comptable de la société et ils font appel aux services de votre cabinet d’experts-comptables pour y parvenir. Vous venez tout juste d’être embauché par le cabinet d’experts-comptables chargé de ce mandat et, afin de faciliter votre travail, votre associé a préparé des directives détaillées en cinq parties. Vous trouverez les directives détaillées aux annexes 1 à 5 du présentent document. Vous devrez créer les fichiers comptables de la société à l’aide du logiciel Acomba, configurer différents modules et procéder à l’inscription des transactions pour la première période de l’exercice financier. L’exercice financier de la société se termine le 31 décembre 2013 et vous devrez enregistrer les transactions du mois de janvier 2013. Au terme de votre travail nous vous demanderons de sauvegarder, en version pdf, une série de rapports sur le bureau de votre ordinateur. Ces derniers devront être déposés sur le portail de cours dans la section dépôt de travaux. Vous devrez également conserver le fichier Acomba jusqu’à la diffusion des résultats du cours CTB-1066. Au besoin nous pourrons vous demander de nous fournir le fichier comme preuve du travail effectué.



Travail à faire Mise en garde : vous devrez effectuer dans l’ordre les parties 1 à 5

1. Suivre les instructions détaillées de la Partie 1 afin de créer la société Labonté et frères à l’aide du logiciel Acomba, de créer le plan comptable et de configurer les différents modules qui seront utilisés.

2. Suivre les instructions détaillées de la Partie 2 afin d’inscrire les soldes de départ et les transactions à l’aide du module Clients.

3. Suivre les instructions détaillées de la Partie 3 afin d’inscrire les transactions à l’aide du module Fournisseurs

4. Suivre les instructions détaillées de la Partie 4 afin d’inscrire les transactions à l’aide du module de Paie

5. Suivre les instructions détaillées de la Partie 5 afin d’inscrire les transactions à l’aide du module Comptabilité – Rapports

6. Produire les différents documents et rapports spécifiés à la partie 5 en version PDF et déposer ces documents sur le portail de cours dans la section dépôt de travaux. Les documents et rapports à déposer sur le portail de cours sont les suivants. Le nom des fichiers déposés doit être celui du document ou rapport à déposer. Module Clients Liste détaillée des clients au 31 janvier 2013 L’âge des comptes clients en date du 31 janvier 2013 Liste détaillée des transactions clients Module Fournisseurs Liste détaillée des fournisseurs au 31 janvier 2013 L’âge des comptes fournisseurs en date du 31 janvier 2013 Liste détaillée des transactions fournisseurs



Module Paie Liste des employés Relevés de paie Liste détaillée des transactions paie

Module Comptabilité Liste des adresses Liste des transactions comptabilité (avant correction) Liste des transactions comptabilité (après correction) Balance de vérification au 31 janvier 2013 (avant correction) Balance de vérification au 31 janvier 2013 (après correction) États des résultats pour le mois de janvier 2013 Bilan au 31 janvier 2013



ANNEXE 1 Partie 1

Labonté et frères enr.

Cas Intégrateur pour l’apprentissage du logiciel Acomba Étape 1 Création de la société Labonté et frères enr. Fichiers à créer sont : Société, Comptabilité, Comptes clients, Comptes fournisseurs et Paie. Suivre les étapes de création Coordonnées de la société: Labonté et frères enr. A/S Fernand Labonté 1224 rue des Lacs Chicoutimi, Québec Z4A 5Y6 Tél : 418-922-7548 Télécopieur : 418-922-7474 Étape 2 Sélection du plan comptable Choisir créer Créer l’ensemble des postes suivants :

No du compte Poste Catégorie Solde

1000 Caisse Banque 1100 Clients Actif 1200 Stocks Actif 1300 Assurances payées d’avance Actif 1350 Taxes payées d’avance Actif 1400 Fournitures de bureau Actif



1500 Terrain Actif 1520 Immeuble Actif 1550 Matériel de bureau Actif 1580 Camion Actif 2000 Fournisseurs Passif 2200 Salaires à payer Passif 2210 DAS à payer Passif 2220 TPS à payer Passif 2225 CTI à recouvrer Passif 2230 TVQ à payer Passif 2235 RTI à recouvrer Passif 2300 Produits reçus d’avance Passif 2400 Effet à payer à long terme Passif 2500 Emprunt bancaire Passif 2550 Emprunt hypothécaire Passif 3000 Fernand Labonté-Capital Capitaux 3020 Gérard Labonté-Capital Capitaux 4000 Ventes Revenus 4050 Rendus et rabais sur ventes Revenus 4060 Escomptes sur ventes Revenus 5000 Stocks d’ouverture (résultats) Dépenses 5100 Achats Dépenses 5120 Rendus et rabais sur achats Dépenses 5150 Escomptes sur achats Dépenses 5180 Transport sur achats Dépenses 5200 Stocks de fermeture (résultats) Dépenses 6000 Salaires des vendeurs Dépenses 6050 DAS salaires vendeurs Dépenses 6100 Publicité Dépenses 6200 Frais de livraison Dépenses 7000 Salaires de bureau Dépenses 7050 DAS salaires de bureau Dépenses 7100 Taxes et permis Dépenses 7200 Assurances Dépenses 7300 Entretien et réparations Dépenses 7400 Fournitures de bureau utilisées Dépenses 8000 Intérêts et frais bancaire Dépenses 9000 Charges/produits divers clients Dépenses



Étape 3 Sélection les taxes à créer TPS Québec (TVQ) Suivre les étapes de taxes TPS 5 % TVQ 9,975 % Tel qu’indiqué à la page 1-17 de votre volume, vous devez créer un « Groupe de taxes » TPS et TVQ pour inclure automatiquement la TPS de 5% et la TVQ de 9,975%. Dans démarrage de taxation, cliquer sur détail et indiquer les numéros de comptes de taxes en fonction des taxes créées

Taxes Perçue Payée TPS 2220 2225 TVQ 2230 2235

• Si ces choix ne vous apparaissent pas, vous pourrez aller dans l’onglet taxes à l’étape no 8 afin d’inscrire les comptes de taxes à utiliser pour les taxes perçues et payées.

Suivre les étapes de création suivantes en acceptant les choix proposés. Nombre de période comptable : 13 Faire suivant



Étape 4 Démarrage clients : suivre les choix proposés Section Comptes Clients /case Nom inscrire : à recevoir Suivant Comptes clients (paiements) Cartes de crédit 1 : inscrire Visa 2 : inscrire Mastercard Compte recevable : 0

Compte Numéro À recevoir 1100 Comptant 1000 Paiement direct 1000 Chèque 1000 Visa 1000 Mastercard 1000 Dépôt 2300 Escompte 4060 Intérêt 9000 Transport 9000 Pénalité 9000 Arrondissement 9000 Dans la description : Retirer le « no 0 » pour ne laisser que le terme : Comptes Recevables (avec des S) Étape 5 Démarrage des comptes fournisseurs Accepter les propositions et faites suivant. Démarrage des comptes payables :

Titre Numéro de compte Compte à payer 2000 Compte d’escompte 5150 Compte de transport 5180 Ensuite, faire suivant, suivant, suivant



Étape 6 Configuration de la paie Identification fédérale Numéro de compte de retenues 1 : 121891010RF0001 Numéro de compte de retenues 2 : 121891011RF0001 Identification provinciale Numéro d’entreprise QC : 1122334455 Numéro d’identification : 1122334455RS0001 (numéro invalide mais accepté le quand même) Faire enregistrer Démarrage de la paie Faire suivant Terminer Étape 7 Afin de retrouver la barre de navigation au haut de l’écran, vous devez aller dans la barre de menu : Édition, Options, Générales, type de barre (choisir standard et application), format des boutons (Choisir Icône et texte) Étape 8 N’oubliez pas de retourner dans l’onglet Société, taxes, choisir TVQ, et à l’onglet taux de taxe vérifier si le taux de taxes est 9,975 %. S’il y a lieu, apporter les corrections nécessaires et faire enregistrer. Refaire la même procédure de vérification pour la TPS de 5 %. Vérifier le groupe de taxes TPS et TVQ. Étape 9 Allez dans société, onglet Société et mettre un crochet à : ne pas imprimer les rapports obligatoires et faites « enregistrer ». Cela vous permettra de faire des fins de périodes et des reports des auxiliaires au module comptabilité (donc au GL) sans imprimer certains rapports sous format papier pour les besoins de la formation scolaire seulement.



ANNEXE 2 Partie 2


Cas Intégrateur pour l’apprentissage du logiciel Acomba L’entreprise a débuté ses activités avec diverses transactions de départ, mise de fonds, acquisitions d’actifs, dettes, etc. et a inscrit manuellement ses transactions. Avant de débuter ses activités commerciales, elle a donc décidé de s’informatiser. Nous avons donc des soldes de départ pour certains postes financiers. Nous sommes à la période 1 au système comptable et l’exercice financier de l’entreprise est du 1er janvier au 31 décembre. Pour inscrire les soldes d’ouverture dans Acomba, allez dans Comptabilité Comptes Compte 1000/accéder au détail du compte Ouverture inscrire le solde Utiliser les flèches rouges pour compléter l’inscription de l’ensemble des soldes Soldes au 1er janvier 2013 :

No du compte Poste Catégorie Solde Solde

1000 Caisse Banque 11 500 1100 Clients Actif 1200 Stocks Actif 53 500 1300 Assurances payées d’avance Actif 1350 Taxes payées d’avance Actif 1400 Fournitures de bureau Actif 275 1500 Terrain Actif 17 285 1520 Immeuble Actif 115 000 1550 Matériel de bureau Actif 7 815 1580 Camion Actif 22 780 2000 Fournisseurs Passif 2200 Salaires à payer Passif



2210 DAS à payer Passif 2220 TPS à payer Passif 2225 CTI à recouvrer Passif 2230 TVQ à payer Passif 2235 RTI à recouvrer Passif 2300 Produits reçus d’avance Passif 2400 Effet à payer à long terme Passif 42 620 2500 Emprunt bancaire Passif 27 535 2550 Emprunt hypothécaire Passif 119 000 3000 Fernand Labonté-Capital Capitaux 19 500 3020 Gérard Labonté-Capital Capitaux 19 500 4000 Ventes Revenus 4050 Rendus et rabais sur ventes Revenus 4060 Escomptes sur ventes Revenus 5000 Stocks d’ouverture (résultats) Dépenses 5100 Achats Dépenses 5120 Rendus et rabais sur achats Dépenses 5150 Escomptes sur achats Dépenses 5180 Transport sur achats Dépenses 5200 Stocks de fermeture

(résultats) Dépenses

6000 Salaires des vendeurs Dépenses 6050 DAS salaires vendeurs Dépenses 6100 Publicité Dépenses 6200 Frais de livraison Dépenses 7000 Salaires de bureau Dépenses 7050 DAS salaires de bureau Dépenses 7100 Taxes et permis Dépenses 7200 Assurances Dépenses 7300 Entretien et réparations Dépenses 7400 Fournitures de bureau

utilisées Dépenses

8000 Intérêts et frais bancaire Dépenses 9000 Charges/produits divers

clients Dépenses

TOTAL 228 155 228 155 Une fois l’ensemble des soldes inscrits, vérifier si les débits et les crédits balancent à 228 155 $ Rapport financier/Balance de vérification/Produire



Module-Facturation Création de territoires : 100 : Région de Chicoutimi 200 : Région de Alma 300 : Région de St-Félicien Création de vendeurs : 10 : Louise Martel (territoire Chicoutimi, à indiquer dans la ville) 20 : Frédéric Auger (territoire Alma, à indiquer dans la ville) 30 : Bernard Pouliot (territoire St-Félicien, à indiquer dans la ville) Création des rabais clients : 1 : Entrepreneur en construction, rabais global : 10 %, calcul du prix si coûtant : % =

aucun rabais 2 : Consommateur privilégié, rabais global : 5 %, calcul du prix si

coûtant : % = aucun rabais Dans la barre de menu, aller dans saisie, clients, termes de paiement : Création des termes de paiements :

1 : Net 30 jours, escompte 0 %, escompte en jour, escompte permis pour les 0 prochains jours

2 : Net 60 jours, escompte 0 %, escompte en jour, escompte permis pour les 0 prochains jours, paiement dû dans les 60 jours

3 : 2/10, N/30, escompte 2 %, escompte en jour, escompte permis pour les 10 prochains jours

4 : COD, escompte 0 %, escompte en jour, escompte permis pour les 0 prochains jours, paiement dû dans les 0 jours

Aller dans Comptabilité, Comptes et faites l’ajout des postes comptables suivants

1001 : Visa, Actif 1002 : Mastercard, Actif 1003 : American Express, Actif Aller dans Société, Société, sous l’onglet paiement: Création d’une autre carte de crédit acceptée par l’entreprise Au numéro 3 : inscrire American Express et enregistrer



Une nouvelle boîte apparaît et vous permet de venir indiquer dans quel compte American Express devra être imputé.

Inscrire le compte 1003

Vous devez également modifier les comptes imputés à Visa et Mastercard selon les nouveaux comptes créés soit 1001 et 1002 au lieu de 1000. Enregistrer et fermer les boîtes de dialogue.

Cette façon de faire permet de suivre les entrées d’argent provenant des cartes de crédit distinctement et une fois l’argent reçu dans le compte bancaire, l’entreprise fait une écriture afin de débiter le compte de banque (poste 1000) et de créditer le poste de visa, etc.

Vous devez aller inscrire un message qui apparaîtra sur toutes les factures que vous allez produire.

Aller dans Société, Multi langue, sous la ligne de msg Facturation et inscrire :

Prendre note que nous serons fermés le 6 et le 9 avril. Joyeuses Pâques ! Merci ! Faire OK pour enregistrer. N. B. : Le message a un espace limité de caractère. Lorsque le champ est complet, il faut reformuler le message si nécessaire car le texte sera incomplet. Module-clients Étape 1 Création de clients : Numéro de client doit toujours être le numéro de téléphone du client de Labonté et frères enr. (choix d’entreprise) : #9221772 Excavation Cavana inc. 784 St-Maurice, Chicoutimi, CA, Z4A 8B5 Tél : 418-922-1472 Fax : 418-922-1473 Vendeur : Louise Martel Territoire : Chicoutimi Terme de paiement : net 30 jours Type de marge : avec vérification Marge de crédit : 5000 $ Langue : français État de compte : standard Groupe de taxes : TVQ Enregistrer



#9230944 Construction Mario Pro inc. 2514 des Pavillons, Jonquière, CA, Z5A 9F2 Tél : 418-923-0944 Fax : 418-922-0945 Vendeur : Louise Martel Territoire : Chicoutimi Terme de paiement : net 60 jours Type de marge : avec vérification Marge de crédit : 25 000 $ Langue : français État de compte : standard Groupe de taxes : TVQ Enregistrer #9218607 Entreprise Rivard et fils inc. 7948 boul. René Tournesol, St-Félicien, CA, Z5B 3L7 Tél : 418-921-8607 Fax : 418-921-8608 Vendeur : Bernard Pouliot Territoire : St-Félicien Terme de paiement : 2/10, n/30 Type de marge : avec vérification Marge de crédit : 7 500 $ Langue : français État de compte : aucun Groupe de taxes : TVQ Enregistrer #9225563 Rénovation Dupuis inc. 117 Rue de l’avenir, Alma, CA, Z4A 9C8 Tél : 418-922-5563 Fax : 418-922-5564 Vendeur : Frédéric Auger Territoire : Alma Terme de paiement : COD Type de marge : aucune Langue : français État de compte : aucun



Groupe de taxes : TVQ Enregistrer Créer un client vente-comptant Aller dans Clients / Clients : #9227548 Ventes au comptant Vendeurs : 9999 Territoire : 9999 Terme de paiement : COD Type de marge : aucune Langue du client : français État de compte : aucun Groupe de taxes : TVQ Pour que le module de facturation Acomba fonctionne sans toutefois suivre un inventaire permanent, il faut quand même créer un groupe de produits.

Aller dans Inventaire/Groupe de produits : créer le # 1 : description Produits de quincaillerie, comptes de ventes : 4000/ Enregistrer

Créer un code de produits : aller dans saisie (barre de menu en haut)/inventaire/produits et créer un nouveau produit

no/CUP : Produits Français : Produits, Groupe de produits : 1

Les numéros de factures de vente s’inscrivent automatiquement et la première facture doit être le numéro 1 et ainsi de suite.

Configuration de l’impression des factures de vente

Aller dans Rapports/Formats /Formats d’impression de facturation/ prendre le format 9999 par défaut

Cliquer sur l’icône : configuration de l’imprimante (le dessin de l’imprimante avec un outil jaune dans le haut de la boîte de dialogue), choisir l’imprimante de votre choix par défaut. Sauvegarder

Mise en garde :

Avant de débuter les transactions de ventes, assurez-vous que les comptes de taxes soient bien inscrits dans société/groupe de taxe / TPS / percue : compte #2220 et payée compte # 2225. Même chose pour la TVQ, inscrire sur la ligne de TPS les comptes # 2220 et # 2225 et sur la ligne de TVQ, les comptes # 2230 et # 2235.



Transactions dans le module de la facturation

Date Clients No/CUP Montant + tx Commentaires

2 janv. 13 Construction Mario Pro inc.

Produits 250.00 +tx Payé par VISA

3 janv. 13 Entreprise Rivard et fils inc

Produits 3 712.00 + tx Vente à crédit



7 janv. 13 Rénovation Dupuis inc.

Produits 182.95 + tx Payé par chèque

8 janv. 13 Excavation Cavana inc.




21 janv. 13

Excavation Cavana inc.

Produits 524.99 + tx Vente à crédit

22 janv. 13

Entreprise Rivard et fils inc.


23 janv. 13 Rénovation Dupuis inc.

Produits 18.99 + tx Payé par Mastercard



Les transactions suivantes s’inscriront dans le module clients directement car, ces dossiers ne sont pas facturés directement aux clients lors de leurs venus en magasin. Il s’agit plutôt des rapports de la caisse enregistreuse de la semaine ou encore de cas particuliers devant passer par ce module directement. L’entreprise désire passer par le module client plutôt que de passer une simple écriture dans le module comptabilité. Il faut donc utiliser le client « comptant » pour ces transactions.

N. B. : Utiliser le « bouton TX » afin d’inscrire la transaction adéquatement dans les registres comptables avec les taxes dans les bons postes financiers.



Date Description Poste comptable Montants Commentaires

7 janv. 13 Ventes de la semaine

# 4000 19 887.35 $ tx incluses

Facture # 10000


# 4000 9 943.67 $ tx incluses

Facture # 10001

17 janv. 13 Réception d’un chèque de subvention salariale

#7010 1 200 $ pas de taxes

applicables

Facture # 10002 * Création d’un nouveau compte (subvention salariale, type : revenu)


# 4000 15 059.35 $ tx incluses

Facture # 10003


# 4000 22 589.00 $ tx incluses

Facture # 10004

Attention : Ces ventes ont également été encaissées, il faut donc en faire l’encaissement au système via l’étape de dépôt.

Allez dans paiement client/Ventes au comptant et pour chacune des dates ci-haut (séparément), faites un paiement correspondant au montant de la journée. Le mode de paiement est comptant pour tous les dépôts sauf pour le 17 janvier où un chèque a été reçu. Exemple : 7 janvier, dépôt de 19 887.35 $, comptant, etc.

Transactions de paiement pour les factures émises via le module de facturation

Aller dans Clients/ Paiement



Les # de chèques des clients doivent être inscrits dans la case, référence paiement.

Date Client Montant # facture Commentaires 10 janv. 13 Entreprise

Rivard et fils inc.

4 193.63 $ #2 Chèque # 44789 du client et il a pris son escompte de paiement

22 janv. 13 Excavation Cavana inc.

2 591.24 $ # 5 Chèque # 789 du client

29 janv. 13 Entreprise Rivard et fils inc.

201.51 $ #10 Chèque # 44882 du client et il a pris son escompte de paiement

Le client Excavation Cavana inc. vous appelle pour vous mentionner que son numéro de client n’est pas le bon dans le système. Vous devez donc changer son numéro pour le numéro suivant: #9221472



ANNEXE 3 Partie 3


Cas Intégrateur pour l’apprentissage du logiciel Acomba

Module fournisseurs Création des termes de paiements :

Aller dans Saisie/fournisseurs/terme de paiement

1 : Net 30 jours, escompte à 0 %, escompte en jour, escompte permis pour les 0 prochains jours

2 : 2/10, N/30, escompte de 2 %, escompte en jour, escompte permis pour les 10 prochains jours

3 : Immédiat, escompte à 0 %, escompte en jour, escompte permis pour les 0 prochains jours, paiement dû dans les 0 jours

4 : 7 jours, escompte à 0 %, escompte en jour, escompte permis pour les 0 prochains jours, paiement dû dans les 7 jours

Création de fiches fournisseurs : #4846362 Sodisco inc. 4527 boul. des Prairies Ste-Hyacinthe, Qc B2C 8G4 Tél : 450-484-6362 Fax : 450-484-6361 Dossier/ compte d’achat : poste #5100 Achats Terme de paiement : 2/10, N/30 Représentant : Paul Vertefeuille



#8417878 Transport GLT inc. 1579 Route 178 Chicoutimi, Qc X4A 8J2 Tél : 819-841-7878 Fax : 819-841-7879 Dossier : achats poste #6200 Frais de livraison (pour mes clients) Terme de paiement : 7 jours Représentant : Jules Théberge #8401224 Ville de Chicoutimi 21 Rue principale Chicoutimi, Qc X4A 7K0 Tél : 819-840-1224 Fax : 819-840-1225 Dossier : achats poste #7100 Taxes et permis Terme de paiement : immédiat Représentant : service des taxes #8408070 Assurances GB inc. 9368 Rue des pignons Chicoutimi, Qc X4A 7H9 Tél : 819-840-8070 Fax : 819-840-8071 Dossier : achats poste #7200 Assurances Terme de paiement : Net 30 jours Représentant : Gilles Berthiaume



#8409102 Bureau Bio inc. 315 rue de la Tourbière Chicoutimi, Qc X4A 7H1 Tél : 819-840-9102 Fax : 819-840-9103 Dossier : achats poste # 7400 fournitures de bureau utilisées Terme de paiement : Net 30 jours Représentant : Yan Asselin #2470014 Gypse Arcand inc. 182 boul. des Ancêtres St-Marc-des-Carrières, Qc H5X 2C9 Tél : 819-247-0014 Fax : 819-247-0015 Dossier : achats poste # 5100 Achats Terme de paiement : 2/10, N/30 Représentants : Sylvie Denis Configuration des paiements directs Aller dans Société /société et cocher sous l’onglet fournisseur l’option : Activer dépôt direct Sous l’onglet dépôt direct, Choisir la caisse populaire Desjardins, mode de transmission : papier /Enregistrer Le fournisseur Sodisco sera payé via dépôt direct, il faut donc aller définir ses nouveaux paramètres. Aller dans Fournisseurs /dépôt direct /cocher l’option dépôt direct et inscrire les informations de la banque du fournisseur : Banque de Montréal Succursale : 214 Compte : 100567 Enregistrer



Les chèques doivent débuter au numéro 0056 pour les prochains chèques à faire dans l’entreprise. Il faut donc aller dans Comptabilité / comptes : sélectionner le compte de banque #1000 et inscrire 56 dans la case # de chèque. Les transactions d’achats suivantes doivent être inscrites sous l’onglet fournisseur / inscription. Attention de choisir le bon type de transaction (facture, crédit, etc.) et le bon poste financier. Transactions d’achats :

Date # facture Fournisseurs Montant + taxes

Poste comptable à utiliser pour l’entrée aux

livres

Commentaires

3 janv. 13

1424713 Sodisco inc. 10 185.95 + tx Achats Marchandises (total 11 711.30 $)

5 janv. 13 BB09217 Bureau Bio inc. 279.63 + tx Fournitures de bureau utilisées

Papeteries (total 321.50 $)

7 janv. 13 3125 Gypse Arcand inc.

2 820.14 + tx Achats Marchandises (total 3 242.46 $)

8 janv. 13 2009-195 Ville de Chicoutimi 2 400.00 (sans taxes)

Taxes et permis Taxes couvrant la période du 1 janv. au 31 décembre 2013

10 janv. 13 1425941 Sodisco inc. 7 501.89 + tx Achats Marchandises (total 8 625.30 $)

10 janv. 13 LA5780241 Transport GLT inc.

185.00 + tx Frais de livraison

Livraison effectuée (à nos frais) le 10 janv. à notre client Rénovation Dupuis à Alma (total 212.70 $)

11 janv. 13 3179 Gypse Arcand inc. -112.29 + tx Rendus et Rabais sur achats

Retour de produits défectueux provenant de la facture # 3125 (total -129.11 $)



13 janv. 13 1754-09 Assurances GB inc.

3708.00 (taxe sur les ass.

incluse et non admissible aux

CTI/RTI)

Assurances Frais d’assurances couvrant la période du 1er janvier au 31 déc. 2013

17 janv. 13 1427011 Sodisco inc. 13 273.68 + tx Achats Marchandises (total 15 261.41 $)

20 janv. 13 1427238 Sodisco inc. -309.62 + tx Rendus et Rabais sur achats

Ristourne de 1 % sur les achats du mois de déc. (Min de 30 000 $). Les ristournes ne sont pas assujetties aux escomptes (total -355.99 $)

Les paiements aux fournisseurs sont faits via le système, il faut choisir de faire les chèques avec Acomba avec l’option des chèques en attente.

Il faut donc aller dans l’onglet traitement différé et choisir les chèques fournisseurs et de procéder aux paiements. Il faut également faire la même procédure pour les dépôts directs de Sodisco. Transactions de paiements :

Date # chèque Montant Fournisseur # factures 9 janv. 13 56 2 400.00 $ Ville de

Chicoutimi 2009-195

12 janv. 13 57 212.70 $ Transport GLT inc.

LA5780241

13 janv. 13 Dépôt direct 11 507.58 $ Sodisco inc. #1424713 14 janv. 13 58 3 708.00 $ Assurances GB

inc. 1754-09

17 janv. 13 59 3 056.95 $ Gypse Arcand inc.

#3125 et #3179

20 janv. 13 Dépôt direct 8 119.27 $ Sodisco inc. #1425941 et #1427238 Validation par la suite dans l’Onglet fournisseurs/transactions/paiement et paiement en attente pour constater que les paiements ont été effectués.



N. B. : Attention aux différentes dates à inscrire adéquatement dans le système puisque ce dernier vous propose toujours la date du jour !

De plus, il est possible de traiter un à un les chèques dans l’onglet traitement différé ou de le faire une seule fois. Si vous optez pour la deuxième option, attention aux numéros de chèques que le système attribue automatiquement. S’il est dans un ordre différent, il faut alors effectuer les changements nécessaires.



ANNEXE 4 Partie 4


Cas Intégrateur pour l’apprentissage du logiciel Acomba Module paie Création de la paie Étape 1 : Saisie/paie Configuration de la paie

Onglet Information : cocher transfert à la comptabilité, affichage compact, Dépôt direct, provision CSST

Salaire minimum : 1- 10.00 $ 2-12.00$ 3-15.00 $

Onglet CSST : Unité : 54050 à 2.03$/100 $ donc 2.03 % max salaire assujetti par année de 67 500 $

Onglet dépôt direct : choisir la banque de Labonté et frères enr. soit la caisse populaire Desjardins et le mode de transmission : papier.

Laisser les autres onglets tels que le système vous le suggère Enregistrer malgré l’avertissement du numéro invalide Étape 2 : Création des départements

Département no 1 : Ventes

Fréquence de paie : quinzaine

Intervalles : première période de date du : 01-01-13 au 14-01-13 Émis le 14-01-13

La dernière période de paie s’inscrit automatiquement



Périodes

Périodes imposables : 26 Prochaine période : 1

Compte de banque : 1000 Salaire minimum : 1-10.00

Onglet Salaires : inscrire le poste comptable 6000 pour toutes les lignes de salaires de 101 à 109 et inscrire le poste 2200 au passif pour le salaire net (à payer)

Onglet Contributions : Dépenses : poste 6050 (partout)

Passif: poste 2210 (partout)

Onglet Déductions : Passif : poste 2210 (partout)

Prendre note que la plupart des entreprises posséderaient un plan comptable plus exhaustif avec un compte pour chacun des éléments (ce que nous n’avons pas fait ici afin d’alléger le travail).

Département no 2 : Administration

Fréquence de paie : quinzaine

Intervalles : première période de date du : 01-01-13 au 14-01-13 Émis le 14-01-13

La dernière période de paie s’inscrit automatiquement

Périodes

Périodes imposables : 26 Prochaine période : 1

Compte de banque : 1000 Salaire minimum : 3-15.00

Onglet Salaires : inscrire le poste comptable 7000 pour toutes les lignes de salaires de 101 à 109 et inscrire le poste 2200 au passif pour le salaire net (à payer)

Onglet Contributions : Dépenses : poste 7050 (partout)

Passif: poste 2210 (partout)

Onglet Déductions : Passif : poste 2210 (partout)

Prendre note que la plupart des entreprises posséderaient un plan comptable plus exhaustif avec un compte pour chacun des éléments (ce que nous n’avons pas fait ici afin d’alléger le travail).



Étape 3 : Note : Des onglets supplémentaires apparaissent lorsque l’onglet Fonction est configuré Créer les fiches d’employés #100 Mme Louise Martel NAS 000 000 000 Mariée Langue : français 810 rue des Lacs Chicoutimi, Qc Z4A 5W2 Tél : 418-922-1350 Sexe : F Date de naissance : 19 juillet 1969 Vacances : 30/04/13 Paiement : mode dépôt direct Institution : Banque Nationale, succ. 1210 compte : 4287503 Salaire hebdomadaire : 750 $ Nombre d’heures par semaine : 35 h Attention : il faut inscrire dans sa fiche de paie, toutes les informations aux deux semaines (donc 70 h et 1500 $) Exemption de base Date d’arrivée : 1 déc. 2011 Fonction : Représentante (département des ventes) Onglet définition : cocher Provisions CSST Vacances : 6 % cumulatif #101 Inscrivez votre nom NAS 000 000 000 Célibataire Langue : français Inscrivez votre adresse personnelle Inscrivez votre ville Inscrivez votre code postal Inscrivez votre numéro de téléphone Inscrivez votre sexe Inscrivez votre date de naissance Vacances : 30/04/13 Paiement : mode dépôt direct



Institution : Banque de Montréal, succ. 584 compte : 8007910 Salaire hebdomadaire : 635 $ Nombre d’heures par semaine : 35 h Attention : il faut inscrire dans sa fiche de paie, toutes les informations aux deux semaines (donc 70 h et 1 270 $) Exemption de base Date d’arrivée : 1 décembre 2011 Fonction : Représentant (département des ventes) Onglet définition : cocher Provisions CSST Vacances : 6 % cumulatif #102 M.Bernard Pouliot NAS 000 000 000 Marié Langue : français 5612 rue des Rosiers St-Félicien, Qc X3C 9K0 Tél : 418-923-9752 Sexe : M Date de naissance : 23 août 1962 Vacances : 30/04/13 Paiement : mode dépôt direct Institution : Caisse populaire Desjardins, succ. 10106 compte : 1744201 Salaire hebdomadaire : 800 $ Nombre d’heures par semaine : 35 h Attention : il faut inscrire dans sa fiche de paie, toutes les informations aux deux semaines (donc 70 h et 1 600 $) Exemption de base Date d’arrivée : 1 déc. 2011 Fonction : Représentant (département des ventes) Onglet définition : cocher Provisions CSST Vacances : 6 % cumulatif #201 Mme Ginette Labonté NAS 000 000 000 Marié Langue : français 1132 rue des Cygnes Chicoutimi, Qc



Z4A 4Z0 Tél : 418-922-1147 Sexe : F Date de naissance : 2 mars 1962 Vacances : 30/04/13 Paiement : mode dépôt direct Institution : Banque Nationale, succ. 1210 Compte : 4675002 Salaire hebdomadaire : 820 $ Nombre d’heures par semaine : 35 h Attention : il faut inscrire dans sa fiche de paie, toutes les informations aux deux semaines (donc 70 h et 1640 $) Exemption de base Date d’arrivée : 1 décembre 2011 Fonction : Comptable (département administratif) Onglet définition : cocher provisions CSST Vacances : 6 % cumulatif #301 M. Éric Labonté NAS 000 000 000 Célibataire Langue : français 117 Boul. des Érables Chicoutimi, Qc Z4A 7A2 Tél : 418-922-9548 Sexe : M Date de naissance : 14 janvier 1989 Vacances : 30/04/13 Paiement : mode dépôt direct Institution : Banque de Montréal, succ. 7851 Compte : 1758104 Salaire horaire : 15 $ /h donc le code no 3 des salaires Nombre d’heures par semaine : 40 h Attention : il faut inscrire dans sa fiche de paie, toutes les informations aux deux semaines (donc 80 h) Exemption de base Date d’arrivée : 1 décembre 2011 Fonction : Manutentionnaire (département administratif) Onglet définition : cocher provisions CSST Vacances : 4 % cumulatif



Étape 4 : Transactions sur les paies Faire la paie no 1 Paie/Saisie Aller dans Inscription : choisir les départements 1 et 2, prendre la période de paie no 1 en mode individuelle. Durant la période de paie no 1, il y a 15 heures de congé férié (soit le jour de l’an et le lendemain du jour de l’an) pour tout le personnel payé à la semaine. Pour ce qui est d’Éric, il s’agit de 16 h puisque sa semaine de travail est de 40 h/sem. Il faut donc ajuster les paies de chacun en fonction de cette réalité.

Nom Heures régulières Heures fériées Salaire sur

régulier Salaire pour

férié Louise 55.00 15.00 1 178.57 321.43 Vous 55.00 15.00 997.86 272.14 Bernard 55.00 15.00 1 257.14 342.86 Ginette 55.00 15.00 1 288.57 351.43 Éric 64.00 16.00 960.00 240.00 Aller dans l’onglet Traitement différé/impression des paies : demander l’émission de chèques via les dépôts directs.

Imprimer les chèques dans OneNote. Aller dans l’onglet Paie (saisie)/Paie et constater que les paies ont été procédées dans l’onglet dépôt direct. Aller dans l’onglet employé sous la rubrique paiement pour constater que la paie de chaque employé a été inscrite à son dossier.



Faire la paie no 2 Choisir chaque employé et enregistrer la paie de la période tel que le système nous le propose puisque les informations sont exactes. Exception : Ajouter 10 heures de temps supplémentaire (au taux horaire x 1.5) à Éric pour la période de paie no 2 puisqu’il a travaillé plus en raison de l’achalandage. Aller dans l’onglet Traitement différé/impression des paies : demander l’émission de chèques via les dépôts directs. Imprimer les chèques. Aller dans l’onglet Paie (saisie)/Paie et constater que les paies ont été produites. Aller dans l’onglet employé sous la rubrique paiement pour constater que la paie de chaque employé a été inscrite à son dossier. Constater qu’Éric ne reçoit pas la même paie nette puisqu’à la paie no 2, il avait fait du temps supplémentaire.



ANNEXE 5 Partie 5

Labonté et frères enr. Cas Intégrateur pour l’apprentissage du logiciel Acomba Module Comptabilité Aller dans saisie/Comptabilité/adresses afin de créer les coordonnées des propriétaires puisqu’ils feront des retraits à tous les mois. Coordonnées de : No 1 Fernand Labonté 1132 rue des Cygnes Chicoutimi, Qc Z4A 4Z0 Langue : français No 2 Gérard Labonté 810 rue des Lacs Chicoutimi, Qc Z4A 5W2 Langue : français Faire deux chèques pour les retraits des 2 propriétaires le 20 janvier 2013 au montant de 9 000 $ chacun. Pour ce faire, vous devez créer les comptes de retraits suivants : Comptabilité/Comptes

3010 Fernand Labonté – Retraits (catégorie capitaux)

3030 Gérard Labonté – Retraits (catégorie capitaux)

Pour préparer les chèques, choisir Comptabilité/Inscription/Chèque



Pour être en mesure d’imprimer les chèques immédiatement, vous devez cliquer sur le choix : chèque est à imprimer avec l’icône de l’imprimante en question. Ceci vous permettra d’inscrire les coordonnées sur le chèque à l’aide des adresses entrées préalablement. En cliquant sur le nom souligné, choisir l’onglet Adresse/numéro afin de voir les noms des propriétaires pour être en mesure de les sélectionner un à un.

Assurez-vous que le choix de l’impression soit en mode : en différé.

Chèque no 60 à Fernand Labonté

Chèque no 61 à Gérard Labonté

Aller dans Traitement différé/Impression des chèques/paiement :

Choisir le type de paiement « chèque de comptabilité »

Émettre les chèques

Écriture des paiements des emprunts pour le mois de janvier 2013. Aller dans le module Comptabilité/Inscription et choisir : Écriture.

Créer le poste Intérêts sur dettes à long terme # 8050 dans le plan comptable pour être en mesure de faire les écritures suivantes :

Date Emprunt Montant du capital

Montant de la charge d’intérêts

5 janv. 13 Effet à payer à long terme

500 $ 355 $

15 janv. 13 Emprunt bancaire 750 $ 183.50 $ 18 janv. 13 Emprunt hypothécaire 1 000 $ 695 $ Inscrire les frais de banque du mois de janvier (au 31 janv. 2013) pour un montant de 27.50 $ (le poste de charge est le compte intérêts et frais bancaire) dans les écritures du module de comptabilité (écriture). Afin de produire les états financiers à la fin janvier, voici les écritures de régularisation à enregistrer.

Faire les écritures d’amortissement comptable dans un lot d’écritures. Aller dans Comptabilité/Lots/ ajouter un lot



Créer le lot no 1 : Amortissement mensuel, fréquence mensuelle/cocher la case répétitif

Calculs Montant de charge annuelle

Montant mensuel dans le lot

Immeuble 115 000/40 ans 2 875 $ / an 239.58 $ /mois Matériel de bureau 7815 / 10 ans 781.50 $/an 65.13 $ / mois Camion 22 780 / 5 ans 4 556 $ / an 379.67 $ / mois Total 684.38 $ / mois Pour ce faire, vous devez créer les comptes d’amortissement et les comptes d’amortissement-cumulé concernés en utilisant les numéros suivants :

Bilan (actif qui sera au crédit) Amortissement accumulé

Résultats (charge) Amortissement

Immeuble #1525 #7525 Matériel de bureau #1555 #7555 Camion #1585 #7585 Ensuite, vous êtes prêts pour inscrire votre écriture dans le lot #1.

Aller dans Comptabilité/Inscription/ cliquer sur l’icône Lot et faite l’écriture comportant 3 comptes débiteurs et 3 comptes créditeurs avec les montants mensuels mentionnés ci-dessus. Enregistrer

Ensuite, aller dans Traitement différé/transfert des lots : Choisir le no 1 et faites le transfert de ce lot en date du 31 janvier 2013.

Ajustement des postes assurances et assurances payées d’avance. L’entreprise a déboursé le 13 janvier 2013 un montant de 3 708 $ pour 12 mois d’assurance (du 1er janvier au 31 décembre), donc 309 $ de charge pour le mois de janvier.

Il faut donc régulariser le solde du poste #7200 qui indique 3 708 $ afin de le ramener à 309 $. Le poste d’assurances payées d’avance doit contenir un montant de 309 x 11 mois = 3 399 $.

Aller dans Comptabilité/Inscription et faire l’écriture au 31 janvier 2013.

Débiter le poste #1300 de 3399 $ et Créditer le poste #7200 de 3 399 $

Enregistrer

Les stocks de fin au 31 janvier sont de 42 100 $ et le stock de début est de 53 500 $. Il faut donc ajuster le solde du poste #1200.

Aller dans Comptabilité/inscription et faire l’écriture au 31 janvier.



Débiter le compte #5000 de 53 500 $ et créditer le compte #1200 de 53 500 $. Dans la même écriture, débiter le compte #1200 de 42 100 $ et créditer le compte #5200 de 42 100 $.

Enregistrer

Le poste # 7100 doit contenir une charge pour 1 mois, car le 2 400 $ payé le 9 janvier 2013 est pour le compte de taxes de la ville pour la période de janvier à décembre. Il faut donc mettre le poste taxes payées d’avance #1350 au montant de 2 200 $ soit 2 400 x 11/12.

Aller dans Comptabilité/inscription et faire l’écriture au 31 janvier.

Débiter le compte #1350 de 2 200 $ et créditer le compte #7100 de 2 200$ Rapports : Module client : 1- Liste détaillée des clients

Aller dans Clients/Rapports des clients : demander une liste détaillée de clients à l’écran Vous êtes en mesure par la suite de sauvegarder ce rapport en pdf à l’aide de l’icône de la disquette sur votre bureau Nom du fichier : Liste de clients 2- Âge des comptes clients

Aller dans Clients/Rapports des clients : demander un âge des comptes en affichant le total à l’écran en date du 31 janvier 2013

Vous êtes en mesure par la suite de sauvegarder ce rapport en pdf à l’aide de l’icône de la disquette sur votre bureau

Nom du fichier : Âge des comptes clients 3- Liste des transactions clients

Aller dans Clients/ Rapport journalier : demander une consultation détaillée à l’écran.


Nom du fichier : Liste transactions clients



4- Transfert à la comptabilité

Par la suite, vous êtes en mesure de procéder au transfert à la comptabilité. Pour ce faire, aller dans : Clients/Rapport journalier/Rapport (transfert détaillé) : accepter le transfert à la comptabilité à la période no 1 Module fournisseur : 1- Liste détaillée des fournisseurs

Aller dans Fournisseurs/Rapports des fournisseurs : demander une liste détaillée de fournisseurs à l’écran


Nom du fichier : Liste de fournisseurs 2- Âge des comptes fournisseurs

Aller dans Fournisseurs/Rapports des fournisseurs : demander un âge des comptes en affichant le total à l’écran en date du 31 janvier 2013 Vous êtes en mesure par la suite de sauvegarder ce rapport en pdf à l’aide de l’icône de la disquette sur votre bureau

Nom du fichier : Âge des comptes fournisseurs 3- Liste des transactions fournisseurs

Aller dans Fournisseurs/ Rapport hebdomadaire : demander une consultation détaillée à l’écran.


Nom du fichier : Liste transactions fournisseurs 4- Transfert à la comptabilité

Par la suite, vous êtes en mesure de procéder au transfert à la comptabilité. Pour ce faire, aller dans :



Fournisseurs/Rapport hebdomadaire/Rapport (transfert détaillé) : accepter le transfert à la comptabilité à la période no 1 Module paie : 1- Liste détaillée des employés

Aller dans Paie(Rapport)/Rapports de paie : demander une liste détaillée d’employés à l’écran.

Vous êtes en mesure par la suite de sauvegarder ce rapport en pdf à l’aide de l’icône de la disquette sur votre bureau.

Nom du fichier : Liste des employés 2- Relevés de paie

Aller dans Paie (Rapport)/Rapports de paie : demander le salaire condensé pour les périodes 1 à 2 à l’écran.

Vous êtes en mesure par la suite de sauvegarder ce rapport en pdf à l’aide de l’icône de la disquette sur votre bureau.

Nom du fichier : Relevés de paie

3- Liste des transactions paie

Aller dans Paie (Rapport)/ Journal des paies : demander une consultation détaillée à l’écran.


Nom du fichier : Liste transactions paies 4- Transfert à la comptabilité

Par la suite, vous êtes en mesure de procéder au transfert à la comptabilité. Pour ce faire, aller dans:

Paie (Rapport)/ Journal des paies / Rapport (transfert détaillé) : accepter le transfert à la comptabilité à la période no 1



Module comptabilité : 1- Liste détaillée des adresses

Aller dans Comptabilité/Liste des adresses : demander une liste détaillée des adresses à l’écran


Nom du fichier : Liste des adresses

2- Liste détaillée des transactions comptabilité

Aller dans Comptabilité/Rapports des transactions : demander une liste détaillée des transactions (inclure : chèques, dépôts, écritures) à l’écran en date du 31 janvier 2013.


Nom du fichier : Liste transactions comptabilité

3- Balance de vérification

Aller dans Comptabilité/Rapports financiers : demander une balance de vérification en date du 31 janvier 2013 pour toutes les périodes à l’écran. Vous êtes en mesure par la suite de sauvegarder ce rapport en pdf à l’aide de l’icône de la disquette sur votre bureau

Nom du fichier : Balance de vérification

Une fois cela fait, on sort le produit final soit : les états financiers. Dans un premier temps, il faut créer les formats d’états financiers pour ensuite être en mesure de sortir les états selon le format souhaité.

En regardant votre balance de vérification, vous vous rendez compte qu’une erreur involontaire s’est glissée lorsque vous avez créé le compte # 7010 « subvention salariale » dans la catégorie des revenus.

En effet, il s’agit d’un autre revenu, mais vous savez que lorsque viendra le temps de créer le format de l’état des résultats, le numéro de compte #7010 fait partie de l’intervalle des dépenses administratives et vous souhaitez plutôt voir ce poste sous la rubrique « autres revenus ».



Vous devez donc : 1. Créer le compte # 4900 « subvention salariale » de catégorie « revenu ». 2. Faire une écriture au 31 janvier afin de débiter le compte # 7010 de 1 200 $ et de

créditer le compte # 4900 du même montant. Description : correction de compte.

3. Aller inscrire « compte à détruire » dans la description du compte #7010 afin de ne plus l’utiliser.

Ensuite, vous serez en mesure de créer le format de l’état des résultats adéquatement. Cette simulation d’erreur est volontaire afin que vous puissiez être en mesure de réaliser l’importance de choisir au départ le bon plan comptable et également d’être en mesure d’effectuer les correctifs nécessaires. En comptabilité, il est toujours possible de se « déprendre » et d’obtenir les résultats voulus lorsque des erreurs sont commises.

N. B. : Avant d’aller plus loin, vous devez refaire et ressortir les documents des points 2 et 3 soit la liste détaillés des transactions et la balance de vérification. Vous remarquerez que la liste des transactions contient l’écriture supplémentaire que vous venez de faire afin de changer les comptes utilisés pour la subvention salariale. De plus, vous constaterez dans la balance de vérification que le nouveau poste #4900 contient le montant de 1 200 $ au crédit.



Création du format de l’état des résultats : Aller dans Comptabilité/Rapports financiers/Résultats : Appuyer sur le bouton CRÉER.

Format no 1

Description : Entreprise Commerciale

Général :

Cocher : Ventes de biens, coût des marchandises détaillé, autres revenus, autres frais et frais distincts

Intervalle Début Fin Ventes de biens 4000 4060 Autres revenus 4900 4900 Coût des march. vendues 5000 5200 Frais de vente 6000 6200 Frais d’administration 7000 7585 Autres frais 8000 9000 Aller sous l’onglet simulation : changer le terme « autres frais » par Frais Financiers et « total des autres frais » par Total des frais financiers. Enregistrer

Sortir l’état des résultats de la façon suivante : Dates : du 1 au 31 janvier 2013 Format : 1 Périodique Options : comptes à zéro Sortie à l’écran et sauvegarde en pdf sur le bureau Nom du fichier : État des résultats Création du format du bilan : Aller dans Comptabilité/Rapports financiers/Bilan : Appuyer sur le bouton CRÉER. Format no 1 Description : Bilan Définition :

Cocher : Subdivision de l’actif, Actif à court terme, Actif immobilisé, Subdivision du passif



Intervalle Début Fin

Actif à court terme 1000 1400 Actif immobilisé 1500 1585 Passif à court terme 2000 2300 Passif à long terme 2400 2550 Capitaux 3000 3030 Aller sous l’onglet simulation : changer le terme « actif immobilisé » par Immobilisations et « total des actifs immobilisés » par Total des Immobilisations. Enregistrer

Sortir le Bilan de la façon suivante : Dates : 31 janvier 2013 Format : 1 Courante Options : comptes à zéro Sortie à l’écran et sauvegarde en pdf sur le bureau Nom du fichier : Bilan Finalement, assurez-vous que l’âge des comptes clients balance avec le solde du poste « clients » sur votre BV. Même chose pour l’âge des comptes fournisseurs et le poste « fournisseur ». Est-ce que le bilan balance? Est-ce que le bénéfice de la période au bilan est le même que celui indiqué à l’état des résultats. Si tout ça fonctionne, et bien …….

BRAVO !

Votre travail est maintenant terminé pour la première période financière de Labonté et frères enr.

introduction à la comptabilité financière · 1. suivre les instructions détaillées de la...

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