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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE DEP-SECRÉTARIAT 5212 MODULE 10 460-104 TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES CORRIGÉ Acomba 7 DURÉE : 60 HEURES Giovanni De Lutio Groupe GD

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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE

DEP-SECRÉTARIAT 5212

MODULE 10 460-104

TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES

CORRIGÉ

Acomba 7

DURÉE : 60 HEURES

Giovanni De Lutio

Groupe GD

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TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE

CHAPITRE 1 .............................................................................................................................1

CHAPITRE 2 .............................................................................................................................7

CHAPITRE 3 ...........................................................................................................................11

CHAPITRE 4 .........................................................................................................................113

CHAPITRE 5 .........................................................................................................................117

CHAPITRE 7 .........................................................................................................................223

CHAPITRE 8 .........................................................................................................................227

SYNTHÈSE .........................................................................................................................255

PRÉÉVALUATION .........................................................................................................................363

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Exercice 1.1 Chapitre 1 1 1. Configuration générale

Initiales à la fin du nom de l’entreprise

Frais d’intérêt pour les clients en retard

Paiements multiples

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2 Chapitre 1 Exercice 1.1

Cycle comptable des fournisseurs

2. Configuration des taxes

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Exercice 1.1 Chapitre 1 3 3. Plan comptable

Ajout de comptes (nous présentons seulement le premier)

Modification des comptes (nous présentons seulement le premier)

4. Clients

5. Fournisseurs

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4 Chapitre 1 Exercice 1.1 6. Paie

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Exercice 1.1 Chapitre 1 5

7. Plan comptable

Catégorie Numéro Description Catégorie Numéro DescriptionBanque 1040 Banque Revenus 4050 Revenus ventes d'instrumentsBanque 1050 Banque Salaires Revenus 4060 *Rendus et rabais sur ventesActif 1060 Encaisse Revenus 4070 *Escomptes sur ventesActif 1080 Petite caisse Revenus 4090 Transport sur ventesActif 1100 *Provision mauvaises créances Revenus 4100 Revenus de réparationsActif 1120 Assurances payées d'avance Revenus 4150 Revenus de formationActif 1200 Clients Revenus 4200 Revenus d'intérêtsActif 1205 Fournitures de bureau non utilisées Dépenses 5020 Achats d'instrumentsActif 1210 Cartes de crédit Dépenses 5030 Rendus et rabais sur achatsActif 1220 Stock fournitures d'atelier Dépenses 5040 *Escomptes sur achatsActif 1240 Stock pièces d'instruments Dépenses 5050 Frais de transportActif 1500 Stock d'instruments Dépenses 5180 Surplus ou déficit de petite caisseActif 1700 Camion de livraison Dépenses 5200 Frais diversActif 1710 *Amorti. cumulé : camion Dépenses 5210 Intérêts débiteursActif 1720 Équipements d'atelier Dépenses 5220 Frais de publicitéActif 1730 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier Dépenses 5240 Frais de banqueActif 1740 Mobilier et agencement Dépenses 5250 Frais de cartes de créditActif 1750 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement Dépenses 5260 Frais de livraisonPassif 2100 Emprunt bancaire Dépenses 5270 Frais d'assurancePassif 2200 Fournisseurs Dépenses 5280 Frais d'électricité et chauffagePassif 2300 Vacances à payer Dépenses 5290 Mauvaises créancesPassif 2310 A-E à payer Dépenses 5300 Frais juridiquesPassif 2320 RPC à payer Dépenses 5310 Amortissement : camionPassif 2330 Impôt fédéral à payer Dépenses 5320 Frais de pièces d'instrumentsPassif 2350 RRQ à payer Dépenses 5330 Amortissement : équipements d'atelierPassif 2360 Impôt du Québec à payer Dépenses 5340 Frais de loyerPassif 2370 FSS à payer Dépenses 5350 Amortissement : mobilier et agencementPassif 2390 Salaire net à payer Dépenses 5360 Frais de téléphonePassif 2395 CSST à payer Dépenses 5370 Frais de fournitures de bureauPassif 2405 TPS à payer Dépenses 5380 Frais d'entretien du camionPassif 2420 *TPS à recevoir Dépenses 5500 Salaires et vacancesPassif 2440 TVQ à payer Dépenses 5510 Dépenses d'A-EPassif 2450 *TVQ à recevoir Dépenses 5520 Dépenses de RPCCapitaux 3100 Capital-début Dépenses 5550 Dépenses de RRQCapitaux 3200 *Prélèvement Dépenses 5570 Dépenses de FSSCapitaux 3300 Apport Dépenses 5580 Dépenses de CSSTCapitaux 3600 Bénéfice net

Inter Musique enr. (xx)Liste sommaire des comptes

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6 Chapitre 1 Exercice 1.1

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Exercice 2.1 Chapitre 2 7 1. Liste détaillée des clients

Description Client Téléphone / Fax5551219 Conservatoire de mus

Nom : Conservatoire musique Gibson (514) 555-6452a/s : Alain Brochu (514) 555-6453Adresse : 9, avenue PacificVille : Montréal (Québec)Code postal : H3S 1P4Pays : CanadaVendeur :Territoire :

5551220 La Voix musique enr.Nom : La Voix musique enr. (514) 555-2881a/s : Aline Rousseau (514) 555-2882Adresse : 145, avenue des RossignolsVille : Montréal (Québec)Code postal : H4M 2N9Pays : CanadaVendeur :Territoire :

5551544 GcastongNom : G. Castonguay Musique inc (514) 555-1544a/s : Gérard Castonguay (514) 555-1545Adresse : 414, avenue CharonVille : Montréal (Québec)Code postal : H1X 2N7Pays : CanadaVendeur :Territoire :

5551830 CentremuNom : Centre musical Entre nous inc (514) 555-1830a/s : Jean Bémol (514) 555-1831Adresse : 1314, boulevard JourdainVille : Montréal (Québec)Code postal : H1P 1N8Pays : CanadaVendeur :Territoire :

5554240 EcoledemNom : Ecole de musique Chanteclerc (514) 555-4240a/s : Adrienne Leblanc (514) 555-4241Adresse : 1258, boulevard HamiltonVille : Montréal (Québec)Code postal : H1K 3Y9Pays : CanadaVendeur :Territoire :

555COMPT Comptoir ComptoirNom :Vendeur :Territoire :

Inter Musique enr. (xx)Liste détaillée des clients

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8 Chapitre 2 Exercice 2.1

2. Liste complète des fournisseurs

5551435 La Corde enr.Nom : La Corde enr. (514) 555-3110a/s : Lise Pomerleau (514) 555-3111Adresse : 32, rue MontpellierVille : Montréal (Québec)Code postal : H3P 1V5Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 2000-10-17Termes : 3 = 2,00% 10 Net 30 jour(s)

Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours

5551453 SupramusNom : Supramusique inca/s : Alexandre GroulxAdresse : 2587, rue Decelles (514) 555-1453Ville : Montréal (Québec) (514) 555-1454Code postal : H3M 2P2Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture :Termes :

5551483 Percussion 2000Nom : Percussion 2000 inc. (514) 555-0219a/s : Richard Potvin (514) 555-0220Adresse : 65, avenue ClintonVille : Montréal (Québec)Code postal : H1R 4R5Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 2000-10-17Termes : 3 = 2,00% 10 Net 30 jour(s)

Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours

5554052 PiecesrjNom : Pièces R.J Musique inca/s : Roger LévesqueAdresse : 215, boulevard Napoléon (514) 555-4052Ville : Montréal (Québec) (514) 555-4053Code postal : H1T 4Z1Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 1995-11-01Termes :

5557984 SergepoiNom : Serge Poirier, Luthier enra/s : Serge PoirierAdresse : 145, chemin Rosemont (514) 555-7984Ville : Montréal (Québec) (514) 555-7985Code postal : H1L 2M5Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 1995-11-01Termes :

Inter Musique enr. (xx)Liste complète des fournisseurs

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Exercice 2.1 Chapitre 2 9 3. Liste détaillée des employés

Employé Dépt. Fonction Clé de tri Prénom & Nom Téléphone

01 1 Vendeur Pboucher Pierre Boucher (514) 555-102143, rue bowenMontréal (Québec)H4G 2P1Canada

02 1 Superviseure Clepine Carole Lépine (514) 555-23222317, rue st-denisMontréal (quebec)H2R 2E5Canada

03 1 Commis Ldufour Lynda Dufour (514) 555-5444139, rue grenierMontréal (quebec)H1K 2P9Canada

04 1 livreur Bégin Nicolas Bégin (514) 555-43435001, rue Jeanne-ManceMontréal (Québec)H2T 2G5Canada

Inter Musique enr. (xx)Liste détaillée des Employés

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10 Chapitre 2 Exercice 2.1 4. Liste d’inventaire

Numéro Description Groupe Prix Dernier coûtant

1 Cornet 1 110,00 73,352 Cor 1 875,00 585,003 Trombone 1 425,00 282,254 Trompette 1 485,00 324,355 Accordéon 1 825,00 550,006 Bongo 1 175,00 116,697 Tambour 1 120,00 80,008 Piano à queue 88 notes 1 13 250,00 8 850,009 Piano mural 88 notes 1 4 000,00 0,0010 Tambourin 1 75,00 50,0011 Cordes de violoncelle 1 55,00 36,6012 Cordes guitare classique 1 15,00 9,9913 Cordes guitare acoustique 1 15,00 9,9914 Cordes de violon 1 35,00 22,5015 Cordes guitare électrique 1 12,95 8,6316 Clarinette 1 375,00 250,0017 Flûte traversière 1 395,00 263,3518 Hautbois 1 355,00 236,7019 Saxophone 1 525,00 350,0020 Violon 1 545,00 363,3521 Guitare classique 1 385,00 256,9922 Guitare électrique 1 475,00 316,6723 Guitare acoustique 1 350,00 235,0024 Basse électrique 1 525,00 350,0025 Violoncelle 1 1 250,00 832,9530 Réparations 2 0,00 0,0031 Formation 3 25,00 0,00

Inter Musique enr. (xx)Liste d'inventaire

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Exercice 3.1 Chapitre 3 11

1001 1002 1003

No chèque No chèque No chèqueDate : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 439,97 5 291,43 4 715,58

5 439,97 5 291,43 4 715,58

148,54 575,85 49,99

5 291,43 4 715,58 4 665,59

1004 1005 1006

No chèque No chèque No chèqueDate : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

4 665,59 6 469,69 5 005,96

2 000,00

6 665,59 6 469,69 5 005,96

195,90 1 463,73 1 549,43

6 469,69 5 005,96 3 456,53

1007 1008 1009

No chèque No chèque No chèqueDate : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

3 456,53 3 376,67 4 343,15

1 289,92

3 456,53 4 666,59 4 343,15

79,86 323,44 825,75

3 376,67 4 343,15 3 517,40Solde Solde Solde

Total Total Total

Chèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt 102 Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

7 septembre 1999 8 septembre 1999 11 septembre 1999Journal de Montréal Maurice & Frères inc. Hydro-Québec

Solde Solde Solde

Total Total Total

Chèque Chèque Chèque

Dépôt 101 Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

3 septembre 1999Fournitures Kenney

7 septembre 1999Bell Canada N.V. Contracteurs inc.

6 septembre 1999

Solde Solde Solde

Total Total Total

Chèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

1 septembre 1999 1 septembre 1999 2 septembre 1999Pierre Boisvert Ltée Maurice & Frères inc. Performance Assurée

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12 Chapitre 3 Exercice 3.1

1010 1011 1012No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

3 517,40 3 460,55 3 359,44

980,75

3 517,40 3 460,55 4 340,1956,85 101,11 142,51

3 460,55 3 359,44 4 197,68

1013 1014 1015No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

4 197,68 3 955,26 3 821,03

4 197,68 3 955,26 3 821,03242,42 134,23 53,19

3 955,26 3 821,03 3 767,84Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

22 septembre 1999 23 septembre 1999 24 septembre 1999Hugo Salvo inc. Pierre Boisvert Ltée Performance Assurée

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt 103

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

15 septembre 1999 17 septembre 1999 21 septembre 1999Performance Assurée Pierre Boisvert Ltée N.V. Contracteurs inc.

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Exercice 3.1 Chapitre 3 13

Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt Solde

1-sept-99 Solde précédent 5 439,97

1-sept Pierre Boisvert Ltée 1001 148,54 5 291,43

1-sept Maurice & Frères inc. 1002 575,85 4 715,58

2-sept Performance Assurée 1003 49,99 4 665,59

3-sept Bell Canada 1004 195,90 4 469,69

3-sept BD 101 2 000,00 6 469,69

6-sept Fournitures Kenney 1005 1 463,73 5 005,96

7-sept N.V. Contracteurs inc. 1006 1 549,43 3 456,53

7-sept Journal de Montréal 1007 79,86 3 376,67

8-sept Maurice & Frères inc. 1008 323,44 3 053,23

8-sept BD 102 1 289,92 4 343,15

11-sept Hydro-Québec 1009 825,75 3 517,40

15-sept Performance Assurée 1010 56,85 3 460,55

17-sept Pierre Boisvert Ltée 1011 101,11 3 359,44

21-sept N.V. Contracteurs inc. 1012 142,51 3 216,93

21-sept BD 103 980,75 4 197,68

22-sept Hugo Salvo inc. 1013 242,42 3 955,26

23-sept Pierre Boisvert Ltée 1014 134,23 3 821,03

24-sept Performance Assurée 1015 53,19 3 767,84

Page 1

Registre des chèques

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14 Chapitre 3 Exercice 3.1

Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-sept-99 au 30-sept-99

Billville (Québec) G1B 2KC Folio 41111

Meilleur Service inc.84, rue PoirierMontréal (Québec) H3R 9P2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1002 575,85Chèque 1005 1 463,73Bordereau dépôt 101 2 000,00Chèque 1004 195,90Chèque 1006 1 549,43Chèque 1001 148,54Chèque 1003 49,99Bordereau dépôt 102 1 289,92Chèque 1009 825,75Chèque 1011 101,11Chèque 1008 323,44Chèque 1012 142,51Chèque 1010 56,85Chèque 1007 79,86Bordereau dépôt 103 980,75Chèque 1015 53,19Chèque 1013 242,42Chèque 1014 134,23Frais d'administration 15,8429-sept 3 752,00

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

23-sept 3 216,93

3 902,0727-sept 3 767,84

23-sept 4 197,6825-sept 4 144,4927-sept

17-sept 3 353,6421-sept 3 296,79

16-sept 3 819,5916-sept 3 496,15

10-sept 4 746,4515-sept 3 920,70

8-sept 3 506,5210-sept 3 456,53

7-sept 5 204,498-sept 3 655,06

5-sept 3 400,395-sept 5 400,39

Date Solde3-sept-99 4 864,12

Pour la période

Page 1 de 1

Compte : courant Solde précédent : 5 439,97

RELEVÉ BANCAIRE

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Exercice 3.1 Chapitre 3 15

Nom du compte No Fo

ou du fournisseurchéque

Frais d'administration

recevoirCT

1999-09-30 15,84 15,84

Esc. surachats

DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir

Encaissefourniss.

JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 2

Date Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes

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16 Chapitre 3 Exercice 3.1

Solde de l'encaisse au 30 sept. 3 767,84

Moins :Frais d'administration 15,84

Solde de l'encaisse rectifié 3 752,00

Solde du relevé bancaire au 30 sept. 3 752,00

Meilleur Service inc.Rapprochement bancaire

au 30 septembre 1999

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Exercice 3.2 Chapitre 3 17

1426 1427 1428No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

4 898,43 4 476,58 6 739,91

2 483,92

4 898,43 6 960,50 6 739,91421,85 220,59 850,00

4 476,58 6 739,91 5 889,91

1429 1430 1431No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 889,91 5 595,94 4 547,46

5 889,91 5 595,94 4 547,46293,97 1 048,48 233,71

5 595,94 4 547,46 4 313,75

1432 1433 1434No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

4 313,75 4 229,16 4 033,26

4 313,75 4 229,16 4 033,2684,59 195,90 371,08

4 229,16 4 033,26 3 662,18Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

7 février 1999 7 février 1999 8 février 1999Accessoires Veilleux inc. O'Hara et Cie Canot Titanic inc.

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

4 février 1999 5 février 1999 5 février 1999Remorques Tremblay enr. Canot Titanic inc. Fogarty Motors inc.

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt 178 Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

1 février 1999 3 février 1999 4 février 1999Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr. La Voile inc.

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18 Chapitre 3 Exercice 3.2

1435 1436 1437No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

3 662,18 3 562,18 2 765,54

3 662,18 3 562,18 2 765,54100,00 796,64 54,25

3 562,18 2 765,54 2 711,29

1438 1439 1440No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

2 711,29 2 630,00 4 535,78

2 410,10 2 339,45

2 711,29 5 040,10 6 875,2381,29 504,32 167,84

2 630,00 4 535,78 6 707,39

1441 1442 1443No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

6 707,39 6 467,61 6 947,50

545,45

6 707,39 7 013,06 6 947,50239,78 65,56 1 526,28

6 467,61 6 947,50 5 421,22

8 février 1999 12 février 1999 12 février 1999Garage Lesage Hydro-Québec Remorques Tremblay enr.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

12 février 1999 16 février 1999 18 février 1999Fogarty Motors inc. Canot Titanic inc. La Voile inc.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt 179 Dépôt 180

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

19 février 1999 20 février 1999 23 février 1999J.P. Réparations inc. Garage Lesage Canot Titanic inc.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt 181 Dépôt

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

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Exercice 3.2 Chapitre 3 19

1444 1445 1446No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 421,22 4 443,38 4 116,70

5 421,22 4 443,38 4 116,70977,84 326,68 443,87

4 443,38 4 116,70 3 672,83

1447No chèque

Date :À : Pour :

3 672,83

2 545,85

6 218,68242,17

5 976,51Solde

TotalChèque

Dépôt 182

Solde antérieur

28 février 1999Bell Canada

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

23 février 1999 24 février 1999 24 février 1999La Voile inc. Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr.

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20 Chapitre 3 Exercice 3.2

Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt Solde

1-févr-99 Solde précédent 4 898,431-févr Fogarty Motors inc. 1426 421,85 4 476,583-févr Remorques Tremblay enr. 1427 220,59 4 255,993-févr BD 178 2 483,92 6 739,914-févr La Voile inc. 1428 850,00 5 889,914-févr Remorques Tremblay enr. 1429 293,97 5 595,945-févr Canot Titanic inc. 1430 1 048,48 4 547,465-févr Fogarty Motors inc. 1431 233,71 4 313,757-févr Accessoires Veilleux inc. 1432 84,59 4 229,167-févr O'Hara et Cie 1433 195,90 4 033,268-févr Canot Titanic inc. 1434 371,08 3 662,188-févr Garage Lesage 1435 100,00 3 562,1812-févr Hydro-Québec 1436 796,64 2 765,5412-févr Remorques Tremblay enr. 1437 54,25 2 711,2912-févr Fogarty Motors inc. 1438 81,29 2 630,0016-févr Canot Titanic inc. 1439 504,32 2 125,6816-févr BD 179 2 410,10 4 535,7818-févr La Voile inc. 1440 167,84 4 367,9418-févr BD 180 2 339,45 6 707,3919-févr J.P. Réparations inc. 1441 239,78 6 467,6120-févr Garage Lesage 1442 65,56 6 402,0520-févr BD 181 545,45 6 947,5023-févr Canot Titanic inc. 1443 1 526,28 5 421,2223-févr La Voile inc. 1444 977,84 4 443,3824-févr Fogarty Motors inc. 1445 326,68 4 116,7024-févr Remorques Tremblay enr. 1446 443,87 3 672,8328-févr Bell Canada 1447 242,17 3 430,6628-févr BD 182 2 545,85 5 976,51

Page 2

Registre des chèques

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Exercice 3.2 Chapitre 3 21

Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-févr-99 au 28-févr-99

Billville (Québec) G1B 2KC Folio 14567

Splash Nautique inc.4356, chemin de la RivièreSt-Hubert (Québec) H7T 3W2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1427 220,59Chèque 1426 421,85Bordereau dépôt 178 2 483,92Chèque 1428 850,00Chèque 1430 1 048,48Chèque 1431 233,71Chèque 1429 293,97Chèque 1434 371,08Chèque 1438 81,29Chèque 1435 100,00Chèque 1436 796,64Chèque 1439 504,32Bordereau dépôt 179 2 410,10Bordereau dépôt 180 2 339,45Chèque 1440 167,84Chèque 1442 65,56Bordereau dépôt 181 545,45Chèque 1443 1 526,28Chèque 1446 443,87Chèque 1445 326,68Frais d'administration 14,57

25-févr5 995,74

6 976,57

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

5 551,8727-févr 5 225,1927-févr 5 210,62

20-févr 7 522,0222-févr

16-févr 4 870,5218-févr 7 209,9718-févr 7 042,1320-févr

15-févr 2 964,7416-févr 2 460,42

10-févr 3 861,3813-févr 3 761,38

9-févr 4 313,7510-févr 3 942,67

5-févr 4 841,436-févr 4 607,72

3-févr 6 739,915-févr 5 889,91

2-févr-99 4 677,843-févr 4 255,99

Compte : courant Solde précédent : 4 898,43Date Solde

Pour la période

Page 1 de 1

RELEVÉ BANCAIRE

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22 Chapitre 3 Exercice 3.2

Nom du compte No Fo

ou du fournisseurchéque

Frais d'administration

fourniss. achats

JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 3

Date Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaisse

DT CTcomptes recevoir recevoir

DT DT DT DT CT1999-02-28 14,57 14,57

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Exercice 3.2 Chapitre 3 23

Solde de l'encaisse au 28 fév. 5 976,51

Moins :Frais d'administration 14,57

Solde de l'encaisse rectifié 5 961,94

Solde du relevé bancaire au 28 fév. 5 210,62

Plus :Dépôt 182 en circulation 2 545,85

7 756,47Moins :Chèques en circulation1432 84,591433 195,901437 54,251441 239,781444 977,841447 242,17 1 794,53

Solde du relevé bancaire rectifié 5 961,94

Splash Nautique inc.Rapprochement bancaire

au 28 février 1999

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24 Chapitre 3 Exercice 3.3

112 113 114No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

3 186,14 3 757,89 3 341,12

1 240,85

4 426,99 3 757,89 3 341,12669,10 416,77 134,51

3 757,89 3 341,12 3 206,61

115 116 117No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

3 206,61 2 300,46 1 262,60

2 350,45

3 206,61 2 300,46 3 613,05906,15 1 037,86 658,93

2 300,46 1 262,60 2 954,12

118 119 120No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

2 954,12 2 576,66 2 211,82

2 954,12 2 576,66 2 211,82377,46 364,84 442,85

2 576,66 2 211,82 1 768,97

3 mars 1999 5 mars 1999 5 mars 1999Fournitures Kelly inc. Pièces Électronique inc. Bureau Dépôt inc.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt 29 Dépôt Dépôt

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

8 mars 1999 8 mars 1999 10 mars 1999OCS HardWare inc. Pentium en Gros inc. Hydro-Québec

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt 30

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

11 mars 1999 11 mars 1999 17 mars 1999Infotech inc. Pièces Électronique inc. Fournitures Kelly inc.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

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Exercice 3.3 Chapitre 3 25

121 122 123No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

1 768,97 2 925,99 2 653,36

2 184,50

3 953,47 2 925,99 2 653,361 027,48 272,63 468,35

2 925,99 2 653,36 2 185,01

124 125 126No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

2 185,01 2 056,92 1 487,50

2 185,01 2 056,92 1 487,50128,09 569,42 425,31

2 056,92 1 487,50 1 062,19

127 128 129No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

1 062,19 761,11 133,35

2 032,70

1 062,19 761,11 2 166,05301,08 627,76 153,28

761,11 133,35 2 012,77Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt 32

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

27 mars 1999 27 mars 1999 30 mars 1999Fournitures Kelly inc. Infotech inc. OCS HardWare inc.

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

22 mars 1999 24 mars 1999 27 mars 1999Bell Canada Pentium en Gros inc. Pièces Électronique inc.

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt 31 Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

19 mars 1999 22 mars 1999 22 mars 1999Innovatech enr. Fournitures Kelly inc. OCS HardWare inc.

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26 Chapitre 3 Exercice 3.3

Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt Solde

1-mars-99 Solde précédent 3 186,143-mars Fournitures Kelly inc. 112 669,10 2 517,043-mars BD 29 1 240,85 3 757,895-mars Pièces Électronique inc. 113 416,77 3 341,125-mars Bureau Dépôt inc. 114 134,51 3 206,618-mars OCS HardWare inc. 115 906,15 2 300,468-mars Pentium en Gros inc. 116 1 037,86 1 262,6010-mars BD 30 2 350,45 3 613,0510-mars Hydro-Québec 117 658,93 2 954,1211-mars Infotech inc. 118 377,46 2 576,6611-mars Pièces Électronique inc. 119 364,84 2 211,8217-mars Fournitures Kelly inc. 120 442,85 1 768,9719-mars Innovatech enr. 121 1 027,48 741,4919-mars BD 31 2 184,50 2 925,9922-mars Fournitures Kelly inc. 122 272,63 2 653,3622-mars OCS HardWare inc. 123 468,35 2 185,0122-mars Bell Canada 124 128,09 2 056,9224-mars Pentium en Gros inc. 125 569,42 1 487,5027-mars Pièces Électronique inc. 126 425,31 1 062,1927-mars Fournitures Kelly inc. 127 301,08 761,1127-mars Infotech inc. 128 627,76 133,3530-mars BD 32 2 032,70 2 166,0530-mars OCS HardWare inc. 129 153,28 2 012,77

Page 3

Registre des chèques

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Exercice 3.3 Chapitre 3 27

Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-mars-99 au 31-mars-99

Billville (Québec) G1B 2KC Folio 78912

Informatique Plus inc.32, rue JalbertMontréal (Québec) H7T 5D3

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 112 669,10Bordereau dépôt 29 1 240,85Chèque 114 134,51Emprunt bancaire 593,85Chèque 116 1 037,86Chèque 115 906,15Chèque 113 416,77Bordereau dépôt 30 2 350,45Chèque 117 658,93Chèque 119 364,84Chèque 120 442,85Chèque 118 377,46Chèque 121 1 027,48Bordereau dépôt 31 2 184,50Chèque 123 468,35Chèque 125 569,42Chèque 128 627,76Chèque 126 425,31Intérêts 25,84Frais d'administration 11,19

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

Pour la période

Page 1 de 1

RELEVÉ BANCAIRE

Compte : courant Solde précédent : 3 186,14Date Solde

4-mars-99 2 517,044-mars 3 757,897-mars 3 623,387-mars 3 029,5310-mars 1 991,6710-mars 1 085,5210-mars 668,7512-mars 3 019,2012-mars 2 360,2712-mars 1 995,4320-mars 1 552,5820-mars 1 175,1220-mars 147,6420-mars 2 332,1423-mars 1 863,7925-mars 1 294,3727-mars 666,6127-mars 241,3031-mars 267,1431-mars 255,95

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28 Chapitre 3 Exercice 3.3

Nom du compte No Fo

ou du fournisseurchéque

Frais d'administration

Emprunt bancaire

fourniss. achats

JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 9

Date Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaisse

DT CTcomptes recevoir recevoir

DT DT DT DT CT1999-03-31 11,19 11,19

1999-03-31 593,85 593,85

Fo Autres Nom du compteou du client ventes comptespayer payer

DT DT

JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 7

Date Encaisse Esc. sur Comptes Ventes T.P.S. à T.V.Q. àcients

CTCT CT CT CT1999-03-31 Intérêts 25,84 25,84

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Exercice 3.3 Chapitre 3 29

Solde de l'encaisse au 31 mars 2 012,77

Plus :Intérêts 25,84

2 038,61Moins :Frais d'administration 11,19Emprunt bancaire 593,85 605,04

Solde de l'encaisse rectifié 1 433,57

Solde du relevé bancaire au 31 mars 255,95

Plus :Dépôt 32 en circulation 2 032,70

2 288,65Moins :Chèques en circulation122 272,63124 128,09127 301,08129 153,28 855,08

Solde du relevé bancaire rectifié 1 433,57

Informatique Plus inc.Rapprochement bancaire

au 31 mars 1999

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30 Chapitre 3 Exercice 3.4

407 408 409No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

2 459,84 2 148,63 2 097,88

4 033,04

2 459,84 2 148,63 6 130,92311,21 50,75 432,58

2 148,63 2 097,88 5 698,34

410 411 412No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 698,34 4 567,94 4 165,20

5 698,34 4 567,94 4 165,201 130,40 402,74 976,60

4 567,94 4 165,20 3 188,60

413 414 415No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

3 188,60 2 549,83 1 806,59

3 188,60 2 549,83 1 806,59638,77 743,24 213,66

2 549,83 1 806,59 1 592,93

2 octobre 1999 3 octobre 1999 7 octobre 1999Matériaux en Gros Bell Canada Pavé Exclus enr.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt 242

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

8 octobre 1999 8 octobre 1999 8 octobre 1999P.T.T. Tapis enr. Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

10 octobre 1999 10 octobre 1999 14 octobre 1999Octave Électrique Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

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Exercice 3.4 Chapitre 3 31

416 417 418No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

1 592,93 4 058,98 3 756,86

3 128,09

4 721,02 4 058,98 3 756,86662,04 302,12 879,11

4 058,98 3 756,86 2 877,75

419 420 421No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

2 877,75 2 357,71 2 247,28

4 729,14

2 877,75 2 357,71 6 976,42520,04 110,43 1 009,47

2 357,71 2 247,28 5 966,95

422 423 424No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 966,95 5 031,66 4 610,58

1 236,85

5 966,95 5 031,66 5 847,43935,29 421,08 106,36

5 031,66 4 610,58 5 741,07Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt 245

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

23 octobre 1999 25 octobre 1999 29 octobre 1999Matériaux en Gros Octave Électrique Quincaillerie Louis enr.

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt Dépôt 244

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

16 octobre 1999 19 octobre 1999 21 octobre 1999Quincaillerie Louis enr. Garage Lesage Matériaux en Gros

Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt 243 Dépôt Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

14 octobre 1999 15 octobre 1999 16 octobre 1999P.T.T. Tapis enr. Octave Électrique Matériaux en Gros

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32 Chapitre 3 Exercice 3.4

Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt Solde

1-oct-99 Solde précédent 2 459,842-oct Matériaux en Gros 407 311,21 2 148,633-oct Bell Canada 408 50,75 2 097,887-oct BD 242 4 033,04 6 130,927-oct Pavé Exclus enr. 409 432,58 5 698,348-oct P.T.T. Tapis enr. 410 1 130,40 4 567,948-oct Matériaux en Gros 411 402,74 4 165,208-oct Quincaillerie Louis enr. 412 976,60 3 188,6010-oct Octave Électrique 413 638,77 2 549,8310-oct Matériaux en Gros 414 743,24 1 806,5914-oct Quincaillerie Louis enr. 415 213,66 1 592,9314-oct BD 243 3 128,09 4 721,0214-oct P.T.T. Tapis enr. 416 662,04 4 058,9815-oct Octave Électrique 417 302,12 3 756,8616-oct Matériaux en Gros 418 879,11 2 877,7516-oct Quincaillerie Louis enr. 419 520,04 2 357,7119-oct Garage Lesage 420 110,43 2 247,2821-oct Matériaux en Gros 421 1 009,47 1 237,8121-oct BD 244 4 729,14 5 966,9523-oct Matériaux en Gros 422 935,29 5 031,6625-oct Octave Électrique 423 421,08 4 610,5829-oct Quincaillerie Louis enr. 424 106,36 4 504,2229-oct BD 245 1 236,85 5 741,07

Page 10

Registre des chèques

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Exercice 3.4 Chapitre 3 33

Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-oct-99 au 31-oct-99

Billville (Québec) G1B 2KC Folio 75310

Rénovation Résidentiel Pouliot enr.534, rue PomerleauSt-Hubert (Québec) H7V 4F6

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 407 311,21Chèque 408 50,75Emprunt bancaire 262,34Chèque 409 432,58Bordereau dépôt 242 4 033,04Chèque 412 976,60Chèque 410 1 130,40Chèque 414 743,24Chèque 416 662,04Chèque 415 213,66Bordereau dépôt 243 3 128,09Chèque 419 520,04Chèque 417 302,12Chèque 418 879,11Chèque 421 1 009,47Bordereau dépôt 244 4 729,14Chèque 422 935,29C.S.F. Théodore Fillion 138,56Chèque 420 110,43Frais d'administration 13,74Intérêts 18,25

Pour la période

Page 1 de 1

Compte : courant Solde précédent : 2 459,84

RELEVÉ BANCAIRE

Date Solde3-oct-99 2 148,634-oct 2 097,887-oct 1 835,548-oct 1 402,968-oct 5 436,0010-oct 4 459,4010-oct 3 329,0012-oct 2 585,7615-oct 1 923,7215-oct 1 710,06

4 015,9920-oct 3 136,88

15-oct 4 838,1517-oct 4 318,1118-oct

31-oct 5 676,78

22-oct 2 127,4124-oct 6 856,55

25-oct26-oct31-oct

5 782,70

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

5 672,275 658,53

24-oct 5 921,26

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34 Chapitre 3 Exercice 3.4

Nom du compte No Fo

ou du fournisseurchéque

Emprunt bancaire

C.S.F. Théodore Fillion

Frais d'administration

1999-10-31

1999-10-31

1999-10-31

262,34

138,56

13,74

CT262,34

138,56

13,74

DT DT CTcomptes recevoir recevoir

JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 59

Date Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaissefourniss. achats

DT DT DT

Fo

1999-10-31 Intérêts 18,25 18,25

CT CTcomptespayer

CTpayer

JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 42

Date Encaisse Esc. sur Comptes Ventes T.P.S. à T.V.Q. à Autres Nom du compteou du client ventes cients

DT DT CT CT

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Exercice 3.4 Chapitre 3 35

Solde de l'encaisse au 31 oct. 5 741,07

Plus :Intérêts 18,25

5 759,32Moins :Emprunt bancaire 262,34Frais d'administration 13,74Chèque S.F. Théodore Fillion 138,56 414,64

Solde de l'encaisse rectifié 5 344,68

Solde du relevé bancaire au 31 oct. 5 676,78

Plus :Dépôt 245 en circulation 1 236,85

6 913,63Moins :Chèques en circulation411 402,74413 638,77423 421,08424 106,36 1 568,95

Solde du relevé bancaire rectifié 5 344,68

Rénovation Résidentiel Pouliot enr.Rapprochement bancaire

au 31 octobre 1999

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36 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant

1999-11-01 F 3 104, G. Castonguay musique enr AR1999-11-01 F 4 103, École de musique Chantecl AR1999-12-06 C 100 102, Conservatoire musique Gib AR 431,34C 4060 375,00

2405 26,252440 30,09

1999-12-03 F 1000 105, Visa Vi 442,85 4050 385,00C2405 26,95C2440 30,90C

1999-12-03 F 1001 103, École de musique Chantecl AR 667,15 4050 580,00C2405 40,60C2440 46,55C

1999-12-04 F 1002 106, Comptant Co 603,88 4050 525,00C2405 36,75C2440 42,13C

1999-12-04 F 1003 106, Comptant Co 1 541,34 4050 1 340,00C2405 93,80C2440 107,54C

1999-12-05 F 1004 102, Conservatoire musique Gib AR 2 892,88 15,00C 4050 2 500,00C2405 176,05C2440 201,83C

1999-12-06 F 1005 106, Comptant Ch 504,35 4050 395,00C4150 50,00C2405 27,65C2440 31,70C

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200

1999-11-15 P 1 103, École de musique Chantecl 4 000,00 Ch F 4 4 000,00 4 000,00C1999-12-02 P 2 104, G. Castonguay musique enr 1 086,99 Ch F 3 1 086,99 1 086,99C1999-12-05 P 6 103, École de musique Chantecl 4 000,00 Ch F 4 4 000,00 4 000,00C

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 37

Compte Description Débit Crédit

1200 Comptes clients 5 958,301060 Encaisse 11 736,561210 Cartes de crédit 442,852405 TPS à payer 375,552440 TVQ à payer 430,564050 Revenus de ventes d'instrument 5 725,004060 Rendus et rabais sur ventes 375,004090 Transport sur ventes 15,004150 Revenus de formation 50,00

12 554,41 12 554,41

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

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38 Chapitre 3 Exercice 3.5

Description Montant Total

Total des transactions $ 22 548,91 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________

Solde des ventes de la journée $ 22 548,91

Comptant $ 2 145,22 Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 9 591,34 Visa $ 442,85

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________

Montants reçus $ 12 179,41

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________

Paiements reçus $ 12 179,41

Solde de la journée précédente $ 0,00

Total des transactions $ 22 548,91 Paiements reçus (12 179,41)Escomptes 0,00

10 369,50________________

Solde des comptes à recevoir $ 10 369,50

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________

Solde des dépôts $ 0,00

Inter Musique enr.Comptes clients

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Exercice 3.5 Chapitre 3 39

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-11-01 F 121451 14 SupraMusique inc. 1 446,22C 2200 1 446,221999-11-01 F 54584 10 Pièces R.J. Musique inc. 10 852,61C 2200 10 852,611999-11-01 F 5665 10 Pièces R.J. Musique inc. 671,11C 2200 671,111999-11-01 F 6995 10 Pièces R.J. Musique inc. 4 322,12C 2200 4 322,121999-12-02 F 8547 11 La Corde enr. 5 321,01C 5020 4 625,95

2420 323,822450 371,24

1999-12-05 F 8941 11 La Corde enr. 504,46C 5020 438,552420 30,712450 35,20

1999-12-07 C 5487 14 SupraMusique inc. 287,56 5030 250,00C2420 17,50C2450 20,06C

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 5 537,915030 Rendus et rabais sur achats 250,002420 TPS à recevoir 337,032450 TVQ à recevoir 386,385020 Achats : instruments 5 064,50

5 787,91 5 787,91

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

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40 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-05 C 1000 10 Pièces R.J. Musique inc. 1040 22004 993,23C 4 993,23

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

1040 Banque 4 993,232200 Comptes fournisseurs 4 993,23

4 993,23 4 993,23

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 7 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 41

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 0,00

Achats $ 23 117,53 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 23 117,53 _____________

$ 23 117,53 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 287,56 Chèques émis 4 993,23Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00

(5 280,79)_____________

Solde des comptes à payer $ 17 836,74

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 17 836,74

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

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42 Chapitre 3 Exercice 3.5

Compte Description Débit Crédit

Chèque 500 1999-12-07 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances à payer 30,002310 A-E à payer 23,402330 Impôt fédéral à payer 32,232350 RRQ à payer 42,842370 FSS à payer 13,502395 CSST à payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60

Chèque 501 1999-12-07 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

Journal des paies détailléJusqu'à la période 49 (05/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Exercice 3.5 Chapitre 3 43

Compte Description Débit Crédit

Chèque 502 1999-12-07 1 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

Chèque 503 1999-12-07 1 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

Compatibles avec le département : 1Pour tous les départements

Jusqu'à la période 49 (05/12/99)Journal des paies détaillé

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44 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant

1999-12-07 F 1006 100, Centre musical Entre nous Ch 132,28 4050 115,00C2405 8,05C2440 9,23C

1999-12-08 F 1007 100, Centre musical Entre nous AR 1 046,73 4050 910,00C2405 63,70C2440 73,03C

1999-12-08 F 1008 105, Visa Vi 1 006,47 4050 875,00C2405 61,25C2440 70,22C

1999-12-09 F 1009 103, École de musique Chantecl AR 305,85 4050 265,90C2405 18,61C2440 21,34C

1999-12-10 F 1010 106, Comptant Ch 546,37 4050 475,00C2405 33,25C2440 38,12C

1999-12-11 F 1011 107, Paiement direct Pa 86,27 4100 75,00C2405 5,25C2440 6,02C

1999-12-12 F 1012 106, Comptant Co 176,53 4050 110,00C4150 50,00C2405 7,70C2440 8,83C

1999-12-12 F 1013 106, Comptant Co 1 621,85 4050 1 410,00C2405 98,70C2440 113,15C

1999-12-13 F 1014 107, Paiement direct Pa 1 455,07 15,00C 4050 1 250,00C2405 88,55C2440 101,52C

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Rapport journalierRapport #2 Pour le 13 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200

1999-12-07 P 9 102, Conservatoire musique Gib 2 418,74 Ch C 100 431,34C 431,34F 1004 2 850,08 42,80 2 892,88C

1999-12-10 P 12 103, École de musique Chantecl 4 000,00 Ch F 4 4 000,00 4 000,00C1999-12-11 P 13 100, Centre musical Entre nous 1 028,53 Ch F 1007 1 028,53 18,20 1 046,73C

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Exercice 3.5 Chapitre 3 45

Compte Description Débit Crédit

1200 Comptes clients 6 155,691040 Banque 1 541,341060 Encaisse 9 924,301210 Cartes de crédit 1 006,472405 TPS à payer 385,062440 TVQ à payer 441,464050 Revenus de ventes d'instrument 5 410,904070 Escomptes sur ventes 61,004090 Transport sur ventes 15,004100 Revenus de réparations 75,004150 Revenus de formation 50,00

12 533,11 12 533,11

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46 Chapitre 3 Exercice 3.5

Description Montant Total

Total des transactions $ 6 377,42 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________

Solde des ventes de la journée $ 6 377,42

Comptant $ 1 798,38 Paiement direct $ 1 541,34 Chèque $ 8 125,92 Visa $ 1 006,47

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 12 472,11

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 12 472,11

Solde de la journée précédente $ 10 369,50

Total des transactions $ 6 377,42 Paiements reçus (12 472,11)Escomptes (61,00)

(6 155,69)________________Solde des comptes à recevoir $ 4 213,81

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

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Exercice 3.5 Chapitre 3 47

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-09 F 131510 14 SupraMusique inc. 878,11C 5020 763,402420 53,442450 61,27

1999-12-07 F 2516 13 Percussion 2000 inc. 586,70C 5020 510,072420 35,702450 40,93

1999-12-08 F 74018 15 Bureau Dépôt inc. 138,01C 5370 119,982420 8,402450 9,63

1999-12-09 F 79482 10 Pièces R.J. Musique inc. 2 223,38C 5020 1 932,952420 135,312450 155,12

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Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 3 826,205020 Achats : instruments 3 206,422420 TPS à recevoir 232,852450 TVQ à recevoir 266,955370 Frais de fournitures de bureau 119,98

3 826,20 3 826,20

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48 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-08 C 1002 15 Bureau Dépôt inc. 1040 2200138,01C 138,01

1999-12-08 C 1003 10 Pièces R.J. Musique inc. 1040 220010 852,61C 10 852,61

1999-12-08 C 1004 14 SupraMusique inc. 1040 2200 22001 158,66C 287,56C 1 446,22

1999-12-12 C 1005 11 La Corde enr. 1040 5040 22005 724,18C 101,29C 5 825,47

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Compte Description Débit Crédit

1040 Banque 17 873,462200 Comptes fournisseurs 17 974,755040 Escomptes sur achats 101,29

17 974,75 17 974,75

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Exercice 3.5 Chapitre 3 49

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 17 836,74

Achats $ 3 826,20 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 287,56

$ 4 113,76 _____________

$ 21 950,50 Encaissement à distribuer $ 287,56 Montant remis 0,00Paiements (287,56)

Crédits $ 0,00 Chèques émis 17 873,46Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 101,29

(17 974,75)_____________

Solde des comptes à payer $ 3 688,19

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 3 688,19

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50 Chapitre 3 Exercice 3.5

Compte Description Débit Crédit

Chèque 504 1999-12-14 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 497,722300 Vacances à payer 35,632310 A-E à payer 27,792330 Impôt fédéral à payer 43,862350 RRQ à payer 52,122360 Impôt du Québec à payer 14,502370 FSS à payer 16,032395 CSST à payer 6,655500 Salaires et vacances 629,385510 Assurance-emploi 16,215550 RRQ 26,065570 FSS 16,035580 CSST 6,65

Chèque 505 1999-12-14 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

Journal des paies détailléJusqu'à la période 50 (12/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Exercice 3.5 Chapitre 3 51

Compte Description Débit Crédit

Chèque 506 1999-12-14 1 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

Chèque 507 1999-12-14 1 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

Journal des paies détailléJusqu'à la période 50 (12/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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52 Chapitre 3 Exercice 3.5

Compte Description Débit Crédit

Chèque 508 1999-12-21 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances à payer 30,002310 A-E à payer 23,402330 Impôt fédéral à payer 32,232350 RRQ à payer 42,842370 FSS à payer 13,502395 CSST à payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60

Chèque 509 1999-12-21 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

Journal des paies détailléJusqu'à la période 51 (19/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Exercice 3.5 Chapitre 3 53

Compte Description Débit Crédit

Chèque 510 1999-12-21 1 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

Chèque 511 1999-12-21 1 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

Journal des paies détailléJusqu'à la période 51 (19/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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54 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant

1999-12-15 F 1015 101, La Voix musique enr. AR 557,87 4050 485,00C2405 33,95C2440 38,92C

1999-12-15 F 1016 107, Paiement direct Pa 603,88 4050 525,00C2405 36,75C2440 42,13C

1999-12-16 F 1017 104, G. Castonguay musique enr AR 15 258,07 15,00C 4050 13 250,00C2405 928,55C2440 1 064,52C

1999-12-16 F 1018 101, La Voix musique enr. AR 327,82 4050 285,00C2405 19,95C2440 22,87C

1999-12-17 F 1019 106, Comptant Co 143,78 4100 125,00C2405 8,75C2440 10,03C

1999-12-17 F 1020 100, Centre musical Entre nous AR 2 438,53 4050 2 120,00C2405 148,40C2440 170,13C

1999-12-18 F 1021 107, Paiement direct Pa 442,85 4050 385,00C2405 26,95C2440 30,90C

1999-12-18 F 1022 105, Visa Vi 431,34 4050 375,00C2405 26,25C2440 30,09C

1999-12-19 F 1023 102, Conservatoire musique Gib AR 1 673,61 4050 1 455,00C2405 101,85C2440 116,76C

1999-12-21 F 1024 106, Comptant Co 1 914,88 4050 1 664,75C2405 116,53C2440 133,60C

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Rapport journalierRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200

1999-12-16 P 19 103, École de musique Chantecl 3 240,81 Ch F 4 3 240,81 3 240,81C1999-12-17 P 21 103, École de musique Chantecl 667,15 Ch F 1001 667,15 667,15C

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 55

Compte Description Débit Crédit

1200 Comptes clients 16 347,941040 Banque 1 046,731060 Encaisse 5 966,621210 Cartes de crédit 431,342405 TPS à payer 1 447,932440 TVQ à payer 1 659,954050 Revenus de ventes d'instrument 20 544,754090 Transport sur ventes 15,004100 Revenus de réparations 125,00

23 792,63 23 792,63

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56 Chapitre 3 Exercice 3.5

Description Montant Total

Total des transactions $ 23 792,63 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________

Solde des ventes de la journée $ 23 792,63

Comptant $ 2 058,66 Paiement direct $ 1 046,73 Chèque $ 3 907,96 Visa $ 431,34

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________

Montants reçus $ 7 444,69

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 7 444,69

Solde de la journée précédente $ 4 213,81

Total des transactions $ 23 792,63 Paiements reçus (7 444,69)Escomptes 0,00

16 347,94________________Solde des comptes à recevoir $ 20 561,75

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

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Exercice 3.5 Chapitre 3 57

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-14 F 131618 14 SupraMusique inc. 2 571,69C 5020 2 213,252420 156,512450 179,435050 22,50

1999-12-15 F 131701 14 SupraMusique inc. 10 179,71C 5020 8 850,002420 619,502450 710,21

1999-12-17 F 1784 13 Percussion 2000 inc. 2 565,14C 5020 2 230,072420 156,102450 178,97

1999-12-19 F 79521 10 Pièces R.J. Musique inc. 2 822,04C 5020 2 453,402420 171,742450 196,90

1999-12-14 F 9013 11 La Corde enr. 504,46C 5020 438,552420 30,712450 35,20

1999-12-16 F 9072 11 La Corde enr. 3 261,99C 5020 2 835,902420 198,512450 227,58

1999-12-15 F D-42701 16 Bell Canada 145,42C 5360 126,422420 8,852450 10,15

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 22 050,455020 Achats : instruments 19 021,172420 TPS à recevoir 1 341,922450 TVQ à recevoir 1 538,445050 Frais de transport 22,505360 Téléphone 126,42

22 050,45 22 050,45

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

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58 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-15 C 1006 16 Bell Canada 1040 2200145,42C 145,42

1999-12-17 C 1007 13 Percussion 2000 inc. 1040 5040 2200576,50C 10,20C 586,70

1999-12-17 C 1008 14 SupraMusique inc. 1040 5040 2200862,84C 15,27C 878,11

1999-12-20 C 1009 10 Pièces R.J. Musique inc. 1040 22002 223,38C 2 223,38

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

1040 Banque 3 808,132200 Comptes fournisseurs 3 833,605040 Escomptes sur achats 25,47

3 833,60 3 833,60

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 59

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 3 688,18

Achats $ 22 050,45 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 22 050,45 _____________

$ 25 738,63Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 0,00 Chèques émis 3 808,13Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 25,47

(3 833,60)_____________

Solde des comptes à payer $ 21 905,03

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 21 905,03

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 21 Décembre 1999

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60 Chapitre 3 Exercice 3.5

Compte Description Débit Crédit

Chèque 512 1999-12-28 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances à payer 30,002310 A-E à payer 23,402330 Impôt fédéral à payer 32,232350 RRQ à payer 42,842370 FSS à payer 13,502395 CSST à payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60

Chèque 513 1999-12-28 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

Journal des paies détailléJusqu'à la période 52 (26/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Exercice 3.5 Chapitre 3 61

Compte Description Débit Crédit

Chèque 514 1999-12-28 1 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

Chèque 515 1999-12-28 1 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

Journal des paies détailléJusqu'à la période 52 (26/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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62 Chapitre 3 Exercice 3.5

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant

1999-12-22 F 1025 106, Comptant Ch 1 512,81 4050 1 250,00C4150 75,00C2405 87,50C2440 100,31C

1999-12-23 F 1026 100, Centre musical Entre nous AR 4 618,25 15,00C 4050 4 000,00C2405 281,05C2440 322,20C

1999-12-23 F 1027 106, Comptant Co 452,59 4050 350,00C4150 50,00C2405 24,50C2440 28,09C

1999-12-26 F 1028 107, Paiement direct Pa 425,59 4050 370,00C2405 25,90C2440 29,69C

1999-12-26 F 1029 106, Comptant Co 431,34 4050 375,00C2405 26,25C2440 30,09C

1999-12-27 F 1030 106, Comptant Co 64,30 4050 55,90C2405 3,91C2440 4,49C

1999-12-28 F 1031 106, Comptant Co 1 092,74 4050 950,00C2405 66,50C2440 76,24C

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200

1999-12-23 P 27 103, École de musique Chantecl 305,85 Ch F 1009 305,85 305,85C1999-12-23 P 28 101, La Voix musique enr. 548,17 Ch F 1015 548,17 9,70 557,87C1999-12-27 P 32 100, Centre musical Entre nous 2 396,13 Ch F 1020 2 396,13 42,40 2 438,53C1999-12-28 P 33 104, G. Castonguay musique enr 8 000,00 Ch F 1017 8 000,00 8 000,00C

Inter Musique enr.Comptes clients

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Exercice 3.5 Chapitre 3 63

Compte Description Débit Crédit

1200 Comptes clients 6 684,001040 Banque 425,591060 Encaisse 14 803,932405 TPS à payer 515,612440 TVQ à payer 591,114050 Revenus de ventes d'instrument 7 350,904070 Escomptes sur ventes 52,104090 Transport sur ventes 15,004150 Revenus de formation 125,00

15 281,62 15 281,62

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

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64 Chapitre 3 Exercice 3.5

Description Montant Total

Total des transactions $ 8 597,62 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 8 597,62

Comptant $ 2 040,97 Paiement direct $ 425,59 Chèque $ 12 762,96 Visa $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________

Montants reçus $ 15 229,52

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________

Paiements reçus $ 15 229,52

Solde de la journée précédente $ 20 561,75 Total des transactions $ 8 597,62 Paiements reçus (15 229,52)Escomptes (52,10)

(6 684,00)________________

Solde des comptes à recevoir $ 13 877,75

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________

Solde des dépôts $ 0,00

Inter Musique enr.Comptes clients

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Exercice 3.5 Chapitre 3 65

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-22 F 132009 14 SupraMusique inc. 3 071,17C 5020 2 670,002420 186,902450 214,27

1999-12-22 F 1934520 17 Hydro-Québec 460,50C 5280 400,352420 28,022450 32,13

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 3 531,675020 Achats : instruments 2 670,002420 TPS à recevoir 214,922450 TVQ à recevoir 246,405280 Électricité et chauffage 400,35

3 531,67 3 531,67

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-22 C 1010 17 Hydro-Québec 1040 2200460,50C 460,50

1999-12-24 C 1011 11 La Corde enr. 1040 5040 2200495,69C 8,77C 504,46

1999-12-24 C 1012 14 SupraMusique inc. 1040 5040 22002 527,42C 44,27C 2 571,69

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

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66 Chapitre 3 Exercice 3.5

Compte Description Débit Crédit

1040 Banque 3 483,612200 Comptes fournisseurs 3 536,655040 Escomptes sur achats 53,04

3 536,65 3 536,65

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 21 905,03

Achats $ 3 531,67 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 3 531,67 _____________

$ 25 436,70 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 0,00 Chèques émis 3 483,61Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 53,04

(3 536,65)_____________

Solde des comptes à payer $ 21 900,05

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 21 900,05

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 28 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 67

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant

1999-12-29 F 1032 105, Visa Vi 1 437,81 4050 1 250,00C2405 87,50C2440 100,31C

1999-12-29 F 1033 106, Comptant Co 454,35 4050 395,00C2405 27,65C2440 31,70C

1999-12-31 F 1034 106, Comptant Co 126,53 4050 110,00C2405 7,70C2440 8,83C

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200

1999-12-29 P 37 102, Conservatoire musique Gib 1 644,51 Ch F 1023 1 644,51 29,10 1 673,61C

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

1200 Comptes clients 1 673,611060 Encaisse 2 225,391210 Cartes de crédit 1 437,812405 TPS à payer 122,852440 TVQ à payer 140,844050 Revenus de ventes d'instrument 1 755,004070 Escomptes sur ventes 29,10

3 692,30 3 692,30

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

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68 Chapitre 3 Exercice 3.5

Description Montant Total

Total des transactions $ 2 018,69 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________

Solde des ventes de la journée $ 2 018,69

Comptant $ 580,88 Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 1 644,51 Visa $ 1 437,81

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________

Montants reçus $ 3 663,20

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________

Paiements reçus $ 3 663,20

Solde de la journée précédente $ 13 877,75

Total des transactions $ 2 018,69 Paiements reçus (3 663,20)Escomptes (29,10)

(1 673,61)________________

Solde des comptes à recevoir $ 12 204,14

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

Inter Musique enr.Comptes clients

Rapport journalierRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 69

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-30 C 1013 11 La Corde enr. 1040 22003 261,99C 3 261,99

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

1040 Banque 3 261,992200 Comptes fournisseurs 3 261,99

3 261,99 3 261,99

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

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70 Chapitre 3 Exercice 3.5

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 21 900,05

Achats $ 0,00 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 0,00 _____________

$ 21 900,05 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 0,00 Chèques émis 3 261,99Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00

(3 261,99)_____________

Solde des comptes à payer $ 18 638,06

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 18 638,06

Inter Musique enr.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #5 Pour le 31 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 71

Compte Description Débit Crédit

Liste détaillée des chèques pour la période 12

1999-12-05 1000 Pièces R.J. Musique inc.1040 Banque 4 993,232200 Comptes fournisseurs 4 993,23

1999-12-07 1001 Usage personnel1040 Banque 300,003200 Prélèvements 300,00

1999-12-08 1002 Bureau Dépôt inc.1040 Banque 138,012200 Comptes fournisseurs 138,01

1999-12-08 1003 Pièces R.J. Musique inc.1040 Banque 10 852,612200 Comptes fournisseurs 10 852,61

1999-12-08 1004 SupraMusique inc.1040 Banque 1 158,662200 Comptes fournisseurs 287,562200 Comptes fournisseurs 1 446,22

1999-12-12 1005 La Corde enr.1040 Banque 5 724,185040 Escomptes sur achats 101,292200 Comptes fournisseurs 5 825,47

1999-12-15 1006 Bell Canada1040 Banque 145,422200 Comptes fournisseurs 145,42

1999-12-17 1007 Percussion 2000 inc.1040 Banque 576,505040 Escomptes sur achats 10,202200 Comptes fournisseurs 586,70

1999-12-17 1008 SupraMusique inc.1040 Banque 862,835040 Escomptes sur achats 15,272200 Comptes fournisseurs 878,10

pour les périodes 1 à 12au 31 Décembre 1999

Inter Musique enr.Liste détaillée des transactions

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72 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-20 1009 Pièces R.J. Musique inc.1040 Banque 2 223,382200 Comptes fournisseurs 2 223,38

1999-12-22 1010 Hydro-Québec1040 Banque 460,502200 Comptes fournisseurs 460,50

1999-12-24 1011 La Corde enr.1040 Banque 495,695040 Escomptes sur achats 8,772200 Comptes fournisseurs 504,46

1999-12-24 1012 SupraMusique inc.1040 Banque 2 527,425040 Escomptes sur achats 44,272200 Comptes fournisseurs 2 571,69

1999-12-30 1013 La Corde enr.1040 Banque 3 261,992200 Comptes fournisseurs 3 261,99

1999-12-31 1014 Renflouement de la petite caisse1040 Banque 160,315370 Frais de fournitures de bureau 32,535200 Frais divers 23,522420 TPS à recevoir 9,882450 TVQ à recevoir 11,335220 Publicité 35,505380 Entretien et réparation 49,555180 Surplus ou déficit de petite caisse 2,00

1999-12-07 500 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances à payer 30,002310 A-E à payer 23,402330 Impôt fédéral à payer 32,232350 RRQ à payer 42,842370 FSS à payer 13,502395 CSST à payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60

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Exercice 3.5 Chapitre 3 73

1999-12-07 501 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

1999-12-07 502 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

1999-12-07 503 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

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74 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-14 504 Boucher Pierre1050 Banque salaires 497,722300 Vacances à payer 35,632310 A-E à payer 27,792330 Impôt fédéral à payer 43,862350 RRQ à payer 52,122360 Impôt du Québec à payer 14,502370 FSS à payer 16,032395 CSST à payer 6,655500 Salaires et vacances 629,385510 Assurance-emploi 16,215550 RRQ 26,065570 FSS 16,035580 CSST 6,65

1999-12-14 505 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

1999-12-14 506 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

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Exercice 3.5 Chapitre 3 75

1999-12-14 507 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

1999-12-21 508 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances à payer 30,002310 A-E à payer 23,402330 Impôt fédéral à payer 32,232350 RRQ à payer 42,842370 FSS à payer 13,502395 CSST à payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60

1999-12-21 509 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

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76 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-21 510 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

1999-12-21 511 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

1999-12-28 512 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances à payer 30,002310 A-E à payer 23,402330 Impôt fédéral à payer 32,232350 RRQ à payer 42,842370 FSS à payer 13,502395 CSST à payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60

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Exercice 3.5 Chapitre 3 77

1999-12-28 513 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances à payer 12,802310 A-E à payer 14,982330 Impôt fédéral à payer 19,052350 RRQ à payer 25,022370 FSS à payer 8,642395 CSST à payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58

1999-12-28 514 Lépine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances à payer 40,802310 A-E à payer 31,822330 Impôt fédéral à payer 57,522350 RRQ à payer 60,662360 Impôt du Québec à payer 75,332370 FSS à payer 18,362395 CSST à payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62

1999-12-28 515 Bégin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 14,042330 Impôt fédéral à payer 17,832350 RRQ à payer 23,042370 FSS à payer 8,102395 CSST à payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36

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78 Chapitre 3 Exercice 3.5

Liste détaillée des dépôts pour la période 12

1999-12-07 100 Dépôt de l'encaisse1040 Banque 15 420,421060 Encaisse 15 420,42

1999-12-13 101 Dépôt de l'encaisse1040 Banque 9 924,301060 Encaisse 9 924,30

1999-12-21 102 Dépôt de l'encaisse1040 Banque 5 966,621060 Encaisse 5 966,62

1999-12-28 103 Dépôt de l'encaisse1040 Banque 14 803,931060 Encaisse 14 803,93

1999-12-31 104 Dépôt de l'encaisse1040 Banque 2 225,391060 Encaisse 2 225,39

1999-12-31 1 Dépôt de VISA1040 Banque 3 252,091210 Cartes de crédit 3 318,475250 Frais de cartes de crédit 66,38

1999-12-07 1 Virement pour salaires1050 Banque salaires 170,461040 Banque 170,46

1999-12-14 2 Virement pour salaires1050 Banque salaires 1 548,281040 Banque 1 548,28

1999-12-21 3 Virement pour salaires1050 Banque salaires 1 487,161040 Banque 1 487,16

1999-12-28 4 Virement pour salaires1050 Banque salaires 1 487,161040 Banque 1 487,16

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Exercice 3.5 Chapitre 3 79

Liste détaillée des écritures pour la période 12

1999-11-15 1 École de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 4 000,001060 Encaisse 4 000,00

1999-12-02 2 G. Castonguay musique enr.1200 Comptes clients 1 086,991060 Encaisse 1 086,99

1999-12-03 3 Visa1200 Comptes clients 442,851210 Cartes de crédit 442,85

1999-12-04 4 Comptant1200 Comptes clients 603,881060 Encaisse 603,88

1999-12-04 5 Comptant1200 Comptes clients 1 541,341060 Encaisse 1 541,34

1999-12-05 6 École de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 4 000,001060 Encaisse 4 000,00

1999-12-06 7 Comptant1200 Comptes clients 504,351060 Encaisse 504,35

1999-11-01 8 G. Castonguay mu Fa3 1200 Comptes clients 1 086,991200 Comptes clients 1 086,99

1999-11-01 9 École de musique Fa4 1200 Comptes clients 15 240,811200 Comptes clients 15 240,81

1999-12-03 10 Visa Fa1000 1200 Comptes clients 442,854050 Revenus de ventes d'instruments 385,002405 TPS à payer 26,952440 TVQ à payer 30,90

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80 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-03 11 École de musique Fa1001 1200 Comptes clients 667,154050 Revenus de ventes d'instruments 545,004050 Revenus de ventes d'instruments 35,002405 TPS à payer 40,602440 TVQ à payer 46,55

1999-12-04 12 Comptant Fa1002 1200 Comptes clients 603,884050 Revenus de ventes d'instruments 525,002405 TPS à payer 36,752440 TVQ à payer 42,13

1999-12-04 13 Comptant Fa1003 1200 Comptes clients 1 541,344050 Revenus de ventes d'instruments 350,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 120,004050 Revenus de ventes d'instruments 485,004050 Revenus de ventes d'instruments 355,002405 TPS à payer 93,802440 TVQ à payer 107,54

1999-12-05 14 Conservatoire mu Fa1004 1200 Comptes clients 2 892,884050 Revenus de ventes d'instruments 875,004050 Revenus de ventes d'instruments 375,004050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS à payer 176,052440 TVQ à payer 201,83

1999-12-06 15 Conservatoire mu Cr100 1200 Comptes clients 431,344060 Rendus et rabais sur ventes 375,002405 TPS à payer 26,252440 TVQ à payer 30,09

1999-12-06 16 Comptant Fa1005 1200 Comptes clients 504,354050 Revenus de ventes d'instruments 395,004150 Revenus de formation 50,002405 TPS à payer 27,652440 TVQ à payer 31,70

1999-11-01 17 Pièces R.J. Musi F5665 2200 Comptes fournisseurs 671,112200 Comptes fournisseurs 671,11

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Exercice 3.5 Chapitre 3 81

1999-11-01 18 Pièces R.J. Musi F6995 2200 Comptes fournisseurs 4 322,122200 Comptes fournisseurs 4 322,12

1999-11-01 19 Pièces R.J. Musi F54584 2200 Comptes fournisseurs 10 852,612200 Comptes fournisseurs 10 852,61

1999-11-01 20 SupraMusique inc F121451 2200 Comptes fournisseurs 1 446,222200 Comptes fournisseurs 1 446,22

1999-12-02 21 La Corde enr. F8547 2200 Comptes fournisseurs 5 321,005020 Achats : instruments 4 625,952420 TPS à recevoir 323,822450 TVQ à recevoir 371,23

1999-12-05 22 La Corde enr. F8941 2200 Comptes fournisseurs 504,465020 Achats : instruments 438,552420 TPS à recevoir 30,712450 TVQ à recevoir 35,20

1999-12-07 23 SupraMusique inc C5487 2200 Comptes fournisseurs 287,565030 Rendus et rabais sur achats 250,002420 TPS à recevoir 17,502450 TVQ à recevoir 20,06

1999-12-07 24 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 132,281060 Encaisse 132,28

1999-12-07 25 Conservatoire musique Gibson1200 Comptes clients 2 461,541060 Encaisse 2 418,744070 Escomptes sur ventes 42,80

1999-12-08 26 Visa1200 Comptes clients 1 006,471210 Cartes de crédit 1 006,47

1999-12-10 27 Comptant1200 Comptes clients 546,371060 Encaisse 546,37

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82 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-10 28 École de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 4 000,001060 Encaisse 4 000,00

1999-12-11 29 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 1 046,731060 Encaisse 1 028,534070 Escomptes sur ventes 18,20

1999-12-11 30 Paiement direct1200 Comptes clients 86,271040 Banque 86,27

1999-12-12 31 Comptant1200 Comptes clients 176,531060 Encaisse 176,53

1999-12-12 32 Comptant1200 Comptes clients 1 621,851060 Encaisse 1 621,85

1999-12-13 33 Paiement direct1200 Comptes clients 1 455,071040 Banque 1 455,07

1999-12-07 34 Centre musical E Fa1006 1200 Comptes clients 132,284050 Revenus de ventes d'instruments 15,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 70,002405 TPS à payer 8,052440 TVQ à payer 9,23

1999-12-08 35 Centre musical E Fa1007 1200 Comptes clients 1 046,734050 Revenus de ventes d'instruments 425,004050 Revenus de ventes d'instruments 485,002405 TPS à payer 63,702440 TVQ à payer 73,03

1999-12-08 36 Visa Fa1008 1200 Comptes clients 1 006,474050 Revenus de ventes d'instruments 875,002405 TPS à payer 61,252440 TVQ à payer 70,22

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Exercice 3.5 Chapitre 3 83

1999-12-09 37 École de musique Fa1009 1200 Comptes clients 305,854050 Revenus de ventes d'instruments 110,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 70,004050 Revenus de ventes d'instruments 25,902405 TPS à payer 18,612440 TVQ à payer 21,34

1999-12-10 38 Comptant Fa1010 1200 Comptes clients 546,374050 Revenus de ventes d'instruments 475,002405 TPS à payer 33,252440 TVQ à payer 38,12

1999-12-11 39 Paiement direct Fa1011 1200 Comptes clients 86,274100 Revenus de réparations 75,002405 TPS à payer 5,252440 TVQ à payer 6,02

1999-12-12 40 Comptant Fa1012 1200 Comptes clients 176,534050 Revenus de ventes d'instruments 110,004150 Revenus de formation 50,002405 TPS à payer 7,702440 TVQ à payer 8,83

1999-12-12 41 Comptant Fa1013 1200 Comptes clients 1 621,854050 Revenus de ventes d'instruments 825,004050 Revenus de ventes d'instruments 75,004050 Revenus de ventes d'instruments 55,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 395,002405 TPS à payer 98,702440 TVQ à payer 113,15

1999-12-13 42 Paiement direct Fa1014 1200 Comptes clients 1 455,074050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS à payer 88,552440 TVQ à payer 101,52

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84 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-07 43 Percussion 2000 F2516 2200 Comptes fournisseurs 586,705020 Achats : instruments 510,072420 TPS à recevoir 35,702450 TVQ à recevoir 40,93

1999-12-08 44 Bureau Dépôt inc F74018 2200 Comptes fournisseurs 138,015370 Frais de fournitures de bureau 119,982420 TPS à recevoir 8,402450 TVQ à recevoir 9,63

1999-12-09 45 SupraMusique inc F131510 2200 Comptes fournisseurs 878,115020 Achats : instruments 763,402420 TPS à recevoir 53,442450 TVQ à recevoir 61,27

1999-12-09 46 Pièces R.J. Musi F79482 2200 Comptes fournisseurs 2 223,385020 Achats : instruments 1 932,952420 TPS à recevoir 135,312450 TVQ à recevoir 155,12

1999-12-15 47 Paiement direct1200 Comptes clients 603,881040 Banque 603,88

1999-12-16 48 École de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 3 240,811060 Encaisse 3 240,81

1999-12-17 49 Comptant1200 Comptes clients 143,781060 Encaisse 143,78

1999-12-17 50 École de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 667,151060 Encaisse 667,15

1999-12-18 51 Paiement direct1200 Comptes clients 442,851040 Banque 442,85

1999-12-18 52 Visa1200 Comptes clients 431,341210 Cartes de crédit 431,34

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Exercice 3.5 Chapitre 3 85

1999-12-21 53 Comptant1200 Comptes clients 1 914,881060 Encaisse 1 914,88

1999-12-15 54 La Voix musique Fa1015 1200 Comptes clients 557,874050 Revenus de ventes d'instruments 120,004050 Revenus de ventes d'instruments 15,004050 Revenus de ventes d'instruments 350,002405 TPS à payer 33,952440 TVQ à payer 38,92

1999-12-15 55 Paiement direct Fa1016 1200 Comptes clients 603,884050 Revenus de ventes d'instruments 525,002405 TPS à payer 36,752440 TVQ à payer 42,13

1999-12-16 56 G. Castonguay mu Fa1017 1200 Comptes clients 15 258,074050 Revenus de ventes d'instruments 13 250,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS à payer 928,552440 TVQ à payer 1 064,52

1999-12-16 57 La Voix musique Fa1018 1200 Comptes clients 327,824050 Revenus de ventes d'instruments 110,004050 Revenus de ventes d'instruments 175,002405 TPS à payer 19,952440 TVQ à payer 22,87

1999-12-17 58 Comptant Fa1019 1200 Comptes clients 143,784100 Revenus de réparations 125,002405 TPS à payer 8,752440 TVQ à payer 10,03

1999-12-17 59 Centre musical E Fa1020 1200 Comptes clients 2 438,534050 Revenus de ventes d'instruments 825,004050 Revenus de ventes d'instruments 375,004050 Revenus de ventes d'instruments 395,004050 Revenus de ventes d'instruments 525,002405 TPS à payer 148,402440 TVQ à payer 170,13

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86 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-18 60 Paiement direct Fa1021 1200 Comptes clients 442,854050 Revenus de ventes d'instruments 385,002405 TPS à payer 26,952440 TVQ à payer 30,90

1999-12-18 61 Visa Fa1022 1200 Comptes clients 431,344050 Revenus de ventes d'instruments 375,002405 TPS à payer 26,252440 TVQ à payer 30,09

1999-12-19 62 Conservatoire mu Fa1023 1200 Comptes clients 1 673,614050 Revenus de ventes d'instruments 525,004050 Revenus de ventes d'instruments 545,004050 Revenus de ventes d'instruments 385,002405 TPS à payer 101,852440 TVQ à payer 116,76

1999-12-21 63 Comptant Fa1024 1200 Comptes clients 1 914,884050 Revenus de ventes d'instruments 110,004050 Revenus de ventes d'instruments 425,004050 Revenus de ventes d'instruments 825,004050 Revenus de ventes d'instruments 240,004050 Revenus de ventes d'instruments 64,752405 TPS à payer 116,532440 TVQ à payer 133,60

1999-12-14 64 La Corde enr. F9013 2200 Comptes fournisseurs 504,465020 Achats : instruments 438,552420 TPS à recevoir 30,712450 TVQ à recevoir 35,20

1999-12-14 65 SupraMusique inc F131618 2200 Comptes fournisseurs 2 571,695020 Achats : instruments 2 213,252420 TPS à recevoir 156,512450 TVQ à recevoir 179,435050 Frais de transport 22,50

1999-12-15 66 Bell Canada FD-42701 2200 Comptes fournisseurs 145,425360 Téléphone 126,422420 TPS à recevoir 8,852450 TVQ à recevoir 10,15

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Exercice 3.5 Chapitre 3 87

1999-12-15 67 SupraMusique inc F131701 2200 Comptes fournisseurs 10 179,715020 Achats : instruments 8 850,002420 TPS à recevoir 619,502450 TVQ à recevoir 710,21

1999-12-16 68 La Corde enr. F9072 2200 Comptes fournisseurs 3 261,995020 Achats : instruments 2 835,902420 TPS à recevoir 198,512450 TVQ à recevoir 227,58

1999-12-17 69 Percussion 2000 F1784 2200 Comptes fournisseurs 2 565,145020 Achats : instruments 2 230,072420 TPS à recevoir 156,102450 TVQ à recevoir 178,97

1999-12-19 70 Pièces R.J. Musi F79521 2200 Comptes fournisseurs 2 822,045020 Achats : instruments 2 453,402420 TPS à recevoir 171,742450 TVQ à recevoir 196,90

1999-12-22 71 Comptant1200 Comptes clients 1 512,811060 Encaisse 1 512,81

1999-12-23 72 Comptant1200 Comptes clients 452,591060 Encaisse 452,59

1999-12-23 73 École de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 305,851060 Encaisse 305,85

1999-12-23 74 La Voix musique enr.1200 Comptes clients 557,871060 Encaisse 548,174070 Escomptes sur ventes 9,70

1999-12-26 75 Paiement direct1200 Comptes clients 425,591040 Banque 425,59

1999-12-26 76 Comptant1200 Comptes clients 431,341060 Encaisse 431,34

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88 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-27 77 Comptant1200 Comptes clients 64,301060 Encaisse 64,30

1999-12-27 78 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 2 438,531060 Encaisse 2 396,134070 Escomptes sur ventes 42,40

1999-12-28 79 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 8 000,001060 Encaisse 8 000,00

1999-12-28 80 Comptant1200 Comptes clients 1 092,741060 Encaisse 1 092,74

1999-12-22 81 Comptant Fa1025 1200 Comptes clients 1 512,814050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,004150 Revenus de formation 75,002405 TPS à payer 87,502440 TVQ à payer 100,31

1999-12-23 82 Centre musical E Fa1026 1200 Comptes clients 4 618,254050 Revenus de ventes d'instruments 4 000,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS à payer 281,052440 TVQ à payer 322,20

1999-12-23 83 Comptant Fa1027 1200 Comptes clients 452,594050 Revenus de ventes d'instruments 350,004150 Revenus de formation 50,002405 TPS à payer 24,502440 TVQ à payer 28,09

1999-12-26 84 Paiement direct Fa1028 1200 Comptes clients 425,594050 Revenus de ventes d'instruments 175,004050 Revenus de ventes d'instruments 120,004050 Revenus de ventes d'instruments 75,002405 TPS à payer 25,902440 TVQ à payer 29,69

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Exercice 3.5 Chapitre 3 89

1999-12-26 85 Comptant Fa1029 1200 Comptes clients 431,344050 Revenus de ventes d'instruments 375,002405 TPS à payer 26,252440 TVQ à payer 30,09

1999-12-27 86 Comptant Fa1030 1200 Comptes clients 64,304050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 25,902405 TPS à payer 3,912440 TVQ à payer 4,49

1999-12-28 87 Comptant Fa1031 1200 Comptes clients 1 092,744050 Revenus de ventes d'instruments 45,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 525,004050 Revenus de ventes d'instruments 350,002405 TPS à payer 66,502440 TVQ à payer 76,24

1999-12-22 88 SupraMusique inc F132009 2200 Comptes fournisseurs 3 071,175020 Achats : instruments 2 670,002420 TPS à recevoir 186,902450 TVQ à recevoir 214,27

1999-12-22 89 Hydro-Québec F1934520 2200 Comptes fournisseurs 460,505280 Électricité et chauffage 400,352420 TPS à recevoir 28,022450 TVQ à recevoir 32,13

1999-12-29 90 Visa1200 Comptes clients 1 437,811210 Cartes de crédit 1 437,81

1999-12-29 91 Comptant1200 Comptes clients 454,351060 Encaisse 454,35

1999-12-29 92 Conservatoire musique Gibson1200 Comptes clients 1 673,611060 Encaisse 1 644,514070 Escomptes sur ventes 29,10

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90 Chapitre 3 Exercice 3.5

1999-12-31 93 Comptant1200 Comptes clients 126,531060 Encaisse 126,53

1999-12-29 94 Visa Fa1032 1200 Comptes clients 1 437,814050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,002405 TPS à payer 87,502440 TVQ à payer 100,31

1999-12-29 95 Comptant Fa1033 1200 Comptes clients 454,354050 Revenus de ventes d'instruments 395,002405 TPS à payer 27,652440 TVQ à payer 31,70

1999-12-31 96 Comptant Fa1034 1200 Comptes clients 126,534050 Revenus de ventes d'instruments 110,002405 TPS à payer 7,702440 TVQ à payer 8,83

1999-12-31 97 Régularisation de l'inventaire5020 Achats : instruments 5 209,211500 Stock d'instrument 5 209,211500 Stock d'instrument 7 593,895020 Achats : instruments 7 593,89

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Exercice 3.5 Chapitre 3 91

Numéro Description Débit Crédit

1040 Banque 45 631,331060 Encaisse 500,001080 Petite caisse 250,001100 Provision pour mauvaises créances 120,001120 Assurances payées d'avance 3 538,001200 Comptes clients 8 204,141220 Stock de fournitures d'atelier 500,001240 Stock de pièces d'instrument 2 500,001500 Stock d'instrument 7 593,891700 Camion de livraison 10 000,001710 Amort. cum. camion de livraison 1 500,001720 Équipement d'atelier 12 000,001730 Amort. cum. équipement d'atelier 1 400,001740 Mobilier et agencement 2 590,001750 Amort. cum. mobilier et agencement 518,002100 Emprunt bancaire 9 700,002200 Comptes fournisseurs 18 638,062300 Vacances à payer 471,632310 A-E à payer 433,152330 Impôt fédéral à payer 648,422350 RRQ à payer 706,362360 Impôt du Québec à payer 418,612370 FSS à payer 260,832395 CSST à payer 98,492405 TPS à payer 2 847,002420 TPS à recevoir 2 136,602440 TVQ à payer 3 263,922450 TVQ à recevoir 2 449,483100 Capital-début 39 340,003200 Prélèvements 300,003300 Apports 10 000,004050 Revenus de ventes d'instruments 56 821,554060 Rendus et rabais sur ventes 375,004070 Escomptes sur ventes 142,204090 Transport sur ventes 60,004100 Revenus de réparations 200,004150 Revenus de formation 225,00

Inter Musique enr.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 31 Décembre 1999

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92 Chapitre 3 Exercice 3.5

Numéro Description Débit Crédit

5020 Achats : instruments 38 284,905030 Rendus et rabais sur achats 250,005040 Escomptes sur achats 179,805050 Frais de transport 22,505180 Surplus ou déficit de petite caisse 2,005200 Frais divers 23,525220 Publicité 35,505250 Frais de cartes de crédit 66,385280 Électricité et chauffage 400,355360 Téléphone 126,425370 Frais de fournitures de bureau 152,515380 Entretien et réparation 49,555500 Salaires et vacances 9 265,385510 Assurance-emploi 252,675550 RRQ 353,185570 FSS 260,835580 CSST 98,49

Total 148 102,82 148 102,82

Inter Musique enr.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 31 Décembre 1999

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Exercice 3.5 Chapitre 3 93 Information supplémentaire

Période Date Type Numéro Description Débit Crédit

1040 BanqueSolde d'ouverture 29 598,70

12 1999-12-05 C 1000 Pièces R.J. Musique inc. 4 993,2312 1999-12-07 D 1 Dépôt de l'encaisse 15 420,4212 1999-12-07 C 1001 Usage personnel 300,0012 1999-12-07 D 1 Virement pour salaires 170,4612 1999-12-11 E 30 Paiement direct 86,2712 1999-12-13 E 33 Paiement direct 1 455,0712 1999-12-08 C 1002 Bureau Dépôt inc. 138,0112 1999-12-08 C 1003 Pièces R.J. Musique inc. 10 852,6112 1999-12-08 C 1004 SupraMusique inc. 1 158,6612 1999-12-12 C 1005 La Corde enr. 5 724,1712 1999-12-13 D 2 Dépôt de l'encaisse 9 924,3012 1999-12-14 D 2 Virement pour salaires 1 548,2812 1999-12-21 D 3 Virement pour salaires 1 487,1612 1999-12-15 E 47 Paiement direct 603,8812 1999-12-18 E 51 Paiement direct 442,8512 1999-12-15 C 1006 Bell Canada 145,4212 1999-12-17 C 1007 Percussion 2000 inc. 576,5012 1999-12-17 C 1008 SupraMusique inc. 862,8312 1999-12-20 C 1009 Pièces R.J. Musique inc. 2 223,3812 1999-12-21 D 3 Dépôt de l'encaisse 5 966,6212 1999-12-28 D 4 Virement pour salaires 1 487,1612 1999-12-26 E 75 Paiement direct 425,5912 1999-12-22 C 1010 Hydro-Québec 460,5012 1999-12-24 C 1011 La Corde enr. 495,6912 1999-12-24 C 1012 SupraMusique inc. 2 527,4212 1999-12-28 D 4 Dépôt de l'encaisse 14 803,9312 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 160,3112 1999-12-30 C 1013 La Corde enr. 3 261,9912 1999-12-31 D 5 Dépôt de l'encaisse 2 225,3912 1999-12-31 D 6 Dépôt de VISA 3 252,09

Total du compte : 1040 45 631,33

Inter Musique enr.Liste des comptes avec transactions

pour les périodes 1 à 12au 31 Décembre 1999

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94 Chapitre 3 Exercice 3.5

1050 Banque salairesSolde d'ouverture 1 316,70

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 436,6012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 282,2012 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 503,5612 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 264,8012 1999-12-07 D 1 Virement pour salaires 170,4612 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 497,7212 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 282,2012 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 503,5612 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 264,8012 1999-12-14 D 2 Virement pour salaires 1 548,2812 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 436,6012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 282,2012 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 503,5612 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 264,8012 1999-12-21 D 3 Virement pour salaires 1 487,1612 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 436,6012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 282,2012 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 503,5612 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 264,8012 1999-12-28 D 4 Virement pour salaires 1 487,16

Total du compte : 1050 0,00

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Exercice 3.5 Chapitre 3 95

1060 EncaisseSolde d'ouverture 4 183,86

12 1999-11-15 E 1 École de musique Chanteclerc 4 000,0012 1999-12-02 E 2 G. Castonguay musique enr. 1 086,9912 1999-12-04 E 4 Comptant 603,8812 1999-12-04 E 5 Comptant 1 541,3412 1999-12-05 E 6 École de musique Chanteclerc 4 000,0012 1999-12-06 E 7 Comptant 504,3512 1999-12-07 D 1 Dépôt de l'encaisse 15 420,4212 1999-12-07 E 24 Centre musical Entre nous inc. 132,2812 1999-12-07 E 25 Conservatoire musique Gibson 2 418,7412 1999-12-10 E 27 Comptant 546,3712 1999-12-10 E 28 École de musique Chanteclerc 4 000,0012 1999-12-11 E 29 Centre musical Entre nous inc. 1 028,5312 1999-12-12 E 31 Comptant 176,5312 1999-12-12 E 32 Comptant 1 621,8512 1999-12-13 D 2 Dépôt de l'encaisse 9 924,3012 1999-12-16 E 48 École de musique Chanteclerc 3 240,8112 1999-12-17 E 49 Comptant 143,7812 1999-12-17 E 50 École de musique Chanteclerc 667,1512 1999-12-21 E 53 Comptant 1 914,8812 1999-12-21 D 3 Dépôt de l'encaisse 5 966,6212 1999-12-22 E 71 Comptant 1 512,8112 1999-12-23 E 72 Comptant 452,5912 1999-12-23 E 73 École de musique Chanteclerc 305,8512 1999-12-23 E 74 La Voix musique enr. 548,1712 1999-12-26 E 76 Comptant 431,3412 1999-12-27 E 77 Comptant 64,3012 1999-12-27 E 78 Centre musical Entre nous inc. 2 396,1312 1999-12-28 E 79 G. Castonguay musique enr. 8 000,0012 1999-12-28 E 80 Comptant 1 092,7412 1999-12-28 D 4 Dépôt de l'encaisse 14 803,9312 1999-12-29 E 91 Comptant 454,3512 1999-12-29 E 92 Conservatoire musique Gibson 1 644,5112 1999-12-31 E 93 Comptant 126,5312 1999-12-31 D 5 Dépôt de l'encaisse 2 225,39

Total du compte : 1060 500,00

1200 Comptes clientsSolde d'ouverture 12 327,80

12 1999-11-15 E 1 École de musique Chanteclerc 4 000,0012 1999-12-02 E 2 G. Castonguay musique enr. 1 086,9912 1999-12-03 E 3 Visa 442,8512 1999-12-04 E 4 Comptant 603,8812 1999-12-04 E 5 Comptant 1 541,3412 1999-12-05 E 6 École de musique Chanteclerc 4 000,0012 1999-12-06 E 7 Comptant 504,35

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96 Chapitre 3 Exercice 3.5

suite du compte 1200 Comptes clients

12 1999-11-01 E 8 G. Castonguay mu Fa3 1 086,9912 1999-11-01 E 8 G. Castonguay mu Fa3 1 086,9912 1999-11-01 E 9 École de musique Fa4 15 240,8112 1999-11-01 E 9 École de musique Fa4 15 240,8112 1999-12-03 E 10 Visa Fa1000 442,8512 1999-12-03 E 11 École de musique Fa1001 667,1512 1999-12-04 E 12 Comptant Fa1002 603,8812 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 1 541,3412 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 2 892,8812 1999-12-06 E 15 Conservatoire mu Cr100 431,3412 1999-12-06 E 16 Comptant Fa1005 504,3512 1999-12-07 E 24 Centre musical Entre nous inc. 132,2812 1999-12-07 E 25 Conservatoire musique Gibson 2 461,5412 1999-12-08 E 26 Visa 1 006,4712 1999-12-10 E 27 Comptant 546,3712 1999-12-10 E 28 École de musique Chanteclerc 4 000,0012 1999-12-11 E 29 Centre musical Entre nous inc. 1 046,7312 1999-12-11 E 30 Paiement direct 86,2712 1999-12-12 E 31 Comptant 176,5312 1999-12-12 E 32 Comptant 1 621,8512 1999-12-13 E 33 Paiement direct 1 455,0712 1999-12-07 E 34 Centre musical E Fa1006 132,2812 1999-12-08 E 35 Centre musical E Fa1007 1 046,7312 1999-12-08 E 36 Visa Fa1008 1 006,4712 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 305,8512 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1010 546,3712 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1011 86,2712 1999-12-12 E 40 Comptant Fa1012 176,5312 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 1 621,8512 1999-12-13 E 42 Paiement direct Fa1014 1 455,0712 1999-12-15 E 47 Paiement direct 603,8812 1999-12-16 E 48 École de musique Chanteclerc 3 240,8112 1999-12-17 E 49 Comptant 143,7812 1999-12-17 E 50 École de musique Chanteclerc 667,1512 1999-12-18 E 51 Paiement direct 442,8512 1999-12-18 E 52 Visa 431,3412 1999-12-21 E 53 Comptant 1 914,8812 1999-12-15 E 54 La Voix musique Fa1015 557,8712 1999-12-15 E 55 Paiement direct Fa1016 603,8812 1999-12-16 E 56 G. Castonguay mu Fa1017 15 258,0712 1999-12-16 E 57 La Voix musique Fa1018 327,8212 1999-12-17 E 58 Comptant Fa1019 143,7812 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 2 438,5312 1999-12-18 E 60 Paiement direct Fa1021 442,8512 1999-12-18 E 61 Visa Fa1022 431,3412 1999-12-19 E 62 Conservatoire mu Fa1023 1 673,6112 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 1 914,8812 1999-12-22 E 71 Comptant 1 512,8112 1999-12-23 E 72 Comptant 452,59

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Exercice 3.5 Chapitre 3 97

suite du compte 1200 Comptes clients

12 1999-12-23 E 73 École de musique Chanteclerc 305,8512 1999-12-23 E 74 La Voix musique enr. 557,8712 1999-12-26 E 75 Paiement direct 425,5912 1999-12-26 E 76 Comptant 431,3412 1999-12-27 E 77 Comptant 64,3012 1999-12-27 E 78 Centre musical Entre nous inc. 2 438,5312 1999-12-28 E 79 G. Castonguay musique enr. 8 000,0012 1999-12-28 E 80 Comptant 1 092,7412 1999-12-22 E 81 Comptant Fa1025 1 512,8112 1999-12-23 E 82 Centre musical E Fa1026 4 618,2512 1999-12-23 E 83 Comptant Fa1027 452,5912 1999-12-26 E 84 Paiement direct Fa1028 425,5912 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1029 431,3412 1999-12-27 E 86 Comptant Fa1030 64,3012 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 1 092,7412 1999-12-29 E 90 Visa 1 437,8112 1999-12-29 E 91 Comptant 454,3512 1999-12-29 E 92 Conservatoire musique Gibson 1 673,6112 1999-12-31 E 93 Comptant 126,5312 1999-12-29 E 94 Visa Fa1032 1 437,8112 1999-12-29 E 95 Comptant Fa1033 454,3512 1999-12-31 E 96 Comptant Fa1034 126,53

Total du compte : 1220 8 204,14

1210 Cartes de créditSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-03 E 3 Visa 442,8512 1999-12-08 E 26 Visa 1 006,4712 1999-12-18 E 52 Visa 431,3412 1999-12-29 E 90 Visa 1 437,8112 1999-12-31 D 6 Dépôt de VISA 3 318,47

Total du compte : 1210 0,00

1500 Stock d'instrumentsSolde d'ouverture 5 209,21

12 1999-12-31 E 97 Régularisation de l'inventaire 5 209,2112 1999-12-31 E 97 Régularisation de l'inventaire 7 593,89

Total du compte : 1500 7 593,89

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98 Chapitre 3 Exercice 3.5

2200 Comptes fournisseursSolde d'ouverture 17 292,06

12 1999-12-05 C 1000 Pièces R.J. Musique inc. 4 993,2312 1999-11-01 E 17 Pièces R.J. Musi F5665 671,1112 1999-11-01 E 17 Pièces R.J. Musi F5665 671,1112 1999-11-01 E 18 Pièces R.J. Musi F6995 4 322,1212 1999-11-01 E 18 Pièces R.J. Musi F6995 4 322,1212 1999-11-01 E 19 Pièces R.J. Musi F54584 10 852,6112 1999-11-01 E 19 Pièces R.J. Musi F54584 10 852,6112 1999-11-01 E 20 SupraMusique inc F121451 1 446,2212 1999-11-01 E 20 SupraMusique inc F121451 1 446,2212 1999-12-02 E 21 La Corde enr. F8547 5 321,0012 1999-12-05 E 22 La Corde enr. F8941 504,4612 1999-12-07 E 23 SupraMusique inc C5487 287,5612 1999-12-08 C 1002 Bureau Dépôt inc. 138,0112 1999-12-08 C 1003 Pièces R.J. Musique inc. 10 852,6112 1999-12-08 C 1004 SupraMusique inc. 287,5612 1999-12-08 C 1004 SupraMusique inc. 1 446,2212 1999-12-12 C 1005 La Corde enr. 5 825,4712 1999-12-07 E 43 Percussion 2000 F2516 586,7012 1999-12-08 E 44 Bureau Dépôt inc F74018 138,0112 1999-12-09 E 45 SupraMusique inc F131510 878,1112 1999-12-09 E 46 Pièces R.J. Musi F79482 2 223,3812 1999-12-15 C 1006 Bell Canada 145,4212 1999-12-17 C 1007 Percussion 2000 inc. 586,7012 1999-12-17 C 1008 SupraMusique inc. 878,1012 1999-12-20 C 1009 Pièces R.J. Musique inc. 2 223,3812 1999-12-14 E 64 La Corde enr. F9013 504,4612 1999-12-14 E 65 SupraMusique inc F131618 2 571,6912 1999-12-15 E 66 Bell Canada FD-42701 145,4212 1999-12-15 E 67 SupraMusique inc F131701 10 179,7112 1999-12-16 E 68 La Corde enr. F9072 3 261,9912 1999-12-17 E 69 Percussion 2000 F1784 2 565,1412 1999-12-19 E 70 Pièces R.J. Musi F79521 2 822,0412 1999-12-22 C 1010 Hydro-Québec 460,5012 1999-12-24 C 1011 La Corde enr. 504,4612 1999-12-24 C 1012 SupraMusique inc. 2 571,6912 1999-12-22 E 88 SupraMusique inc F132009 3 071,1712 1999-12-22 E 89 Hydro-Québec F1934520 460,5012 1999-12-30 C 1013 La Corde enr. 3 261,99

Total du compte : 2200 18 638,06

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Exercice 3.5 Chapitre 3 99

2300 Vacances à payerSolde d'ouverture 83,60

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 30,0012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 12,8012 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 40,8012 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 12,0012 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 35,6312 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 12,8012 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 40,8012 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 12,0012 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 30,0012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 12,8012 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 40,8012 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 12,0012 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 30,0012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 12,8012 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 40,8012 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 12,00

Total du compte : 2300 471,63

2310 A-E à payerSolde d'ouverture 91,80

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 23,4012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 14,9812 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 31,8212 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 14,0412 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 27,7912 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 14,9812 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 31,8212 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 14,0412 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 23,4012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 14,9812 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 31,8212 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 14,0412 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 23,4012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 14,9812 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 31,8212 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 14,04

Total du compte : 2310 433,15

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100 Chapitre 3 Exercice 3.5

2330 Impôt fédéral à payerSolde d'ouverture 130,24

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 32,2312 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 19,0512 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 57,5212 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 17,8312 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 43,8912 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 19,0512 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 57,5212 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 17,8312 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 32,2312 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 19,0512 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 57,5212 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 17,8312 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 32,2312 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 19,0512 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 57,5212 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 17,83

Total du compte : 2330 648,42

2350 RRQ à payerSolde d'ouverture 90,84

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 42,8412 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 25,0212 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 60,6612 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 23,0412 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 52,1212 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 25,0212 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 60,6612 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 23,0412 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 42,8412 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 25,0212 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 60,6612 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 23,0412 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 42,8412 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 25,0212 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 60,6612 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 23,04

Total du compte : 2350 706,36

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Exercice 3.5 Chapitre 3 101

2360 Impôt du Québec à payerSolde d'ouverture 102,79

12 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 75,3312 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 14,5012 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 75,3312 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 75,3312 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 75,33

Total du compte : 2360 418,61

2370 FSS à payerSolde d'ouverture 63,90

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 13,5012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 18,3612 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 8,1012 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 16,0312 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 18,3612 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 8,1012 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 13,5012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 18,3612 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 8,1012 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 13,5012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 18,3612 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 8,10

Total du compte : 2370 260,83

2395 CSST à payerSolde d'ouverture 16,80

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 5,6012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 7,6212 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 3,3612 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 6,6512 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 7,6212 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 3,3612 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 5,6012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 7,6212 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 3,3612 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 5,6012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 7,6212 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 3,36

Total du compte : 2395 98,49

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102 Chapitre 3 Exercice 3.5

2405 TPS à payerSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-03 E 10 Visa Fa1000 26,9512 1999-12-03 E 11 École de musique Fa1001 40,6012 1999-12-04 E 12 Comptant Fa1002 36,7512 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 93,8012 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 176,0512 1999-12-06 E 15 Conservatoire mu Cr100 26,2512 1999-12-06 E 16 Comptant Fa1005 27,6512 1999-12-07 E 34 Centre musical E Fa1006 8,0512 1999-12-08 E 35 Centre musical E Fa1007 63,7012 1999-12-08 E 36 Visa Fa1008 61,2512 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 18,6112 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1010 33,2512 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1011 5,2512 1999-12-12 E 40 Comptant Fa1012 7,7012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 98,7012 1999-12-13 E 42 Paiement direct Fa1014 88,5512 1999-12-15 E 54 La Voix musique Fa1015 33,9512 1999-12-15 E 55 Paiement direct Fa1016 36,7512 1999-12-16 E 56 G. Castonguay mu Fa1017 928,5512 1999-12-16 E 57 La Voix musique Fa1018 19,9512 1999-12-17 E 58 Comptant Fa1019 8,7512 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 148,4012 1999-12-18 E 60 Paiement direct Fa1021 26,9512 1999-12-18 E 61 Visa Fa1022 26,2512 1999-12-19 E 62 Conservatoire mu Fa1023 101,8512 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 116,5312 1999-12-22 E 81 Comptant Fa1025 87,5012 1999-12-23 E 82 Centre musical E Fa1026 281,0512 1999-12-23 E 83 Comptant Fa1027 24,5012 1999-12-26 E 84 Paiement direct Fa1028 25,9012 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1029 26,2512 1999-12-27 E 86 Comptant Fa1030 3,9112 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 66,5012 1999-12-29 E 94 Visa Fa1032 87,5012 1999-12-29 E 95 Comptant Fa1033 27,6512 1999-12-31 E 96 Comptant Fa1034 7,70

Total du compte : 2405 2 847,00

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Exercice 3.5 Chapitre 3 103

2420 TPS à recevoirSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-02 E 21 La Corde enr. F8547 323,8212 1999-12-05 E 22 La Corde enr. F8941 30,7112 1999-12-07 E 23 SupraMusique inc C5487 17,5012 1999-12-07 E 43 Percussion 2000 F2516 35,7012 1999-12-08 E 44 Bureau Dépôt inc F74018 8,4012 1999-12-09 E 45 SupraMusique inc F131510 53,4412 1999-12-09 E 46 Pièces R.J. Musi F79482 135,3112 1999-12-14 E 64 La Corde enr. F9013 30,7112 1999-12-14 E 65 SupraMusique inc F131618 156,5112 1999-12-15 E 66 Bell Canada FD-42701 8,8512 1999-12-15 E 67 SupraMusique inc F131701 619,5012 1999-12-16 E 68 La Corde enr. F9072 198,5112 1999-12-17 E 69 Percussion 2000 F1784 156,1012 1999-12-19 E 70 Pièces R.J. Musi F79521 171,7412 1999-12-22 E 88 SupraMusique inc F132009 186,9012 1999-12-22 E 89 Hydro-Québec F1934520 28,0212 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 9,88

Total du compte : 2420 2 136,60

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104 Chapitre 3 Exercice 3.5

2440 TVQ à payerSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-03 E 10 Visa Fa1000 30,9012 1999-12-03 E 11 École de musique Fa1001 46,5512 1999-12-04 E 12 Comptant Fa1002 42,1312 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 107,5412 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 201,8312 1999-12-06 E 15 Conservatoire mu Cr100 30,0912 1999-12-06 E 16 Comptant Fa1005 31,7012 1999-12-07 E 34 Centre musical E Fa1006 9,2312 1999-12-08 E 35 Centre musical E Fa1007 73,0312 1999-12-08 E 36 Visa Fa1008 70,2212 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 21,3412 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1010 38,1212 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1011 6,0212 1999-12-12 E 40 Comptant Fa1012 8,8312 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 113,1512 1999-12-13 E 42 Paiement direct Fa1014 101,5212 1999-12-15 E 54 La Voix musique Fa1015 38,9212 1999-12-15 E 55 Paiement direct Fa1016 42,1312 1999-12-16 E 56 G. Castonguay mu Fa1017 1 064,5212 1999-12-16 E 57 La Voix musique Fa1018 22,8712 1999-12-17 E 58 Comptant Fa1019 10,0312 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 170,1312 1999-12-18 E 60 Paiement direct Fa1021 30,9012 1999-12-18 E 61 Visa Fa1022 30,0912 1999-12-19 E 62 Conservatoire mu Fa1023 116,7612 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 133,6012 1999-12-22 E 81 Comptant Fa1025 100,3112 1999-12-23 E 82 Centre musical E Fa1026 322,2012 1999-12-23 E 83 Comptant Fa1027 28,0912 1999-12-26 E 84 Paiement direct Fa1028 29,6912 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1029 30,0912 1999-12-27 E 86 Comptant Fa1030 4,4912 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 76,2412 1999-12-29 E 94 Visa Fa1032 100,3112 1999-12-29 E 95 Comptant Fa1033 31,7012 1999-12-31 E 96 Comptant Fa1034 8,83

Total du compte : 2440 3 263,92

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Exercice 3.5 Chapitre 3 105

2450 TVQ à recevoirSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-02 E 21 La Corde enr. F8547 371,2312 1999-12-05 E 22 La Corde enr. F8941 35,2012 1999-12-07 E 23 SupraMusique inc C5487 20,0612 1999-12-07 E 43 Percussion 2000 F2516 40,9312 1999-12-08 E 44 Bureau Dépôt inc F74018 9,6312 1999-12-09 E 45 SupraMusique inc F131510 61,2612 1999-12-09 E 46 Pièces R.J. Musi F79482 155,1212 1999-12-14 E 64 La Corde enr. F9013 35,2012 1999-12-14 E 65 SupraMusique inc F131618 179,4312 1999-12-15 E 66 Bell Canada FD-42701 10,1512 1999-12-15 E 67 SupraMusique inc F131701 710,2112 1999-12-16 E 68 La Corde enr. F9072 227,5812 1999-12-17 E 69 Percussion 2000 F1784 178,9712 1999-12-19 E 70 Pièces R.J. Musi F79521 196,9012 1999-12-22 E 88 SupraMusique inc F132009 214,2712 1999-12-22 E 89 Hydro-Québec F1934520 32,1312 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 11,33

Total du compte : 2450 2449,48

3200 PrélèvementsSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-07 C 1001 Usage personnel 300,00

Total du compte : 3200 300,00

4050 Revenus de ventes d'instrumentsSolde d'ouverture 16 035,00

12 1999-12-03 E 10 Visa Fa1000 385,0012 1999-12-03 E 11 École de musique Fa1001 545,0012 1999-12-03 E 11 École de musique Fa1001 35,0012 1999-12-04 E 12 Comptant Fa1002 525,0012 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 350,0012 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 30,0012 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 120,0012 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 485,0012 1999-12-04 E 13 Comptant Fa1003 355,0012 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 875,0012 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 375,0012 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 1 250,0012 1999-12-06 E 16 Comptant Fa1005 395,0012 1999-12-07 E 34 Centre musical E Fa1006 15,0012 1999-12-07 E 34 Centre musical E Fa1006 30,0012 1999-12-07 E 34 Centre musical E Fa1006 70,0012 1999-12-08 E 35 Centre musical E Fa1007 425,0012 1999-12-08 E 35 Centre musical E Fa1007 485,00

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106 Chapitre 3 Exercice 3.5

suite du compte 4050 Revenus de ventes d’instruments

12 1999-12-08 E 36 Visa Fa1008 875,0012 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 110,0012 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 30,0012 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 30,0012 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 70,0012 1999-12-09 E 37 École de musique Fa1009 25,9012 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1010 475,0012 1999-12-12 E 40 Comptant Fa1012 110,0012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 825,0012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 75,0012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 55,0012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 30,0012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 30,0012 1999-12-12 E 41 Comptant Fa1013 395,0012 1999-12-13 E 42 Paiement direct Fa1014 1 250,0012 1999-12-15 E 54 La Voix musique Fa1015 120,0012 1999-12-15 E 54 La Voix musique Fa1015 15,0012 1999-12-15 E 54 La Voix musique Fa1015 350,0012 1999-12-15 E 55 Paiement direct Fa1016 525,0012 1999-12-16 E 56 G. Castonguay mu Fa1017 13 250,0012 1999-12-16 E 57 La Voix musique Fa1018 110,0012 1999-12-16 E 57 La Voix musique Fa1018 175,0012 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 825,0012 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 375,0012 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 395,0012 1999-12-17 E 59 Centre musical E Fa1020 525,0012 1999-12-18 E 60 Paiement direct Fa1021 385,0012 1999-12-18 E 61 Visa Fa1022 375,0012 1999-12-19 E 62 Conservatoire mu Fa1023 525,0012 1999-12-19 E 62 Conservatoire mu Fa1023 545,0012 1999-12-19 E 62 Conservatoire mu Fa1023 385,0012 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 110,0012 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 425,0012 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 825,0012 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 240,0012 1999-12-21 E 63 Comptant Fa1024 64,7512 1999-12-22 E 81 Comptant Fa1025 1 250,0012 1999-12-23 E 82 Centre musical E Fa1026 4 000,0012 1999-12-23 E 83 Comptant Fa1027 350,0012 1999-12-26 E 84 Paiement direct Fa1028 175,0012 1999-12-26 E 84 Paiement direct Fa1028 120,0012 1999-12-26 E 84 Paiement direct Fa1028 75,0012 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1029 375,0012 1999-12-27 E 86 Comptant Fa1030 30,0012 1999-12-27 E 86 Comptant Fa1030 25,9012 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 45,00

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Exercice 3.5 Chapitre 3 107

suite du compte 4050 Revenus de ventes d’instruments

12 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 30,0012 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 525,0012 1999-12-28 E 87 Comptant Fa1031 350,0012 1999-12-29 E 94 Visa Fa1032 1 250,0012 1999-12-29 E 95 Comptant Fa1033 395,0012 1999-12-31 E 96 Comptant Fa1034 110,00

Total du compte : 4050 56 821,55

4060 Rendus et rabais sur ventesSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-06 E 15 Conservatoire mu Cr100 375,00

Total du compte : 4060 375,00

4070 Escomptes sur ventesSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-07 E 25 Conservatoire musique Gibson 42,8012 1999-12-11 E 29 Centre musical Entre nous inc. 18,2012 1999-12-23 E 74 La Voix musique enr. 9,7012 1999-12-27 E 78 Centre musical Entre nous inc. 42,4012 1999-12-29 E 92 Conservatoire musique Gibson 29,10

Total du compte : 4070 142,20

4090 Transport sur ventesSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-05 E 14 Conservatoire mu Fa1004 15,0012 1999-12-13 E 42 Paiement direct Fa1014 15,0012 1999-12-16 E 56 G. Castonguay mu Fa1017 15,0012 1999-12-23 E 82 Centre musical E Fa1026 15,00

Total du compte : 4090 60,00

4100 Revenus de réparationsSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1011 75,0012 1999-12-17 E 58 Comptant Fa1019 125,00

Total du compte : 4100 200,00

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108 Chapitre 3 Exercice 3.5

4150 Revenus de formationSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-06 E 16 Comptant Fa1005 50,0012 1999-12-12 E 40 Comptant Fa1012 50,0012 1999-12-22 E 81 Comptant Fa1025 75,0012 1999-12-23 E 83 Comptant Fa1027 50,00

Total du compte : 4150 225,00

5020 Achats : instrumentsSolde d'ouverture 10 707,49

12 1999-12-02 E 21 La Corde enr. F8547 4 625,9512 1999-12-05 E 22 La Corde enr. F8941 438,5512 1999-12-07 E 43 Percussion 2000 F2516 510,0712 1999-12-09 E 45 SupraMusique inc F131510 763,4012 1999-12-09 E 46 Pièces R.J. Musi F79482 1 932,9512 1999-12-14 E 64 La Corde enr. F9013 438,5512 1999-12-14 E 65 SupraMusique inc F131618 2 213,2512 1999-12-15 E 67 SupraMusique inc F131701 8 850,0012 1999-12-16 E 68 La Corde enr. F9072 2 835,9012 1999-12-17 E 69 Percussion 2000 F1784 2 230,0712 1999-12-19 E 70 Pièces R.J. Musi F79521 2 453,4012 1999-12-22 E 88 SupraMusique inc F132009 2 670,0012 1999-12-31 E 97 Régularisation de l'inventaire 5 209,2112 1999-12-31 E 97 Régularisation de l'inventaire 7 593,89

Total du compte : 5020 38 284,90

5030 Rendus et rabais sur achatsSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-07 E 23 SupraMusique inc C5487 250,00

Total du compte : 5030 250,00

5040 Escomptes sur achatsSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-12 C 1005 La Corde enr. 101,2912 1999-12-17 C 1007 Percussion 2000 inc. 10,2012 1999-12-17 C 1008 SupraMusique inc. 15,2712 1999-12-24 C 1011 La Corde enr. 8,7712 1999-12-24 C 1012 SupraMusique inc. 44,27

Total du compte : 5040 179,80

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Exercice 3.5 Chapitre 3 109

5050 Frais de transportSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-14 E 65 SupraMusique inc F131618 22,50

Total du compte : 5050 22,50

5180 Surplus ou déficit de petite caisseSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 2,00

Total du compte : 5180 2,00

5200 Frais diversSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 23,52

Total du compte : 5200 23,52

5220 PublicitéSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 35,50

Total du compte : 5220 35,50

5250 Frais de cartes de créditSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-31 D 6 Dépôt de VISA 66,38

Total du compte : 5250 66,38

5280 Électricité et chauffageSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-22 E 89 Hydro-Québec F1934520 400,35

Total du compte : 5280 400,35

5360 TéléphoneSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-15 E 66 Bell Canada FD-42701 126,42

Total du compte : 5360 126,42

5370 Frais de fournitures de bureauSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-08 E 44 Bureau Dépôt inc F74018 119,9812 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 32,53

Total du compte : 5370 152,51

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110 Chapitre 3 Exercice 3.5

5380 Entretien et réparationSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-31 C 1014 Renflouement de la petite caisse 49,55

Total du compte : 5380 49,55

5500 Salaires et vacancesSolde d'ouverture 1 583,60

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 530,0012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 332,8012 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 720,8012 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 312,0012 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 629,3812 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 332,8012 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 720,8012 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 312,0012 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 530,0012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 332,8012 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 720,8012 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 312,0012 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 530,0012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 332,8012 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 720,8012 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 312,00

Total du compte : 5500 9 265,38

5510 Assurance-emploiSolde d'ouverture 53,55

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 13,6512 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 8,7412 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 18,5612 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 8,1912 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 16,2112 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 8,7412 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 18,5612 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 8,1912 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 13,6512 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 8,7412 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 18,5612 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 8,1912 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 13,6512 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 8,7412 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 18,5612 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 8,19

Total du compte : 5510 252,67

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Exercice 3.5 Chapitre 3 111

5550 RRQSolde d'ouverture 45,42

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 21,4212 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 12,5112 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 30,3312 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 11,5212 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 26,0612 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 12,5112 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 30,3312 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 11,5212 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 21,4212 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 12,5112 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 30,3312 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 11,5212 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 21,4212 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 12,5112 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 30,3312 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 11,52

Total du compte : 5550 353,18

5570 FSSSolde d'ouverture 63,90

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 13,5012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 18,3612 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 8,1012 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 16,0312 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 18,3612 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 8,1012 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 13,5012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 18,3612 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 8,1012 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 13,5012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 8,6412 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 18,3612 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 8,10

Total du compte : 5570 260,83

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112 Chapitre 3 Exercice 3.5

5580 CSSTSolde d'ouverture 16,80

12 1999-12-07 C 500 Boucher Pierre 5,6012 1999-12-07 C 501 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-07 C 502 Lépine Carole 7,6212 1999-12-07 C 503 Bégin Nicolas 3,3612 1999-12-14 C 504 Boucher Pierre 6,6512 1999-12-14 C 505 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-14 C 506 Lépine Carole 7,6212 1999-12-14 C 507 Bégin Nicolas 3,3612 1999-12-21 C 508 Boucher Pierre 5,6012 1999-12-21 C 509 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-21 C 510 Lépine Carole 7,6212 1999-12-21 C 511 Bégin Nicolas 3,3612 1999-12-28 C 512 Boucher Pierre 5,6012 1999-12-28 C 513 Dufour Lynda 3,5812 1999-12-28 C 514 Lépine Carole 7,6212 1999-12-28 C 515 Bégin Nicolas 3,36

Total du compte : 5580 98,49

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Exercice 4.1 Chapitre 4 113 Question 1

Chèques et dépôts en circulation 28-déc Gaudreau et fils 1029 19 255,88 -19 255,88 Dt30-déc Maheux et fils enr. 1030 1 026,60 -20 282,48 Dt30-déc Harnold enr. 1031 15 416,84 -35 699,32 Dt30-déc Dépôt bancaire no 106 BD-106 53 155,94 17 456,62 Dt

Question 2

Question 3

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114 Chapitre 4 Exercice 4.1 Question 4

Question 5

Construction Générale enr. Solde sur le relevé du compte : 179 293.78 $ Chèques en circulation

28/12/1992Gaudreau & fils 1029 19 255,88 $ 30/12/1992Maheux & fils enr 1030 1 026,60 30/12/1992Harnold enr 1031 15 416,84

Total des chèques en circulation : 35 699,32 ------------------------- 143 594,46 $ Dépôts en circulation

30/12/1992Dépôt bancaire 106 5 315,94 $ Total des dépôts en circulation : 53 155,94 -------------------------Solde aux livres : 196 750,40 $ =============== Solde aux livres selon conciliation : 196 750,40 $ Solde aux livres selon la date : 196 750,40 -------------------------Différence : 0,00 $ ===============

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Exercice 4.2 Chapitre 4 115 Question 1

Chèques et dépôts en circulation 30-déc La Corde enr. 1013 3 261,99 -3 261,99 Dt31-déc Renflouement petite caisse 1014 160,31 -3 422,30 Dt31-déc Dépôt de l’encaisse 104 2 225,39 -1 196,91 Dt

Question 2

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116 Chapitre 4 Exercice 4.2 Question 3

Question 4

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Exercice 5.1 Chapitre 5 117

Fo

Page…….

Crédit

JOURNAL GÉNÉRAL

Date Détails Débit

Banque

TPS à payerTVQ à payer

TPS à recevoirTVQ à recevoir

11 569,1613 263,21

6 672,28

8 460,619 699,48

(Remise trimestrielle de TPS et TVQ pour janvier, février et mars)

Bon Sport inc. N o 3625 48, rue Piedmont Montréal (Québec) H8R 4M6 Tél. : (514) 555-5698

$ 6 672,28

Nom de la Banque Adresse Ville (Province)

RÉF. :

Au plus tard le 30 avril 1999

Payez à l'ordre de la somme de 28/ 100 Dollars

Ministre de Revenu du Québec Six mille six cent soixante-douze

TPS-TVQ janv., fév. et mars Signature du patron

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118 Chapitre 5 Exercice 5.1

Bon Sport inc.

1999-01-01 1999-03-31 1999-01-01 1999-03-31

3 108 553 563 73

11 569 16

8 460 61

3 108 55

13 263 21

9 699 48

3 563 73

6 672 28

Votre signature Au plus tard le 30 avril 1999 5145555698

165 273 66

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Exercice 5.1 Chapitre 5 119

Bon Sport inc.

1 9 9 9 0 1 0 1 1 9 9 9 0 1 0 1 1 9 9 9 0 3 3 1 1 9 9 9 0 3 3 1

165 273 66

11 569 16

11 569 16 8 460 61

8 460 61

3 108 55

13 263 21

13 263 21 9 699 48

9 699 48

3 563 73

Votre signature au plus tard le 30 avril 1999 5 1 4 5 5 5 5 6 9 8

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120 Chapitre 5 Exercice 5.2

Fo

Page…….JOURNAL GÉNÉRAL

Date Détails DébitTPS à payer 14 808,52

Crédit

8 381,81TVQ à payer 16 976,91

TVQ à recevoir 9 609,14TPS à recevoir

Banque 13 794,48(Remise trimestrielle de TPS et TVQ pour janvier, février et mars)

Info-Plus inc. No 268365, rue Pierre-AndréMontréal (Québec) H6S 2M8Tél. : (514) 555-3210

$ 13 794,48

Nom de la BanqueAdresseVille (Province)

RÉF. :

Au plus tard le 30 avril 1999

Payez à l'ordre de Ministre de Revenu du Québecla somme de Treize mille sept cent quatre-vingt-quatorze 48/ 100 Dollars

Signature du patronTPS-TVQ janv., fév. et mars

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Exercice 5.2 Chapitre 5 121

Info-Plus inc.

1999-01-01 1999-03-31 1999-01-01 1999-03-31

6 426 717 367 77

14 808 52

8 381 81

6 426 71

16 976 91

9 609 14

7 367 77 13 794 48

Votre signature Au plus tard le 30 avril 1999 5145553210

211 550 28

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122 Chapitre 5 Exercice 5.2

Info-Plus inc.

1 9 9 9 0 1 0 1 1 9 9 9 0 1 0 1 1 9 9 9 0 3 3 1 1 9 9 9 0 3 3 1

211 550 28

14 808 52

14 808 52 8 381 81

8 381 81

6 426 71

16 976 91

16 976 91 9 609 14

9 609 14

7 367 77

Votre signature au plus tard le 30 avril 1999 5 1 4 5 5 5 3 2 1 0

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Exercice 5.3 Chapitre 5 123

Service de réparations micro inc. Déclaration des inscrits

du 1 mai 1995 au 31 mai 1995 Numéro de taxe : T.P.S. Total des ventes et autres revenus 2 812,39 $ Total des achats 2 750,00 $ Total des taxes perçues 196,87 $ Total des taxes payées 192,50 $ Montant des taxes à payer 4,37 $ Numéro de taxe : T.V.Q. Total des ventes et autres revenus 2 812,39 $ Total des achats 2 750,00 $ Total des taxes perçues 225,69 $ Total des taxes payées 220,69 $ Montant des taxes à payer 5,00 $

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124 Chapitre 5 Exercice 5.3

Service de réparations Micro inc.

1999-05-01 1999-05-31 1999-05-01 1999-05-31

4 375 00

196 87

192 50

4 37

225 69

220 69

5 00

9 37

Votre signature 15 juin 1999 5143332555

2 812 39

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Exercice 5.3 Chapitre 5 125

Service de réparations Micro inc.

1 9 9 9 0 5 0 1 1 9 9 9 0 5 0 1 1 9 9 9 0 5 3 1 1 9 9 9 0 5 3 1

2 812 39

196 87

196 87 192 50

192 50

4 37

225 69

225 69 220 69

220 69

5 00

Votre signature 15 juin 1999 5 1 4 3 3 3 2 5 5 5

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126 Chapitre 5 Exercice 5.4

Labbé Portes et Fenêtres inc. Déclaration des inscrits

du 1 janvier 1992 au 31 janvier 1992 Numéro de taxe : T.P.S. Total des ventes et autres revenus 4 065,00 $ Total des achats 4 334,81 $

Total des taxes perçues 284,55 $ Total des taxes payées 303,44 $ Montant des taxes à réclamer 18,89 $

Numéro de taxe : T.V.Q. Total des ventes et autres revenus 4 065,00 $ Total des achats 4 334,81 $ Total des taxes perçues 326,21 $ Total des taxes payées 347,88 $ Montant des taxes à réclamer 21,67 $

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Exercice 5.4 Chapitre 5 127

Labbé Portes et Fenêtres inc.

1999-01-01 1999-01-311999-01-01 1999-01-31

18 8921 67

284 55

303 44

-18 89

326 21

347 88

-21 67

40 56

Votre signature 15 février 1999 5143336666

4 065 00

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128 Chapitre 5 Exercice 5.4

Labbé Portes et Fenêtres inc.

1 9 9 9 0 1 0 1 1 9 9 9 0 1 0 1 1 9 9 9 0 1 3 1 1 9 9 9 0 1 3 1

4 065 00

284 55

284 55 303 44

303 44

-18 89

326 21

326 21 347 88

347 88

-21 67

Votre signature 15 février 1999 5 1 4 3 3 3 6 6 6 6

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Exercice 5.5 Chapitre 5 129

Inter Musique enr.(x.x) Déclaration des inscrits

du 1 décembre 1995 au 31 décembre 1995 Numéro de taxe : T.P.S. Total des ventes et autres revenus 40 671,55 $ Total des achats 30 522,44 $

Total des taxes perçues 2 847,00 $ Total des taxes payées 2 136,60 $ Montant des taxes à payer 710,40 $

Numéro de taxe : T.V.Q. Total des ventes et autres revenus 40 671,55 $ Total des achats 30 522,44 $ Total des taxes perçues 3 263,92 $ Total des taxes payées 2 449,50 $ Montant des taxes à payer 814,42 $

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130 Chapitre 5 Exercice 5.5

Inter Musique enr.

1999-12-01 1999-12-31 1999-12-01 1999-12-31

710 10814 42

2 847 00

2 136 60

710 10

3 263 92

2 449 50

814 42

1 524 52

Votre signature 31 décembre 1999 5145551012

56 446 55

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Exercice 5.5 Chapitre 5 131

Inter Musique enr.

1 9 9 9 1 2 0 1 1 9 9 9 1 2 0 1 1 9 9 9 1 2 3 1 1 9 9 9 1 2 3 1

56 446 55

2 847 00

2 847 00 2 136 60

2 136 60

710 10

3 263 92

3 263 92 2 449 50

2 449 50

814 42

Votre signature 31 décembre1999 5 1 4 5 5 5 1 0 1 2

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132 Chapitre 5 Exercice 5.5

Inter Musique enr. (x.x.) Balance de vérification au 21 décembre 1995

Débit Crédit

1040 Banque 45 058,49 1060 Encaisse 500,00 1080 Petite caisse 250,00 1100 *Provision mauvaises créances 120,00 1120 Assurances payées d'avance 3 538,00 1200 Clients 8 204,14 1220 Stock fournitures d'atelier 500,00 1240 Stock pièces d'instruments 2 500,00 1500 Stock d'instruments 7 593,89 1700 Camion de livraison 10 000,00 1710 *Amorti. cumulé : camion 1 500,00 1720 Équipements d'atelier 12 000,00 1730 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier 1 400,00 1740 Mobilier et agencement 2 590,00 1750 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement 518,00 2100 Emprunt bancaire 9 700,00 2200 Fournisseurs 18 638,06 2300 Vacances à payer 471,63 2310 A-E à payer 433,15 2330 Impôt fédéral à payer 648,42 2350 RRQ à payer 706,36 2360 Impôt du Québec à payer 418,61 2370 FSS à payer 260,83 2395 CSST à payer 98,49 3100 Capital-début 39 340,00 3200 *Prélèvement 300,00 3300 Apport 10 000,00

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Exercice 5.5 Chapitre 5 133

Inter Musique enr. (x.x.) Balance de vérification au 21 décembre 1995

Suite Débit Crédit

4050 Revenus ventes d'instruments 56 821,55 4060 *Rendus et rabais sur ventes 375,00 4070 *Escomptes sur ventes 142,20 4090 Transport sur ventes 60,00 4100 Revenus de réparations 200,00 4150 Revenus de formations 225,00 4200 Revenus d'intérêts 1 024,50 5020 Achats d'instruments 38 284,90 5030 *Rendus et rabais sur achats 250,00 5040 *Escomptes sur achats 179,80 5050 Frais de transport 22,50 5180 Surplus ou déficit petite caisse 2,00 5200 Frais divers 23,52 5220 Frais de publicité 35,50 5240 Frais de banque 72,50 5250 Frais de cartes de crédits 66,38 5280 Frais d'électricité et chauffage 400,35 5360 Frais de téléphone 126,42 5370 Frais de fournitures de bureau 152,51 5380 Frais d'entretien du camion 49,55 5500 Salaires et vacances 9 265,38 5510 Dépenses d'A-E 252,67 5550 Dépenses de RRQ 353,18 5570 Dépenses de FSS 260,83 5580 Dépenses de CSST 98,49

143 016,40 143 016,40

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134 Chapitre 5 Exercice 5.6

au

L M M J V S D

Cloutier, SylvainAuclair, CharlesFournier, Marlène

Total

Journal des salaires

Semaine du 17-août-03 30-août-03

Employé(e)Heures de travail Total des

heuresHeures suppl.

Salaire brut RetenuesTaux Paie norm. Paie suppl. Total RPA Synd.

Cloutier, Sylvain 80 25,00 2 000,00 0,00 2 000,00 60,00

Fournier, Marlène80 4 9,50 760,00 57,00 817,00 24,51 Auclair, Charles70 9,50 665,00 0,00 665,00 19,95

Total 230 4 3 425,00 57,00 3 482,00 104,46

Employé(e)Salaire

imposable fédéral

Salaire imposable provincial

Retenues Salaire netImpôt

fédéralImpôt du Québec

Ass. - emploi

RRQ ou RPC Ass. coll.

Vac. à payer

Total des retenues

Montant payé

No du chèque

1 940,00 1 940,00 209,15 170,24 42,00 92,58 40,00 80,00 613,97 1 386,03 234792,49 792,49 46,00 58,20 17,16 33,78 40,00 65,36 219,65 597,35 235645,05 645,05 19,25 0,00 13,97 26,25 40,00 26,60 119,42 545,58 236

3 377,54 3 377,54 274,40 228,44 73,13 152,61 120,00 171,96 953,04 2 528,96

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Exercice 5.6 Chapitre 5 135

864,81 2 455,19 232 3 320,00 3 320,00 99,00 3 221,00 3 221,00

4 984,15 297,21 240,00 335,16 1 817,85 6 598,54 499,05 416,03 142,85 Total 462 4 6 745,00 57,00 6 802,00 203,46 6 598,54

2 528,96 2003-08-30 152,61 120,00 171,96 953,04 3 377,54 255,15 228,44

Salaire net

2003-08-16230 4 3 425,00 57,00 3 482,00 104,46

243,90 3 377,54

RRQ ou RPC

Ass. coll. Vac. à payer

73,13 187,59 69,72 144,60 120,00 163,20

Total des retenues

Salaire imposable

fédéral

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Ass. - emploi

Journal sommaire des salaires

Semaine se terminant le

h rég. h suppl.

Paie normale

Paie suppl.

Salaire brut RPA Synd.Salaire

imposable provincial

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136 Chapitre 5 Exercice 5.6

613,97 1 386,03 80,00 2341 280,63 72,00 231

209,15 170,24 42,00 2 000,00 92,58 175,26 40,0082,68 82,68 40,00 519,37174,65 130,24 37,80 1 800,00

Total des retenues

Salaire net Vacances à payer

No du chèque

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Ass.- emploi

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll.

1 940,00 1 940,001 746,00 1 746,00

30-août-03 4-sept-03 80 2 000,00 2 000,00 60,00

Salaire imposable

fédéralFin de la période

de paie Date de paiement

16-août-03 21-août-03 72 1 800,00 1 800,00 54,00

Salaire brut

RPA Synd.Salaire

imposable provincial

DateHeures de

travailPaie

normalePaie suppl.

Syndicat :Date de cessation d'emploi : Raison :Ass. collective : 40 $ RPA : 3,00%Code de demande fédéral : 5 Code de retenues du Québec : KPériode de paye : 26 Vacances : 4%Poste : Comptable agréé Taux horaire : 25,00 $Date de naissance : 28-juin-75 Date d'embauche : 10-mai-96

H / F : HommeÉtat civil : Personne à charge :

St-Hubert (Québec) B9D 8T5N.A.S. : 891 234 569

Adresse : 101, avenue Fabre Tél. : (514) 333-0002Nom et prénom : Cloutier, Sylvain Employé no : 23

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Exercice 5.6 Chapitre 5 137 Nom et prénom : Fournier, Marlène Employé no : 25Adresse : 4798, rue Douglas Tél. : (514) 333-4143

Montréal (Québec) S6F 8M4N.A.S. : 678 912 346 H / F : FemmeÉtat civil : Personne à charge :Date de naissance : 21-févr-78 Date d'embauche : 18-août-98Poste : Commis-comptable Taux horaire : 9,50 $Période de paye : 26 Vacances : 4%Code de demande fédéral : 4 Code de retenues du Québec : D

Syndicat :Date de cessation d'emploi : Raison :Ass. collective : 40 $ RPA : 3,00%

DateHeures de

travailPaie

normale Paie suppl. Salaire brut RPA Synd.Salaire

imposable provincial

Salaire imposable

fédéralFin de la période

de paie Date de paiement

16-août-03 21-août-03 80 760,00 760,00 22,80 737,20 737,2030-août-03 4-sept-03 70 665,00 665,00 19,95 645,05 645,05

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Ass.- emploi

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

No du chèque

30,20 8,75 15,96 760,00 30,96 30,96 40,00 148,67 611,33 30,40 23219,25 0,00 13,97 665,00 26,25 57,21 40,00 119,42 545,58 26,60 236

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138 Chapitre 5 Exercice 5.6

219,65 597,35 65,36 235562,63 60,80 233

46,00 58,20 17,16 817,00 33,78 64,74 40,0030,96 30,96 40,00 197,3739,05 48,60 15,96 760,00

Total des retenues

Salaire net Vacances à payer

No du chèque

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Ass.- emploi

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll.

792,49 792,49737,20 737,20

30-août-03 4-sept-03 84 760,00 57,00 817,00 24,51

Salaire imposable

fédéralFin de la période

de paie Date de paiement

16-août-03 21-août-03 80 760,00 760,00 22,80

Salaire brut

RPA Synd.Salaire

imposable provincial

DateHeures de

travailPaie

normalePaie suppl.

Syndicat :Date de cessation d'emploi : Raison :Ass. collective : 40 $ RPA : 3,00%Code de demande fédéral : 3 Code de retenues du Québec : APériode de paye : 26 Vacances : 8%Poste : Secrétaire Taux horaire : 9,50 $Date de naissance : 5-avr-43 Date d'embauche : 1-juil-75

H / F : HommeÉtat civil : Personne à charge :

Blainville (Québec) J1K 2P1N.A.S. : 789 123 452

Adresse : 72, rue Berthier Tél. : (514) 333-4765Nom et prénom : Auclair, Charles Employé no : 24

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Exercice 5.6 Chapitre 5 139

Fo530022502300231023302350236024202440

22501100

531053405350231023502370

JOURNAL GÉNÉRAL Page 1

Date Détails Débit Crédit04-sept-03 Salaires 3 653,96

Salaires à payer 2 528,96Vacances à payer 171,96A-E à payer 73,13Impôt fédéral à payer 274,40RRQ à payer 152,61Impôt du Québec à payer 228,44RPA à payer 104,46Ass. coll. à payer 120,00

(Inscription des salaires pour la période du 17 au 30 août 2003)

04-sept-03 Salaires à payer 2 528,96Banque C - Paie 2 528,96

(Paiement des salaires)

04-sept-03 Dépenses d'A-E 199,99Dépenses de RRQ 297,21Dépenses de FSS 183,65

A-E à payer 199,99RRQ à payer 297,21FSS à payer 183,65

(Contribution de l'employeur pour le mois d'août)

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

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140 Chapitre 5 Exercice 5.6

01-sept-03 Dt 3 400,00 04-sept JG-1 2 528,96 Dt 871,04

04-sept-03 JG-1 2 528,96 Ct 2 528,96 04-sept JG-1 2 528,96

04-sept-03 Ct 163,20 04-sept JG-1 171,96 Ct 335,16

Solde

COMPTE : Vacances à payer NO

2300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

COMPTE : Salaires à payer NO

2250

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

COMPTE : Banque C- Paie NO

1100

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

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Exercice 5.6 Chapitre 5 141

04-sept-03 Ct 69,72 04-sept JG-1 73,13 Ct 142,85 04-sept JG-1 199,99 Ct 342,84

04-sept-03 Ct 243,90 04-sept JG-1 274,40 Ct 518,30

04-sept-03 Ct 144,60 04-sept JG-1 152,61 Ct 297,21 04-sept JG-1 297,21 Ct 594,42

Solde

COMPTE : RRQ à payer NO

2350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

COMPTE : Impôt fédéral à payer NO

2330

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

COMPTE : A-E à payer NO

2310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

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142 Chapitre 5 Exercice 5.6

04-sept-03 Ct 187,59 04-sept JG-1 228,44 Ct 416,03

04-sept-03 JG-1 183,65 Ct 183,65

04-sept-03 Ct 99,00 04-sept JG-1 104,46 Ct 203,46

COMPTE : Impôt du Québec à payer NO

2360

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

COMPTE : FSS à payer NO

2370

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

COMPTE : RPA à payer NO

2420

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

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Exercice 5.6 Chapitre 5 143

04-sept-03 Ct 120,00 04-sept JG-1 120,00 Ct 240,00

04-sept-03 Dt 3 483,20 04-sept JG-1 3 653,96 Dt 7 137,16

04-sept-03 JG-1 199,99 Dt 199,99

COMPTE : Ass. Coll à payer NO

2440

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

COMPTE : Salaires NO

5300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

Solde

COMPTE : Dépenses d'A-E NO 5310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt

CtSOLDE

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144 Chapitre 5 Exercice 5.6

04-sept-03 JG-1 297,21 Dt 297,21

04-sept-03 JG-1 183,65 Dt 183,65

COMPTE : NO

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses de FSS NO 5350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses de RRQ NO 5340

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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Exercice 5.7 Chapitre 5 145

DétailsA-E Impôt Total remise FSS RRQ Impôt Total remise

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé 168,23 Chèque no : 561 222,49 Chèque no : 562

Employeur 235,52 Date : 03-09-04 183,65 222,49 Date : 03-09-04

Remise 403,75 647,65 1 051,40 $ 183,65 444,98 614,08 1 242,71 $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Oct

obre

Nov

embr

eD

écem

bre

Totaux annuels

Juin

Juill

etA

oût

Sept

embr

eFé

vrie

rM

ars

Avr

ilM

aiRemises aux gouvernements

Fédéral QuébecJa

nvie

r

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146 Chapitre 5 Exercice 5.7

No 561

La somme de

RÉF. :

No 562

La somme de

RÉF. :

Comptable Expert inc.568, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7Tél. : (514) 333-5960

4 septembre 2003

Mille cinquante et un

Receveur général

Remise pour le mois d'août

1 051,40 $

Payez à l'ordre de Ministre du revenu du Québec

Comptable Expert inc.

4 septembre 2003

1 242,71 $

Pik-Sous

Remise pour le mois d'août

71/ 100 DOLLARS

5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5

568, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7Tél. : (514) 333-5960

Mille deux cent quarante-deux

Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5

Payez à l'ordre de

40/ 100 DOLLARS

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Exercice 5.7 Chapitre 5 147

No 563

La somme de

RÉF. :

No 564

La somme de

RÉF. :

Tél. : (514) 333-5960

Payez à l'ordre de Assurance Primo 240,00 $

Comptable Expert inc.568, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 4 septembre 2003

Montréal (Québec) H8E 4V5

Remise RPA pour le mois d'août

Deux cent quatre 06/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue Olive

Tél. : (514) 333-5960

Payez à l'ordre de RPA Association 204,06 $

Comptable Expert inc.568, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 4 septembre 2003

Remise Ass. coll. pour le mois d'août

00/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5

Deux cent quarante

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148 Chapitre 5 Exercice 5.7

Fo

JOURNAL GÉNÉRAL Page 1

Date Détails Débit Crédit4-sept-03 A-E à payer 403,75

Impôt fédéral à payer 647,65Banque A - Payable 1 051,40

(Remise fédérale pour le mois d'août)

RRQ à payer 444,98Impôt du Québec à payer 614,08FSS à payer 183,65

Banque A - Payable 1 242,71(Remise provinciale pour le mois d'août)

RPA à payer 204,06Banque A - Payable 204,06

(Remise pour le mois d'août)

Ass. coll. à payer 240,00Banque A - Payable 240,00

(Remise pour le mois d'août)

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

4-sept-03

4-sept-03

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Exercice 5.7 Chapitre 5 149

01-sept-03 Dt 8 940,68 04-sept JG-1 1 051,40 Dt 7 889,28 04-sept JG-1 1 242,71 Dt 6 646,57 04-sept JG-1 204,06 Dt 6 442,51 04-sept JG-1 240,00 Dt 6 202,51

01-sept-03 Ct 403,75 04-sept JG-1 403,75 Ct

01-sept-03 Ct 647,65 04-sept JG-1 647,65 Ct

COMPTE : Banque A- Payable NO 1060

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

Solde

COMPTE : A-E à payer NO 2310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

Solde

COMPTE : Impôt fédéral à payer NO 2330

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

Solde

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150 Chapitre 5 Exercice 5.7

01-sept-03 Ct 444,98 04-sept JG-1 444,98 Ct

01-sept-03 Ct 614,08 04-sept JG-1 614,08 Ct

01-sept-03 Ct 183,65 04-sept JG-1 183,65

COMPTE : RRQ à payer NO 2350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

Solde

COMPTE : Impôt du Québec à payer NO 2360

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

Solde

COMPTE : FSS à payer NO 2370

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

Solde

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Exercice 5.7 Chapitre 5 151

01-sept-03 Ct 204,06 04-sept JG-1 204,06 Ct

01-sept-03 Ct 240,00 04-sept JG-1 240 Ct

COMPTE : RPA à payer NO 2420

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Ass. Coll à payer NO 2440

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : NO

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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152 Chapitre 5 Exercice 5.8

au

L M M J V S D

3 014,23

819,00728,32

87,55 64,93 126,37 120,00 187,14 675,33

No du chèque

Salaire net

113,57144,36201,31

552,43695,64

Total

Montant payé

622,43

545,69Soucy, Robert

Employé(e)

Gamache, DianeLacasse, PierreMoreau, Nicole

Retenues

2 416,19

815

77,29 38,65

2 975,58 160,55

816817818

Journal des salaires

30,00 59,7667,2030,00

RetenuesSal. Impo. Provincial

Vac. à payer

817,56649,35

18,68 9,34

718,98 50,30 47,00 15,69 30,310,00 17,64 34,92

21,00 10,50

808,50 30,3030,00 26,64

33,54 216,09

85,52 3 091,52

16,65 8,33

641,02 18,30 0,00 13,99 26,30

Total des retenues

RRQ ou RPC Ass. coll.

20,96 10,48

807,08 61,65 40,55 17,61 34,84 30,00

Impôt du Québec

Ass. - emploi

RPA Synd.

Sal. Impo. Fédéral

Impôt fédéral

3 006,00314 6

840,0074

80 2 9,00 720,00 27,00 747,0080

58,52 838,52666,00 666,00780,00

10,50 840,00

Total des heures

Heures suppl.

Salaire brutTaux

normalPaie norm. Paie suppl. Total

80 4 9,75

Total

9,00

Semaine du 2003-10-12 2003-10-25

Soucy, Robert

Employé(e)

Gamache, DianeLacasse, Pierre

Heures de travail

Moreau, Nicole

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Exercice 5.8 Chapitre 5 153

Salaire imposable

fédéral

Salaire net

240,00 1 333,42 4 836,10319,70 160,70 129,57 252,082 416,19

Total 622 14 5 958,00 211,52 6 169,52 154,24 77,14 5 938,1464,93 126,37 120,00 675,3338,65 2 975,58 160,55 87,55

120,00 658,09 2 419,9125-oct-03 314 6 3 006,00 85,52 3 091,52 77,29

159,15 73,15 64,64 125,71126,00 3 078,00 38,49 2 962,5676,9511-oct-03 308 8 2 952,00

Paie suppl. Salaire brut Ass. coll.Total des retenuesSynd.RPA

RRQ ou RPC

Ass. - emploi

Impôt du Québec

Impôt fédéral

Semaine se terminant le

h rég.

h suppl.

Paie normale

Vac. à payer

189,84187,14376,98

Journal sommaire des salaires

Salaire imposable provincial3 001,053014,236 015,28

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154 Chapitre 5 Exercice 5.8

9,7510,48

16,38

Vacances à payer

31,95 31,20

Total des retenues

Cumulatif RRQ ou

RPCSalaire net

Code de demande fédéral :

Paie suppl.

80

Ass. - emploi

Nom et prénom :Adresse :

N.A.S. :État civil :

1597, rue Courville

201 951 282

Ass. collective :Date de cessation d'emploi :

81181533,54

585,57622,43

194,43216,09

30,0030,00

31,9566,79838,5217,61

Gamache, Diane

54,30

Impôt fédéral

RRQ ou RPC

780,00

30 $ 1

2,50%

Tél. :

H / F :

C

1-janv-929,75 $

Personne à charge :

4%Vacances :

Date d'embauche :Taux horaire :

Code de retenues du Québec :

Raison :RPA :

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

Ass. coll.

32,5540,55

Salaire imposable

fédéralSynd.RPA

Salaire imposable provincial

817,56

No du chèque

Employé no :

Syndicat : 1,25%

7(514) 333-0230

Femme

750,75807,08

760,5019,5020,9658,52

780,00838,5284 780,00

18-mars-57

26

11-oct-03 16-oct-03

Paie normale

780,00

Date de naissance :Poste :Période de paye :

Vendeuse

Blainville (Québec) F7E 5U3

Heures de travailDate de paiement

Date

Salaire brut

61,65

Fin de la période de paie

25-oct-03 30-oct-03

34,84

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Exercice 5.8 Chapitre 5 155

Ass. - emploi

552,43 26,64

614,25649,35

81625,20 812

18,30 666,00 26,30 50,82 30,00 113,57

No du chèque

14,30 630,00 24,52 24,52 30,00 105,68 524,3213,23

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

8,33 641,0274 666,00 666,00

Salaire Imposable

fédéral

11-oct-03 70 630,00 630,00 15,75 7,88 606,37

Salaire brut RPA Synd.

Salaire imposable provincial

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiement

1,25%Date de cessation d'emploi : Raison :

2,50% Syndicat :RPA :4 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 4%E

1-août-98Poste : Vendeur Taux horaire : 9,00 $Date de naissance : 25-sept-68

HommeÉtat civil : Personne à charge :

8Adresse : 22, rue McGill Tél. : (514) 333-9541Nom et prénom : Lacasse, Pierre

Date

25-oct-03 30-oct-03

Employé no :

H8E 4R5N.A.S. : 459 862 159 H / F :

St-Hubert (Québec)

Période de paye : 26

Ass. collective : 30 $ Code de demande fédéral :

16-oct-0316,65

13,99

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156 Chapitre 5 Exercice 5.8

Vacances à payer

77,2867,20

941,85819,00

695,64

21,00 10,50

Ass.- emploi

20,2917,64

30,00 172,87 793,13817813

30,30 0,00 840,00 34,92 76,07 30,00 144,3641,1545,20 0,00 966,00 41,15

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net No du chèque

808,5080 840,00 840,00

Salaire Imposable

fédéral

11-oct-03 88 840,00 126,00 966,00 24,15 12,08 929,77

Salaire brut RPA Synd.

Salaire imposable provincial

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiement

1,25%Date de cessation d'emploi : Raison :

2,50% Syndicat :RPA :5 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 8%J

1-oct-79Poste : Secrétaire Taux horaire : 10,50 $Date de naissance : 18-déc-60

FemmeÉtat civil : Personne à charge :

N5S 4R0N.A.S. : 456 987 123 H / F :

Montréal (Québec)

Employé no : 9Adresse : 5001, 12e Avenue Tél. : (514) 333-6990Nom et prénom : Moreau, Nicole

16-oct-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 30 $ Code de demande fédéral :

Date

25-oct-03 30-oct-03

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Exercice 5.8 Chapitre 5 157

684,45728,32

Ass. - emploi

14,7415,69 818

56,16 81450,30 47,00 747,00

No du chèque

28,09 30,00 185,11 516,89545,68 59,76

45,35 40,60 702,00 28,0930,31 58,40 30,00 201,32

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

18,68 9,34 718,9882 720,00 27,00 747,00

Salaire Imposable

fédéral

11-oct-03 78 702,00 702,00 17,55 8,78 675,67

Salaire brut RPA Synd.

Salaire imposable provincial

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiement

1,25%Date de cessation d'emploi : Raison :

2,50% Syndicat :RPA :1 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 8%A

1-mars-75Poste : Commis-comptable Taux horaire : 9,00 $

Personne à charge :N.A.S. : 951 264 359 H / F :

Blainville (Québec)

30-oct-03

Employé no :

K4U 8E6

Date de naissance : 4-sept-40

HommeÉtat civil :

10Adresse : 25, rue Cantin Tél. : (514) 333-8546Nom et prénom : Soucy, Robert

16-oct-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 30 $ Code de demande fédéral :

Date

25-oct-03

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158 Chapitre 5 Exercice 5.8

Détails

A-E Impôt Total remise FSS RRQ Impôt Total remise

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé 129,57 Chèque no : 720 252,08 Chèque no : 721

Employeur 181,40 Date : 30 oct 03 166,58 252,08 Date : 30 oct 2003

Remise 310,97 319,70 630,67 $ 166,58 504,16 160,7 831,44 $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Mai

Juin

Fédéral QuébecJa

nvie

rFé

vrie

rN

ovem

bre

Déc

embr

e

Totaux annuels

Remises aux gouvernementsJu

illet

Aoû

tSe

ptem

bre

Oct

obre

Mar

sA

vril

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Exercice 5.8 Chapitre 5 159

Fo

5300

2250

2300

2310

2330

2350

2360

2400

2420

2440

2250

1100

5310

5340

5350

2310

2350

2370

2310

2330

1060

2350

2360

2370

1060

JOURNAL GÉNÉRAL Page 1Date Détails Débit Crédit

30-oct-03 Salaires 3 278,67

Salaires à payer 2 416,19

Vacances à payer 187,14

A-E à payer 64,93

Impôt fédéral à payer 160,55

RRQ à payer 126,37

Impôt du Québec à payer 87,55

Syndicat à payer 38,65

RPA à payer 77,29

Ass. coll. à payer 120,00

(Inscription des salaires pour la période du 12 au 25 octobre 2003)

30-oct-03 Salaires à payer 2 416,19

Banque C - Paie 2 416,19

(Paiement des salaires)

30-oct-03 Dépenses d'A-E 90,90

Dépenses de RRQ 126,37

Dépenses de FSS 83,47

A-E à payer 90,90

RRQ à payer 126,37

FSS à payer 83,47

(Contribution de l'employeur pour la paie finissant le 25 octobre)

30-oct-03 A-E à payer 310,97

Impôt fédéral à payer 319,70

Banque 630,67

(Remise fédérale pour le mois d'octobre)

30-oct-03 RRQ à payer 504,16

Impôt du Québec à payer 160,70

FSS à payer 166,58

Banque 831,44

(Remise provinciale pour le mois d'octobre)

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

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160 Chapitre 5 Exercice 5.8

Fo

24001060

24201060

24401060

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

(Remise pour le mois d'octobre)

30-oct-03

30-oct-03Banque 240,00

Ass. coll. à payer 240,00

(Remise pour le mois d'octobre)Banque 154,24

RPA à payer 154,24

(Remise pour le mois d'octobre)Banque 77,14

30-oct-03 Syndicat à payer 77,14

JOURNAL GÉNÉRAL Page 2Date Détails Débit Crédit

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Exercice 5.8 Chapitre 5 161

30-oct-03 Solde Dt 6 547,24 30-oct JG-1 630,67 Dt 5 916,57 30-oct JG-1 831,44 Dt 5 085,13 30-oct JG-2 77,14 Dt 5 007,99 30-oct JG-2 154,24 Dt 4 853,75 30-oct JG-2 240,00 Dt 4 613,75

30-oct-03 Solde Dt 2 500,00 30-oct JG-1 2 416,19 Dt 83,81

30-oct-03 JG-1 2 416,19 Ct 2 416,19 30-oct JG-1 2 416,19

COMPTE : No 1060Banque A- Payable

COMPTE : Banque C- Paie No 1100

CRÉDIT Dt Ct

SOLDEDATE DÉTAILS FO DÉBIT

CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

COMPTE : Salaires à payer No 2250

DATE DÉTAILS FO DÉBIT

CRÉDIT Dt Ct

SOLDEDATE DÉTAILS FO DÉBIT

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162 Chapitre 5 Exercice 5.8

30-oct-03 Solde Ct 189,84 30-oct JG-1 187,14 Ct 376,98

30-oct-03 Solde Ct 155,14 30-oct JG-1 64,93 Ct 220,07 30-oct JG-1 90,90 Ct 310,97 30-oct JG-1 310,97 Ct

30-oct-03 Solde Ct 159,15 30-oct JG-1 160,55 Ct 319,70 30-oct JG-1 319,70

COMPTE : Vacances à payer No 2300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

COMPTE : A-E à payer No 2310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

COMPTE : Impôt fédéral à payer No 2330

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

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Exercice 5.8 Chapitre 5 163

30-oct-03 Solde Ct 251,42 30-oct JG-1 126,37 Ct 377,79 30-oct JG-1 126,37 Ct 504,16 30-oct JG-1 504,16 Ct

30-oct-03 Solde Ct 73,15 30-oct JG-1 87,55 Ct 160,70 30-oct JG-1 160,70 Ct

30-oct-03 Solde Ct 83,11 30-oct JG-1 83,47 Ct 166,58 30-oct 166,58 Ct

COMPTE : RRQ à payer No 2350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

COMPTE : Impôt du Québec à payer No 2360

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

COMPTE : FSS à payer No 2370

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct

SOLDE

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164 Chapitre 5 Exercice 5.8

30-oct-03 Solde Ct 38,49 30-oct JG-1 38,65 Ct 77,14 30-oct JG-2 77,14

30-oct-03 Solde Ct 76,95 30-oct JG-1 77,29 Ct 154,24 30-oct JG-2 154,24 Ct

30-oct-03 Solde Ct 120,00 30-oct JG-1 120,00 Ct 240,00 30-oct JG-2 240,00

COMPTE : Ass. Coll. à payer No 2440

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : RPA à payer No 2420

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Syndicat à payer No 2400

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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Exercice 5.8 Chapitre 5 165

30-oct-03 Solde Dt 3 267,84 30-oct JG-1 3 278,67 Dt 6 546,51

30-oct-03 Solde Dt 90,50 30-oct JG-1 90,90 Dt 181,40

COMPTE : Dépenses de RRQ No 5340

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

30-oct-03 Solde JG-1 Dt 125,71 30-oct JG-1 126,37 Dt 252,08

COMPTE : Salaires No 5300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses d'A-E No 5310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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166 Chapitre 5 Exercice 5.8

30-oct-03 Solde Dt 83,11 30-oct JG-1 83,47 Dt 166,58

COMPTE : No

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : No

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses de FSS No 5350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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Exercice 5.8 Chapitre 5 167

RELEVÉ DE COMPTE DE RETENUES

Relevé de compte du Numéro de compte Nom de l'employeur

Date Description Montant

PD7A F (00)

BON DE VERSEMENT DE PD7A F (00)

RETENUES À LA SOURCE

N'inscrivez rien ici

6

6 1 6 9 0 0

0 4 2 0 0 3 1 0

Montant du paiement

À LA SOURCE COURANTES

000 000 000 RP 0000 Librairie Petit Trésor

Soldes sur le dernier relevé de compte Nouveaux soldes

Rémunération brute mensuelle

Nbre d'employée pour la dernière période

Montant payé pour 2003 Montant cotisé dû Montant payé pour 2003 Montant cotisé dû

EXPLICATIONS DES CHANGEMENTS

Rob Wright

Commissaire des douanes et du revenu

6 169,52 $ 4

Cotisation au RPC Cotisations d'assurance-emploi

310,97 $ 350,65 $ 661,62 $

Retenues d'impôt Paiement courant

Détachez et retournez la partie ci-dessous avec votre paiement

000000COURANTES

00000 0000 XX0000Librairie Petit Trésoradresse Rémunération brute pour la période de versement (en dollars)

Ville (Province) Code postal

Nombre d'employés pour la dernière période de paie

Fin de la période pour laquelle les montants ont été retenus.

661,62 $

000000 0000 0000 00 000000000000000 000000 000000000000 0

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168 Chapitre 5 Exercice 5.8

TPZ-1015.R.14.1

NOTES EXPLICATIVES Total versé $PAIEMENT: Vous devez remettre au Ministre les retenues à la source et les cotistions de DATE DE RÉCEPTION D'UN PAIEMENT: La date de réception de tout paiement est la date à

l'employeur à l'égard d'une rémunération que avez versée au cours d'un mois, au plus tard laquelle le paiement est reçu à l'un des bureaux du ministère du Revenu du Québec, qu'il soit

le quinzième jour du mois suivant. transmis par la poste ou en personne, ou la date à laquelle il est reçu à une institution financière.

Veuillez inscrire sur le bordereau ci-dessous, aux endroits appropriés, les montants des paiements PÉNALITÉ ET INTÉRÊTS: Quiconque omet, dans le délai prévu par la loi, de déduire, retenir,

relatifs aux retenues d'impôt, à la taxe compensatoire ainsi qu'aux cotisations au Régime de rentes payer ou remettre un montant en vertu d'une loi fiscale, encourt une pénalité. D'autre part, tout

du Québec (RRQ) et Fonds des services de santé. Veuillez également inscrire le montant total du montant qui n'a pas été payé dans les délais prévus porte intérêt au taux déterminé par règlement.

paiement et signer le formulaire.

IMPORTANT: Le bordereau de paiement doit être produit même si aucune retenue à la

source n'a été effectuée pendant cette période

Conservez cette partie pour vos dossiers.

TPZ-1015.R.14.1

N'AGRAFEZ RIEN À CETTE PARTIE Retenue d'impôt et taxe + Cotisation au RRQ + Cotisation au Fonds

compensatoire (s'il y a lieu) des services de santé

TOTAL À REMETTRE

Retournez à: JE CERTIFIE QUE CES RENSEIGNEMENTS SONT EXACTS ET COMPLETS.

Signature Date Ind. Rég. Téléphone

x

PAIEMENT DES RETENUES ET DES COTISATIONS DE L'EMPLOYEUR

840,69

BORDEREAU DE PAIEMENT

Librairie Petit TrésorAdresse 169,95 504,16 166,58Ville (Province) Code postal

840,69 $

votre signature 30-oct-03

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Exercice 5.9 Chapitre 5 169

au

L M M J V S DTotal des

heures

Semaine du 2003-09-14 2003-09-27

Employé(e)Heures de travail

RPA Synd.

Salaire imposable

fédéral

Impôt fédéral

Heures suppl.

Salaire brutTaux

normal Paie norm. Paie suppl. Total

Fréchette, Mathieu 80 10,50

8,891 020,00 38,26

801,86 60,25 59,8

Total des retenues

Impôt du Québec

Ass. - emploi

RRQ ou RPC

7,06840,00 840,00 31,08

250,75

Garceau, Denis 80 2 12,75

40,00 67,20

Ass. coll. Vac. à payer

34,92

1 058,26 39,16

17,64

22,22 45,72 40,00 42,33

2 620,00 38,26

Dupuis, Michèle 80 9,50

30,40

6,38

725,50 51,30 8,75

333,19

760,00 760,00 28,12

181,4715,96

1 010,21 84,60 92,6

30,96 40,00

98,36Total 240 2

1 892,85

22,33

2 537,57 196,15 161,15 765,4155,82 111,60 120,00 139,93

Retenues

Employé(e)Montant payé

589,25

725,07

578,53

2 658,26

Fréchette, MathieuGarceau, Denis

Dupuis, Michèle

Journal des salaires

Total

Salaire net

No du chèque

123

124

125

RetenuesSalaire

imposable provincial

808,92

1 019,10

2 559,90

731,88

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170 Chapitre 5 Exercice 5.9

2 547,14

2 559,90

5 107,04

Semaine se terminant le

2003-09-13

2003-09-27

Total

236

240

476

h suppl.

Paie normale Paie suppl.h rég. Salaire brut RPA Synd.

Salaire imposable

fédéral

Salaire imposable provincial

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Ass. - emploi

2 645,00

2 658,26

5 303,26

RRQ ou RPC Ass. coll. Total des

retenues

63,00

38,26

101,26

Salaire net

4

2

6

2 582,00

2 620,00

5 202,00

97,87

98,36

196,23

22,22

22,33

44,55

2 524,92

2 537,57

5 062,49

232,45

196,15

428,60

243,25

161,15

404,4

67,45

55,82

123,27

78,44

111,60

190,04

120,00

120,00

240,00

861,68

765,41

1 627,09

1 783,32

1 892,85

3 676,17

139,93

281,85

Journal sommaire des salaires

Vac. à payer

141,92

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Exercice 5.9 Chapitre 5 171

Fin de la période de paie

27-sept-03 2-oct-03

Ass. - emploi

60,25

Impôt du Québec

100,3159,80

80,50

Impôt fédéral

Heures de travailDate de paiement

Date

13-sept-03 18-sept-03

151 654 984Blainville (Québec) J8G 5M9

Paie normale Paie suppl. Salaire

brut

8480

840,00840,00

63,00 903,00840,00

33,4131,08

7,597,06

869,59808,92

862,00801,86

20-juin-57Marié(e) ou équivalent

Ass. coll. Total des retenues

Cumulatif RRQ ou

RPCSalaire net No du

chèque

0,84%

26Vendeur

Ass. collective :

Vacances :

Code de retenues du Québec :13,70%

RPA

15(514) 333-2582

Homme

Salaire imposable

fédéralSynd.

Employé no :

Syndicat :A

1-mars-7510,50 $

Tél. :

8%Taux horaire :

H / F :Personne à charge : Aucune

Date d'embauche :

403, rue Jourdain

Raison :RPA :

Vacances à payer

Date de cessation d'emploi :40 $

RRQ ou RPC

903,00 26,89

Gains imp. Ass. - emploi

23,03840,0017,64 34,92

26,8961,81

40,0040,00

312,74250,75

590,26589,25

72,2467,20

120123

Salaire imposable provincial

Nom et prénom :Adresse :

N.A.S. :État civil :Date de naissance :Poste :Période de paye :Code de demande fédéral :

Fréchette, Mathieu

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172 Chapitre 5 Exercice 5.9

82,6086,60

1 010,21

Impôt fédéral

Ass. - emploi

Impôt du Québec

21,4222,22

89,4092,60

18-sept-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 40 $ Code de demande fédéral :

Date

27-sept-03 2-oct-03

Employé no : 21Adresse : 67, boulevard Barrette Tél. : (514) 333-1654Nom et prénom : Garceau, Denis

K9Q 5X0N.A.S. : 465 203 654 H / F :

Montréal (Québec)

Date de naissance : 14-août-49

HommeÉtat civil : Célibataire Personne à charge : Aucune

Poste : Commis-comptable Taux horaire : 12,75 $

1 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 4%A

1-juin-98

0,84%Date de cessation d'emploi : Raison :

3,70% Syndicat :RPA :

Heures de travail

Paie normale

Paie suppl.Fin de la période de paie

Date de paiementSalaire

brutRPA Synd.

Salaire imposable provincial

Salaire imposable

fédéral

13-sept-03 80 1 020,00 1 020,00 37,74 8,57 982,26 973,6982 1 020,00 38,26 1 058,26 39,16 8,89 1 019,10

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll.

Total des retenues Salaire net

Vacances à payer

No du chèque

1 020,00 43,83 43,83 40,00 323,56 696,44 40,80 1211 058,26 45,72 89,55 40,00 335,19 723,07 42,33 124

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Exercice 5.9 Chapitre 5 173

57,0551,30

725,50

Impôt fédéral

Ass. - emploi

Impôt du Québec

18,4115,96

21,358,75

18-sept-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 40 $ Code de demande fédéral :

Date

27-sept-03 2-oct-03

Employé no : 22Adresse : 8753, rue Lyall Tél. : (514) 333-3011Nom et prénom : Dupuis, Michèle

P2G 9D5N.A.S. : 986 451 200 H / F :

St-Hubert (Québec)

Date de naissance : 24-janv-80

FemmeÉtat civil : Divorcé(e) Personne à charge : 1 (enfant en bas âge)

Poste : Secrétaire Taux horaire : 9,50 $

1 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 4%D

15-déc-98

0,84%Date de cessation d'emploi : Raison :

3,70% Syndicat :RPA :

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiementSalaire

brut RPA Synd.Salaire

imposable provincial

Salaire imposable

fédéral

13-sept-03 76 722,00 722,00 26,71 6,06 695,29 689,2380 760,00 760,00 28,12 6,38 731,88

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

No du chèque

722,00 20,56 20,56 40,00 190,14 531,86 28,88 122760,00 30,96 51,52 40,00 181,47 578,53 30,40 125

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174 Chapitre 5 Exercice 5.9

DétailsA-E Impôt Total remise FSS RRQ Impôt Total remise

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé 123,27 Chèque no : 814 222,55 Chèque no : 815

Employeur 172,58 Date : 2 oct 03 143,19 222,55 Date : 2 oct 03

Remise 295,85 333,40 629,25 $ 143,19 445,10 323,10 911,39 $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Oct

obre

Nov

embr

eD

écem

bre

Totaux annuels

Juin

Juill

etA

oût

Sept

embr

eFé

vrie

rM

ars

Avr

ilM

aiRemises aux gouvernementsFédéral Québec

Janv

ier

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Exercice 5.9 Chapitre 5 175

Fo

JOURNAL GÉNÉRAL Page 1

Date Détails Débit Crédit02-oct-03 Salaires 2 798,19

Dépenses d'A-E 78,15Dépenses RRQ 111,60Dépenses FSS 71,77

Salaires à payer 1 892,85Vacances à payer 139,93A-E à payer 133,97Impôt fédéral à payer 196,15RRQ à payer 223,20Impôt du Québec à payer 161,15FSS à payer 71,77Syndicat à payer 22,33RPA à payer 98,36Ass. coll. à payer 120,00

(Inscription des salaires pour la période du 14 au 27 septembre 2003 + contribution de l'employeur)

02-oct-03 Salaires à payer 1 892,85Banque C - Paie 1 892,85

(Paiement des salaires)

02-oct-03 A-E à payer 295,85Impôt fédéral à payer 428,60

Banque 724,45(Remise fédérale pour le mois de septembre)

RRQ à payer 380,08Impôt du Québec à payer 404,40FSS à payer 143,19

Banque 927,67(Remise provinciale pour le mois de septembre)

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

02-oct-03

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176 Chapitre 5 Exercice 5.9

02-oct-03 Solde Dt 5 874,36 02-oct-03 JG-1 724,45 Dt 5 149,91 02-oct-03 JG-1 927,67 Dt 4 222,24

02-oct-03 Solde Dt 2 350,00 02-oct-03 JG-1 1 892,85 Dt 457,15

02-oct-03 JG-1 1 892,85 Ct 1 892,85 02-oct-03 JG-1 1 892,85

COMPTE : Salaires à payer No 2250

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Banque C- Paie No 1100

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Banque A- Payable No 1060

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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Exercice 5.9 Chapitre 5 177

18-sept-03 Solde Ct 141,92 02-oct-03 JG-1 139,93 Ct 281,85

18-sept-03 Solde Ct 161,88 02-oct-03 JG-1 133,97 Ct 295,85 02-oct-03 JG-1 295,85 Ct

18-sept-03 Solde Ct 232,45 02-oct-03 JG-1 196,15 Ct 428,60 02-oct-03 JG-1 428,60 Ct

COMPTE : Vacances à payer No 2300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : A-E à payer No 2310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Impôt fédéral à payer No 2330

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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178 Chapitre 5 Exercice 5.9

18-sept-03 Solde Ct 156,88 02-oct-03 JG-1 223,20 Ct 380,08 02-oct-03 JG-1 380,08 Ct

18-sept-03 Solde Ct 243,25 02-oct-03 JG-1 161,15 Ct 404,40 02-oct-03 JG-1 404,40 Ct

18-sept-03 Solde Ct 71,42 02-oct-03 JG-1 71,77 Ct 143,19 02-oct-03 JG-1 143,19 Ct

COMPTE : RRQ à payer No 2350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Impôt du Québec à payer No 2360

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : FSS à payer No 2370

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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Exercice 5.9 Chapitre 5 179

18-sept-03 Solde Ct 156,88 02-oct-03 JG-1 223,20 Ct 380,08 02-oct-03 JG-1 380,08 Ct

18-sept-03 Solde Ct 243,25 02-oct-03 JG-1 161,15 Ct 404,40 02-oct-03 JG-1 404,40 Ct

18-sept-03 Solde Ct 71,42 02-oct-03 JG-1 71,77 Ct 143,19 02-oct-03 JG-1 143,19 Ct

COMPTE : Syndicat à payer No 2400

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : RPA à payer No 2420

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Ass. coll. à payer No 2440

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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180 Chapitre 5 Exercice 5.9

18-sept-03 Solde Dt 2 786,92 02-oct-03 JG-1 2 798,19 Dt 5 585,11

18-sept-03 Solde Dt 94,43 02-oct-03 JG-1 78,15 Dt 172,58

18-sept-03 Solde Dt 78,44 02-oct-03 JG-1 111,60 Dt 190,04

COMPTE : Dépenses de RRQ No 5340

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses d'A-E No 5310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Salaires No 5300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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Exercice 5.9 Chapitre 5 181

18-sept-03 Solde Dt 71,42 02-oct-03 JG-1 71,77 Dt 143,19

COMPTE : Dépenses FSS No 5350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : No

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : No

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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182 Chapitre 5 Exercice 5.9

RELEVÉ DE COMPTE DE RETENUES

Relevé de compte du Numéro de compte Nom de l'employeur

Date Description Montant

PD7A F (00)

BON DE VERSEMENT DE PD7A F (00)

RETENUES À LA SOURCE

N'inscrivez rien ici

6

5 3 0 3 0 0

0 3 2 0 0 3 0 9

Montant du paiement

À LA SOURCE COURANTES

000 000 000 RP 0000 Reno Métal inc

Soldes sur le dernier relevé de compte Nouveaux soldesMontant payé pour 2003 Montant cotisé dû Montant payé pour 2003 Montant cotisé dû

Retenues d'impôt Paiement courant

EXPLICATIONS DES CHANGEMENTS

Rob Wright

Commissaire des douanes et du revenu

Rémunération brute mensuelle

Nbre d'employée pour la dernière période

295,85 $ 428,60 $ 724,45 $ 5 303,26 $ 3

Cotisation au RPC Cotisations d'assurance-emploi

Détachez et retournez la partie ci-dessous avec votre paiement

000000COURANTES

00000 0000 XX0000Reno Métal incAdresse Rémunération brute pour la période de versement (en dollars)

Ville (Province) Code postal

Nombre d'employés pour la dernière période de paie

Fin de la période pour laquelle les montants ont été retenus.

724,45 $

000000 0000 0000 00 000000000000000 000000 000000000000 0

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Exercice 5.9 Chapitre 5 183

TPZ-1015.R.14.1

NOTES EXPLICATIVES Total versé $PAIEMENT: Vous devez remettre au Ministre les retenues à la source et les cotistions de DATE DE RÉCEPTION D'UN PAIEMENT: La date de réception de tout paiement est la date à

l'employeur à l'égard d'une rémunération que avez versée au cours d'un mois, au plus tard laquelle le paiement est reçu à l'un des bureaux du ministère du Revenu du Québec, qu'il soit

le quinzième jour du mois suivant. transmis par la poste ou en personne, ou la date à laquelle il est reçu à une institution financière.

Veuillez inscrire sur le bordereau ci-dessous, aux endroits appropriés, les montants des paiements PÉNALITÉ ET INTÉRÊTS: Quiconque omet, dans le délai prévu par la loi, de déduire, retenir,

relatifs aux retenues d'impôt, à la taxe compensatoire ainsi qu'aux cotisations au Régime de rentes payer ou remettre un montant en vertu d'une loi fiscale, encourt une pénalité. D'autre part, tout

du Québec (RRQ) et Fonds des services de santé. Veuillez également inscrire le montant total du montant qui n'a pas été payé dans les délais prévus porte intérêt au taux déterminé par règlement.

paiement et signer le formulaire.

IMPORTANT: Le bordereau de paiement doit être produit même si aucune retenue à la

source n'a été effectuée pendant cette période

Conservez cette partie pour vos dossiers.

TPZ-1015.R.14.1

N'AGRAFEZ RIEN À CETTE PARTIE Retenue d'impôt et taxe + Cotisation au RRQ + Cotisation au Fonds

compensatoire (s'il y a lieu) des services de santé

TOTAL À REMETTRE

Retournez à: JE CERTIFIE QUE CES RENSEIGNEMENTS SONT EXACTS ET COMPLETS.

Signature Date Ind. Rég. Téléphone

x

143,19Ville (Province) Code postal

911,39 $

votre signature 02-oct-03 xxx-xxx-xxxx

Reno MétalAdresse 323,10 445,10

PAIEMENT DES RETENUES ET DES COTISATIONS DE L'EMPLOYEUR

911,39

BORDEREAU DE PAIEMENT

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184 Chapitre 5 Exercice 5.10

au

L M M J V S D

3 866,27

1 241,95

1 030,62

746,91

846,79

Total

RetenuesEmployé(e) Salaire

imposable provincial

Miron, Daniel

Legault, Pascal

Léger, Bruno

2 810,96

No du chèque

Journal des salaires

1 229,08 130,89

Retenues

Salaire net

230

30,71

Salaire imposable

fédéral

35,10 221,84

568,62

655,66

205,38

88,55

40,00

RRQ ou RPC

Semaine du 2003-11-30 2003-12-13

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Heures de travailTotal des

heures

80

78

317,053 826,20

40,00838,01

282,39

42,72

40,07140,23

859,72

726,96 231

27,03

60,80

53,30

10

114,40

316

Ass. - emploi

8,78

1 019,94

26,35 18,43

Total des retenuesAss. coll.

77,22 427,28

739,17 232

40,00

40,00

95,80

29,35

22,43

16,25

Synd.RPAHeures suppl.

45,05 12,87

TotalPaie suppl.

Paie norm.

Taux normal

Salaire brut

10,6837,38

27,09

1 287,00

7,74

877,50

1 068,00

774,00

108,00

54,00

877,50

1 287,0078

720,00

80 6

4

960,00

Employé(e)

Vigneault, Richard

84,14

57,04

46,20

31,65

36,77

171,66

3 844,50

46,44

201,48160,00

341,04

4 006,50162,00

Montant payé

11,25

16,50

12,00

9,00

Vigneault, Richard

Vac. à payer

Léger, Bruno

Miron, Daniel

Legault, Pascal

233

Total 1 195,54

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Exercice 5.10 Chapitre 5 185

au

L M M J V S D

Heures de travailTotal des

heuresHeures suppl.

Journal des salaires

Semaine du 2003-12-14 2003-12-27

Salaire brut RetenuesTaux

normalPaie

norm.Paie

suppl. Total RPA Synd.

99,00 1 419,00 49,6780 4 16,50 14,191 320,00

80 2 12,00 960,00 36,00 996,00 34,86 9,96

135,00 855,00 29,9380 10 9,00 8,55

80 2 11,25 900,00 33,75 933,75 32,68 9,34

720,00

320 18 3 900,00 303,75 4 203,75 147,14 42,04

Employé(e)

Salaire netSalaire

imposable fédéral

Impôt fédéral

Impôt du Québec

Ass. - emploi

RRQ ou RPC Ass. coll. Vac. à

payer

Retenues

488,68 930,32 234

Total des retenues Montant payé No du

chèque

Miron, Daniel 951,18 79,15 86,20961,14 20,92 42,64 40,00 39,84 313,73 682,27 235

Legault, Pascal 816,52 62,25 42,15 17,96 35,66 40,00 51,30 236,50 618,50 236

Léger, Bruno 891,74 67,75 36,75 19,61 39,56 40,00 37,35 245,69 688,06 237

Total 4 014,58 345,70 319,99 1 284,60 2 919,1588,29 181,44 160,00 213,63

Employé(e)

Vigneault, Richard

Miron, Daniel

Léger, Bruno

Legault, Pascal

Total

Salaire imposable provincial

1 369,33 85,1429,80 63,58 40,00Vigneault, Richard 1 355,14 136,55 154,89

4 056,61

825,07

901,07

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186 Chapitre 5 Exercice 5.10

Journal sommaire des salaires

415,11

196,80

196,80

590,40

196,80

196,80

2 744,65

Vac. à payer

196,80

393,60

201,48

213,63

1 399,11

1 284,60

2 480,14

2 919,15

5 730,11

8 256,89 19 453,36

2 744,65

2 744,65

2 744,65

5 489,30

2 744,65

8 233,95

1 195,54

1 155,35

3 466,05

2 810,96

1 155,35

1 155,35

1 155,35

1 155,35

2 310,70

160,00

320,00

160,00

1 185,15

160,00

480,00

1 120,00

160,00

160,00

320,00

181,44

353,10

499,23

166,41

171,66

166,41

332,82

166,41

581,93

84,14

88,29

172,43

163,80

81,90

245,70

81,90

1 934,33

662,75

266,39

282,39

319,99

602,38

345,70

2 188,50

266,39

266,39

266,39

532,78

266,39

799,17

317,05

11 290,50

3 763,50

3 866,27

3 763,50

305,15

305,15

305,15

610,30

305,15

915,45

305,15

277,11

3 763,50

4 056,60

7 922,8782,11

39,00

78,00

40,07

42,04

39,00

117,00

39,00

969,87

140,23

147,14

287,37

136,50

409,50

136,50

27 710,25

4 006,50

4 203,75

8 210,25

3 900,00

11 700,00

3 900,00

7 744,50

465,75

162,00

303,75

465,75

18

28Total

10

29-nov-03

13-déc-03

27-déc-03

3 900,00

11 700,00

3 900,00

3 844,50

3 900,00

Salaire net

3 900,00 136,50

136,50

3 900,00

Impôt du Québec

Ass. - emploi

3 763,50

3 763,50

81,90

81,90

7 527,00

81,903 900,00

273,007 800,00

Total des retenues

RRQ ou RPC

Ass. coll.

166,41

166,41

160,00

160,00

Salaire imposable provincial

Impôt fédéral

Paie normale

Paie suppl. Salaire brut Synd.RPASalaire

imposable fédéral

39,00

39,00

320 136,50

7 800,00

3 900,00

3 900,00

h suppl.

640

320

h rég.

320

640

320

316

320

636

Semaine se terminant le

4-oct-03

18-oct-03

Total

1-nov-03

15-nov-03

Total

320 3 900,00

3 724,50

3 724,50

7 449,00

3 826,20

4 014,58

3 724,50

3 724,50

3 724,50

11 173,50

7 840,78

Total annuel27 244,50

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Exercice 5.10 Chapitre 5 187

1 273,80

1 241,96

1 369,34

Ass. - emploi

4-déc-03

562 9 207,00 99,00

1 419,00

1 273,80

1 273,80

1 273,80

1 273,80

850,20

134,89

130,89 27,03

29,80154,89

960,23 195,43

27,72

119,85

27,72

27,72

134,89

134,89

119,85

119,85

119,85

119,85

Impôt du fédéral

Total

27,72

27,72

134,89

134,89

114,40

136,55

Ville St-Laurent

4-oct-03

13-déc-03

(Québec)

1-nov-03

15-nov-03

80

Fin de la période de paie

Date de naissance :Poste :

27-déc-03

18-oct-03 23-oct-03

6-nov-03

29-nov-03

26

Code de demande fédéral :

Paie suppl.Paie normale

Heures de travailDate de paiement

DateSalaire

brut

9-oct-03

1 320,00

7818-déc-031-janv-04

20-nov-03

1 320,00

84

80

1 287,00

80

80

80

1 320,00

1 320,00

1 320,00

1 320,00

99,00

1 320,00

1 320,00

1 320,00

1 320,00

1 287,00

9 306,00

46,20

46,20

46,20

46,20

46,20

45,05

49,67

1 320,00

325,71

13,20

13,20

13,20

13,20

13,20

12,87

14,19

1 260,60

1 260,60

1 229,09

Salaire imposable

fédéral

Vacances :

93,06

1 355,15

Salaire imposable provincial

Synd.

1 260,60

1 260,60

1 260,60

8 980,29

Ass. coll. Total des retenues

Employé no :

Syndicat : 1,00%

11(514) 333-1269

Homme

Code de retenues du Québec :

Vacances à payer

58,68

58,68

58,68

1 320,00

1 320,00

1 320,00

Opérateur

H7S 3I9

03-févr-59

Salaire net

B

5-juin-8916,50 $

No du chèque

8 887,23

Date d'embauche :Taux horaire :

H / F :Personne à charge : 1 enfant avec un revenu de 3 250$

Raison :RPA :

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

Cumulatif RRQ ou

RPC

RPA

Ass. collective :Date de cessation d'emploi :

6%

Vigneault, Richard

RRQ ou RPC

1 320,00

40 $ 1

3,50%

Tél. :

58,68

1 320,00

1 287,00

1 419,00

58,68

414,02 9 306,00

58,68

117,36

176,04

234,72

57,04

63,58

1 644,66

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

280,00

440,54

440,54

440,54

440,54

427,28

440,54

3 118,65 6 187,35

79,20

79,20

79,20

79,20

79,20

77,22

85,14

558,36

210

214

218

222

226

230

234

Nom et prénom :Adresse :

N.A.S. :État civil :

9101, boulevard Dion

634 567 895 Célibataire

Période de paye :

488,68

350,44

414,02

879,46

879,46

879,46

879,46

293,40 879,46

859,73

930,33

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188 Chapitre 5 Exercice 5.10

926,40

581,00 144,15

75,15

75,15

75,15

88,55

543,45

79,80

79,80

79,80

95,80

20,16

20,16

22,43

Ass. - emploi

20,16

20,16

20,16

9-oct-03

6-nov-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 40 $ Code de demande fédéral :

Date

18-oct-03 23-oct-03

Employé no : 12Adresse : 54, avenue Monsabré Tél. : (514) 333-5915Nom et prénom : Miron, Daniel

N8D 8J8N.A.S. : 723 456 786 H / F :

Montréal (Québec)

Date de naissance : 28-mai-78

HommeÉtat civil : Célibataire Personne à charge : Aucune

Poste : Vendeur Taux horaire : 12,00 $

1 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 4%A

2-déc-98

1,00%Date de cessation d'emploi : Raison :

3,50% Syndicat :RPA :

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiementSalaire

brut RPA Synd.Salaire

imposable fédéral

Salaire imposable provincial

4-oct-03 80 960,00 960,00 33,60 9,60 916,80 926,40

80 960,00 960,00 33,60 9,60 916,80

1-nov-03 80 960,00 960,00 33,60 9,60 916,80 926,40

15-nov-03 20-nov-03 80 960,00 960,00 33,60 9,60 916,80 926,40

29-nov-03 4-déc-03 80 960,00 960,00 33,60 9,60 916,80 926,40

13-déc-03 18-déc-03 86 960,00 108,00 1 068,00 37,38 10,68 1 019,94 1 030,62

27-déc-03 1-janv-04 82 960,00 36,00 996,00 34,86 9,96 951,18 961,14

Total 568 6 720,00 144,00 6 864,00 240,24 68,64 6 555,12 6 623,76

Impôt du fédéral

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

No du chèque

960,00 40,86 40,86 40,00 299,17 660,83 38,40 211

960,00 40,86 81,72 40,00 299,17 660,83 38,40 215

75,15 79,80 960,00 40,86 40,00 299,17 660,83 38,40 219

960,00 40,86 163,44 40,00 299,17 660,83 38,40 223

122,58

75,15 79,80 960,00 40,86 40,00 299,17 660,83 38,40 227

1 068,00 46,20 250,50 40,00 341,04 726,96 42,72 231

204,30

79,15 86,20 996,00 42,6420,92 40,00 313,73 682,27 39,84 235293,14

6 864,00 293,14 293,14 280,00 2 150,62 4 713,38 274,56

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Exercice 5.10 Chapitre 5 189

694,80

178,25 109,81

17,96

Ass. - emploi

15,12

15,12

15,12

46,35

46,35

46,35

53,30

46,35

46,35

347,30

21,35

21,35

21,35

29,35

15,12

15,12

16,25

9-oct-03

6-nov-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 40 $ Code de demande fédéral :

Date

18-oct-03 23-oct-03

Employé no : 13Adresse : 125, chemin Dubuc Tél. : (514) 333-3263Nom et prénom : Legault, Pascal

N3S 0J2N.A.S. : 912 345 675 H / F :

Montréal (Québec)

Date de naissance : 30-avr-68

HommeÉtat civil : Marié(e) ou équivalent Personne à charge : 1 enfant en bas âge

Poste : Commis-comptable Taux horaire : 9,00 $

1 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 6%C

4-févr-87

1,00%Date de cessation d'emploi : Raison :

3,50% Syndicat :RPA :

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiementSalaire

brut RPA Synd.Salaire

imposable fédéral

Salaire imposable provincial

4-oct-03 80 720,00 720,00 25,20 7,20 687,60 694,80

80 720,00 720,00 25,20 7,20 687,60

1-nov-03 80 720,00 720,00 25,20 7,20 687,60 694,80

15-nov-03 20-nov-03 80 720,00 720,00 25,20 7,20 687,60 694,80

29-nov-03 4-déc-03 80 720,00 720,00 25,20 7,20 687,60 694,80

13-déc-03 18-déc-03 84 720,00 54,00 774,00 27,09 7,74 739,17 746,91

27-déc-03 1-janv-04 90 720,00 135,00 855,00 29,93 8,55 816,52 825,07

Total 574 5 040,00 189,00 5 229,00 183,02 52,29 4 993,69 5 045,98

Impôt du fédéral

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

No du chèque

720,00 28,98 28,98 40,00 184,20 535,80 43,20 212

720,00 28,98 57,96 40,00 184,20 535,80 43,20 216

184,20 535,80 43,2021,35 720,00 28,98 86,94 220

720,00 28,98 115,92 40,00 184,20 535,80 43,20 224

40,00

184,20 535,80 43,2021,35 720,00 28,98 144,90 228

774,00 31,65 176,55 40,00 205,38 568,62 46,44 232

40,00

62,25 42,15 855,00 35,66 40,00 236,50 618,50 51,30 236212,21

5 229,00 212,21 212,21 280,00 1 362,88 3 866,12 313,74

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190 Chapitre 5 Exercice 5.10

868,50

214,85 132,54

19,61

Ass. - emploi

18,90

18,90

18,90

63,80

63,80

63,80

60,80

63,80

63,80

447,55

30,35

30,35

30,35

26,35

18,90

18,90

18,43

9-oct-03

6-nov-03

Période de paye : 26

Ass. collective : 40 $ Code de demande fédéral :

Date

18-oct-03 23-oct-03

Employé no : 14Adresse : 846, route de Chateaubriand Tél. : (514) 333-8264Nom et prénom : Léger, Bruno

H8A 9K1N.A.S. : 812 345 676 H / F :

Montréal (Québec)

Date de naissance : 12-mars-52

HommeÉtat civil : Marié(e) ou équivalent Personne à charge : Femme (revenu 5 281 $)

Poste : Journalier Taux horaire : 11,25 $

2 Code de retenues du Québec :

Date d'embauche :

Vacances : 4%D

15-sept-95

1,00%Date de cessation d'emploi : Raison :

3,50% Syndicat :RPA :

Heures de travail

Paie normale Paie suppl.Fin de la période

de paie Date de paiementSalaire

brut RPA Synd.Salaire

imposable fédéral

Salaire imposable provincial

4-oct-03 80 900,00 900,00 31,50 9,00 859,50 868,50

80 900,00 900,00 31,50 9,00 859,50

1-nov-03 80 900,00 900,00 31,50 9,00 859,50 868,50

15-nov-03 20-nov-03 80 900,00 900,00 31,50 9,00 859,50 868,50

29-nov-03 4-déc-03 80 900,00 900,00 31,50 9,00 859,50 868,50

13-déc-03 18-déc-03 78 877,50 877,50 30,71 8,78 838,01 846,79

27-déc-03 1-janv-04 82 900,00 33,75 933,75 32,68 9,34 891,73 901,07

Total 560 6 277,50 33,75 6 311,25 220,89 63,12 6 027,24 6 090,36

Impôt du fédéral

Impôt du Québec

Gains imp. Ass. - emploi

RRQ ou RPC

Cumulatif RRQ ou

RPCAss. coll. Total des

retenues Salaire net Vacances à payer

No du chèque

900,00 37,89 37,89 40,00 231,44 668,56 36,00 213

900,00 37,89 75,78 40,00 231,44 668,56 36,00 217

231,44 668,56 36,0030,35 900,00 37,89 113,67 221

900,00 37,89 151,56 40,00 231,44 668,56 36,00 225

40,00

231,44 668,56 36,0030,35 900,00 37,89 189,45 229

877,50 36,77 226,22 40,00 221,84 655,66 35,10 233

40,00

67,75 36,75 933,75 39,56 40,00 245,69 688,06 37,35 237265,78

6 311,25 265,78 265,78 280,00 1 624,73 4 686,52 252,45

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Exercice 5.10 Chapitre 5 191

A-E Impôt Total remise FSS RRQ Impôt Total remiseEmployé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé Chèque no : Chèque no :

Employeur Date : Date :

Remise $ $

Employé 163,80 Chèque no : 852 332,82 Chèque no : 853

Employeur 229,32 Date : 03-10-23 210,60 332,82 Date : 03-10-23

Remise 393,12 610,30 1 003,42 $ 210,60 665,64 532,78 1 409,02 $

Employé 245,70 Chèque no : 926 499,23 Chèque no : 927

Employeur 343,98 Date : 03-12-04 315,90 499,23 Date : 03-12-04

Remise 589,68 915,45 1 505,13 $ 315,90 998,46 799,17 2 113,53 $

Employé 172,43 Chèque no : 978 353,10 Chèque no : 979

Employeur 241,40 Date : 04-01-02 221,68 353,10 Date : 04-01-02

Remise 413,83 662,75 1 076,58 $ 221,68 706,20 602,38 1 530,26 $1 396,63 $ 2 188,50 $ 3 585,13 $ 748,18 $ 2 370,30 $ 1 934,33 5 052,81 $

Oct

obre

Nov

embr

eD

écem

bre

Totaux annuels

Juin

Juill

etA

oût

Sept

embr

eFé

vrie

rM

ars

Avr

ilM

aiRemises aux gouvernementsFédéral Québec

Janv

ier

Détails

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192 Chapitre 5 Exercice 5.10

Fo

JOURNAL GÉNÉRAL Page 1

Date Détails Débit Crédit18-déc-03 Salaires 4 207,98

Dépenses d'A-E 117,80Dépenses RRQ 171,66Dépenses FSS 108,18

Salaires à payer 2 810,96Vacances à payer 201,48A-E à payer 201,94Impôt fédéral à payer 317,05RRQ à payer 343,32Impôt du Québec à payer 282,39

140,23

FSS à payer40,07

108,18

RPA à payerSyndicat à payer

Ass. coll. à payer 160,00(Inscription des salaires pour la période du 30 novembre au 13 décembre 2003 + contribution de l'employeur)

18-déc-03 Salaires à payer 2 810,96Banque C - Paie 2 810,96

(Paiement des salaires)

1-janv-04 Salaires 4 417,38Dépenses d'A-E 123,61Dépenses RRQ 181,44Dépenses FSS 113,50

Salaires à payer 2 919,15Vacances à payer 213,63A-E à payer 211,90Impôt fédéral à payer 345,70RRQ à payer 362,88Impôt du Québec à payer 319,99FSS à payer 113,50Syndicat à payer 42,04RPA à payer 147,14Ass. coll. à payer 160,00

(Inscription des salaires pour la période du 14 au 27 décembre 2003 + contribution de l'employeur)

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

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Exercice 5.10 Chapitre 5 193

Fo

JOURNAL GÉNÉRAL Page 2

Date Détails Débit Crédit

2 919,151-janv-04 2 919,15

662,75413,83A-E à payer1-janv-04

1 076,58

1-janv-04 RRQ à payer 706,20Impôt du Québec à payer 602,38FSS à payer 221,68

Banque 1 530,26(Remise provinciale pour le mois de décembre)

1-janv-04 82,11Syndicat à payerBanque 82,11

(Remise pour le mois de décembre)

1-janv-04 RPA à payer 287,37Banque 287,37

1-janv-04 Ass. coll. à payer 320,00Banque 320,00

(Remise pour le mois de décembre)

Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général

Salaires à payerBanque C - Paie

(Paiement des salaires)

Impôt fédéral à payerBanque

(Remise fédérale pour le mois de décembre)

(Remise pour le mois de décembre)

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194 Chapitre 5 Exercice 5.10

17-déc-03 Solde Dt 9 425,80 01-janv-04 JG-2 1 076,58 Dt 8 349,22 01-janv-04 JG-2 1 530,26 Dt 6 818,96 01-janv-04 JG-2 82,11 Dt 6 736,85 01-janv-04 JG-2 287,37 Dt 6 449,48 01-janv-04 JG-2 320,00 Dt 6 129,48

17-déc-03 Solde Dt 6 000,00 18-déc-03 JG-1 2 810,96 Dt 3 189,04

01-janv-04 JG-2 2 919,15 Dt 269,89

18-déc-03 JG-1 2 810,96 Ct 2 810,96 18-déc-03 JG-1 2 810,96 Ct

01-janv-04 JG-1 2 919,15 Ct 2 919,15 01-janv-04 JG-2 2 919,15 Ct

COMPTE : Banque A- Payable No 1060

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Banque C- Paie No 1100

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Salaires à payer No 2250

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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Exercice 5.10 Chapitre 5 195

17-déc-03 Solde Ct 984,00 18-déc-03 JG-1 201,48 Ct 1 185,48

01-janv-04 JG-1 213,63 Ct 1 399,11

18-déc-03 JG-1 201,94 Ct 201,94 01-janv-04 JG-1 211,90 Ct 413,84 01-janv-04 JG-2 413,84

17-déc-03 Solde JG-1 317,05 Ct 317,05 01-janv-04 JG-1 345,70 Ct 662,75 01-janv-04 JG-2 662,75

COMPTE : Vacances à payer No 2300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : A-E à payer No 2310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Impôt fédéral à payer No 2330

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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196 Chapitre 5 Exercice 5.10

18-déc-03 JG-1 343,32 Ct 343,32 01-janv-04 JG-1 362,88 Ct 706,20 01-janv-04 JG-2 706,20

18-déc-03 JG-1 282,39 Ct 282,39 01-janv-04 JG-1 319,99 Ct 602,38 01-janv-04 JG-2 602,38

18-déc-03 JG-1 108,18 Ct 108,18 01-janv-04 JG-1 113,50 Ct 221,68 01-janv-04 JG-2 221,68

COMPTE : RRQ à payer No 2350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Impôt du Québec à payer No 2360

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : FSS à payer No 2370

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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Exercice 5.10 Chapitre 5 197

18-déc-03 JG-1 40,07 Ct01-janv-04 JG-1 42,04 Ct 82,11 01-janv-04 JG-2 82,11

18-déc-03 JG-1 140,23 Ct 140,23 01-janv-04 JG-1 147,14 Ct 287,37 01-janv-04 JG-2 287,37

18-déc-03 JG-1 160,00 Ct 160,00 01-janv-04 JG-1 160,00 Ct 320,00 01-janv-04 JG-2 320,00

COMPTE : Ass. coll. à payer No 2440

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : RPA à payer No 2420

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

COMPTE : Syndicat à payer No 2400

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE

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198 Chapitre 5 Exercice 5.10

18-déc-03 JG-1 4 207,98 Dt 4 207,98 01-janv-04 JG-1 4 417,38 Dt 8 625,36

18-déc-03 JG-1 117,80 Dt 117,80 01-janv-04 JG-1 123,61 Dt 241,41

18-déc-03 JG-1 171,66 Dt 171,66 01-janv-04 JG-1 181,44 Dt 353,10

COMPTE : Dépenses de RRQ No 5340

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses d'A-E No 5310

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Salaires No 5300

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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Exercice 5.10 Chapitre 5 199

18-déc-03 JG-1 108,18 Dt 108,18 01-janv-04 JG-1 113,50 Dt 221,68

COMPTE : No

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : No

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

COMPTE : Dépenses FSS No 5350

DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDITDt Ct SOLDE

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200 Chapitre 5 Exercice 5.10

RELEVÉ DE COMPTE DE RETENUES

Relevé de compte du Numéro de compte Nom de l'employeur

Date Description Montant

PD7A F (00)

BON DE VERSEMENT DE PD7A F (00)

RETENUES À LA SOURCE

N'inscrivez rien ici6

8 2 1 0 0 0

0 4 2 0 0 3 1 2

Montant du paiement

Commissaire des douanes et du revenu

À LA SOURCE COURANTES

Soldes sur le dernier relevé de compteMontant payé pour 2003 Montant cotisé dû Montant payé pour 2003 Montant cotisé dû

000 000 000 RP 0000 Plomberie R. Dagenais inc.

Ville (Province) Code postal

Détachez et retournez la partie ci-dessous avec votre paiement

Retenues d'impôt Nbre d'employée pour la dernière période

1 076,58 $

Paiement courant Rémunération brute mensuelle

000000 0000 0000 00 000000000000000 000000 000000000000 0

COURANTES

Rémunération brute pour la période de versement (en dollars)

Fin de la période pour laquelle les montants ont été retenus.

Nombre d'employés pour la dernière période de paie

000000

00000 0000 XX0000

1 076,58 $

Plomberie R. Dagenais inc.Adresse

Nouveaux soldes

EXPLICATIONS DES CHANGEMENTS

Rob Wright

8 210,25 $ 4

Cotisation au RPC Cotisations d'assurance-emploi

413,83 $ 662,75 $

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Exercice 5.10 Chapitre 5 201

TPZ-1015.R.14.1

NOTES EXPLICATIVES Total versé $PAIEMENT: Vous devez remettre au Ministre les retenues à la source et les cotistions de DATE DE RÉCEPTION D'UN PAIEMENT: La date de réception de tout paiement est la date à

l'employeur à l'égard d'une rémunération que avez versée au cours d'un mois, au plus tard laquelle le paiement est reçu à l'un des bureaux du ministère du Revenu du Québec, qu'il soitle quinzième jour du mois suivant. transmis par la poste ou en personne, ou la date à laquelle il est reçu à une institution financière.

Veuillez inscrire sur le bordereau ci-dessous, aux endroits appropriés, les montants des paiements PÉNALITÉ ET INTÉRÊTS: Quiconque omet, dans le délai prévu par la loi, de déduire, retenir,

relatifs aux retenues d'impôt, à la taxe compensatoire ainsi qu'aux cotisations au Régime de rentes payer ou remettre un montant en vertu d'une loi fiscale, encourt une pénalité. D'autre part, tout

du Québec (RRQ) et Fonds des services de santé. Veuillez également inscrire le montant total du montant qui n'a pas été payé dans les délais prévus porte intérêt au taux déterminé par règlement.

paiement et signer le formulaire.

IMPORTANT: Le bordereau de paiement doit être produit même si aucune retenue à la

source n'a été effectuée pendant cette période

Conservez cette partie pour vos dossiers.

TPZ-1015.R.14.1

N'AGRAFEZ RIEN À CETTE PARTIE Retenue d'impôt et taxe + Cotisation au RRQ + Cotisation au Fonds

compensatoire (s'il y a lieu) des services de santé

TOTAL À REMETTRE

Retournez à: JE CERTIFIE QUE CES RENSEIGNEMENTS SONT EXACTS ET COMPLETS.

Signature Date Ind. Rég. Téléphone

x

PAIEMENT DES RETENUES ET DES COTISATIONS DE L'EMPLOYEUR

1 530,26

BORDEREAU DE PAIEMENT

Plomberie R. Dagenais inc.Adresse 602,38 706,2 221,68Ville (Province) Code postal

1 530,26 $

votre signature 02-janv-04 xxx-xxx-xxxx

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202 Chapitre 5 Exercice 5.10

Year

Année

14 22

54

10 16 24

Exempt-Exemption

12CPP-QPP EI

28 X X 29 17 26

RPC-RRQ A-E

18 44

Last name-Nom de famille

First name-Prénom Initial-Initiale 20 46

Address-Adresse

52 50

? ?Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant

? ? ? ?Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant

Year

Année

14 22

54

10 16 24

Exempt-Exemption

12CPP-QPP EI

28 X X 29 17 26

RPC-RRQ A-E

18 44

Last name-Nom de famille

First name-Prénom Initial-Initiale 20 46

Address-Adresse

52 50

? ?Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant

? ? ? ?

Postal code-Code postal

N8D 8J8

her i

nfor

mat

ion

see

the

back

) A

utre

s ns

eign

emen

ts

voir

au v

erso

)

Pension adjustment-line 206 Facteur d'équivalence-ligne 206

RPP or DPSP registration number No d'agrément d'un RPA ou d'un RPBD

54, avenue Monsabré

Montréal (Québec)

Miron RPP Contributions-line 207 Cotisations à un RPA-ligne 207

Charitable donations-Schédule 9 Dons de bienfaisance-Annexe9

240,24Daniel

Employee's EI premiums-line 312 Cotisatins de l'employé à l'AE-ligne 312

Union dues-line 212 Cotisations syndicales-ligne 212

Employee's name and address- Nom et adresse de l'employé 144,15 68,64

126 658 474Employment Code

Code d'emploiEmployee's QPP contributions-line 308 Cotisations de

l'employé au RRQ-ligne 308CPP/QPP pensionable earnings

Gains donnant droit à pension-RPC/RRQ

293,14

000 000 000 RP 0000Province of employment

Province d'emploiEmployee's CPP contributions-line 308 Cotisations de

l'employé au RPC-ligne 308EI insurable earnings Gains assurables d'AE

Qc 6 864,00 Social Insurance number Numéro d'assurance sociale

X 6 864,00 543,45 Business Number Numéro d'entreprise

Ville (Province) Code postal VOID ANNULÉ

Employment income-line 101 Revenus d'emploi- ligne 101

Income tax deducted-line 437 Impôt sur le revenu retenu- ligne 437

Plomberie R. Dagenais inc. 2003Do not use this area N'inscrivez rien ici STATEMENT OF REMUNERATION PAID

Adresse ÉTAT DE LA RÉMUNÉRATION PAYÉE

Employer's name- nom de l'employeur T4

Ville St-Laurent (Québec)Postal code-Code postal

H7S 3I9

Oth

er in

form

atio

n (s

ee th

e ba

ck)

Aut

res

rens

eign

emen

ts

(voi

r au

vers

o)

Pension adjustment-line 206 Facteur d'équivalence-ligne 206

RPP or DPSP registration number No d'agrément d'un RPA ou d'un RPBD

9101, boulevard Dion

Vigneault RPP Contributions-line 207 Cotisations à un RPA-ligne 207

Charitable donations-Schédule 9 Dons de bienfaisance-Annexe9

325,72Richard

Employee's EI premiums-line 312 Cotisatins de l'employé à l'AE-ligne 312

Union dues-line 212 Cotisations syndicales-ligne 212

Employee's name and address- Nom et adresse de l'employé 195,43 93,06

215 698 514

Employment Code Code d'emploi

Employee's QPP contributions-line 308 Cotisations de l'employé au RRQ-ligne 308

CPP/QPP pensionable earnings Gains donnant droit à pension-RPC/RRQ

414,02

000 000 000 RP 0000

Province of employment Province d'emploi

Employee's CPP contributions-line 308 Cotisations de l'employé au RPC-ligne 308

EI insurable earnings Gains assurables d'AE

Qc 9 306,00 Social Insurance number Numéro d'assurance sociale

X 9 306,00 850,20 Business Number Numéro d'entreprise

Ville (Province) Code postal VOID ANNULÉ

Employment income-line 101 Revenus d'emploi- ligne 101

Income tax deducted-line 437 Impôt sur le revenu retenu- ligne 437

Employer's name- nom de l'employeur T4Plomberie R. Dagenais inc. 2003

Do not use this area N'inscrivez rien ici STATEMENT OF REMUNERATION PAID

Adresse ÉTAT DE LA RÉMUNÉRATION PAYÉE

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Exercice 5.10 Chapitre 5 203

Year

Année

14 22

54

10 16 24

Exempt-Exemption

12CPP-QPP EI

28 X X 29 17 26

RPC-RRQ A-E

18 44

Last name-Nom de famille

First name-Prénom Initial-Initiale 20 46

Address-Adresse

52 50

? ?Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant

? ? ? ?Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant

Year

Année

14 22

54

10 16 24

Exempt-Exemption

12CPP-QPP EI

28 X X 29 17 26

RPC-RRQ A-E

18 44

Last name-Nom de famille

First name-Prénom Initial-Initiale 20 46

Address-Adresse

52 50

? ?Box-Case Amount-Montant Box-Case Amount-Montant

? ? ? ?

Postal code-Code postal

H8A 9K1

her i

nfor

mat

ion

see

the

back

) A

utre

s ns

eign

emen

ts

voir

au v

erso

)

Pension adjustment-line 206 Facteur d'équivalence-ligne 206

RPP or DPSP registration number No d'agrément d'un RPA ou d'un RPBD

846, route de Chateaubriand

Montréal (Québec)

Léger RPP Contributions-line 207 Cotisations à un RPA-ligne 207

Charitable donations-Schédule 9 Dons de bienfaisance-Annexe9

220,89Bruno

Employee's EI premiums-line 312 Cotisatins de l'employé à l'AE-ligne 312

Union dues-line 212 Cotisations syndicales-ligne 212

Employee's name and address- Nom et adresse de l'employé 132,54 63,12

126 944 465Employment Code

Code d'emploiEmployee's QPP contributions-line 308 Cotisations de

l'employé au RRQ-ligne 308CPP/QPP pensionable earnings

Gains donnant droit à pension-RPC/RRQ

265,78

000 000 000 RP 0000Province of employment

Province d'emploiEmployee's CPP contributions-line 308 Cotisations de

l'employé au RPC-ligne 308EI insurable earnings Gains assurables d'AE

Qc 6 311,25 Social Insurance number Numéro d'assurance sociale

X 6 311,25 447,55 Business Number Numéro d'entreprise

Ville (Province) Code postal VOID ANNULÉ

Employment income-line 101 Revenus d'emploi- ligne 101

Income tax deducted-line 437 Impôt sur le revenu retenu- ligne 437

Plomberie R. Dagenais inc. 2003Do not use this area N'inscrivez rien ici STATEMENT OF REMUNERATION PAID

Adresse ÉTAT DE LA RÉMUNÉRATION PAYÉE

Employer's name- nom de l'employeur T4

Montréal (Québec)Postal code-Code postal

N3S 0J2

Oth

er in

form

atio

n (s

ee th

e ba

ck)

Aut

res

rens

eign

emen

ts

(voi

r au

vers

o)

Pension adjustment-line 206 Facteur d'équivalence-ligne 206

RPP or DPSP registration number No d'agrément d'un RPA ou d'un RPBD

125, chemin Dubuc

Legault RPP Contributions-line 207 Cotisations à un RPA-ligne 207

Charitable donations-Schédule 9 Dons de bienfaisance-Annexe9

183,02Pascal

Employee's EI premiums-line 312 Cotisatins de l'employé à l'AE-ligne 312

Union dues-line 212 Cotisations syndicales-ligne 212

Employee's name and address- Nom et adresse de l'employé 109,81 52,29

351 465 469

Employment Code Code d'emploi

Employee's QPP contributions-line 308 Cotisations de l'employé au RRQ-ligne 308

CPP/QPP pensionable earnings Gains donnant droit à pension-RPC/RRQ

212,21

000 000 000 RP 0000

Province of employment Province d'emploi

Employee's CPP contributions-line 308 Cotisations de l'employé au RPC-ligne 308

EI insurable earnings Gains assurables d'AE

Qc 5 229,00 Social Insurance number Numéro d'assurance sociale

X 5 229,00 347,30 Business Number Numéro d'entreprise

Ville (Province) Code postal VOID ANNULÉ

Employment income-line 101 Revenus d'emploi- ligne 101

Income tax deducted-line 437 Impôt sur le revenu retenu- ligne 437

Employer's name- nom de l'employeur T4Plomberie R. Dagenais inc. 2003

Do not use this area N'inscrivez rien ici STATEMENT OF REMUNERATION PAID

Adresse ÉTAT DE LA RÉMUNÉRATION PAYÉE

Page 208: TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES - Groupe GD Acomba 7.pdf · administration, commerce et informatique dep-secrÉtariat 5212 module 10 460-104 tÂches comptables pÉriodiques corrigÉ

204 Chapitre 5 Exercice 5.10

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

00 02 43 72 23 06G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

2 1 5 6 9 8 5 1 4Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

00 14 15 24 00 64G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

1 2 6 6 5 8 4 7 4Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

960 939 306 414 195 325

Vigneault, Richard9101, boulevard DionMontréal (Québec) H7S 3I9

Plomberie R. Dagenais inc.

Relevé 1 AdresseVille (Province) Code postal

Ministère du Revenu

6 864 293 144 240 581 68

Miron, Daniel54, avenue MonsabréMontréal (Québec) N8D 8J8

Ministère du Revenu

Plomberie R. Dagenais inc.

Relevé 1 AdresseVille (Province) Code postal

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Exercice 5.10 Chapitre 5 205

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

00 21 81 02 25 29G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

3 5 1 4 6 5 4 6 9Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

25 78 54 89 85 12G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

1 2 6 9 4 4 4 6 5Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

178 525 229 212 109 183

Legault, Pascal125, chemin DubucMontréal (Québec) N3S 0J2

Plomberie R. Dagenais inc.

Relevé 1 AdresseVille (Province) Code postal

Ministère du Revenu

6 311 265 132 220 214 63

Léger, Bruno846, route de ChateaubriandMontréal (Québec) H8A 9K1

Ministère du Revenu

Plomberie R. Dagenais inc.

Relevé 1 AdresseVille (Province) Code postal

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206 Chapitre 5 Exercice 5.10

SummarySommaire

05 05 00 22 04

Business Number-Numéro d'entreprise

R P

Name and address of employer-Nom et adresse de l'employeur

98

Ville (Province) Code postal

Total number of T4 slips filed-Nombre total de feuillets T4 produits Employee's CPP contributions-Cotisations de l'employé au RPC

88 4 16

Last to current Other

Employment income-Revenus d'emploi Employer's CPP contributions-Cotisation de l'employeur au RPC Précédente à courante Autre

14 2 7 7 1 0 2 5 27 90 1 X 3 XRegistered pension plan (RPP) contributions

Cotisations à un régime de pension agréé (RPA) Employee's EI premiums-Cotisations de l'employé à l'AE Pro Forma

20 9 6 9 8 7 18 5 8 1 9 3 91 2

Pension adjustment-Facteur d'équivalence Employer's EI premiums-Cotisations de l'employeur à l'AE

52 19 8 1 4 7 0 93

EI insurable earnings-Gains assurables d'AE Income tax deducted-Impôt sur le revenu retenu PD15-1

24 2 7 7 1 0 2 5 22 2 1 8 8 5 0 94 XTotal deductions reported (16+27+18+19+22) POF NLFPTotal des retenues déclarées (16+27+18+19+22) PSF APPT

80 3 6 4 5 1 3 96 X 97 XMinus: remittances-Moins: versements

Memo-Note

82 3 6 4 5 1 3Prepared by-Établi par

Date

Difference-Différence

0 0 0

84 86

74 75

Person to contact about this return - Personne avec qui communiquer au sujet de cette déclaration

76 Votre nom 78

I certify that the informatin given in this T4 return (T4 Summary and related T4 slips) is, to the best of my Knowledge, correct and complete.

J'atteste que les renseignements fournis dans cette déclaration T4 ( le formulaire T4 Sommaire et les feuillets T4 connexes) sont, à ma connaissance, exacts et complets.

Privacy Act, personal information bank number RCT/P-PU-005

Loi sur la protection des renseignements personnels, ficher de renseignements personnels numéro RCT/P-PU-005

T4 Summary - Sommaire (99) .2873.

Votre signature

Canada

Certification-Attestation

Date

Avant le 28 févrierPosition or office - Titre ou posteSignature of authorized person - Signature d'une personne autorisée

SIN of the proprietor(s) or principal owner(s)- NAS du ou des propriétaires

Ca nadian-controlled private corporations or unincorporated employers Sociétés privées sous contrôle canadien ou employeurs non constitués

Area code Indicatif régional

Telephone number Numéro de téléphone

Extension Poste

?

Overpayment-Paiement en trop Balance due-Solde à payer Amount enclosed-Somme jointe

? ? ?

Plomberie R. Dagenais inc.Adresse

We do not charge or refund a difference of

less than $2

Nous n'exigeons ni ne remboursons une différence

inférieur à 2$

Do not use this area-N'inscrivez rien ici

Y - A D - J

28 février 2003.

Federal Youth Hires Program Programme fédéral pour l'embauche de jeunes travailleurs

Tick this box if you are part of an associated group of employers under the Federal Youth Hires Program, and attach a completed Form RC104.

Cochez cette case si vous faites partie d'un groupe d'employeurs associés aux fins du Programme fédéral pour l'embauche de jeunes travailleurs et joignez un formulaire RC104 dûment rempli.

See the information on the back of this form.

Lisez les renseignements au verso de ce formulaire.

You have to file the T4 return on or before February 28, 2003

Vous devez produire votre déclaration T4 au plus tard le

Pour l'année terminante 31 décembre

For the year ending December 31 2003

T4SUMMARY OF REMUNERATION PAID

SOMMAIRE DE LA RÉMUNÉRATION PAYÉE

Do not use thie area

N'inscrivez rien ici

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Exercice 5.10 Chapitre 5 207

Page 1 de 2

Partie 1- Relevé mensuel des droits sur support sur support par

papier d'information Internet

Si les données des relevés 1, 2 et 25 sont transmises au Ministère

sur support d'information ou par Internet, cochez la case ci-contre. NP

Inscrivez, s'il y a lieu, le numéro du préparateur.

PARTIE 2-Sommaire des retenues et des cotisations à verser

Cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ)

Cotisations des employés (case B des relevés 1)

1 15 + 2 15 ? 3 30

Impôt du Québec

Relevés 1 (case B des relevés 1) Relevés 2 (case J)

10 33 + 11 ? 12 33Taxe compensatoire (pour une institution financière désignée autre qu'une société)

Salaire assujettis(voyez le guide RL-1.G ou TPF-1015.GP) 20 x 1% ? 21

Additionnez les mntants des lignes 3, 12 et 21. Total partiel= 25 63Paiements de cotisations au RRQ, d'impôt et de taxe compensatoire effectués dans l'année à l'aide

des formulaires de paiement TPZ-1015. Ce montant représente une partie du total global obtenu à la partie 1 - 26 63Montant de la ligne 25 moins celui de la ligne 26. Si le résultat est négatif,

Inscrivez-le entre parenthèses. Reportez le résultat à la case 91. (page 2) TOTAL = 27 00

Cotisation au Fonds des services de santé (FSS) [voyez les notes explicatives]

Salaire versés ou réputés versés 30 25Salaire exemptés

(voir RL-1.G ou TPF-1015.GP) - 32

Salaires assujettis = 34 25 x 36 ? 37 18Paiements des cotisations au FSS effectués dans l'année à l'aide des formulaires de

paiement TPZ-1015. Ce montant représente une partie du total global obtenu à la partie 1. - 38 18Montant de la ligne 37 moins celui de la ligne 38. Si le résultat est négatif,

inscrivez-le entre parenthèse. Reportez le résultat à la case 92. (page 2) TOTAL = 39 00Cotisation pour le financement de la Comission des normes du travail (CNT). Reportez le total deslignes 41 et 44 à la case 93 (voyez les notes explicatives).

Rémunérations assusjetties (calculées sur le formulaire LE-39.0.2 inclus dans le guide RL-1.G ou TPF-1015.GP)40 25 x ? 41 1743 x ? 44

Cotisation au Fonds national de formation de la main-d'œuvre

Masse salariale, si elle est supérieure à 250 000 $ 50 x 1% = 51

Dépenses de formation admissibles (remplissez la frille de caalcul, page 2) - 52

Montant de la ligne 51 moins celui de la ligne 52. Si le résultat est négarif, inscrivez 0. = 53 ? 53

Additionnez (ou soustrayez) les montants des lignes 27, 39, 41 et 53. Voyez les notes explicatives (page 2) concernant le paiement ou le remboursement du solde. Si le résultat est négatif, inscrivez le remboursement à la ligne 71. Si le résultat est positif, inscrives le solde dû à la ligne 72.Le montant impayé peut porter intérêt et une pénalité peut vous être imposée. SOLDE = 70 17

Remboursement 71 Solde à payer 72 17

Je déclare que les renseignements fournis sur ce formulaire et sur les relevés 1, 2 et 25 sont exacts et complets.

x Votre signature Avant le 28 févrierSignature Date Ind. Rég. Téléphone

Le Ministère pourra comparer les renseignements fournis avec ceux obtenus d'autres sources et les transmettre à d'autres ministères ou organismes gouvernementaux.

Rémunérations assusjetties à la cotisation supplémentaire (calculées sur le formulaire LE-39.0.2) Pour les employeurs des secteurs de l'industrie du vêtement auparavant régis par décret 0,12%

22

22

Sommaire 1

RÉSERVÉ AU MINISTÈRE

Sommaire des retenues et des cotisations de l'employeur

Date

Mois Montant des droits payés ou à payer

2003Nombre de relevés produits:

1 185Cotisation de l'employeur

1 185 2 370

1 934 1 934

4 304

4 304

0

27 710

27 710 2,70% 748

748

0

27 710 0,08% 22

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208 Chapitre 5 Exercice 5.10

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Exercice 5.10 Chapitre 5 209

Identification

Plomberie R. Dagenais inc.

Nombre de salariés visés par

Période: du 2 0 0 3 0 1 0 1 2 0 0 3 1 2 3 1 le montant inscrit à la ligne 10 4 1

Nombre de salariés régis

par un comité paritaire 2 Nom de ce comité 3

Si des salariés sont régis par la Commission de la construction du Québec (CCQ), indiquez-en le nombre. 4

Calcul de la cotisation

Rémunérations versées aux salariés durant l'année (voyez les instructions au recto) 10

Rémunération incluses dans le montant de la ligne 10, versée par un employeur régi par un décret adopté en

vertu de la Loi sur les décrets de convention collective lorsqu'elles font l'objet d'un prélèvement par un comité

paritaire, et rémunérations versées en vertu de la Loi sur les relations du travail, la formation professionnelle et

la gestion de la main-d'œuvre dans l'industrie de la construction à des salariés régis par la CCQ 11

Rémunérations incluses dans le montant de la ligne 10, versées à des

salariés pour des travaux effectués à l'aide de camions, de tracteurs, de

chargeuses, de débusqueuses ou d'équipement lourd de même nature

fournis par eux et à leurs frais 12

x+

Montant de la ligne 12 multiplié par 50 % = ? 13

Autres rémmérations non assujetties à la cotisation pour le financement de la CNT, incluses dans le

montant de la ligne 10 mais exclues de ceux des lignes 11, 12 et 20 (voyez le chapitre 7 du Guide de

l'employeur [ TP-1015.G, version 2003-01 ]) + 14_

Additionnez les montants des lignes 11, 13 et 14. = ? 15

Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 15 Total partiel des rémunérations assujetties à la cotisation = 16

Total des rémunérations incluses dans le montant de la ligne 16 qui excèdent 53 500 $(par exemple si vous avez trois employés qui reçoivent chacun une rémunération de 55 000 $inscrivez 165 000 $ à la ligne 17) 17

Nombre d'employés dont la rémunération excède 53 500 $ 18

x_

Nombre d'employés inscrit à la ligne 18 multiplié par 53 500 $ = ? 19_

Montant de la ligne 17 moins celui de la ligne 19 Total de tous les excédents = ? 20

Montant de la ligne 16 moins celui de la ligne 20. Reportez le résultat à la ligne 40 du Sommaire

temporaire de retenues et des cotisations de l'employeur (RLZ-1.ST) ou du Sommaire

des retenues et des cotisation de l'employeur (RLZ-1.S), selon le cas. Rémunérations assujetties à la cotisation = 21

xMontant de la ligne 21 multiplié par 0,0008. Reportez le résultat à la ligne 41 du formulaire RLZ-1.ST ou RLZ-1.S, selon le cas. = 22

Partie de la rémunération inscrite à la ligne 21 assujettie à la cotisation supplémentaire pour les

employeurs des secteurs de l'industrie du vêtement auparavant régis par décret (voyez les instructions au

recto). Reportez ce montant à la ligne 43 du formulaire RLZ-1.ST ou RLZ-1.S, selon le cas. 23

xMultipliez le montant de la ligne 23 par 0,0012. +Reportez le résultat à la ligne 44 du formulaire RLZ-1.ST ou RLZ-1.S, selon le cas. = ? 24

Additionnez les montants des lignes 22 et 24. Cotisation à payer pour le financement de la CNT = 25

Nom de l'employeur Numéro d'entreprise du Québec (NEQ) Numéro d'identification MRQ

50%

année mois jour

au

année mois

Vous ne devez pas retourner ce formulaire.

27 710,25

27 710,25

27 710,25

22,17

22,17

53 500 $

0,0008

jour

?

0,0012

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210 Chapitre 5 Exercice 5.10

CSST Déclaration de salaires

2003-2004

Nom de l'employeur :

Adresse :

Numéro d'entreprise du Québec (NEQ) :ouNuméro d'employeur à la CSST :

Calcul des salaires assurables versés en 2003Travailleurs et administrateurs ; Case « A » de l'ensemble de Relevés 1(Revenus d'emploi et revenus divers - Revenu Québec)

Travailleurs autonomes considérés comme des travailleurs +

Travailleurs bénévoles protégés +

Autres montants à inclure +

Administrateurs admissibles à la protection personnelle -

Autres montants à exclure -

Excédent -

Total des salaires assurables versés en 2003 =

Salaires assurables prévus en 2004

Désirez-vous protéger des travailleurs bénévoles en 2004 ? Oui NonSi oui, veuillez remplir le formulaire Demande de protection des travailleurs bénévoles 2003 et nous le retourner. Si vous n'avezpas reçu ce formulaire, vous pouvez vous le procurer dans le site Web de la CSST (www.csst.qc.ca) ou en communiquant avec un denos agents au 1 800 733-6763.

Important ! Il faut informer la CSST des changements survenus dans votre entreprise ou dans l'un de vos établissements, en cochantla ou les cases appropriées. Si vous cochez une des cases A à H, veuillez remplir la section du formulaire Changements à signalercorrespondant à chacune des cases cochées. Vous avez reçu ce formulaire avec la Déclaration des salaires.

A- Votre entreprise a changé de répondant ou de numéro de téléphone. G- Votre entreprise à fusionné

B- Votre entreprise a changé d'adresse. H- Vous avez acheté ou loué une entreprise ou un établissement,en totalité ou en partie.

C- L'un de vos établissements a changé d'adresse.I- Vous avez vendu ou loué votre entreprise ou l'un de vos

D- Votre entreprise ou l'un de vos établissements a changé de nom. établissements, en totalité ou en partie.

E- Votre entreprise a changé de statut juridique. J- Vous avez modifié certaines des activités de votre entreprise oude l'un de vos établissements.

F- Il n'y a plus de travailleur dans votre entreprise ou dans l'un de vos établissements. K- Vous avez fait faillite ou vous avez fait une proposition

concordataireJe certifie que cette déclaration est exacte.

Ind. rég. Ind. rég.

Votre nom Votre prénomNom Prénom Téléphone Poste Télécopieur

À retourner avant le 15 mars 2004 Consultez le guide de la Déclaration des salaires ou le site Web de la CSST lorsque vous remplissez ce formulaire.

…………….….………………………………...> 7

….……………….> 8

1

………………………………...>

….………………………………...> 6

….………………………………...>

……………….>

2

3

4

5

…………….>

10

(en dollars seulement)

Plomberie R. Dagenais inc.

Adresse

Ville (Province) Code postal

27 710

27 710

…………...……..….……………….>

……...>

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Exercice 5.11 Chapitre 5 211

Usinex inc. 857, boulevard Industriel Montréal (Québec) H8R 4M6

Qc

351 465 463

Daigle Yvan 9, avenue Berri Blainville (Québec) G9I 3L5

23 829 26

711 34

607 77

524 25

2 206 23

23 829 26

95 31

Usinex inc. 857, boulevard Industriel Montréal (Québec) H8R 4M6

Qc

123 465 782

Brisebois Sébastien 8525. 9e Avenue St-Hubert (Québec) B9Z 7V9

36 192 92

1 142 82

922 89

796 25

4 251 19

36 192 92

144 85

1999

1999

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212 Chapitre 5 Exercice 5.11

23 829 26 711 34 607 77 524 25 2 770 35 95 31

23 829 26 1 040 40

Daigle, Yvan 9, avenue Berri Blainville (Québec) G9I 3L5

351 465 463 1

Usinex inc. 857, boulevard Industriel Montréal (Québec) H8R 4M6

1999

36 192 92 1 142 82 922 89 796 25 3 983 75 144 85

36 192 92 1 040 40

Brisebois, Sébastien 8525, 9e Avenue St-Hubert (Québec) B9Z 7V9

123 465 782 2

Usinex inc. 857, boulevard Industriel Montréal (Québec) H8R 4M6

1999

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Exercice 5.12 Chapitre 5 213

PermaSol inc. 2145, rue Gaspé Montréal (Québec) H6F 3N7

Qc

234 567 899

Legault Pascal 125, chemin Dubuc Montréal (Québec) N3S 0J2

19 399 59

556 65

494 69

679 00

1 572 48

19 399 59

194 00

PermaSol inc. 2145, rue Gaspé Montréal (Québec) H6F 3N7

Qc

245 678 916

Léger Bruno 846, route de Chateaubriand Montréal (Québec) H8A 9K1

23 414 77

697 18

597 09

819 50

1 982 81

23 414 77

234 18

1999

1999

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214 Chapitre 5 Exercice 5.12

19 399 59 556 65 494 69 679 00 1 202 37 194 00

19 399 59 1 038 80

Legault, Pascal 125, chemin Dubuc Montréal (Québec) N3S 0J2

234 567 899 3

PermaSol inc. 2145, rue Gaspé Montréal (Québec) H6F 3N7

1999

23 414 77 697 18 597 09 819 50 1 965 19 234 18

23 414 77 1 038 80

Brisebois, Sébastien 846, route de Chateaubriand Montréal (Québec) H8A 9K1

245 678 916 4

PermaSol inc. 2145, rue Gaspé Montréal (Québec) H6F 3N7

1999

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Exercice 5.13 Chapitre 5 215

Y e a r

A n n é e

1 4 2 2

5 4

1 0 1 6 2 4

E x e m p t - E x e m p t io n

1 2 C P P - Q P P E I

2 8 X X 2 9 1 7 2 6

R P C - R R Q A - E

1 8 4 4

La s t n a m e - N o m d e f a m ille

F ir s t n a m e - P r é n o m In it ia l- In it ia le 2 0 4 6

A d d r e s s - A d r e s s e

5 2 5 0

? ?B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t

? ? ? ?B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t

Y e a r

A n n é e

1 4 2 2

5 4

1 0 1 6 2 4

E x e m p t - E x e m p t io n

1 2C P P - Q P P E I

2 8 X X 2 9 1 7 2 6

R P C - R R Q A - E

1 8 4 4

La s t n a m e - N o m d e f a m ille

F ir s t n a m e - P r é n o m In it ia l- In it ia le2 0 4 6

A d d r e s s - A d r e s s e

5 2 5 0

P e n s io n a d ju s t m e n t - lin e 2 0 6 F a c t e u r d ' é q u iv a le n c e - l ig n e 2 0 6

R P P o r D P S P r e g is t r a t io n n u m b e r

N o d ' a g r é m e n t d ' u n R P A o u d ' u n R P B D

2 2 , rue M cG ill

Lacasse R P P C o n t r ib u t io n s - l in e 2 0 7 C o t is a t io n s à u n R P A - lig n e 2 0 7

C h a r it a b le d o n a t io n s - S c h é d u le 9 D o n s d e b ie n f a is a n c e - A n n e x e 9

7 2 ,0 0 $P ie rre

E m p lo y e e ' s E I p r e m iu m s - lin e 3 12 C o t is a t in s d e l ' e m p lo y é à l ' A E - lig n e 3 12

U n io n d u e s - l in e 2 12 C o t is a t io n s s y n d ic a le s - l ig n e 2 12

E m p lo y e e 's n a m e a n d a ddr e ss- N o m e t a dr e sse de l 'e m p lo y é

6 0 ,4 8 $ 3 6 ,0 0 $

4 5 9 8 6 2 1 5 9

E m p lo y m e n t C o d e C o d e d ' e m p lo i

Em p lo y e e ' s Q P P c o n t r ib u t io n s - l in e 3 0 8 C o t is a t io n s d e l ' e m p lo y é a u R R Q - lig n e 3 0 8

C P P / Q P P p e n s io n a b le e a r n in g s G a in s d o n n a n t d r o it à p e n s io n - R P C / R R Q

1 1 5 ,9 2 $

0 0 0 0 0 0 0 0 0 R P 0 0 0 0

P r o v in c e o f e m p lo y m e n t P r o v in c e d ' e m p lo i

Em p lo y e e ' s C P P c o n t r ib u t io n s - l in e 3 0 8 C o t is a t io n s d e l ' e m p lo y é a u R P C - lig n e 3 0 8

E I in s u r a b le e a r n in g s G a in s a s s u r a b le s d ' A E

Q c 2 8 8 0 ,0 0 $S o c ia l In s u r a n c e n u m b e r N u m é r o d ' a s s u r a n c e s o c ia le

X2 8 8 0 ,0 0 $ 1 0 1 ,0 0 $B u s in e s s N u m b e r

N u m é r o d ' e n t r e p r is e

V ille (P ro vince ) C o d e P o sta l VO ID A N N U L É

Em p lo y m e n t in c o m e - lin e 10 1 R e v e n u s d ' e m p lo i- l ig n e 10 1

In c o m e t a x d e d u c t e d - lin e 4 3 7 Im p ô t s u r le r e v e n u r e t e n u - lig n e 4 3 7

E m p lo y e r ' s n a m e - n o m d e l' e m p lo y e u r T 4Lib ra irie P e tit T réso r

2 0 0 3

D o n o t u s e t h is a r e a N ' in s c r iv e z r ie n ic i S T A T E M E N T O F R E M U N E R A T IO N P A ID

A d resse É T A T D E L A R É M U N É R A T IO N P A Y É E

T 4S T A T E M E N T O F R E M U N E R A T IO N P A ID

É T A T D E L A R É M U N É R A T IO N P A Y É EEm p lo y m e n t in c o m e - lin e 10 1 R e v e n u s d ' e m p lo i- l ig n e 10 1

2 0 0 3

D o n o t u s e t h is a r e a N ' in s c r iv e z r ie n ic i

R P P C o n t r ib u t io n s - l in e 2 0 7 C o t is a t io n s à u n R P A - lig n e 2 0 7

3 2 3 7 ,0 0 $

1 3 3 ,5 8 $

6 7 ,9 8 $E m p lo y e e 's n a m e a n d a ddr e ss- N o m e t a dr e sse de l 'e m p lo y é

B u s in e s s N u m b e r N u m é r o d ' e n t r e p r is e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 R P 0 0 0 0

G amache

8 0 ,9 2 $P e n s io n a d ju s t m e n t - lin e 2 0 6

F a c t e u r d ' é q u iv a le n c e - l ig n e 2 0 6

P o s t a l c o d e - C o d e p o s t a l

F 7 E 5 U 3

D iane

1 5 9 7 , rue C o urville

B la inville (Q uéb ec)

R P P o r D P S P r e g is t r a t io n n u m b e r

N o d ' a g r é m e n t d ' u n R P A o u d ' u n R P B D

C h a r it a b le d o n a t io n s - S c h é d u le 9 D o n s d e b ie n f a is a n c e - A n n e x e 9

U n io n d u e s - l in e 2 12 C o t is a t io n s s y n d ic a le s - l ig n e 2 12

4 0 ,4 6 $

E m p lo y e e ' s E I p r e m iu m s - lin e 3 12 C o t is a t in s d e l ' e m p lo y é à l ' A E - lig n e 3 12

S o c ia l In s u r a n c e n u m b e r N u m é r o d ' a s s u r a n c e s o c ia le

C P P / Q P P p e n s io n a b le e a r n in g s G a in s d o n n a n t d r o it à p e n s io n - R P C / R R Q

2 0 1 9 5 1 2 8 2

Em p lo y e e ' s Q P P c o n t r ib u t io n s - l in e 3 0 8 C o t is a t io n s d e l ' e m p lo y é a u R R Q - lig n e 3 0 8

E m p lo y m e n t C o d e C o d e d ' e m p lo i

E m p lo y e r ' s n a m e - n o m d e l' e m p lo y e u r

L ib ra irie P e tit T réso rA d resseV ille (P ro vince ) C o d e P o sta l

3 2 3 7 ,0 0 $

2 3 1 ,1 0 $

Q c

VO ID A N N U L É

In c o m e t a x d e d u c t e d - lin e 4 3 7 Im p ô t s u r le r e v e n u r e t e n u - lig n e 4 3 7

X

P r o v in c e o f e m p lo y m e n t P r o v in c e d ' e m p lo i

Em p lo y e e ' s C P P c o n t r ib u t io n s - l in e 3 0 8 C o t is a t io n s d e l ' e m p lo y é a u R P C - lig n e 3 0 8

E I in s u r a b le e a r n in g s G a in s a s s u r a b le s d ' A E

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216 Chapitre 5 Exercice 5.13

Y e a r

A n n é e

1 4 2 2

5 4

1 0 1 6 2 4

E x e m p t - E x e m p t io n

1 2C P P - Q P P E I

2 8 X X 2 9 1 7 2 6

R P C - R R Q A - E

1 8 4 4

L a s t n a m e - N o m d e f a m il le

F ir s t n a m e - P r é n o m In i t ia l - In i t ia le 2 0 4 6

A d d r e s s - A d r e s s e

5 2 5 0

? ?B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t

? ? ? ?B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t B o x - C a s e A m o u n t - M o n t a n t

M o r e a u

8 4 ,0 0 $N ic o le

E m p l o y e e ' s E I p r e m i u m s - l i n e 3 12 C o t i s a t i n s d e l ' e m p l o y é à l ' A E - l i g n e 3 1 2

7 0 ,5 6 $

R P P o r D P S P r e g i s t r a t i o n n u m b e r

N o d ' a g r é m e n t d ' u n R P A o u d ' u n R P B D

R P P C o n t r i b u t i o n s - l i n e 2 0 7 C o t i s a t i o n s à u n R P A - l i g n e 2 0 7

C h a r i t a b l e d o n a t i o n s - S c h é d u l e 9 D o n s d e b i e n f a i s a n c e - A n n e x e 9

M o n tr é a l ( Q u é b e c )

N 5 S 4 R 0

E m p lo y e r ' s n a m e - n o m d e l ' e m p lo y e u r

T 4L ib r a ir ie P e tit T r é s o r

2 0 0 3

D o n o t u s e t h is a r e a N ' in s c r iv e z r ie n ic i S T A T E M E N T O F R E M U N E R A T I O N P A I D

A d r e s s e É T A T D E L A R É M U N É R A T I O N P A Y É E

V ille ( P r o v in c e ) C o d e P o s ta l V O ID A N N U L É

E m p l o y m e n t i n c o m e - l i n e 1 0 1 R e v e n u s d ' e m p l o i - l i g n e 10 1

In c o m e t a x d e d u c t e d - lin e 4 3 7 Im p ô t s u r le r e v e n u r e t e n u - l ig n e 4 3 7

X3 3 6 0 ,0 0 $ 1 2 1 ,2 0 $B u s i n e s s N u m b e r

N u m é r o d ' e n t r e p r i s e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 R P 0 0 0 0

P r o v i n c e o f e m p l o y m e n t P r o v i n c e d ' e m p l o i

E m p l o y e e ' s C P P c o n t r i b u t i o n s - l i n e 3 0 8 C o t i s a t i o n s d e l ' e m p l o y é a u R P C - l i g n e 3 0 8

E I i n s u r a b l e e a r n i n g s G a i n s a s s u r a b l e s d ' A E

Q c 3 3 6 0 ,0 0 $S o c ia l In s u r a n c e n u m b e r N u m é r o d ' a s s u r a n c e s o c ia le

1 3 9 ,6 8 $U n i o n d u e s - l i n e 2 12

C o t i s a t i o n s s y n d i c a l e s - l i g n e 2 12

E m p l o y e e 's n a m e a n d a d d r e s s - N o m e t a d r e s s e d e l 'e m p l o y é

4 2 ,0 0 $

4 5 6 9 8 7 1 2 3

E m p l o y m e n t C o d e C o d e d ' e m p l o i

E m p l o y e e ' s Q P P c o n t r i b u t i o n s - l i n e 3 0 8 C o t i s a t i o n s d e l ' e m p l o y é a u R R Q - l i g n e 3 0 8

C P P / Q P P p e n s i o n a b l e e a r n i n g s G a i n s d o n n a n t d r o i t à p e n s i o n - R P C / R R Q

5 0 0 1 , 1 2 e A v e n u e

P o s t a l c o d e - C o d e p o s t a l

P e n s i o n a d j u s t m e n t - l i n e 2 0 6 F a c t e u r d ' é q u i v a l e n c e - l i g n e 2 0 6

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

00 58 98 92 20 46G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

00M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

2 0 1 9 5 1 2 8 2Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

Relevé 1Ministère du Revenu

Librairie Petit TrésorAdresseVille (Province) Code postal

Gamache, Diane1597, rue CourvilleBlainville (Québec) F7E 5U3

4067 803 237 133

3 237

146

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Exercice 5.13 Chapitre 5 217

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

00 92 48 00 00G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

00M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

4 5 9 8 6 2 1 5 9Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

RL-1 (2002-10)

Revenus d'emploi annéeet revenus divers 20 03

A-Revenus d'emploi B-Cotisation au RRQ C-Cot. d'assurance-emploi D-Cotisations à un RPA E-Impôt du Québec retenu F-Cotisations syndicales

00 68 56 00 46G-Salaire admissible au RRQ H-Nouritture et logement I-Véhicule à moteur J-Régime privé d'ass.-maladie K-Voyages (région éloignée) L-Autres avantages

00M-Commissions N-Dons de bienfaisance O-Autres revenus P-Régime d'ass.interentreprises Q-Salaires différés R-Revenu exonéré(Indien)

S-Pourboires reçus T-Pourboires attribués U-Retraite progressive Code (Case O)

Voyez l'explication des cases au verso

Nom légal, prénom et adresse complète du particulier

Numéro d'assurance sociale du particulier Numéro de référence (employeur)

4 5 6 9 8 7 1 2 3Nom et adresse complète de l'employeur ou du payeur

1. Copie à retourner avec le formulaire RLZ-1.S Formulaire prescrit-Sous-ministre du Revenu

Ministère du Revenu

Librairie Petit TrésorAdresseVille (Province) Code postalRelevé 1

22, rue McGillSt-Hubert (Québec) H8E 4R5

Lacasse, Pierre

36

2 880

2 880 115

70 84

60 72

40

3 360

3 360 139

Moreau, Nicole5001, 12e AvenueMontréal (Québec) N5S 4R0

Ministère du Revenu

Librairie Petit Trésor

Relevé 1 AdresseVille (Province) Code postal

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218 Chapitre 5 Exercice 5.13

SummarySommaire

05 05 00 22 04

Business Number-Numéro d'entreprise

0 0 0 0 0 0 0 0 0 R P 0 0 0 0

Name and address of employer-Nom et adresse de l'employeur

98

Total number of T4 slips f iled-Nombre total de feuillets T4 produits Employee's CPP contributions-Cotisat ions de l'employé au RPC

88 3 16

Last to current Other

Employment income-Revenus d'emploi Employer's CPP contributions-Cot isat ion de l'employeur au RPC Précédente à courante Autre

14 9 4 7 7 0 0 27 90 1 X 3 XRegistered pension plan (RPP) contributions

Cot isat ions à un régime de pension agréé (RPA) Employee's EI premiums-Cot isat ions de l'employé à l'AE Pro Forma

20 2 3 6 9 2 18 1 9 9 0 2 91 2

Pension adjustment-Facteur d'équivalence Employer's EI premiums-Cotisat ions de l'employeur à l'AE

52 19 2 7 8 6 3 93

EI insurable earnings-Gains assurables d'AE Income tax deducted-Impôt sur le revenu retenu PD15-1

24 9 4 7 7 0 0 22 4 5 3 3 0 94 XTotal deductions reported (16+27+18+19+22) POF NLFPTotal des retenues déclarées (16+27+18+19+22) PSF APPT

80 9 3 0 9 5 96 X 97 XM inus: remit tances-M oins: versements

M emo-Note

82 9 3 0 9 4Prepared by-Établi par

Date

Difference-Différence

0 0 1

84 86 0 0 1 0 0 0

74 75

Person to contact about this return - Personne avec qui communiquer au sujet de cet te déclarat ion

76 v o t r e n o m 78

I cert ify that the informat in given in this T4 return (T4 Summary and related T4 slips) is, to the best of my Knowledge, correct and complete.

J'atteste que les renseignements fournis dans cette déclarat ion T4 ( le formulaire T4 Sommaire et les feuillets T4 connexes) sont , à ma connaissance, exacts et complets.

Privacy Act , personal informat ion bank number RCT/P-PU-005

Loi sur la protect ion des renseignements personnels, f icher de renseignements personnels numéro RCT/P-PU-005

T4 Summary - Sommaire (99) .2873.

T4Do not use thie area

For the year ending December 31 2003 N'inscrivez rien ici SUMMARY OF REMUNERATION PAID

Pour l'année terminante 31 décembre SOMMAIRE DE LA RÉMUNÉRATION PAYÉE

See the information on the back of this form.

Lisez les renseignements au verso de ce formulaire.

You have to f ile the T4 return on or before February 28, 2003

Vous devez produire votre déclaration T4 au plus tard le

28 février 2003. Librairie Petit TrésorFederal Youth Hires Program Programme fédéral pour l'embauche de jeunes t ravailleurs Adresse

Tick this box if you are part of an associated group of employers under the Federal Youth Hires Program, and attach a completed Form RC104.

Ville (Province) Code postal

Cochez cet te case si vous faites part ie d'un groupe d'employeurs associés aux f ins du Programme fédéral pour l'embauche de jeunes travailleurs et joignez un formulaire RC104 dûment rempli.

Do not use this area-N'inscrivez rien ici

Y - A D - J

We do not charge or refund a dif ference of

less than $2

Nous n'exigeons ni ne remboursons une dif férence

inférieur à 2$

▼ ▼ ▼Overpayment-Paiement en t rop Balance due-Solde à payer Amount enclosed-Somme jointe

SIN of the proprietor(s) or principal owner(s)- NAS du ou des propriétaires

Ca nadian-controlled private corporat ions or unincorporated employers Sociétés privées sous contrôle canadien ou employeurs non constitués

Area code Indicatif régional

Telephone number Numéro de téléphone

Extension Poste

Certification-Attestation

Avant le 28 février Votre signatureDate Signature of authorized person - Signature d'une personne autorisée Posit ion or of f ice - Titre ou poste

Canada

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Exercice 5.13 Chapitre 5 219

Page 1 de 2

Partie 1- Relevé mensuel des droits sur support sur support par

papier 3 d'information Internet

Si les données des relevés 1, 2 et 25 sont transmises au Ministèresur support d'information ou par Internet, cochez la case ci-contre. NP

Inscrivez, s'il y a lieu, le numéro du préparateur.

PARTIE 2-Sommaire des retenues et des cotisations à verser

Cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ)Cotisations des employés (case B des relevés 1)

1 18 + 2 18 3 36

Impôt du QuébecRelevés 1 (case B des relevés 1) Relevés 2 (case J)

10 20 + 11 12 20Taxe compensatoire (pour une institution financière désignée autre qu'une société)

Salaire assujettis(voyez le guide RL-1.G ou TPF-1015.GP) 20 x 1% 21

Additionnez les mntants des lignes 3, 12 et 21. Total partiel= 25 56Paiements de cotisations au RRQ, d'impôt et de taxe compensatoire effectués dans l'année à l'aide

des formulaires de paiement TPZ-1015. Ce montant représente une partie du total global obtenu à la partie 1. - 26 56Montant de la ligne 25 moins celui de la ligne 26. Si le résultat est négatif,

Inscrivez-le entre parenthèses. Reportez le résultat à la case 91. (page 2) TOTAL = 27 00

Cotisation au Fonds des services de santé (FSS) [voyez les notes explicatives]

Salaire versés ou réputés versés30 00

Salaire exemptés

(voir RL-1.G ou TPF-1015.GP) - 32

Salaires assujettis = 34 00 x 36 37 88Paiements des cotisations au FSS effectués dans l'année à l'aide des formulaires de

paiement TPZ-1015. Ce montant représente une partie du total global obtenu à la partie 1. - 38 88Montant de la ligne 37 moins celui de la ligne 38. Si le résultat est négatif,

inscrivez-le entre parenthèse. Reportez le résultat à la case 92. (page 2) TOTAL = 39 00Cotisation pour le financement de la Comission des normes du travail (CNT). Reportez le total deslignes 41 et 44 à la case 93 (voyez les notes explicatives).

Rémunérations assusjetties (calculées sur le formulaire LE-39.0.2 inclus dans le guide RL-1.G ou TPF-1015.GP)40 00 x 41 5843 x 44

Cotisation au Fonds national de formation de la main-d'œuvreMasse salariale, si elle est supérieure à 250 000 $ 50 x 1% = 51

Dépenses de formation admissibles (remplissez la frille de caalcul, page 2) - 52

Montant de la ligne 51 moins celui de la ligne 52. Si le résultat est négarif, inscrivez 0. = 53 53

Additionnez (ou soustrayez) les montants des lignes 27, 39, 41 et 53. Voyez les notes explicatives (page 2) concernant le paiement ou le remboursement du solde. Si le résultat est négatif, inscrivez le remboursement à la ligne 71. Si le résultat est positif, inscrives le solde dû à la ligne 72.Le montant impayé peut porter intérêt et une pénalité peut vous être imposée. SOLDE = 70 58

Remboursement 71Solde à payer

72 58

Je déclare que les renseignements fournis sur ce formulaire et sur les relevés 1, 2 et 25 sont exacts et complets.

x V o t r e n o m Avant 28 févrierSignature Date Ind. Rég. Téléphone

Le Ministère pourra comparer les renseignements fournis avec ceux obtenus d'autres sources et les transmettre à d'autres ministères ou organismes gouvernementaux.Formulaire prescrit par le sous-ministre du Revenu RLZ-1.S (2002-10)

Sommaire des retenues et des cotisations de l'employeur

Sommaire 1

RÉSERVÉ AU MINISTÈRE

2003 Date

Nombre de relevés produits:Mois Montant des droits payés

ou à payer

Cotisation de l'employeur

389 389 778

146 146

924

924

0

9 477

9 477 2,70% 255

255

0

9 477 0,08% 7Rémunérations assusjetties à la cotisation supplémentaire (calculées sur le formulaire LE-39.0.2) Pour les employeurs des secteurs de l'industrie du vêtement auparavant régis par décret 0,12%

Ministère du Revenu

77

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220 Chapitre 5 Exercice 5.13

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Exercice 5.13 Chapitre 5 221

C S S T Déclaration de salaires

2003-2004Nom de l'employ eur :

A dresse :A dresse

V ille (Prov ince) Code pos tal

Num é r o d 'e ntre pr is e du Qué be c (NEQ) :ouNum é r o d 'e m ploye ur à la CSST :

C alcul des salaires assurables versés en 2003Tr availle urs e t adm in is tr ate ur s ; Cas e « A » de l 'e n s e m bl e de R e l e vé s 1(Re ve nus d 'e m plo i e t r e ve nus d ive r s - Re ve nu Qué be c)

Trav ailleurs autonomes c ons idérés c omme des travailleurs +

Trav ailleurs bénévoles protégés +

A utres montants à inc lure +

A dminis trateurs admiss ibles à la protec tion pers onnelle -

A utres montants à exc lure -

Excédent -

Total de s s alaire s as s ur ab le s ve r s é s e n 2003 =

Salair e s as s ur ab le s pr é vus e n 2004

Dé s ire z -vous pr oté ge r de s travaille urs bé né vo le s e n 2004 ? Oui x NonSi oui, veuillez remplir le f ormulaire Demande de protec tion des travai l leurs b énévoles 2003 et nous le retourner. Si vous n'avezpas reçu ce f ormulaire, v ous pouvez v ous le procurer dans le s ite Web de la CSST (w w w .c ss t.qc .ca) ou en c ommuniquant avec un denos agents au 1 800 733-6763.

Important ! Il f aut inf ormer la CSST des changements survenus dans v otre entreprise ou dans l'un de v os établissements , en cochantla ou les cases appropriées . Si v ous cochez une des c ases A à H, v euillez remplir la sec tion du f ormulaire Changements à s ignalercorrespondant à chacune des cas es coc hées . V ous avez reçu ce f ormulaire av ec la Déc laration des s alaires .

A- V otre entreprise a changé de répondant ou de numéro de téléphone. G- V otre entreprise à f us ionné

B- V otre entreprise a changé d'adresse. H- V ous avez ac heté ou loué une entreprise ou un établiss ement,en totalité ou en partie.

C- L'un de v os établis sements a c hangé d'adress e.I- V ous avez vendu ou loué votre entreprise ou l'un de vos

D- V otre entreprise ou l'un de vos établiss ements a changé de nom. établiss ements , en totalité ou en partie.

E- V otre entreprise a changé de s tatut juridique. J- V ous avez modif ié certaines des ac tiv ités de v otre entrepr ise oude l'un de vos établiss ements .

F- Il n'y a plus de trav ailleur dans votre entreprise ou dans l'un de vos établissements . K- V ous avez f ait f aillite ou v ous av ez f ait une propos ition

c onc ordataireJe ce r tifie que ce tte dé clar ation e s t e xacte .

Ind . rég . Ind . rég .

V otre nom V otre prénomN o m Préno m Télép ho ne Po st e Téléco p ieur

… .… … … … … … .> 8

… … … … ...… … ..… .… … … … … … .> 10

9 477 $

… .… … … … … … … … … … … … ...> 6

… … … … … .… .… … … … … … … … … … … … ...> 7

… .… … … … … … … … … … … … ...> 4

… … … … … … .> 5

… … … … … .> 2

… … … … … … … … … … … … ...> 3

À re tour ne r avant le 15 m ars 2004 Consultez le guide de la Déc laration des salaires ou le s ite Web de la CSST lorsque vous remplissez ce f ormulaire.

(en dollars s eulement)

… … ...> 1

Librairie Petit Trésor

9 477 $

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222 Chapitre 5 Exercice 5.13

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Exercice 7.1 Chapitre 7 223

oct-98 nov-98 déc-98 janv-99 févr-99 mars-99Ventes totales 65 000$ 60 000$ 55 000$ 59 400$ 64 152$ 69 284$Revenu des ventesVentes au comptant 10 % 5 940$ 6 415$ 6 928$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 11 000$ 11 880$ 12 830$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 24 000$ 22 000$ 23 760$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 19 500$ 18 000$ 16 500$Recettes totales 60 440$ 58 295$ 60 019$

DépensesSalaires + bénéfices marginaux 10 692$ 11 547$ 12 471$Coût des marchandises vendues 8 910$ 9 623$ 10 393$Frais de location 6 490$ 6 490$ 6 490$Sous-traitance 9 613$ 9 613$ 9 613$Dépenses de transports 567$ 400$ 400$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 775$ 1 775$ 1 775$Équipement 3 489$ 3 489$ 3 489$Véhicules 936$ 954$ 954$Matériel de bureau 130$ 1 341$ 1 341$Matériel d'informatique 150$ 644$ 644$Emprunt bancaire 1 038$ 1 934$ 1 934$Comptabilité 700$ 700$ 700$Frais légaux 600$ 500$ 500$Téléphone 280$ 850$ 850$Publicité 1 650$ 800$ 800$Assurances 113$ 530$ 530$Chauffage et électricité 916$ 831$ 831$Total des dépenses 48 049$ 52 021$ 53 715$

Variations de l'encaisse 12 391$ 6 274$ 6 304$Impôts, permis, licences 0$ 0$ 0$Variation d'encaisse nette : 12 391$ 6 274$ 6 304$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 15 000$ 15 000$ 15 000$Variations d'encaisse par mois 12 391$ 6 274$ 6 304$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 12 391$ 18 737$Revenus de placement 0$ 72$ 109$Encaisse en fin de mois 15 000$ 27 391$ 33 737$ 40 150$

Budget de caisse de la compagnie Infotech enr.

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224 Chapitre 7 Exercice 7.2

1999 Budgété Écart en $ Écart en %Revenus d'exploitation

Ventes brutes 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 5,80%

Total des revenus d'exploitation 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 5,80%

Coût des marchandises venduesAchats bruts 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 16,67%

Coût des marchandises vendues 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 16,67%

Bénéfice brut d'exploitation 19 000 $ 19 500 $ -500 $ -2,56%

Charges d'exploitationFret à l'achat 850 $ 800 $ 50 $ 6,25%Frais de loyer 4 000 3 800 200 5,26%Frais d'entretien 320 300 20 6,67%Frais de salaires 7 500 7 000 500 7,14%Frais d'électricité 2 500 2 400 100 4,17%Frais de téléphone 900 850 50 5,88%Frais divers 250 175 75 42,86%

Total des charges d'explotation 16 320 $ 15 325 $ 995 $ 6,49%

Bénéfice net d'exploitation (perte) 2 680 $ 4 175 $ -1 495 $ -35,81%

Système ADL enr.État des résultats

pour la période du 1er janvier 1999 au 31 décembre 1999

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Exercice 7.3 Chapitre 7 225 Inter Musique enr. (x.x.) État des résultats budgété

1999 Année 1999 Budgété Pourcentage Ventes :

Revenus ventes d'instruments 56 821,55 55 000,00 3,31*Rendus et rabais sur ventes -375,00 0,00 0,00*Escomptes sur ventes -142,20 -120,00 18,50Transport sur ventes 60,00 73,20 -18,03Revenus de réparations 200,00 250,00 -20,00Revenus de formations 225,00 250,00 -10,00Revenus d'intérêts 1 024,50 1 249,89 -18,03Total des ventes 57 813,85 56 703,09 1,96

Bénéfice brut (perte brute) 57 813,85 56 703,09 1,96

Frais d'exploitation :

Achats d'instruments 38 284,90 38 000,00 0,75*Rendus et rabais sur achats -250,00 0,00 0,00*Escomptes sur achats -179,80 -150,00 19,87Frais de transport 22,50 27,45 -18,03Surplus ou déficit petite caisse -2,00 2,50 -180,00Frais divers 23,52 20,00 17,60Frais de publicité 35,50 40,00 -11,25Frais de banque 72,50 88,45 -18,03Frais de cartes de crédits 66,38 80,98 -18,03Frais d'électricité et chauffage 400,35 350,00 14,39Frais de téléphone 126,42 125,00 1,14Frais de fournitures de bureau 152,51 0,00 0,00Frais d'entretien du camion 49,55 60,45 -18,03Salaires et vacances 9 265,38 8 750,00 5,89Dépenses d'A-E 252,67 298,25 -15,28Dépenses de RRQ 353,18 257,26 37,29Dépenses de FSS 260,83 289,33 -9,85Dépenses de CSST 98,49 94,74 3,96Total des frais 49 032,88 48 334,41 1,45

Bénéfice net (perte nette) 8 780,97 8 368,68 4,93

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226 Chapitre 7 Exercice 7.3

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Exercices Chapitre 8 227 Exercice 8.1 Valeur à l’achat : 125 750,00 $Durée de vie utile : 15 ansValeur de revente : 10 000,00 $Valeur de l’amortissement : 7 716,67 Exercice 8.2 Valeur à l’achat : 12 500,00 $ Date de l’achat : 1er janvier 1999 Taux : 35,71 %

Année Amortissement Amortissement cumulé Valeur au livre

1er janvier 1999 12 500,0031 déc. 1999 2 231,88 2 231,88 10 268,1231 déc. 2000 3 666,75 5 898,62 6 601,3831 déc. 2001 2 357,35 8 255,97 4 244,03 Exercice 8.3

Année Amortissement Amortissement cumulé Valeur au livre

29 avril 1999 16 875,0031 déc. 1999 2 250,00 2 250,00 14 625,0031 déc. 2000 5 850,00 8 100,00 8 775,0031 déc. 2001 3 510,00 11 610,00 5 265,00 Exercice 8.4

Année Amortissement Amortissement cumulé Valeur au livre

2 septembre 1999 7 500,0031 déc. 1999 625,00 625,00 6 875,0031 déc. 2000 3 437,50 4 062,50 3 437,5031 déc. 2001 1 718,75 5 781,25 1 718,75

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228 Chapitre 8 Exercice 8.5 Techno Cab inc.

Liste détaillée des écritures pour la période 12 31/12/99 100 Régularisation Assurances 5200 Frais d'assurance 643,75 1100 Assurance payée d'avance 643,75 31/12/99 101 Régularisation Fournitures 5240 Frais de fourn. de bureau 375,00 1300 Fournitures de bureau non utilisées 375,00 31/12/99 102 Régularisation Créances 5280 Mauvaises créances 231,75 1120 *Provision pour mauvaises créances 231,75 31/12/99 103 Régularisation Loyer 5180 Frais de loyer 600,00 2140 Loyer couru à payer 600,00 31/12/99 104 Régularisation Revenus 1080 Encaisse 800,00 2160 Revenus perçus d'avance 800,00 31/12/99 105 Régularisation Fermeture de comptes 3200 Apport Mario Leclerc 12 000,00 3100 *Prélèvement Mario Leclerc 500,00 3560 Capital du début Mario Leclerc 11 500,00

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Exercice 8.5 Chapitre 8 229

Techno Cab. Inc. Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Débit Crédit 1060 Banque 12 119,88 1080 Encaisse 1 000,00 1100 Assurance payée d'avance 1 931,25 1120 *Provision pour mauvaises créances 231,75 1220 Comptes clients 18 540,00 1260 Stock: fournitures de chalets 1 250,00 1280 Stock: fournitures de piscine 650,00 1300 Fournitures de bureau non utilisées 875,00 1320 Fournitures d'atelier non utilisées 950,00 1500 Équipements de location 42 560,00 1550 Terrain et immeuble 196 000,00 1600 Piscines et glissoires 48 920,00 1700 Camion et jeep 24 600,00 2100 Emprunt bancaire 24 250,00 2140 Loyer couru à payer 600,00 2160 Revenus perçus d'avance 2 600,00 2200 Fournisseur Garage Lesage 550,00 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. 8 300,00 2240 Fournisseur Quinc. Louis 2 400,00 2260 Fournisseur Canot Titanic enr. 2 100,00 2600 Emprunt hypothécaire 96 000,00 3560 Capital du début Mario Leclerc 184 458,86 4100 Revenus d'admission 18 200,00 4120 Revenus de location: chalets 24 480,00 4140 Revenus de location: équipements 8 425,51 5020 Frais d'intérêts 126,00 5040 Frais d'électricité 3 879,54 5060 Frais de salaires: gestionnaire 4 800,00 5100 Frais de salaires: moniteurs 1 500,00 5120 Frais de téléphone 2 248,50 5140 Frais d'entretien: camion et jeep 862,25 5160 Frais d'entretien: piscines et glissoires 483,20 5180 Frais de loyer 7 200,00 5200 Frais d'assurance 643,75 5220 Frais de publicité 850,00 5240 Frais de fourn. de bureau 375,00 5280 Mauvaises créances 231,75

372 596,12 372 596,12

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230 Chapitre 8 Exercice 8.5 Techno Cab inc.

État des résultats De 1999

Ventes : Revenus d'admission $ 18 200,00 Revenus de location: chalets 24 480,00 Revenus de location: équipements 8 425,51 ------------------------------ Total des ventes $ 51 105,51 ------------------------------ Bénéfice brut (perte brute) $ 51 105,51 Frais d'exploitation : Frais d'intérêts $ 126,00 Frais d'électricité 3 879,54 Frais de salaires: gestionnaire 4 800,00 Frais de salaires: moniteurs 1 500,00 Frais de téléphone 2 248,50 Frais d'entretien: camion et jeep 862,25 Frais d'entretien: piscines et glissoires 483,20 Frais de loyer 7 200,00 Frais d'assurance 643,75 Frais de publicité 850,00 Frais de fourn. de bureau 375,00 Mauvaises créances 231,75 ------------------------------ Total des frais 23 199,99 ------------------------------ Bénéfice net (perte nette) $ 27 905,52 ===============

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Exercice 8.5 Chapitre 8 231 Techno Cab inc.

Bilan Au 31 décembre 1999

Actif Banque $ 12 119,88 Encaisse 1 000,00 Assurance payée d'avance 1 931,25 *Provision pour mauvaises créances (231,75) Comptes clients 18 540,00 Stock: fournitures de chalets 1 250,00 Stock: fournitures de piscine 650,00 Fournitures de bureau non utilisées 875,00 Fournitures d'atelier non utilisées 950,00 Équipements de location 42 560,00 Terrain et immeuble 196 000,00 Piscines et glissoires 48 920,00 Camion et jeep 24 600,00 ------------------------------ Total de l'actif $ 349 164,38 =============== Passif Emprunt bancaire $ 24 250,00 Loyer couru à payer 600,00 Revenus perçus d'avance 2 600,00 Fournisseur Garage Lesage 550,00 Fournisseur Piscine Claire enr. 8 300,00 Fournisseur Quinc. Louis 2 400,00 Fournisseur Canot Titanic enr. 2 100,00 Emprunt hypothécaire 96 000,00 ------------------------------ Total du passif $ 136 800,00 Capitaux Capital du début Mario Leclerc $ 184 458,86 Bénéfice net (Perte nette) 27 905,52 ------------------------------ Capitaux 212 364,38 ------------------------------ Total du passif et de l'avoir $ 349 164,38 ===============

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232 Chapitre 8 Exercice 8.5

Techno Cab inc. Balance de vérification

au 01 janvier 2000 Débit Crédit

1060 Banque 12 119,88 1080 Encaisse 1 000,00 1100 Assurance payée d'avance 1 931,25 1120 *Provision pour mauvaises créances 231,75 1220 Comptes clients 18 540,00 1260 Stock: fournitures de chalets 1 250,00 1280 Stock: fournitures de piscine 650,00 1300 Fournitures de bureau non utilisées 875,00 1320 Fournitures d'atelier non utilisées 950,00 1500 Équipements de location 42 560,00 1550 Terrain et immeuble 196 000,00 1600 Piscines et glissoires 48 920,00 1700 Camion et jeep 24 600,00 2100 Emprunt bancaire 24 250,00 2140 Loyer couru à payer 600,00 2160 Revenus perçus d'avance 2 600,00 2200 Fournisseur Garage Lesage 550,00 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. 8 300,00 2240 Fournisseur Quinc. Louis 2 400,00 2260 Fournisseur Canot Titanic enr. 2 100,00 2600 Emprunt hypothécaire 96 000,00 3560 Capital du début Mario Leclerc 212 364,38

349 396,13 349 396,13

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Exercice 8.6 Chapitre 8 233 Tousignant inc.

Liste détaillée des écritures pour la période 12 31/12/99 200 Régularisation Assurance 5020 Frais d'assurance 466,67 1100 Assurance payée d'avance 466,67 31/12/99 201 Régularisation Amortissement 5400 Amortissement: véhicule 516,67 1450 *Amort. cumulé: véhicule 516,67 31/12/99 202 Régularisation Loyer 5500 Frais de loyer 2 100,00 1140 Loyer payé d'avance 2 100,00 31/12/99 203 Régularisation Intérêts 5900 Intérêts débiteurs 75,00 2230 Intérêts courus à payer 75,00 31/12/99 204 Régularisation fournitures bureau 5200 Frais de fournitures de bureau 170,00 1280 Fournitures de bureau non utilisées 170,00 31/12/99 205 Régularisation fournitures atelier 5300 Frais de fournitures d'atelier 1 650,00 1300 Fournitures d'atelier non utilisées 1 650,00 31/12/99 206 Régularisation fermeture des comptes 3540 Apport 2 255,00 3550 *Prélèvement M. Boucher 500,00 3560 Capital M. Boucher 1 755,00

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234 Chapitre 8 Exercice 8.6

Tousignant inc. Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Débit Crédit

1060 Banque 13 895,00 1100 Assurance payée d'avance 933,33 1140 Loyer payé d'avance 1 050,00 1200 Comptes clients 3 600,00 1280 Fournitures de bureau non utilisées 180,00 1300 Fournitures d'atelier non utilisées 450,00 1400 Véhicules 15 500,00 1450 *Amort. cumulé: véhicule 516,67 2100 Emprunt bancaire 5 000,00 2200 Comptes fournisseurs 2 650,00 2230 Intérêts courus à payer 75,00 3560 Capital M. Boucher 26 755,00 4200 Services rendus 6 250,00 5020 Frais d'assurance 466,67 5200 Frais de fournitures de bureau 170,00 5300 Frais de fournitures d'atelier 1 650,00 5400 Amortissement: véhicule 516,67 5500 Frais de loyer 2 100,00 5600 Frais de téléphone 450,00 5800 Frais divers 210,00 5900 Intérêts débiteurs 75,00

41 246,67 41 246,67

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Exercice 8.6 Chapitre 8 235

Tousignant inc. État des résultats

Du 1er septembre 1999 au 31 décembre 1999 Ventes : Services rendus $ 6 250,00 ------------------------------ Total des ventes $ 6 250,00 ------------------------------ Bénéfice brut (perte brute) $ 6 250,00 Frais d'exploitation : Frais d'assurance $ 466,67 Frais de fournitures de bureau 170,00 Frais de fournitures d'atelier 1 650,00 Amortissement: véhicule 516,67 Frais de loyer 2 100,00 Frais de téléphone 450,00 Frais divers 210,00 Intérêts débiteurs 75,00 ------------------------------ Total des frais 5 638,34 ------------------------------ Bénéfice net (perte nette) $ 611,66 ===============

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236 Chapitre 8 Exercice 8.6

Tousignant inc. Bilan

Au 31 décembre 1999

Actif Banque $ 13 895,00 Assurance payée d'avance 933,33 Loyer payé d'avance 1 050,00 Comptes clients 3 600,00 Fournitures de bureau non utilisées 180,00 Fournitures d'atelier non utilisées 450,00 Véhicules 15 500,00 *Amort. cumulé: véhicule (516.67) ------------------------------ Total de l'actif $ 35 091.66 =============== Passif Emprunt bancaire $ 5 000.00 Comptes fournisseurs 2 650.00 Intérêts courus à payer 75.00 ------------------------------ Total du passif $ 7 725.00 Capitaux Capital M. Boucher $ 26 755,00 Bénéfice net (Perte nette) 611,66 ------------------------------ Capitaux 27 366,66 ------------------------------ Total du passif et de l'avoir $ 35 091,66 ===============

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Exercice 8.6 Chapitre 8 237

Tousignant inc. Balance de vérification

au 01 janvier 2000 1060 Banque 13 895,00 1100 Assurance payée d'avance 933,33 1140 Loyer payé d'avance 1 050,00 1200 Comptes clients 3 600,00 1280 Fournitures de bureau non utilisées 180,00 1300 Fournitures d'atelier non utilisées 450,00 1400 Véhicules 15 500,00 1450 *Amort. cumulé: véhicule 516,67 2100 Emprunt bancaire 5 000,00 2200 Comptes fournisseurs 2 650,00 2230 Intérêts courus à payer 75,00 3560 Capital M. Boucher 27 366,66

35 608,33 35 608,33

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238 Chapitre 8 Exercice 8.7 Imprimerie Offset inc.

Liste détaillée des écritures pour la période 12 31/12/99 1 Régularisation Fournitures 5240 Frais de fourn. de bureau 1 575,00 1300 Fournitures de bureau non utilisées 1 575,00 31/12/99 2 Régularisation Amortissement 5300 Amort. : presse 2 750,00 1510 *Amort. cumulé: presse 2 750,00 31/12/99 3 Régularisation Location 5010 Frais de location 1 500,00 2180 Location couru à payer 1 500,00 31/12/99 4 Régularisation Créances 5280 Mauvaises créances 10,80 1120 *Provision pour mauvaises créances 10,80 31/12/99 5 Régularisation Hypothéque 2600 Emprunt hypothécaire 969,00 5020 Frais d'intérêts 57,45 1060 Banque 1 026,45 31/12/99 6 Régularisation Assurance 5200 Frais d'assurance 858,32 1100 Assurance payée d'avance 858,32 31/12/99 7 Régularisation Amorti. véhicule 5360 Amortissement: véhicule 1 400,00 1710 *Amort. cumulé: véhicule 1 400,00 31/12/99 8 Régularisation taxes 5030 Frais de taxe 3 750,00 1140 Taxes payées d'avance 3 750,00 31/12/99 9 Régularisation Fermeture de comptes 3200 Apport 12 000,00 3100 *Prélèvement 500,00 3560 Capital 11 500,00

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Exercice 8.7 Chapitre 8 239

Imprimerie Offset inc. Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Débit Crédit 1060 Banque 11 093,43 1080 Encaisse 200,00 1100 Assurance payée d'avance 1 716,68 1120 *Provision pour mauvaises créances 370,80 1140 Taxes payées d'avance 750,00 1200 Comptes clients 18 540,00 1260 Stock : papier 1 250,00 1280 Stock : encre 650,00 1300 Fournitures de bureau non utilisées 675,00 1320 Fournitures d'atelier non utilisées 950,00 1500 Presse 82 560,00 1510 *Amort. cumulé: presse 18 410,00 1550 Terrain et immeuble 164 000,00 1560 *Amort. cumulé: terrain et immeuble 54 520,00 1600 Équipement de bureau 28 920,00 1610 *Amort. cumulé : équipement de bureau 7 880,00 1700 Véhicule 18 750,00 1710 *Amort. cumulé: véhicule 9 800,00 2100 Emprunt bancaire 19 250,00 2160 Revenus perçus d'avance 1 800,00 2180 Location couru à payer 1 500,00 2200 Fournisseur Rockland Bond 5 800,00 2220 Fournisseur Encre J.R. inc. 3 100,00 2240 Fournisseur J.B.R. 3 000,00 2260 Fournisseur Xérox 1 450,00 2600 Emprunt hypothécaire 95 031,00 3560 Capital 90 288,86

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240 Chapitre 8 Exercice 8.7

Imprimerie Offset inc. Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Suite Débit Crédit

4100 Revenus de photocopies 18 200,00 4120 Revenus imprimerie 24 480,00 4140 Revenus divers 8 425,51 5010 Frais de location 1 500,00 5020 Frais d'intérêts 183,45 5030 Frais de taxe 3 750,00 5040 Frais d'électricité 3 879,54 5060 Frais de salaires: gestionnaire 4 800,00 5100 Frais de salaires : employé 1 500,00 5120 Frais de téléphone 2 248,50 5140 Frais d'entretien: véhicule 862,25 5160 Frais d'entretien: presse 483,20 5180 Frais de loyer 6 600,00 5200 Frais d'assurance 858,32 5220 Frais de publicité 850,00 5240 Frais de fourn. de bureau 1 575,00 5280 Mauvaises créances 10,80 5300 Amort. : presse 2 750,00 5360 Amortissement: véhicule 1 400,00

363 306,17 363 306,17

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Exercice 8.7 Chapitre 8 241

Imprimerie Offset inc. État des résultats

Pour 1999 Ventes : Revenus de photocopies $ 18 200,00 Revenus imprimerie 24 480,00 Revenus divers 8 425,51 ------------------------------ Total des ventes $ 51 105,51 ------------------------------ Bénéfice brut (perte brute) $ 51 105,51 Frais d'exploitation : Frais de location $ 1 500,00 Frais d'intérêts 183,45 Frais de taxe 3 750,00 Frais d'électricité 3 879,54 Frais de salaires: gestionnaire 4 800,00 Frais de salaires : employé 1 500,00 Frais de téléphone 2 248,50 Frais d'entretien: véhicule 862,25 Frais d'entretien: presse 483,20 Frais de loyer 6 600,00 Frais d'assurance 858,32 Frais de publicité 850,00 Frais de fourn. de bureau 1 575,00 Mauvaises créances 10,80 Amort. : presse 2 750,00 Amortissement: véhicule 1 400,00 ------------------------------ Total des frais 33 251,06 ------------------------------ Bénéfice net (perte nette) $ 17 854,45 ===============

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242 Chapitre 8 Exercice 8.7

Imprimerie Offset inc. Bilan

Au 31 décembre 1999 Actif Banque $ 11 093,43 Encaisse 200,00 Assurance payée d'avance 1 716,68 *Provision pour mauvaises créances (370,80) Taxes payées d'avance 750,00 Comptes clients 18 540,00 Stock : papier 1 250,00 Stock : encre 650,00 Fournitures de bureau non utilisées 675,00 Fournitures d'atelier non utilisées 950,00 Presse 82 560,00 *Amort. cumulé: presse (18 410,00) Terrain et immeuble 164 000,00 *Amort. cumulé: terrain et immeuble (54 520,00) Équipement de bureau 28 920,00 *Amort. cumulé : équipement de bureau (7 880,00) Véhicule 18 750,00 *Amort. cumulé: véhicule (9 800,00) ------------------------------ Total de l'actif $ 239 074,31 =============== Passif Emprunt bancaire $ 19 250,00 Revenus perçus d'avance 1 800,00 Location courue à payer 1 500,00 Fournisseur Rockland Bond 5 800,00 Fournisseur Encre J.R. inc. 3 100,00 Fournisseur J.B.R. 3 000,00 Fournisseur Xérox 1 450,00 Emprunt hypothécaire 95 031,00 ------------------------------ Total du passif $ 130 931,00 Capitaux Capital $ 90 288,86 Bénéfice net (Perte nette) 17 854,45 ------------------------------ Capitaux 108 143,31 ------------------------------ Total du passif et de l'avoir $ 239 074,31 ===============

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Exercice 8.7 Chapitre 8 243

Imprimerie Offset inc. Balance de vérification

au 01 janvier 2000 Débit Crédit 1060 Banque 11 093,43 1080 Encaisse 200,00 1100 Assurance payée d'avance 1 716,68 1120 *Provision pour mauvaises créances 370,80 1140 Taxes payées d'avance 750,00 1200 Comptes clients 18 540,00 1260 Stock : papier 1 250,00 1280 Stock : encre 650,00 1300 Fournitures de bureau non utilisées 675,00 1320 Fournitures d'atelier non utilisées 950,00 1500 Presse 82 560,00 1510 *Amort. cumulé: presse 18 410,00 1550 Terrain et immeuble 164 000,00 1560 *Amort. cumulé: terrain et immeuble 54 520,00 1600 Équipement de bureau 28 920,00 1610 *Amort. cumulé : équipement de bureau 7 880,00 1700 Véhicule 18 750,00 1710 *Amort. cumulé: véhicule 9 800,00 2100 Emprunt bancaire 19 250,00 2160 Revenus perçus d'avance 1 800,00 2180 Location couru à payer 1 500,00 2200 Fournisseur Rockland Bond 5 800,00 2220 Fournisseur Encre J.R. inc. 3 100,00 2240 Fournisseur J.B.R. 3 000,00 2260 Fournisseur Xérox 1 450,00 2600 Emprunt hypothécaire 95 031,00 3560 Capital 108 143,31

330 055,11 330 055,11

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244 Chapitre 8 Exercice 8.8 Amtex

Liste détaillée des écritures pour la période 12 31/12/99 1000 Régularisation Intérêt hypothèque 5160 Intérêts emprunt hypothécaire 900,00 2260 Intérêts courus à payer hypothèque 900,00

31/12/99 1001 Régularisation Revenus 1200 Comptes clients 1 200,00 4100 Revenus de services 1 200,00

31/12/99 1002 Régularisation Créances 1220 *Provision pour mauvaises créances 304,00 5040 Mauvaises créances 304,00

31/12/99 1003 Régularisation Taxes 1270 Taxes payées d'avance 800,00 1080 Banque 800,00

31/12/99 1004 Régularisation Fermeture de comptes 3200 Apport Amtex 11 400,00 3300 *Prélèvement Amtex 5 600,00 3100 Capital-début Amtex 5 800,00

31/12/99 1005 Régularisation Assurance 5180 Frais d'assurance 1 080,00 1260 Assurance payée d'avance 1 080,00

31/12/99 1006 Régularisation Publicité 5020 Frais de publicité 2 000,00 1240 Publicité payée d'avance 2 000,00

31/12/99 1007 Régularisation fournitures 5260 Frais de fournitures 9 320,00 1280 Fournitures de bureau non utilisées 9 320,00

31/12/99 1008 Régularisation Amort.équipement 5100 Amortissement équipement 6 000,00 1570 *Amort. cumulé: équipement 6 000,00

31/12/99 1009 Régularisation Amort.camion 5120 Amortissement camion 4 200,00 1620 *Amort. cumulé: camion 4 200,00

31/12/99 1010 Régularisation Amort.immeuble 5080 Amortissement immeuble 3 200,00 1670 *Amort. cumulé: immeuble 3 200,00

31/12/99 1011 Régularisation Revenus 2220 Revenus perçus d'avance 1 800,00 4100 Revenus de services 1 800,00

31/12/99 1012 Régularisation Intérêts banque 5140 Intérêts emprunt bancaire 270,00 2240 Intérêts courus à payer banque 270,00

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Exercice 8.8 Chapitre 8 245

Amtex Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Débit Crédit 1080 Banque 56 840,00 1200 Comptes clients 6 000,00 1220 *Provision pour mauvaises créances 96,00 1240 Publicité payée d'avance 1 000,00 1260 Assurance payée d'avance 360,00 1270 Taxes payées d'avance 800,00 1280 Fournitures de bureau non utilisées 600,00 1550 Équipement 40 000,00 1570 *Amort. cumulé: équipement 6 000,00 1600 Camion 48 000,00 1620 *Amort. cumulé: camion 4 200,00 1650 Immeuble 23 200,00 1670 *Amort. cumulé: immeuble 79 200,00 1700 Terrain 50 000,00 2100 Emprunt bancaire 36 000,00 2200 Comptes fournisseurs 24 000,00 2220 Revenus perçus d'avance 7 400,00 2240 Intérêts courus à payer banque 270,00 2260 Intérêts courus à payer hypothèque 900,00 2550 Emprunt hypothécaire 7 200,00 3100 Capital-début Amtex 14 040,00 4100 Revenus de services 123 400,00 5020 Frais de publicité 2 000,00 5040 Mauvaises créances 96,00 5060 Frais de banque 480,00 5080 Amortissement immeuble 3 200,00 5100 Amortissement équipement 6 000,00 5120 Amortissement camion 4 200,00 5140 Intérêts emprunt bancaire 3 830,00 5160 Intérêts emprunt hypothécaire 27 300,00 5180 Frais d'assurance 1 080,00 5200 Frais entretien d'équipement 8 800,00 5220 Frais d'entretien camion 7 200,00 5260 Frais de fournitures 9 320,00 5280 Frais de téléphone 2 400,00

302 706,00 302 706,00

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246 Chapitre 8 Exercice 8.8 Amtex

État des résultats Pour 1999

Ventes : Revenus de services $ 123 400,00 ------------------------------ Total des ventes $ 123 400,00 ------------------------------ Bénéfice brut (perte brute) $ 123 400,00 Frais d'exploitation : Frais de publicité $ 2 000,00 Mauvaises créances 96,00 Frais de banque 480,00 Amortissement immeuble 3 200,00 Amortissement équipement 6 000,00 Amortissement camion 4 200,00 Intérêts emprunt bancaire 3 830,00 Intérêts emprunt hypothécaire 27 300,00 Frais d'assurance 1 080,00 Frais entretien d'équipement 8 800,00 Frais d'entretien camion 7 200,00 Frais de fournitures 9 320,00 Frais de téléphone 2 400,00 ------------------------------ Total des frais 75 906,00 ------------------------------ Bénéfice net (perte nette) $ 47 494,00 ===============

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Exercice 8.8 Chapitre 8 247 Amtex Bilan

Au 31 décembre 1999 Actif Banque $ 56 840,00 Comptes clients 6 000,00 *Provision pour mauvaises créances (96,00) Publicité payée d'avance 1 000,00 Assurance payée d'avance 360,00 Taxes payées d'avance 800,00 Fournitures de bureau non utilisées 600,00 Équipement 40 000,00 *Amort. cumulé: équipement (6 000,00) Camion 48 000,00 *Amort. cumulé: camion (4 200,00) Immeuble 23 200,00 *Amort. cumulé: immeuble (79 200,00) Terrain 50 000,00 ------------------------------ Total de l'actif $ 137 304,00 =============== Passif Emprunt bancaire $ 36 000,00 Comptes fournisseurs 24 000,00 Revenus perçus d'avance 7 400,00 Intérêts courus à payer banque 270,00 Intérêts courus à payer hypothèque 900,00 Emprunt hypothécaire 7 200,00 ------------------------------ Total du passif $ 75 770,00 Capitaux Capital-début Amtex $ 14 040,00 Bénéfice net (Perte nette) 47 494,00 ------------------------------ Capitaux 61 534,00 ------------------------------ Total du passif et de l'avoir $ 137 304,00 ===============

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248 Chapitre 8 Exercice 8.8

Amtex enr. Balance de vérification

au 01 janvier 2000 Débit Crédit 1080 Banque 56 840,00 1200 Comptes clients 6 000,00 1220 *Provision pour mauvaises créances 96,00 1240 Publicité payée d'avance 1 000,00 1260 Assurance payée d'avance 360,00 1270 Taxes payées d'avance 800,00 1280 Fournitures de bureau non utilisées 600,00 1550 Équipement 40 000,00 1570 *Amort. cumulé: équipement 6 000,00 1600 Camion 48 000,00 1620 *Amort. cumulé: camion 4 200,00 1650 Immeuble 23 200,00 1670 *Amort. cumulé: immeuble 79 200,00 1700 Terrain 50 000,00 2100 Emprunt bancaire 36 000,00 2200 Comptes fournisseurs 24 000,00 2220 Revenus perçus d'avance 7 400,00 2240 Intérêts courus à payer banque 270,00 2260 Intérêts courus à payer hypothèque 900,00 2550 Emprunt hypothécaire 7 200,00 3100 Capital-début Amtex 61 534,00

226 800,00 226 800,00

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Exercice 8.9 Chapitre 8 249 Inter Musique enr.(xx)

Liste détaillée des écritures pour la période 12 31/12/99 16 Régularisation Amort. camion 5310 Amortissement : camion 2 550,00 1710 *Amorti. cumulé : camion 2 550,00 31/12/99 17 Régularisation Amort.mobilier et agencement 5350 Amortissement : mobilier et agencement 621,60 1750 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement 621,60 31/12/99 18 Régularisation Amort.équipement atelier 5330 Amortissement : équipements d'atelier 2 650,00 1730 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier 2 650,00 31/12/99 19 Régularisation Créances 5290 Mauvaises créances 44,08 1100 *Provision mauvaises créances 44,08 31/12/99 20 Régularisation Assurance 5270 Frais d'assurance 2 063,81 1120 Assurances payées d'avance 2 063,81 31/12/99 21 Régularisation Fournitures 1205 Fournitures de bureau non-utilisées 49,59 5370 Frais de fournitures de bureau 49,59 31/12/99 22 Régularisation Fermeture de comptes 3300 Apport 10 000,00 3200 *Prélèvement 300,00 3100 Capital-début 9 700,00

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250 Chapitre 8 Exercice 8.9

Inter Musique (x.x.) Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Débit Crédit 1040 Banque 45 058,49 1060 Encaisse 500,00 1080 Petite caisse 250,00 1100 *Provision mauvaises créances 164,08 1120 Assurances payées d'avance 1 474,19 1200 Clients 8 204,14 1205 Fournitures de bureau non-utilisées 49,59 1220 Stock fournitures d'atelier 500,00 1240 Stock pièces d'instruments 2 500,00 1500 Stock d'instruments 7 593,89 1700 Camion de livraison 10 000,00 1710 *Amorti. cumulé : camion 4 050,00 1720 Équipements d'atelier 12 000,00 1730 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier 4 050,00 1740 Mobilier et agencement 2 590,00 1750 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement 1 139,60 2100 Emprunt bancaire 9 700,00 2200 Fournisseurs 18 638,06 2300 Vacances à payer 471,63 2310 A-E à payer 433,15 2330 Impôt fédéral à payer 648,42 2350 RRQ à payer 706,36 2360 Impôt du Québec à payer 418,61 2370 FSS à payer 260,83 2395 CSST à payer 98,49 3100 Capital-début 49 040,00

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Exercice 8.9 Chapitre 8 251

Inter Musique (x.x.) Balance de vérification régularisée

au 31 décembre 1999 Suite

Débit Crédit

4050 Revenus ventes d'instruments 56 821,55 4060 *Rendus et rabais sur ventes 375,00 4070 *Escomptes sur ventes 142,20 4090 Transport sur ventes 60,00 4100 Revenus de réparations 200,00 4150 Revenus de formations 225,00 4200 Revenus d'intérêts 1 024,50 5020 Achats d'instruments 38 284,90 5030 *Rendus et rabais sur achats 250,00 5040 *Escomptes sur achats 179,80 5050 Frais de transport 22,50 5180 Surplus ou déficit petite caisse 2,00 5200 Frais divers 23,52 5220 Frais de publicité 35,50 5240 Frais de banque 72,50 5250 Frais de cartes de crédits 66,38 5270 Frais d'assurance 2 063,81 5280 Frais d'électricité et chauffage 400,35 5290 Mauvaises créances 44,08 5310 Amortissement : camion 2 550,00 5330 Amortissement : équipements d'atelier 2 650,00 5350 Amortissement : mobilier et agencement 621,60 5360 Frais de téléphone 126,42 5370 Frais de fournitures de bureau 102,92 5380 Frais d'entretien du camion 49,55 5500 Salaires et vacances 9 265,38 5510 Dépenses d'A-E 252,67 5550 Dépenses de RRQ 353,18 5570 Dépenses de FSS 260,83 5580 Dépenses de CSST 98,49

148 582,08 148 582,08

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252 Chapitre 8 Exercice 8.9 Inter Musique enr.(xx)

État des résultats Du 1er janvier 1999 au 31 décembre 1999

Ventes : Revenus ventes d'instruments 56 821,55 $ *Rendus et rabais sur ventes (375,00) *Escomptes sur ventes (142,20) Transport sur ventes 60,00 Revenus de réparations 200,00 Revenus de formations 225,00 Revenus d'intérêts 1 024,50 ------------------------------ Total des ventes 57 813,85 $ ------------------------------ Bénéfice brut (perte brute) 57 813,85 $ Frais d'exploitation : Achats d'instruments 38 284,90 $ *Rendus et rabais sur achats (250,00) *Escomptes sur achats (179,80) Frais de transport 22,50 Surplus ou déficit petite caisse (2,00) Frais divers 23,52 Frais de publicité 35,50 Frais de banque 72,50 Frais de cartes de crédits 66,38 Frais d'assurance 2 063,81 Frais d'électricité et chauffage 400,35 Mauvaises créances 44,08 Amortissement : camion 2 550,00 Amortissement : équipements d'atelier 2 650,00 Amortissement : mobilier et agencement 621,60 Frais de téléphone 126,42 Frais de fournitures de bureau 102,92 Frais d'entretien du camion 49,55 Salaires et vacances 9 265,38 Dépenses d'A-E 252,67 Dépenses de RRQ 353,18 Dépenses de FSS 260,83 Dépenses de CSST 98,49 ------------------------------ Total des frais 56 912,78 $ ------------------------------ Bénéfice net (perte nette) 901,07 $ ===============

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Exercice 8.9 Chapitre 8 253 Inter Musique enr. (xx)

Bilan Au 31 décembre 1999

Actif Banque 45 058,49 $ Encaisse 500,00 Petite caisse 250,00 *Provision mauvaises créances (164,08) Assurances payées d'avance 1 474,19 Clients 8 204,14 Fournitures de bureau non-utilisées 49,59 Stock fournitures d'atelier 500,00 Stock pièces d'instruments 2 500,00 Stock d'instruments 7 593,89 Camion de livraison 10 000,00 *Amorti. cumulé : camion (4 050,00) Équipements d'atelier 12 000,00 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier (4 050,00) Mobilier et agencement 2 590,00 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement (1 139,60) ------------------------------ Total de l'actif 81 316,62 $ =============== Passif Emprunt bancaire 9 700,00 $ Fournisseurs 18 638,06 Vacances à payer 471,63 A-E à payer 433,15 Impôt fédéral à payer 648,42 RRQ à payer 706,36 Impôt du Québec à payer 418,61 FSS à payer 260,83 CSST à payer 98,49 ------------------------------ Total du passif 31 375,55 $ Capitaux Capital-début 49 040,00 $ Bénéfice net (Perte nette) 901,07 ------------------------------ Capitaux 49 941,07 ------------------------------ Total du passif et de l'avoir 81 316,62 $ ===============

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254 Chapitre 8 Exercice 8.9

Inter Musique enr.(xx) Balance de vérification

au 01 janvier 2000 Débit Crédit 1040 Banque 45 058,49 1060 Encaisse 500,00 1080 Petite caisse 250,00 1100 *Provision mauvaises créances 164,08 1120 Assurances payées d'avance 1 474,19 1200 Clients 8 204,14 1205 Fournitures de bureau non-utilisées 49,59 1220 Stock fournitures d'atelier 500,00 1240 Stock pièces d'instruments 2 500,00 1500 Stock d'instruments 7 593,89 1700 Camion de livraison 10 000,00 1710 *Amorti. cumulé : camion 4 050,00 1720 Équipements d'atelier 12 000,00 1730 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier 4 050,00 1740 Mobilier et agencement 2 590,00 1750 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement 1 139,60 2100 Emprunt bancaire 9 700,00 2200 Fournisseurs 18 638,06 2300 Vacances à payer 471,63 2310 A-E à payer 433,15 2330 Impôt fédéral à payer 648,42 2350 RRQ à payer 706,36 2360 Impôt du Québec à payer 418,61 2370 FSS à payer 260,83 2395 CSST à payer 98,49 3100 Capital-début 49 941,07

90 720,30 90 720,30

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Synthèse 255

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1100 <Vide> <Vide> TR : 4120 Compte Montant

1999-12-01 F 1000 4, Racicot, Camille Pa 137,16 4080 119,24C2420 8,35C2450 9,57C

1999-12-01 F 1001 9, Paradis, Gérard Ch 448,59 4060 389,99C2420 27,30C2450 31,30C

1999-12-02 F 1002 6, Huppé, Claude Co 477,34 25,00C 4080 389,99C2420 29,05C2450 33,30C

1999-12-02 F 1003 15, Island Voyages inc. AR 1 336,85 4060 1 049,98C4080 112,24C2420 81,36C2450 93,27C

1999-12-02 F 1004 18, Comptant Co 531,34 4080 461,93C2420 32,34C2450 37,07C

Info-Pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #1 Pour le 3 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4150 Int : 4120 CR : 1100

1999-12-02 P 4 14, Forget & cie 5 990,31 Ch F 997 5 990,31 106,00 1100 6 096,31C1999-12-02 P 5 16, Begin et Fortin ass. 4 746,92 Ch F 999 4 746,92 84,00 1100 4 830,92C

Info-pro inc.Comptes clients

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256 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

1100 Comptes clients 9 590,381040 Encaisse 12 194,501060 Banque 137,162420 TPS à payer 178,402450 TVQ à payer 204,514060 Revenus - périphérique 1 439,974080 Revenus - accessoire 1 083,404120 Revenus de réparation-installa 25,004150 Escompte sur ventes 190,00

12 521,66 12 521,66

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Synthèse 257

Description Montant Total

Total des transactions $ 2 931,28 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 2 931,28

Comptant $ 1 008,68 Paiement direct $ 137,16 Chèque $ 11 185,82 Visa $ 0,00 P. direct $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 12 331,66

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 12 331,66

Solde de la journée précédente $ 13 105,16

Total des transactions $ 2 931,28 Paiements reçus (12 331,66)Escomptes (190,00)

(9 590,38)________________Solde des comptes à recevoir $ 3 514,78

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

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258 Synthèse

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-01 F 2017 8 Ordinosaure inc. 2 622,57C 5060 2 280,002430 159,602460 182,97

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Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 2 622,575060 Achat - périphérique 2 280,002430 TPS à recevoir 159,602460 TVQ à recevoir 182,97

2 622,57 2 622,57

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 3 Décembre 1999

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-02 C 2000 3 Telco inc. 1060 5130 22001 907,92C 33,76C 1 941,68

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Synthèse 259

Compte Description Débit Crédit

1060 Banque 1 907,925130 Escompte sur achats 33,762200 Comptes fournisseurs 1 941,68

1 941,68 1 941,68

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 3 Décembre 1999

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 25 204,80

Achats $ 2 622,57 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 2 622,57 _____________

$ 27 827,37 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 0,00 Chèques émis 1 907,92Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 33,76

(1 941,68)_____________

Solde des comptes à payer $ 25 885,69

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 25 885,69

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 3 Décembre 1999

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260 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

Chèque 500 1999-12-02 1 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

Chèque 501 1999-12-02 1 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

Journal des paies détailléJusqu'à la période 48 (23/11/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Synthèse 261

Compte Description Débit Crédit

Chèque 502 1999-12-02 1 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

Chèque 503 1999-12-02 1 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

Journal des paies détailléJusqu'à la période 48 (23/11/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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262 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 39 171,451120 Comptes clients 3 514,781160 Assurance payée d'avance 990,001200 Fournitures de bureau non utilisées 349,701220 Fournitures d'atelier non utilisées 617,501240 Inventaire - ordinateur 5 660,001260 Inventaire - périphérique 3 036,001280 Inventaire - accessoire 14 105,501300 Inventaire - logiciel 2 411,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 308,001540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 799,881560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 1 498,141580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 4 074,002100 Emprunt bancaire 15 503,552200 Comptes fournisseurs 25 885,692300 Vacances à payer 79,602310 A-E à payer 2 205,102330 Impôt fédéral à payer 3 873,032350 RRQ à payer 1 663,772360 Impôt du Québec à payer 4 445,402370 FSS à payer 1 241,752390 CSST à payer 581,962400 Ass. groupe à payer 302,192420 TPS à payer 178,402430 TPS à recevoir 159,602450 TVQ à payer 204,512460 TVQ à recevoir 182,973100 Capital-début 35 436,493300 Apport 10 000,004040 Revenus - ordinateur 52 642,764060 Revenus - périphérique 42 841,534080 Revenus - accessoire 40 908,344100 Revenus - logiciel 8 495,474120 Revenus de réparation-installation 10 134,004150 Escomptes sur ventes 282,00

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 3 Décembre 1999

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Synthèse 263

Numéro Description Débit Crédit

5040 Achat - ordinateur 36 131,865060 Achat - périphérique 30 941,595080 Achat - accessoire 26 979,655100 Achat - logiciel 5 779,525130 Escomptes sur achats 63,665320 Frais divers 659,005330 Frais de banque 306,805340 Frais de carte de crédit 19,505350 Frais de téléphone 3 190,205360 Frais d'électricité 4 444,705370 Frais de publicité 940,005400 Intérêts débiteurs 59,255410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 6,255710 Salaires et vacances 43 442,635720 Dépense A-E 4 433,875740 Dépense RRQ 2 681,945750 Dépense FSS 4 196,985760 Dépense CSST 581,965770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 263 367,22 263 367,22

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 2 Décembre 1999

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264 Synthèse

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1100 <Vide> <Vide> TR : 4120 Compte Montant

1999-12-04 F 1005 2, Jetté, Alain Vi 2 760,58 4040 2 029,99C4060 369,99C2420 168,00C2450 192,60C

1999-12-04 F 1006 18, Comptant Co 832,72 4080 477,96C4100 245,98C2420 50,68C2450 58,10C

1999-12-08 F 1007 10, Lavigne, Guy Vi 2 554,29 75,00C 4060 549,98C4080 1 455,67C4100 139,99C2420 155,44C2450 178,21C

1999-12-08 F 1008 18, Comptant Co 829,88 4080 721,48C2420 50,50C2450 57,90C

1999-12-08 F 1009 11, Turner, Lucienne Pa 137,91 50,00C 4080 69,90C2420 8,39C2450 9,62C

Info-Pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #2 Pour le 9 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4150 Int : 4120 CR : 1100

1999-12-06 P 9 13, Chantier Cloutier enr. 2 140,06 Ch F 996 2 140,06 37,87 2 177,93C1999-12-08 P 11 15, Island Voyages inc. 1 313,61 Ch F 1003 1 313,61 23,24 1 336,85C

Info-pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #2 Pour le 9 Décembre 1999

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Synthèse 265

Compte Description Débit Crédit

1100 Comptes clients 3 514,781040 Encaisse 5 116,271060 Banque 137,911120 Cartes de crédit 5 314,872420 TPS à payer 433,012450 TVQ à payer 496,434040 Revenus - ordinateur 2 029,994060 Revenus - périphérique 919,974080 Revenus - accessoire 2 725,014100 Revenus - logiciel 385,974120 Revenus de réparation-installa 125,004150 Escompte sur ventes 61,11

10 630,16 10 630,16

Info-pro inc.Comptes clients

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266 Synthèse

Description Montant Total

Total des transactions $ 7 115,38 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 7 115,38

Comptant $ 1 662,60 Paiement direct $ 137,91 Chèque $ 3 453,67 Visa $ 5 314,87 P. direct $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 10 569,05

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 10 569,05

Solde de la journée précédente $ 3 514,78

Total des transactions $ 7 115,38 Paiements reçus (10 569,05)Escomptes (61,11)

(3 514,78)________________Solde des comptes à recevoir $ 0,00

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

Info-pro inc.Comptes clients

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Synthèse 267

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-06 F 3921 7 Megagiciel inc. 504,96C 5100 439,002430 30,732460 35,23

1999-12-06 F 54M01745 10 Bell Canada 159,31C 5350 138,502430 9,702460 11,11

1999-12-06 F 5732 5 Megabits inc. 600,43C 5080 522,002430 36,542460 41,89

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

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Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 1 264,705100 Achat - logiciel 439,002430 TPS à recevoir 76,972460 TVQ à recevoir 88,235350 Frais de téléphone 138,505080 Achat - accessoire 522,00

1 264,70 1 264,70

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268 Synthèse

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-06 C 2001 10 Bell Canada 1060 2200159,31C 159,31

1999-12-07 C 2002 8 Ordinosaure inc. 1060 5130 22006 899,47C 122,09C 7 021,56

1999-12-07 C 2003 5 Megabits inc. 1060 5130 22002 155,31C 38,14C 2 193,45

1999-12-09 C 2004 7 Megagiciel inc. 1060 5130 22002 623,47C 46,42C 2 669,89

1999-12-09 C 2005 2 Info-pièces inc. 1060 5130 22002 151,22C 38,07C 2 189,29

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

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Compte Description Débit Crédit

1060 Banque 13 988,782200 Comptes fournisseurs 14 233,505130 Escompte sur achats 244,72

14 233,50 14 233,50

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Synthèse 269

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 25 885,69

Achats $ 1 264,70 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 1 264,70 _____________

$ 27 150,39 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 0,00 Chèques émis 13 988,78Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 244,72

(14 233,50)_____________

Solde des comptes à payer $ 12 916,89

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 12 916,89

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

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270 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

Chèque 504 1999-12-09 1 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

Chèque 505 1999-12-09 1 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

Journal des paies détailléJusqu'à la période 49 (30/11/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Synthèse 271

Compte Description Débit Crédit

Chèque 506 1999-12-09 1 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

Chèque 507 1999-12-09 1 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

Journal des paies détailléJusqu'à la période 49 (30/11/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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272 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 29 059,201120 Cartes de crédit 5 314,871160 Assurance payée d'avance 990,001200 Fournitures de bureau non utilisées 349,701220 Fournitures d'atelier non utilisées 617,501240 Inventaire - ordinateur 5 660,001260 Inventaire - périphérique 3 036,001280 Inventaire - accessoire 14 105,501300 Inventaire - logiciel 2 411,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 308,001540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 799,881560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 1 498,141580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 4 074,002100 Emprunt bancaire 15 503,552200 Comptes fournisseurs 12 916,892300 Vacances à payer 159,202310 A-E à payer 2 260,912330 Impôt fédéral à payer 4 075,722350 RRQ à payer 1 842,632360 Impôt du Québec à payer 4 673,962370 FSS à payer 1 297,902390 CSST à payer 611,812400 Ass. groupe à payer 393,862420 TPS à payer 611,412430 TPS à recevoir 236,572450 TVQ à payer 700,942460 TVQ à recevoir 271,203100 Capital-début 35 436,493300 Apport 10 000,004040 Revenus - ordinateur 54 672,754060 Revenus - périphérique 43 761,504080 Revenus - accessoire 43 633,354100 Revenus - logiciel 8 881,444120 Revenus de réparation-installation 10 259,004150 Escomptes sur ventes 343,11

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 9 Décembre 1999

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Synthèse 273

Numéro Description Débit Crédit

5040 Achat - ordinateur 36 131,865060 Achat - périphérique 30 941,595080 Achat - accessoire 27 501,655100 Achat - logiciel 6 218,525130 Escomptes sur achats 308,385320 Frais divers 659,005330 Frais de banque 306,805340 Frais de carte de crédit 19,505350 Frais de téléphone 3 328,705360 Frais d'électricité 4 444,705370 Frais de publicité 940,005400 Intérêts débiteurs 59,255410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 6,255710 Salaires et vacances 45 512,235720 Dépense A-E 4 489,685740 Dépense RRQ 2 771,375750 Dépense FSS 4 253,135760 Dépense CSST 611,815770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 258 681,71 258 681,71

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 9 Décembre 1999

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274 Synthèse

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1100 <Vide> <Vide> TR : 4120 Compte Montant

1999-12-10 F 1010 7, Trudeau, Diana Vi 1 644,85 4040 1 429,99C2420 100,10C2450 114,76C

1999-12-10 F 1011 18, Comptant Co 792,40 4060 403,98C4080 14,95C4100 269,97C2420 48,22C2450 55,28C

1999-12-11 F 1012 19, Paiement direct Pa 271,44 4100 235,98C2420 16,52C2450 18,94C

1999-12-11 F 1013 20, Visa Vi 2 001,40 4040 1 229,99C4060 389,99C4100 119,99C2420 121,80C2450 139,63C

1999-12-13 F 1014 18, Comptant Co 705,21 4080 333,13C4100 279,96C2420 42,92C2450 49,20C

1999-12-14 F 1015 16, Begin et Fortin ass. AR 1 379,15 4060 1 199,00C2420 83,93C2450 96,22C

1999-12-14 F 1016 18, Comptant Co 358,66 4060 27,98C4080 13,96C4100 269,87C2420 21,83C2450 25,02C

1999-12-14 F 1017 13, Chantier Cloutier enr. AR 534,80 125,00C 4080 339,94C2420 32,55C2450 37,31C

1999-12-15 F 1018 5, Rivard, Catherine Ch 2 565,00 4040 1 429,99C4060 369,99C4100 429,97C2420 156,10C2450 178,95C

1999-12-15 F 1019 19, Paiement direct Pa 229,99 4080 169,99C4100 29,95C2420 14,00C2450 16,05C

1999-12-16 F 1020 18, Comptant Co 568,38 4080 494,14C2420 34,59C2450 39,65C

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Synthèse 275

Compte Description Débit Crédit

1100 Comptes clients 1 913,951040 Encaisse 4 989,651060 Banque 501,431120 Cartes de crédit 3 646,252420 TPS à payer 672,562450 TVQ à payer 771,014040 Revenus - ordinateur 4 089,974060 Revenus - périphérique 2 390,944080 Revenus - accessoire 1 366,114100 Revenus - logiciel 1 635,694120 Revenus de réparation-installation 125,00

11 051,28 11 051,28

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276 Synthèse

Description Montant Total

Total des transactions $ 11 051,28 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 11 051,28

Comptant $ 2 424,65 Paiement direct $ 501,43 Chèque $ 2 565,00 Visa $ 3 646,25 P. direct $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 9 137,33

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 9 137,33

Solde de la journée précédente $ 0,00

Total des transactions $ 11 051,28 Paiements reçus (9 137,33)Escomptes 0,00

1 913,95________________Solde des comptes à recevoir $ 1 913,95

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

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Synthèse 277

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-15 F 1825 2 Info-pièces inc. 147,23C 5080 128,002430 8,962460 10,27

1999-12-11 F 2030 8 Ordinosaure inc. 3 333,43C 5060 1 673,005040 1 225,002430 202,862460 232,57

1999-12-15 F 2136 6 L'infologue inc. 793,67C 5080 690,002430 48,302460 55,37

1999-12-14 F 3953 7 Megagiciel inc. 994,97C 5100 850,005140 15,002430 60,552460 69,42

1999-12-15 C 8954 8 Ordinosaure inc. 109,27 5120 95,00C2430 6,65C2460 7,62C

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Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 16 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 5 160,035080 Achat - accessoire 818,002430 TPS à recevoir 314,022460 TVQ à recevoir 360,015060 Achat - périphérique 1 673,005040 Achat - ordinateur 1 225,005100 Achat - logiciel 850,005140 Fret à l'achat 15,005120 Rendus et rabais sur achats 95,00

5 255,03 5 255,03

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Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 16 Décembre 1999

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278 Synthèse

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-11 C 2006 8 Ordinosaure inc. 1060 5130 22002 576,97C 45,60C 2 622,57

1999-12-16 C 2007 5 Megabits inc. 1060 5130 2200589,99C 10,44C 600,43

1999-12-16 C 2008 7 Megagiciel inc. 1060 5130 2200496,18C 8,78C 504,96

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Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 16 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

1060 Banque 3 663,145130 Escompte sur achats 64,822200 Comptes fournisseurs 3 727,96

3 727,96 3 727,96

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Synthèse 279

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 12 916,89

Achats $ 5 269,30 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 5 269,30 _____________

$ 18 186,19 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 109,27 Chèques émis 3 663,14Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 64,82

(3 837,23)_____________

Solde des comptes à payer $ 14 348,96

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 14 348,96

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280 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

Chèque 508 1999-12-16 1 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

Chèque 509 1999-12-16 1 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 255,672300 Vacances à payer 13,802310 A-E à payer 9,692330 Impôt fédéral à payer 27,022350 RRQ à payer 28,902360 Impôt du Québec à payer 27,992370 FSS à payer 9,712390 CSST à payer 5,182400 Ass. groupe à payer 19,875710 Salaires et vacances 358,805720 Dépense A-E 9,695740 Dépense RRQ 14,455750 Dépense FSS 9,715760 Dépense CSST 5,18

Journal des paies détailléJusqu'à la période 50 (07/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Synthèse 281

Compte Description Débit Crédit

Chèque 510 1999-12-16 1 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

Chèque 511 1999-12-16 1 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

Journal des paies détailléJusqu'à la période 50 (07/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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282 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 29 482,021100 Comptes clients 1 913,951120 Cartes de crédit 8 961,121160 Assurance payée d'avance 990,001200 Fournitures de bureau non utilisées 349,701220 Fournitures d'atelier non utilisées 617,501240 Inventaire - ordinateur 5 660,001260 Inventaire - périphérique 3 036,001280 Inventaire - accessoire 14 105,501300 Inventaire - logiciel 2 411,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 308,001540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 799,881560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 1 498,141580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 4 074,002100 Emprunt bancaire 15 503,552200 Comptes fournisseurs 14 348,962300 Vacances à payer 240,602310 A-E à payer 2 318,002330 Impôt fédéral à payer 4 284,492350 RRQ à payer 2 026,212360 Impôt du Québec à payer 4 910,702370 FSS à payer 1 355,332390 CSST à payer 642,342400 Ass. groupe à payer 486,442420 TPS à payer 1 283,972430 TPS à recevoir 550,592450 TVQ à payer 1 471,952460 TVQ à recevoir 631,213100 Capital-début 35 436,493300 Apport 10 000,004040 Revenus - ordinateur 58 762,724060 Revenus - périphérique 46 152,444080 Revenus - accessoire 44 999,464100 Revenus - logiciel 10 517,134120 Revenus de réparation-installation 10 384,004150 Escomptes sur ventes 343,11

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 16 Décembre 1999

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Synthèse 283

Numéro Description Débit Crédit

5040 Achat - ordinateur 37 356,865060 Achat - périphérique 32 614,595080 Achat - accessoire 28 319,655100 Achat - logiciel 7 068,525120 Rendus et rabais sur achats 95,005130 Escomptes sur achats 373,205140 Fret à l'achat 15,005320 Frais divers 659,005330 Frais de banque 306,805340 Frais de carte de crédit 19,505350 Frais de téléphone 3 328,705360 Frais d'électricité 4 444,705370 Frais de publicité 940,005400 Intérêts débiteurs 59,255410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 6,255710 Salaires et vacances 47 628,635720 Dépense A-E 4 546,775740 Dépense RRQ 2 863,165750 Dépense FSS 4 310,565760 Dépense CSST 642,345770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 272 273,00 272 273,00

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 16 Décembre 1999

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284 Synthèse

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1100 <Vide> <Vide> TR : 4120 Compte Montant

1999-12-17 F 1021 18, Comptant Co 1 790,54 4060 1 279,98C4080 66,70C4100 209,97C2420 108,97C2450 124,92C

1999-12-18 F 1022 8, Laflamme, Francois Pa 2 760,58 4040 2 029,99C4060 369,99C2420 168,00C2450 192,60C

1999-12-18 F 1023 18, Comptant Co 1 887,93 4060 779,98C4080 651,37C4100 209,97C2420 114,89C2450 131,72C

1999-12-20 F 1024 18, Comptant Co 532,49 4060 159,99C4080 302,94C2420 32,41C2450 37,15C

1999-12-21 F 1025 20, Visa Vi 396,83 75,00C 4080 269,99C2420 24,15C2450 27,69C

1999-12-21 F 1026 18, Chèque Ch 1 414,80 4040 1 229,99C2420 86,10C2450 98,71C

1999-12-22 F 1027 19, Paiement direct Pa 4 309,48 125,00C 4060 1 049,98C4080 2 431,59C4100 139,99C2420 262,26C2450 300,66C

1999-12-23 F 1028 18, Comptant Co 426,55 4080 370,83C2420 25,96C2450 29,76C

Info-Pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4150 Int : 4120 CR : 1100

1999-12-20 P 26 16, Begin et Fortin ass. 1 355,17 Ch F 1015 1 355,17 23,98 1 379,15C1999-12-21 P 29 13, Chantier Cloutier enr. 525,50 Ch F 1017 525,50 9,30 534,80C

Info-pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

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Synthèse 285

Compte Description Débit Crédit

1100 Comptes clients 1 913,951040 Encaisse 7 932,981060 Banque 7 070,061120 Cartes de crédit 396,832420 TPS à payer 822,742450 TVQ à payer 943,214040 Revenus - ordinateur 3 259,984060 Revenus - périphérique 3 639,924080 Revenus - accessoire 4 093,424100 Revenus - logiciel 559,934120 Revenus de réparation-installation 200,004150 Escompte sur ventes 33,28

15 433,15 15 433,15

Info-pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

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286 Synthèse

Description Montant Total

Total des transactions $ 13 519,20 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 13 519,20

Comptant $ 4 637,51 Paiement direct $ 7 070,06 Chèque $ 3 295,47 Visa $ 396,83 P. direct $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 15 399,87

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 15 399,87

Solde de la journée précédente $ 1 913,95 Total des transactions $ 13 519,20 Paiements reçus (15 399,87)Escomptes (33,28)

(1 913,95)________________Solde des comptes à recevoir $ 0,00

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

Info-pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

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Synthèse 287

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-21 F 2058 8 Ordinosaure inc. 6 462,11C 5040 3 695,005060 1 898,005140 25,002430 393,262460 450,85

1999-12-22 F 3974 7 Megagiciel inc. 1 058,24C 5100 920,002430 64,402460 73,84

1999-12-21 F RZ107958 9 Hydro-Québec 424,16C 5360 368,762430 25,812460 29,59

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 7 944,515040 Achat - ordinateur 3 695,005060 Achat - périphérique 1 898,005140 Fret à l'achat 25,002430 TPS à recevoir 483,472460 TVQ à recevoir 554,285100 Achat - logiciel 920,005360 Frais d'électricité 368,76

7 944,51 7 944,51

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-18 C 2009 6 L'infologue inc. 1060 22003 748,69C 3 748,69

1999-12-18 C 2010 4 Multichip inc. 1060 22005 440,24C 5 440,24

1999-12-21 C 2012 9 Hydro-Québec 1060 2200424,16C 424,16

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

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288 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

1060 Banque 9 613,092200 Comptes fournisseurs 9 613,09

9 613,09 9 613,09

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 14 348,96

Achats $ 7 944,51 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00

$ 7 944,51 _____________

$ 22 293,47 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00

Crédits $ 0,00 Chèques émis 9 613,09Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00

(9 613,09)_____________

Solde des comptes à payer $ 12 680,38

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 12 680,38

Info-pro inc.Comptes fournisseurs

Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 23 Décembre 1999

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Synthèse 289

Compte Description Débit Crédit

Chèque 512 1999-12-23 1 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 3,005710 Salaires et vacances 1 040,00 32,985720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

Chèque 513 1999-12-23 1 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

Journal des paies détailléJusqu'à la période 51 (14/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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290 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

Chèque 514 1999-12-23 1 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

Chèque 515 1999-12-23 1 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

Journal des paies détailléJusqu'à la période 51 (14/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Synthèse 291

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 32 494,321120 Cartes de crédit 9 357,951160 Assurance payée d'avance 990,001200 Fournitures de bureau non utilisées 349,701220 Fournitures d'atelier non utilisées 617,501240 Inventaire - ordinateur 5 660,001260 Inventaire - périphérique 3 036,001280 Inventaire - accessoire 14 105,501300 Inventaire - logiciel 2 411,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 308,001540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 799,881560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 1 498,141580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 4 074,002100 Emprunt bancaire 15 503,552200 Comptes fournisseurs 12 680,382300 Vacances à payer 320,202310 A-E à payer 2 373,812330 Impôt fédéral à payer 4 487,182350 RRQ à payer 2 205,072360 Impôt du Québec à payer 5 139,262370 FSS à payer 1 411,482390 CSST à payer 672,192400 Ass. groupe à payer 578,112420 TPS à payer 2 106,712430 TPS à recevoir 1 034,062450 TVQ à payer 2 415,162460 TVQ à recevoir 1 185,493100 Capital-début 35 436,493200 Prélèvement 1 000,003300 Apport 10 000,004040 Revenus - ordinateur 62 022,704060 Revenus - périphérique 49 792,364080 Revenus - accessoire 49 092,884100 Revenus - logiciel 11 077,064120 Revenus de réparation-installation 10 584,004150 Escomptes sur ventes 376,39

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 23 Décembre 1999

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292 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

5040 Achat - ordinateur 41 051,865060 Achat - périphérique 34 512,595080 Achat - accessoire 28 319,655100 Achat - logiciel 7 988,525120 Rendus et rabais sur achats 95,005130 Escomptes sur achats 373,205140 Fret à l'achat 40,005320 Frais divers 659,005330 Frais de banque 306,805340 Frais de carte de crédit 19,505350 Frais de téléphone 3 328,705360 Frais d'électricité 4 813,465370 Frais de publicité 940,005400 Intérêts débiteurs 59,255410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 6,255710 Salaires et vacances 49 698,235720 Dépense A-E 4 602,585740 Dépense RRQ 2 952,595750 Dépense FSS 4 366,715760 Dépense CSST 672,195770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 285 046,81 285 046,81

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 23 Décembre 1999

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Synthèse 293

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1100 <Vide> <Vide> TR : 4120 Compte Montant

1999-12-24 F 1029 20, Visa Vi 1 379,15 4060 1 199,00C2420 83,93C2450 96,22C

1999-12-26 F 1030 12, Hébert, Jonathan Vi 2 760,58 4040 2 029,99C4060 369,99C2420 168,00C2450 192,60C

1999-12-26 F 1031 18, Comptant Co 57,51 50,00C 2420 3,50C2450 4,01C

1999-12-26 F 1032 18, Comptant Co 1 699,94 4060 389,99C4080 737,95C4100 349,95C2420 103,45C2450 118,60C

1999-12-28 F 1033 3, Charpentier, André Pa 1 644,85 4040 1 429,99C2420 100,10C2450 114,76C

1999-12-28 F 1034 18, Comptant Co 681,84 4060 511,95C4080 80,83C2420 41,49C2450 47,57C

1999-12-29 F 1035 19, Paiement direct Pa 885,60 4080 769,92C2420 53,89C2450 61,79C

1999-12-29 F 1036 18, Comptant Co 1 655,20 4060 1 438,99C2420 100,73C2450 115,48C

1999-12-30 F 1037 18, Comptant Co 930,03 4080 808,54C2420 56,60C2450 64,89C

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294 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

1040 Encaisse 5 024,521060 Banque 2 530,451120 Cartes de crédit 4 139,732420 TPS à payer 711,692450 TVQ à payer 815,924040 Revenus - ordinateur 3 459,984060 Revenus - périphérique 3 909,924080 Revenus - accessoire 2 397,244100 Revenus - logiciel 349,954120 Revenus de réparation-installa 50,00

11 694,70 11 694,70

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Synthèse 295

Description Montant Total

Total des transactions $ 11 694,70 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 11 694,70

Comptant $ 5 024,52 Paiement direct $ 2 530,45 Chèque $ 0,00 Visa $ 4 139,73 P. direct $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 11 694,70

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 11 694,70

Solde de la journée précédente $ 0,00 Total des transactions $ 11 694,70 Paiements reçus (11 694,70)Escomptes 0,00

0,00________________Solde des comptes à recevoir $ 0,00

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

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296 Synthèse

Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte MontantMontant Montant Montant Montant

1999-12-29 F 4438 3 Telco inc. 295,05C 5080 256,502430 17,962460 20,59

1999-12-30 C 582 4 Multichip inc. 235,80 5120 205,00C2430 14,35C2460 16,45C

1999-12-29 F 7436 4 Multichip inc. 2 404,02C 5080 2 090,002430 146,302460 167,72

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Compte Description Débit Crédit

2200 Comptes fournisseurs 2 463,275080 Achat - accessoire 2 346,502430 TPS à recevoir 149,912460 TVQ à recevoir 171,865120 Rendus et rabais sur achats 205,00

2 668,27 2 668,27

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Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant

1999-12-24 C 2013 2 Info-pièces inc. 1060 5130 2200144,67C 2,56C 147,23

1999-12-24 C 2014 7 Megagiciel inc. 1060 5130 2200977,67C 17,30C 994,97

1999-12-28 C 2015 8 Ordinosaure inc. 1060 2200 22003 224,16C 109,27C 3 333,43

1999-12-28 C 2016 6 L'infologue inc. 1060 2200793,67C 793,67

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Synthèse 297

Compte Description Débit Crédit

1060 Banque 5 140,175130 Escompte sur achats 19,862200 Comptes fournisseurs 5 160,03

5 160,03 5 160,03

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Rapport hebdomadaire détailléRapport #5 Pour le 30 Décembre 1999

Description Montant Total

Pour le compte à payer G/L # : 2200

Solde de la semaine précédente $ 12 680,38

Achats $ 2 699,07 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 109,27

$ 2 808,34 _____________

$ 15 488,72 Encaissement à distribuer $ 109,27 Montant remis 0,00Paiements (109,27)

Crédits $ 235,80 Chèques émis 5 140,17Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 19,86

(5 395,83)_____________

Solde des comptes à payer $ 9 983,62

Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00

0,00_____________

Solde prévu des comptes à payer $ 9 983,62

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298 Synthèse

Compte Description Débit Crédit

Chèque 516 1999-12-30 1 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

Chèque 517 1999-12-30 1 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

Journal des paies détailléJusqu'à la période 52 (21/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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Synthèse 299

Compte Description Débit Crédit

Chèque 518 1999-12-30 1 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

Chèque 519 1999-12-30 1 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

Journal des paies détailléJusqu'à la période 52 (21/12/99)

Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1

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300 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 33 531,471120 Cartes de crédit 13 497,681160 Assurance payée d'avance 990,001200 Fournitures de bureau non utilisées 349,701220 Fournitures d'atelier non utilisées 617,501240 Inventaire - ordinateur 5 660,001260 Inventaire - périphérique 3 036,001280 Inventaire - accessoire 14 105,501300 Inventaire - logiciel 2 411,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 308,001540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 799,881560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 1 498,141580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 4 074,002100 Emprunt bancaire 15 503,552200 Comptes fournisseurs 9 983,622300 Vacances à payer 399,802310 A-E à payer 2 429,622330 Impôt fédéral à payer 4 689,872350 RRQ à payer 2 383,932360 Impôt du Québec à payer 5 367,822370 FSS à payer 1 467,632390 CSST à payer 702,042400 Ass. groupe à payer 669,782420 TPS à payer 2 818,402430 TPS à recevoir 1 183,972450 TVQ à payer 3 231,082460 TVQ à recevoir 1 357,353100 Capital-début 35 436,493200 Prélèvement 1 000,003300 Apport 10 000,004040 Revenus - ordinateur 65 482,684060 Revenus - périphérique 53 702,284080 Revenus - accessoire 51 490,124100 Revenus - logiciel 11 427,014120 Revenus de réparation-installation 10 634,004150 Escomptes sur ventes 376,39

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 30 Décembre 1999

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Synthèse 301

Numéro Description Débit Crédit

5040 Achat - ordinateur 41 051,865060 Achat - périphérique 34 512,595080 Achat - accessoire 30 666,155100 Achat - logiciel 7 988,525120 Rendus et rabais sur achats 300,005130 Escomptes sur achats 393,065140 Fret à l'achat 40,005320 Frais divers 659,005330 Frais de banque 306,805340 Frais de carte de crédit 19,505350 Frais de téléphone 3 328,705360 Frais d'électricité 4 813,465370 Frais de publicité 940,005400 Intérêts débiteurs 59,255410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 6,255710 Salaires et vacances 51 767,835720 Dépense A-E 4 658,395740 Dépense RRQ 3 042,025750 Dépense FSS 4 422,865760 Dépense CSST 702,045770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 295 192,80 295 192,80

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 30 Décembre 1999

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302 Synthèse

Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1100 <Vide> <Vide> TR : 4120 Compte Montant

1999-12-31 F 1038 18, Comptant Co 756,75 4080 47,98C4100 609,92C2420 46,05C2450 52,80C

Info-Pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #6 Pour le 31 Décembre 1999

Compte Description Débit Crédit

1040 Encaisse 756,752420 TPS à payer 46,052450 TVQ à payer 52,804080 Revenus - accessoire 47,984100 Revenus - logiciel 609,92

756,75 756,75

Info-pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #6 Pour le 31 Décembre 1999

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Synthèse 303

Description Montant Total

Total des transactions $ 756,75 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00

0,00________________Solde des ventes de la journée $ 756,75

Comptant $ 756,75 Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 0,00 Visa $ 0,00 P. direct $ 0,00

Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reçus $ 756,75

Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Paiements reçus $ 756,75

Solde de la journée précédente $ 0,00

Total des transactions $ 756,75 Paiements reçus (756,75)Escomptes 0,00

0,00________________Solde des comptes à recevoir $ 0,00

Dépôt de la journée précédente $ 0,00

Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00

0,00________________Solde des dépôts $ 0,00

Info-pro inc.Comptes clients

Rapport journalierRapport #6 Pour le 31 Décembre 1999

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304 Synthèse

Date Transaction Numéro MontantSommaire Montant

Solde sur le relevé du compte : 43 267,07

Chèques en circulation

30/12/99 Renflouement de la petite caisse 2017 160,00

Total des chèques en circulation : 160,00

43 107,07Dépôts en circulation

31/12/99 Dépôt de l'encaisse 6 756,75

Total des dépôts en circulation : 756,75

Solde aux livres : 43 863,82

Solde aux livres selon conciliation : 43 863,82Solde aux livres selon la date : 43 863,82

Différence : 0,00

Info-pro inc.Rapport de conciliation pour la banque :

1060 : BanqueEn date du 31 Décembre 1999

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Synthèse 305

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 23 268,601120 Cartes de crédit 2 760,591160 Assurance payée d'avance 990,001200 Fournitures de bureau non utilisées 349,701220 Fournitures d'atelier non utilisées 617,501240 Inventaire - ordinateur 2 830,001260 Inventaire - périphérique 1 411,001280 Inventaire - accessoire 10 553,001300 Inventaire - logiciel 2 576,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 308,001540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 799,881560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 1 498,141580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 4 074,002100 Emprunt bancaire 14 853,552200 Comptes fournisseurs 9 983,622300 Vacances à payer 399,802390 CSST à payer 702,043100 Capital-début 35 436,493200 Prélèvement 1 000,003300 Apport 10 000,004040 Revenus - ordinateur 65 482,684060 Revenus - périphérique 53 702,284080 Revenus - accessoire 51 538,104100 Revenus - logiciel 12 036,93

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 31 Décembre 1999

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306 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

4120 Revenus de réparation-installation 10 634,004150 Escomptes sur ventes 376,395040 Achat - ordinateur 43 881,865060 Achat - périphérique 36 137,595080 Achat - accessoire 34 218,655100 Achat - logiciel 7 823,525120 Rendus et rabais sur achats 300,005130 Escomptes sur achats 393,065140 Fret à l'achat 40,005320 Frais divers 712,625330 Frais de banque 384,805340 Frais de carte de crédit 234,245350 Frais de téléphone 3 328,705360 Frais d'électricité 4 813,465370 Frais de publicité 1 004,325400 Intérêts débiteurs 118,005410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 9,725460 Frais de fournitures de bureau 18,155710 Salaires et vacances 51 767,835720 Dépense A-E 4 658,395740 Dépense RRQ 3 042,025750 Dépense FSS 4 422,865760 Dépense CSST 702,045770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 272 142,57 272 142,57

Balance de vérificationcumulative pour la période 12

au 31 Décembre 1999

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Synthèse 307

Ventes :

Revenus - ordinateur 65 482,68Revenus - périphérique 53 702,28Revenus - accessoire 51 538,10Revenus - logiciel 12 036,93Revenus de réparation-installation 10 634,00Escompte sur ventes (376,39)

Total des ventes 193 017,60

Bénéfice brut (perte brute) 193 017,60

Frais d'exploitation :

Achat - ordinateur 43 881,86Achat - périphérique 36 137,59Achat - accessoire 34 218,65Achat - logiciel 7 823,52Rendus et rabais sur achats (300,00)Escompte sur achats (393,06)Fret à l'achat 40,00Frais divers 712,62Frais de banque 384,80Frais de carte de crédit 234,24Frais de téléphone 3 328,70Frais d'électricité 4 813,46Frais de publicité 1 004,32Intérêts débiteurs 118,00Frais de loyer 3 570,00Surplus ou déficit de petite caisse 9,72Frais de fournitures de bureau 18,15Salaires et vacances 51 767,83Dépense A-E 4 658,39Dépense RRQ 3 042,02Dépense FSS 4 422,86Dépense CSST 702,04Dépense d'ass. groupe 210,52

Total des frais 200 406,23

Bénéfice net (perte nette) (7 388,63)

Info-pro inc.État des résultats de la période 12

du 1 Janvier 1999 au 31 Décembre 1999Cumulatif

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308 Synthèse

Actif

Petite caisse 250,00Banque 23 268,60Cartes de crédit 2 760,59Assurance payée d'avance 990,00Fournitures de bureau non utilisées 349,70Fournitures d'atelier non utilisées 617,50Inventaire - ordinateur 2 830,00Inventaire - périphérique 1 411,00Inventaire - accessoire 10 553,00Inventaire - logiciel 2 576,00Équipement de bureau 1 100,00Amort. cum. équip. de bureau (308,00)Équipement d'atelier 3 060,00Amort. cum. équip. d'atelier (799,88)Équipement informatique 5 350,50Amort. cum. équip. informatique (1 498,14)Automobile 14 550,00Amort. cum. automobile (4 074,00)

Total de l'actif 62 986,87

Passif

Emprunt bancaire 14 853,55Comptes fournisseurs 9 983,62Vacances à payer 399,80CSST à payer 702,04

Total du passif 25 939,01

Capitaux

Capital-début 35 436,49Prélèvement (1 000,00)Apport 10 000,00

Bilan pour la période 12au 31 Décembre 1999

Info-pro inc.Bilan pour la période 12au 31 Décembre 1999

Info-pro inc.

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Synthèse 309

Informations supplémentaires

Compte Description Débit Crédit

Liste des chèques pour la période 12

1999-12-20 2011 Usage personnel1060 Banque 1 000,003200 Prélèvement 1 000,00

1999-12-02 2000 Telco inc.1060 Banque 1 907,925130 Escompte sur achats 33,762200 Comptes fournisseurs 1 941,68

1999-12-06 2001 Bell Canada1060 Banque 159,312200 Comptes fournisseurs 159,31

1999-12-07 2002 Ordinosaure inc.1060 Banque 6 899,475130 Escompte sur achats 122,092200 Comptes fournisseurs 7 021,56

1999-12-07 2003 Megabits inc.1060 Banque 2 155,315130 Escompte sur achats 38,142200 Comptes fournisseurs 2 193,45

1999-12-09 2004 Megagiciel inc.1060 Banque 2 623,475130 Escompte sur achats 46,422200 Comptes fournisseurs 2 669,89

1999-12-09 2005 Info-pièces inc.1060 Banque 2 151,225130 Escompte sur achats 38,072200 Comptes fournisseurs 2 189,29

1999-12-11 2006 Ordinosaure inc.1060 Banque 2 576,975130 Escompte sur achats 45,602200 Comptes fournisseurs 2 622,57

1999-12-16 2007 Megabits inc.1060 Banque 589,995130 Escompte sur achats 10,442200 Comptes fournisseurs 600,43

Info-pro inc.Liste détaillée des transactions

pour la période 12au 31 Décembre 1999

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310 Synthèse

1999-12-16 2008 Megagiciel inc.1060 Banque 496,185130 Escompte sur achats 8,782200 Comptes fournisseurs 504,96

1999-12-18 2009 L'infologue inc.1060 Banque 3 748,692200 Comptes fournisseurs 3 748,69

1999-12-18 2010 Multichip inc.1060 Banque 5 440,242200 Comptes fournisseurs 5 440,24

1999-12-21 2012 Hydro-Québec1060 Banque 424,162200 Comptes fournisseurs 424,16

1999-12-24 2013 Info-pièces inc.1060 Banque 144,675130 Escompte sur achats 2,562200 Comptes fournisseurs 147,23

1999-12-24 2014 Megagiciel inc.1060 Banque 977,675130 Escompte sur achats 17,302200 Comptes fournisseurs 994,97

1999-12-28 2015 Ordinosaure inc.1060 Banque 3 224,162200 Comptes fournisseurs 109,272200 Comptes fournisseurs 3 333,43

1999-12-28 2016 L'infologue inc.1060 Banque 793,672200 Comptes fournisseurs 793,67

1999-12-30 2017 Renflouement de la petite caisse1060 Banque 160,005460 Frais de fournitures de bureau 18,155320 Frais divers 53,622430 TPS à recevoir 9,522460 TVQ à recevoir 10,925370 Frais de publicité 64,325420 Surplus ou déficit de petite caisse 3,47

1999-12-31 2018 Remise des taxes de décembre1060 Banque 3 586,572420 TPS à payer 2 864,452430 TPS à recevoir 1 193,492450 TVQ à payer 3 283,882460 TVQ à recevoir 1 368,27

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Synthèse 311

1999-12-31 2019 Remise des DAS fédérales pour décembre1060 Banque 7 119,492310 A-E à payer 2 429,622330 Impôt fédéral à payer 4 689,87

1999-12-31 2020 Remise des DAS provinciales pour décembre1060 Banque 9 219,382350 RRQ à payer 2 383,932360 Impôt du Québec à payer 5 367,822370 FSS à payer 1 467,63

1999-12-31 2021 Remise de l'ass. groupe pour décembre1060 Banque 669,782400 Ass. groupe à payer 669,78

1999-12-02 500 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

1999-12-02 501 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

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312 Synthèse

1999-12-02 502 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

1999-12-02 503 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

1999-12-09 504 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

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Synthèse 313

1999-12-09 505 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

1999-12-09 506 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

1999-12-09 507 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

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314 Synthèse

1999-12-16 508 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

1999-12-16 509 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 255,672300 Vacances à payer 13,802310 A-E à payer 9,692330 Impôt fédéral à payer 27,022350 RRQ à payer 28,902360 Impôt du Québec à payer 27,992370 FSS à payer 9,712390 CSST à payer 5,182400 Ass. groupe à payer 19,875710 Salaires et vacances 358,805720 Dépense A-E 9,695740 Dépense RRQ 14,455750 Dépense FSS 9,715760 Dépense CSST 5,18

1999-12-16 510 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

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Synthèse 315

1999-12-16 511 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

1999-12-23 512 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

1999-12-23 513 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

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316 Synthèse

1999-12-23 514 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

1999-12-23 515 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

1999-12-30 516 Poitras Julien1080 Banque-salaires 628,512300 Vacances à payer 40,002310 A-E à payer 28,042330 Impôt fédéral à payer 129,902350 RRQ à payer 96,902360 Impôt du Québec à payer 160,162370 FSS à payer 28,312390 CSST à payer 15,002400 Ass. groupe à payer 32,985710 Salaires et vacances 1 040,005720 Dépense A-E 28,045740 Dépense RRQ 48,455750 Dépense FSS 28,315760 Dépense CSST 15,00

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Synthèse 317

1999-12-30 517 Nadeau Annette1080 Banque-salaires 228,202300 Vacances à payer 12,002310 A-E à payer 8,412330 Impôt fédéral à payer 20,942350 RRQ à payer 24,182360 Impôt du Québec à payer 19,812370 FSS à payer 8,432390 CSST à payer 4,502400 Ass. groupe à payer 18,965710 Salaires et vacances 312,005720 Dépense A-E 8,415740 Dépense RRQ 12,095750 Dépense FSS 8,435760 Dépense CSST 4,50

1999-12-30 518 Laverdure Nicole1080 Banque-salaires 268,292300 Vacances à payer 14,002310 A-E à payer 9,832330 Impôt fédéral à payer 25,512350 RRQ à payer 29,442360 Impôt du Québec à payer 21,512370 FSS à payer 9,852390 CSST à payer 5,252400 Ass. groupe à payer 19,975710 Salaires et vacances 364,005720 Dépense A-E 9,835740 Dépense RRQ 14,725750 Dépense FSS 9,855760 Dépense CSST 5,25

1999-12-30 519 Lamarche Benjamin1080 Banque-salaires 252,652300 Vacances à payer 13,602310 A-E à payer 9,532330 Impôt fédéral à payer 26,342350 RRQ à payer 28,342360 Impôt du Québec à payer 27,082370 FSS à payer 9,562390 CSST à payer 5,102400 Ass. groupe à payer 19,765710 Salaires et vacances 353,605720 Dépense A-E 9,535740 Dépense RRQ 14,175750 Dépense FSS 9,565760 Dépense CSST 5,10

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318 Synthèse

Liste des dépôts pour la période 12

1999-12-02 1 Dépôt de l'encaisse BD-5001060 Banque 12 194,501040 Encaisse 12 194,50

1999-12-09 2 Dépôt de l'encaisse1060 Banque 5 116,271040 Encaisse 5 116,27

1999-12-16 3 Dépôt de l'encaisse1060 Banque 4 989,651040 Encaisse 4 989,65

1999-12-23 4 Dépôt de l'encaisse1060 Banque 7 932,981040 Encaisse 7 932,98

1999-12-30 5 Dépôt de l'encaisse1060 Banque 5 024,521040 Encaisse 5 024,52

1999-12-31 6 Dépôt de l'encaisse1060 Banque 756,751040 Encaisse 756,75

1999-12-02 1 Virement pour salaires1080 Banque-salaires 1 377,651060 Banque 1 377,65

1999-12-09 2 Virement pour salaires1080 Banque-salaires 1 377,651060 Banque 1 377,65

1999-12-16 3 Virement pour salaires1080 Banque-salaires 1 405,121060 Banque 1 405,12

1999-12-23 4 Virement pour salaires1080 Banque-salaires 1 377,651060 Banque 1 377,65

1999-12-30 5 Virement pour salaires1080 Banque-salaires 1 377,651060 Banque 1 377,65

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Synthèse 319

Liste des écritures pour la période 12

1999-12-01 1 Racicot, Camille1100 Comptes clients 137,161060 Banque 137,16

1999-12-01 2 Paradis, Gérard1100 Comptes clients 448,591040 Encaisse 448,59

1999-12-02 3 Huppé, Claude1100 Comptes clients 477,341040 Encaisse 477,34

1999-12-02 4 Forget & cie1100 Comptes clients 6 096,311040 Encaisse 5 990,314150 Escompte sur ventes 106,00

1999-12-02 5 Begin et Fortin ass.1100 Comptes clients 4 830,921040 Encaisse 4 746,924150 Escompte sur ventes 84,00

1999-12-02 6 Comptant1100 Comptes clients 531,341040 Encaisse 531,34

1999-12-01 7 Racicot, Camille Fa1000 1100 Comptes clients 137,164080 Revenus - accessoire 29,954080 Revenus - accessoire 89,292420 TPS à payer 8,352450 TVQ à payer 9,57

1999-12-01 8 Paradis, Gérard Fa1001 1100 Comptes clients 448,594060 Revenus - périphérique 389,992420 TPS à payer 27,302450 TVQ à payer 31,30

1999-12-02 9 Huppé, Claude Fa1002 1100 Comptes clients 477,344080 Revenus - accessoire 389,994120 Revenus de réparation-installation 25,002420 TPS à payer 29,052450 TVQ à payer 33,30

1999-12-02 10 Island Voyages i Fa1003 1100 Comptes clients 1 336,854060 Revenus - périphérique 889,994060 Revenus - périphérique 159,994080 Revenus - accessoire 112,242420 TPS à payer 81,362450 TVQ à payer 93,27

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320 Synthèse

1999-12-02 11 Comptant Fa1004 1100 Comptes clients 531,344080 Revenus - accessoire 119,954080 Revenus - accessoire 99,984080 Revenus - accessoire 157,774080 Revenus - accessoire 58,254080 Revenus - accessoire 25,982420 TPS à payer 32,342450 TVQ à payer 37,07

1999-12-01 12 Ordinosaure inc. F2017 2200 Comptes fournisseurs 2 622,575060 Achat - périphérique 2 280,002430 TPS à recevoir 159,602460 TVQ à recevoir 182,97

1999-12-04 13 Jetté, Alain1100 Comptes clients 2 760,581120 Cartes de crédit 2 760,58

1999-12-04 14 Comptant1100 Comptes clients 832,721040 Encaisse 832,72

1999-12-06 15 Chantier Cloutier enr.1100 Comptes clients 2 177,931040 Encaisse 2 140,064150 Escompte sur ventes 37,87

1999-12-08 16 Lavigne, Guy1100 Comptes clients 2 554,291120 Cartes de crédit 2 554,29

1999-12-08 17 Island Voyages inc.1100 Comptes clients 1 336,851040 Encaisse 1 313,614150 Escompte sur ventes 23,24

1999-12-08 18 Comptant1100 Comptes clients 829,881040 Encaisse 829,88

1999-12-08 19 Turner, Lucienne1100 Comptes clients 137,911060 Banque 137,91

1999-12-04 20 Jetté, Alain Fa1005 1100 Comptes clients 2 760,584040 Revenus - ordinateur 2 029,994060 Revenus - périphérique 369,992420 TPS à payer 168,002450 TVQ à payer 192,60

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Synthèse 321

1999-12-04 21 Comptant Fa1006 1100 Comptes clients 832,724080 Revenus - accessoire 79,994080 Revenus - accessoire 349,994080 Revenus - accessoire 47,984100 Revenus - logiciel 125,994100 Revenus - logiciel 119,992420 TPS à payer 50,682450 TVQ à payer 58,10

1999-12-08 22 Lavigne, Guy Fa1007 1100 Comptes clients 2 554,294060 Revenus - périphérique 389,994060 Revenus - périphérique 159,994080 Revenus - accessoire 146,954080 Revenus - accessoire 69,954080 Revenus - accessoire 169,994080 Revenus - accessoire 229,994080 Revenus - accessoire 189,994080 Revenus - accessoire 49,994080 Revenus - accessoire 209,994080 Revenus - accessoire 209,694080 Revenus - accessoire 29,994080 Revenus - accessoire 149,144100 Revenus - logiciel 139,994120 Revenus de réparation-installation 75,002420 TPS à payer 155,442450 TVQ à payer 178,21

1999-12-08 23 Comptant Fa1008 1100 Comptes clients 829,884080 Revenus - accessoire 189,994080 Revenus - accessoire 149,994080 Revenus - accessoire 105,184080 Revenus - accessoire 267,874080 Revenus - accessoire 8,452420 TPS à payer 50,502450 TVQ à payer 57,90

1999-12-08 24 Turner, Lucienne Fa1009 1100 Comptes clients 137,914080 Revenus - accessoire 49,954080 Revenus - accessoire 19,954120 Revenus de réparation-installation 50,002420 TPS à payer 8,392450 TVQ à payer 9,62

1999-12-06 25 Megabits inc. F5732 2200 Comptes fournisseurs 600,435080 Achat - accessoire 522,002430 TPS à recevoir 36,542460 TVQ à recevoir 41,89

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322 Synthèse

1999-12-06 26 Megagiciel inc. F3921 2200 Comptes fournisseurs 504,965100 Achat - logiciel 439,002430 TPS à recevoir 30,732460 TVQ à recevoir 35,23

1999-12-06 27 Bell Canada F54M01745 2200 Comptes fournisseurs 159,315350 Frais de téléphone 138,502430 TPS à recevoir 9,702460 TVQ à recevoir 11,11

1999-12-10 28 Trudeau, Diana1100 Comptes clients 1 644,851120 Cartes de crédit 1 644,85

1999-12-10 29 Comptant1100 Comptes clients 792,401040 Encaisse 792,40

1999-12-11 30 Paiement direct1100 Comptes clients 271,441060 Banque 271,44

1999-12-11 31 Visa1100 Comptes clients 2 001,401120 Cartes de crédit 2 001,40

1999-12-13 32 Comptant1100 Comptes clients 705,211040 Encaisse 705,21

1999-12-14 33 Comptant1100 Comptes clients 358,661040 Encaisse 358,66

1999-12-15 34 Rivard, Catherine1100 Comptes clients 2 565,001040 Encaisse 2 565,00

1999-12-15 35 Paiement direct1100 Comptes clients 229,991060 Banque 229,99

1999-12-16 36 Comptant1100 Comptes clients 568,381040 Encaisse 568,38

1999-12-10 37 Trudeau, Diana Fa1010 1100 Comptes clients 1 644,854040 Revenus - ordinateur 1 429,992420 TPS à payer 100,102450 TVQ à payer 114,76

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Synthèse 323

1999-12-10 38 Comptant Fa1011 1100 Comptes clients 792,404060 Revenus - périphérique 389,994060 Revenus - périphérique 13,994080 Revenus - accessoire 14,954100 Revenus - logiciel 149,994100 Revenus - logiciel 119,982420 TPS à payer 48,222450 TVQ à payer 55,28

1999-12-11 39 Comptant Fa1012 1100 Comptes clients 271,444100 Revenus - logiciel 125,994100 Revenus - logiciel 109,992420 TPS à payer 16,522450 TVQ à payer 18,94

1999-12-11 40 Comptant Fa1013 1100 Comptes clients 2 001,404040 Revenus - ordinateur 1 229,994060 Revenus - périphérique 389,994100 Revenus - logiciel 119,992420 TPS à payer 121,802450 TVQ à payer 139,63

1999-12-13 41 Comptant Fa1014 1100 Comptes clients 705,214080 Revenus - accessoire 119,994080 Revenus - accessoire 105,184080 Revenus - accessoire 35,984080 Revenus - accessoire 71,984100 Revenus - logiciel 279,962420 TPS à payer 42,922450 TVQ à payer 49,20

1999-12-14 42 Begin et Fortin Fa1015 1100 Comptes clients 1 379,154060 Revenus - périphérique 1 199,002420 TPS à payer 83,932450 TVQ à payer 96,22

1999-12-14 43 Comptant Fa1016 1100 Comptes clients 358,664060 Revenus - périphérique 27,984080 Revenus - accessoire 7,984080 Revenus - accessoire 5,984100 Revenus - logiciel 209,974100 Revenus - logiciel 59,902420 TPS à payer 21,832450 TVQ à payer 25,02

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324 Synthèse

1999-12-14 44 Chantier Cloutie Fa1017 1100 Comptes clients 534,804080 Revenus - accessoire 69,954080 Revenus - accessoire 269,994120 Revenus de réparation-installation 125,002420 TPS à payer 32,552450 TVQ à payer 37,31

1999-12-15 45 Rivard, Catherin Fa1018 1100 Comptes clients 2 565,004040 Revenus - ordinateur 1 429,994060 Revenus - périphérique 369,994100 Revenus - logiciel 149,994100 Revenus - logiciel 139,994100 Revenus - logiciel 139,992420 TPS à payer 156,102450 TVQ à payer 178,95

1999-12-15 46 Comptant Fa1019 1100 Comptes clients 229,994080 Revenus - accessoire 169,994100 Revenus - logiciel 29,952420 TPS à payer 14,002450 TVQ à payer 16,05

1999-12-16 47 Comptant Fa1020 1100 Comptes clients 568,384080 Revenus - accessoire 209,994080 Revenus - accessoire 79,994080 Revenus - accessoire 19,954080 Revenus - accessoire 71,974080 Revenus - accessoire 112,242420 TPS à payer 34,592450 TVQ à payer 39,65

1999-12-11 48 Ordinosaure inc. F2030 2200 Comptes fournisseurs 3 333,435060 Achat - périphérique 1 673,005040 Achat - ordinateur 1 225,002430 TPS à recevoir 202,862460 TVQ à recevoir 232,57

1999-12-14 49 Megagiciel inc. F3953 2200 Comptes fournisseurs 994,975100 Achat - logiciel 850,005140 Fret à l'achat 15,002430 TPS à recevoir 60,552460 TVQ à recevoir 69,42

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Synthèse 325

1999-12-15 50 Ordinosaure inc. C8954 2200 Comptes fournisseurs 109,275120 Rendus et rabais sur achats 95,002430 TPS à recevoir 6,652460 TVQ à recevoir 7,62

1999-12-15 51 L'infologue inc. F2136 2200 Comptes fournisseurs 793,675080 Achat - accessoire 690,002430 TPS à recevoir 48,302460 TVQ à recevoir 55,37

1999-12-15 52 Info-pièces inc. F1825 2200 Comptes fournisseurs 147,235080 Achat - accessoire 128,002430 TPS à recevoir 8,962460 TVQ à recevoir 10,27

1999-12-17 53 Comptant1100 Comptes clients 1 790,541040 Encaisse 1 790,54

1999-12-18 54 Laflamme, Francois1100 Comptes clients 2 760,581060 Banque 2 760,58

1999-12-18 55 Comptant1100 Comptes clients 1 887,931040 Encaisse 1 887,93

1999-12-20 56 Begin et Fortin ass.1100 Comptes clients 1 379,151040 Encaisse 1 355,174150 Escompte sur ventes 23,98

1999-12-20 57 Comptant1100 Comptes clients 532,491040 Encaisse 532,49

1999-12-21 58 Visa1100 Comptes clients 396,831120 Cartes de crédit 396,83

1999-12-21 59 Chantier Cloutier enr.1100 Comptes clients 534,801040 Encaisse 525,504150 Escompte sur ventes 9,30

1999-12-21 60 Chèque1100 Comptes clients 1 414,801040 Encaisse 1 414,80

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326 Synthèse

1999-12-22 61 Paiement direct1100 Comptes clients 4 309,481060 Banque 4 309,48

1999-12-23 62 Comptant1100 Comptes clients 426,551040 Encaisse 426,55

1999-12-17 63 Comptant Fa1021 1100 Comptes clients 1 790,544060 Revenus - périphérique 889,994060 Revenus - périphérique 389,994080 Revenus - accessoire 8,454080 Revenus - accessoire 58,254100 Revenus - logiciel 209,972420 TPS à payer 108,972450 TVQ à payer 124,92

1999-12-18 64 Laflamme, Franco Fa1022 1100 Comptes clients 2 760,584040 Revenus - ordinateur 2 029,994060 Revenus - périphérique 369,992420 TPS à payer 168,002450 TVQ à payer 192,60

1999-12-18 65 Comptant Fa1023 1100 Comptes clients 1 887,934060 Revenus - périphérique 779,984080 Revenus - accessoire 149,144080 Revenus - accessoire 389,994080 Revenus - accessoire 112,244100 Revenus - logiciel 209,972420 TPS à payer 114,892450 TVQ à payer 131,72

1999-12-20 66 Comptant Fa1024 1100 Comptes clients 532,494060 Revenus - périphérique 159,994080 Revenus - accessoire 146,954080 Revenus - accessoire 89,294080 Revenus - accessoire 8,454080 Revenus - accessoire 58,252420 TPS à payer 32,412450 TVQ à payer 37,15

1999-12-21 67 Comptant Fa1025 1100 Comptes clients 396,834080 Revenus - accessoire 269,994120 Revenus de réparation-installation 75,002420 TPS à payer 24,152450 TVQ à payer 27,69

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Synthèse 327

1999-12-21 68 Comptant Fa1026 1100 Comptes clients 1 414,804040 Revenus - ordinateur 1 229,992420 TPS à payer 86,102450 TVQ à payer 98,71

1999-12-22 69 Comptant Fa1027 1100 Comptes clients 4 309,484060 Revenus - périphérique 889,994060 Revenus - périphérique 159,994080 Revenus - accessoire 119,954080 Revenus - accessoire 29,954080 Revenus - accessoire 69,954080 Revenus - accessoire 169,994080 Revenus - accessoire 339,994080 Revenus - accessoire 189,994080 Revenus - accessoire 119,994080 Revenus - accessoire 149,994080 Revenus - accessoire 209,694080 Revenus - accessoire 29,994080 Revenus - accessoire 149,144080 Revenus - accessoire 389,994080 Revenus - accessoire 449,994080 Revenus - accessoire 12,994100 Revenus - logiciel 139,994120 Revenus de réparation-installation 125,002420 TPS à payer 262,262450 TVQ à payer 300,66

1999-12-23 70 Comptant Fa1028 1100 Comptes clients 426,554080 Revenus - accessoire 109,694080 Revenus - accessoire 49,994080 Revenus - accessoire 79,994080 Revenus - accessoire 105,184080 Revenus - accessoire 25,982420 TPS à payer 25,962450 TVQ à payer 29,76

1999-12-21 71 Ordinosaure inc. F2058 2200 Comptes fournisseurs 6 462,115040 Achat - ordinateur 3 695,005060 Achat - périphérique 1 898,005140 Fret à l'achat 25,002430 TPS à recevoir 393,262460 TVQ à recevoir 450,85

1999-12-21 72 Hydro-Québec FRZ107958 2200 Comptes fournisseurs 424,165360 Frais d'électricité 368,762430 TPS à recevoir 25,812460 TVQ à recevoir 29,59

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328 Synthèse

1999-12-22 73 Megagiciel inc. F3974 2200 Comptes fournisseurs 1 058,245100 Achat - logiciel 920,002430 TPS à recevoir 64,402460 TVQ à recevoir 73,84

1999-12-24 74 Visa1100 Comptes clients 1 379,151120 Cartes de crédit 1 379,15

1999-12-26 75 Hébert, Jonathan1100 Comptes clients 2 760,581120 Cartes de crédit 2 760,58

1999-12-26 76 Comptant1100 Comptes clients 57,511040 Encaisse 57,51

1999-12-26 77 Comptant1100 Comptes clients 1 699,941040 Encaisse 1 699,94

1999-12-28 78 Charpentier, André1100 Comptes clients 1 644,851060 Banque 1 644,85

1999-12-28 79 Comptant1100 Comptes clients 681,841040 Encaisse 681,84

1999-12-29 80 Paiement direct1100 Comptes clients 885,601060 Banque 885,60

1999-12-29 81 Comptant1100 Comptes clients 1 655,201040 Encaisse 1 655,20

1999-12-30 82 Comptant1100 Comptes clients 930,031040 Encaisse 930,03

1999-12-24 83 Comptant Fa1029 1100 Comptes clients 1 379,154060 Revenus - périphérique 1 199,002420 TPS à payer 83,932450 TVQ à payer 96,22

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Synthèse 329

1999-12-26 84 Hébert, Jonathan Fa1030 1100 Comptes clients 2 760,584040 Revenus - ordinateur 2 029,994060 Revenus - périphérique 369,992420 TPS à payer 168,002450 TVQ à payer 192,60

1999-12-26 85 Comptant Fa1031 1100 Comptes clients 57,514120 Revenus de réparation-installation 50,002420 TPS à payer 3,502450 TVQ à payer 4,01

1999-12-26 86 Comptant Fa1032 1100 Comptes clients 1 699,944060 Revenus - périphérique 389,994080 Revenus - accessoire 459,984080 Revenus - accessoire 269,994080 Revenus - accessoire 7,984100 Revenus - logiciel 349,952420 TPS à payer 103,452450 TVQ à payer 118,60

1999-12-28 87 Charpentier, And Fa1033 1100 Comptes clients 1 644,854040 Revenus - ordinateur 1 429,992420 TPS à payer 100,102450 TVQ à payer 114,76

1999-12-28 88 Comptant Fa1034 1100 Comptes clients 681,844060 Revenus - périphérique 107,974060 Revenus - périphérique 13,994060 Revenus - périphérique 389,994080 Revenus - accessoire 59,904080 Revenus - accessoire 20,932420 TPS à payer 41,492450 TVQ à payer 47,57

1999-12-29 89 Comptant Fa1035 1100 Comptes clients 885,604080 Revenus - accessoire 99,954080 Revenus - accessoire 339,994080 Revenus - accessoire 119,994080 Revenus - accessoire 209,992420 TPS à payer 53,892450 TVQ à payer 61,79

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330 Synthèse

1999-12-29 90 Comptant Fa1036 1100 Comptes clients 1 655,204060 Revenus - périphérique 239,994060 Revenus - périphérique 1 199,002420 TPS à payer 100,732450 TVQ à payer 115,48

1999-12-30 91 Comptant Fa1037 1100 Comptes clients 930,034080 Revenus - accessoire 229,994080 Revenus - accessoire 158,584080 Revenus - accessoire 359,994080 Revenus - accessoire 23,994080 Revenus - accessoire 35,992420 TPS à payer 56,602450 TVQ à payer 64,89

1999-12-29 92 Multichip inc. F7436 2200 Comptes fournisseurs 2 404,025080 Achat - accessoire 2 090,002430 TPS à recevoir 146,302460 TVQ à recevoir 167,72

1999-12-29 93 Telco inc. F4438 2200 Comptes fournisseurs 295,055080 Achat - accessoire 256,502430 TPS à recevoir 17,962460 TVQ à recevoir 20,59

1999-12-30 94 Multichip inc. C582 2200 Comptes fournisseurs 235,805120 Rendus et rabais sur achats 205,002430 TPS à recevoir 14,352460 TVQ à recevoir 16,45

1999-12-30 95 Remboursement de VISA1060 Banque 10 522,351120 Cartes de crédit 10 737,095340 Frais de carte de crédit 214,74

1999-12-31 96 Comptant1100 Comptes clients 756,751040 Encaisse 756,75

1999-12-31 97 Comptant Fa1038 1100 Comptes clients 756,754080 Revenus - accessoire 47,984100 Revenus - logiciel 349,954100 Revenus - logiciel 139,994100 Revenus - logiciel 119,982420 TPS à payer 46,052450 TVQ à payer 52,80

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Synthèse 331

1999-12-31 98 Rapprochement bancaire2100 Emprunt bancaire 650,005400 Intérêts débiteurs 58,755330 Frais de banque 78,001060 Banque 786,75

1999-12-31 99 Régularisation de l'inventaire1240 Inventaire - ordinateur 5 660,001260 Inventaire - périphérique 3 036,001280 Inventaire - accessoire 14 105,501300 Inventaire - logiciel 2 411,005040 Achat - ordinateur 5 660,005060 Achat - périphérique 3 036,005080 Achat - accessoire 14 105,505100 Achat - logiciel 2 411,005040 Achat - ordinateur 2 830,005060 Achat - périphérique 1 411,005080 Achat - accessoire 10 553,005100 Achat - logiciel 2 576,001240 Inventaire - ordinateur 2 830,001260 Inventaire - périphérique 1 411,001280 Inventaire - accessoire 10 553,001300 Inventaire - logiciel 2 576,00

1999-12-31 100 Régul. Décembre amort. Équipement de bureau5380 Amortissement équipement de bureau 52,801530 Amortissement accumulé équipement de bureau 52,80

1999-12-31 101 Régul. Décembre amort. Équipement d'atelier5390 Amortissement équipement d'atelier 383,861550 Amortissement accumulé équipement d'atelier 383,86

1999-12-31 102 Régul. Décembre amort. Équipement informatique5440 Amortissement équipement informatique 513,651570 Amortissement accumulé équipement informatique 513,65

1999-12-31 103 Régul. Décembre amort. Automobile5450 Amortissement automobile 2 025,361590 Amortissement accumulé automobile 2 025,36

1999-12-31 104 Régul. Décembre assurance payée d'avance5430 Frais d'assurance 330,001160 Assurance payée d'avance 330,00

1999-12-31 105 Régul. Décembre Fournitures de bureau5460 Frais de fournitures de bureau 220,201200 Fournitures de bureau non utilisées 220,20

1999-12-31 106 Régul. Décembre Fournitures d'atelier5470 Frais de fournitures d'atelier 540,001220 Fournitures d'ateliers non utilisées 540,00

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332 Synthèse

1999-12-31 107 Fermeture du compte Apport3300 Apport 10 000,003100 Capital 10 000,00

1999-12-31 108 Fermeture du compte Prélèvement3100 Capital 1 000,003200 Prélèvement 1 000,00

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Synthèse 333

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 23 268,601120 Cartes de crédit 2 760,591160 Assurance payée d'avance 660,001200 Fournitures de bureau non utilisées 129,501220 Fournitures d'atelier non utilisées 77,501240 Inventaire - ordinateur 2 830,001260 Inventaire - périphérique 1 411,001280 Inventaire - accessoire 10 553,001300 Inventaire - logiciel 2 576,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 360,801540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 1 183,741560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 2 011,791580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 6 099,362100 Emprunt bancaire 14 853,552200 Comptes fournisseurs 9 983,622300 Vacances à payer 399,802390 CSST à payer 702,043100 Capital-début 44 436,494040 Revenus - ordinateur 65 482,684060 Revenus - périphérique 53 702,284080 Revenus - accessoire 51 538,104100 Revenus - logiciel 12 036,93

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 31 Décembre 1999

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334 Synthèse

Numéro Description Débit Crédit

4120 Revenus de réparation-installation 10 634,004150 Escomptes sur ventes 376,395040 Achat - ordinateur 43 881,865060 Achat - périphérique 36 137,595080 Achat - accessoire 34 218,655100 Achat - logiciel 7 823,525120 Rendus et rabais sur achats 300,005130 Escomptes sur achats 393,065140 Fret à l'achat 40,005320 Frais divers 712,625330 Frais de banque 384,805340 Frais de carte de crédit 234,245350 Frais de téléphone 3 328,705360 Frais d'électricité 4 813,465370 Frais de publicité 1 004,325380 Amort. équip de bureau 52,805390 Amort. équip. d'atelier 383,865400 Intérêts débiteurs 118,005410 Frais de loyer 3 570,005420 Surplus ou déficit de petite caisse 9,725430 Frais d'assurance 330,005440 Amort. équip. informatitque 513,655450 Amort. automobile 2 025,365460 Frais de fournitures de bureau 238,355470 Fais de fournitures d'atelier 540,005710 Salaires et vacances 51 767,835720 Dépense A-E 4 658,395740 Dépense RRQ 3 042,025750 Dépense FSS 4 422,865760 Dépense CSST 702,045770 Dépense d'ass. Groupe 210,52

Total 274 118,24 274 118,24

Info-pro inc.Balance de vérification

cumulative pour la période 12au 31 Décembre 1999

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Synthèse 335

Ventes :

Revenus - ordinateur 65 482,68Revenus - périphérique 53 702,28Revenus - accessoire 51 538,10Revenus - logiciel 12 036,93Revenus de réparation-installation 10 634,00Escompte sur ventes (376,39)

Total des ventes 193 017,60

Bénéfice brut (perte brute) 193 017,60

Frais d'exploitation :

Achat - ordinateur 43 881,86Achat - périphérique 36 137,59Achat - accessoire 34 218,65Achat - logiciel 7 823,52Rendus et rabais sur achats (300,00)Escompte sur achats (393,06)Fret à l'achat 40,00Frais divers 712,62Frais de banque 384,80Frais de carte de crédit 234,24Frais de téléphone 3 328,70Frais d'électricité 4 813,46Frais de publicité 1 004,32Amort. équip. de bureau 52,80Amort. équip. d'atelier 383,86Intérêts débiteurs 118,00Frais de loyer 3 570,00Surplus ou déficit de petite caisse 9,72Frais d'assurance 330,00Amort. équip. informatique 513,65Amort. automobile 2 025,36Frais de fournitures de bureau 238,35Frais de fournitures d'atelier 540,00Salaires et vacances 51 767,83Dépense A-E 4 658,39Dépense RRQ 3 042,02Dépense FSS 4 422,86Dépense CSST 702,04Dépense d'ass. groupe 210,52

Total des frais 204 472,10

Bénéfice net (perte nette) (11 454,50)

Info-pro inc.État des résultats de la période 12

du 1 Janvier 1999 au 31 Décembre 1999Cumulatif

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336 Synthèse

Actif

Petite caisse 250,00Banque 23 268,60Cartes de crédit 2 760,59Assurance payée d'avance 660,00Fournitures de bureau non utilisées 129,50Fournitures d'atelier non utilisées 77,50Inventaire - ordinateur 2 830,00Inventaire - périphérique 1 411,00Inventaire - accessoire 10 553,00Inventaire - logiciel 2 576,00Équipement de bureau 1 100,00Amort. cum. équip. de bureau (360,80)Équipement d'atelier 3 060,00Amort. cum. équip. d'atelier (1 183,74)Équipement informatique 5 350,50Amort. cum. équip. informatique (2 011,79)Automobile 14 550,00Amort. cum. automobile (6 099,36)

Total de l'actif 58 921,00

Passif

Emprunt bancaire 14 853,55Comptes fournisseurs 9 983,62Vacances à payer 399,80CSST à payer 702,04

Total du passif 25 939,01

Capitaux

Capital-début 44 436,49Bénéfice net (Perte nette) (11 454,50)

Capitaux 32 981,99

Total du passif et de l'avoir 58 921,00

Info-pro inc.Bilan pour la période 12au 31 Décembre 1999

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Synthèse 337

Numéro Description Débit Crédit

1020 Petite caisse 250,001060 Banque 23 268,601120 Cartes de crédit 2 760,591160 Assurance payée d'avance 660,001200 Fournitures de bureau non utilisées 129,501220 Fournitures d'atelier non utilisées 77,501240 Inventaire - ordinateur 2 830,001260 Inventaire - périphérique 1 411,001280 Inventaire - accessoire 10 553,001300 Inventaire - logiciel 2 576,001520 Équipement de bureau 1 100,001530 Amort. cum. équip. de bureau 360,801540 Équipement d'atelier 3 060,001550 Amort. cum. équip. d'atelier 1 183,741560 Équipement informatique 5 350,501570 Amort. cum. équip. informatique 2 011,791580 Automobile 14 550,001590 Amort. cum. automobile 6 099,362100 Emprunt bancaire 14 853,552200 Comptes fournisseurs 9 983,622300 Vacances à payer 399,802390 CSST à payer 702,043100 Capital-début 32 981,99

Total 68 576,69 68 576,69

Info-pro inc.Balance de vérification

au 1 Janvier 2000

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338 Synthèse

Période Date Type Numéro Description Débit Crédit

1040 EncaisseSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-01 E 2 Paradis, Gérard 448,5912 1999-12-02 E 3 Huppé, Claude 477,3412 1999-12-02 E 4 Forget & cie 5 990,3112 1999-12-03 E 5 Begin et Fortin ass. 4 746,9212 1999-12-03 E 6 Comptant 531,3412 1999-12-03 D 1 Dépôt de l'encaisse 12 194,5012 1999-12-04 E 14 Comptant 832,7212 1999-12-06 E 15 Chantier Cloutier enr. 2 140,0612 1999-12-08 E 17 Island Voyages inc. 1 313,6112 1999-12-08 E 18 Comptant 829,8812 1999-12-09 D 2 Dépôt de l'encaisse 5 116,2712 1999-12-10 E 29 Comptant 792,4012 1999-12-13 E 32 Comptant 705,2112 1999-12-14 E 33 Comptant 358,6612 1999-12-15 E 34 Rivard, Catherine 2 565,0012 1999-12-16 E 36 Comptant 568,3812 1999-12-16 D 3 Dépôt de l'encaisse 4 989,6512 1999-12-17 E 53 Comptant 1 790,5412 1999-12-18 E 55 Comptant 1 887,9312 1999-12-20 E 56 Begin et Fortin ass. 1 355,1712 1999-12-20 E 57 Comptant 532,4912 1999-12-21 E 59 Chantier Cloutier enr. 525,5012 1999-12-21 E 60 Comptant 1 414,8012 1999-12-23 E 62 Comptant 426,5512 1999-12-23 D 4 Dépôt de l'encaisse 7 932,9812 1999-12-26 E 76 Comptant 57,5112 1999-12-26 E 77 Comptant 1 699,9412 1999-12-28 E 79 Comptant 681,8412 1999-12-29 E 81 Comptant 1 655,2012 1999-12-30 E 82 Comptant 930,0312 1999-12-30 D 5 Dépôt de l'encaisse 5 024,5212 1999-12-31 E 96 Comptant 756,7512 1999-12-31 D 6 Dépôt de l'encaisse 756,75

Total : 0,00

Info-pro inc.Liste des comptes avec transactions

pour les périodes 1 à 12au 31 décembre 1999

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Synthèse 339

1060 BanqueSolde d'ouverture 30 125,36

12 1999-12-01 E 1 Racicot, Camille 137,1612 1999-12-02 C 2000 Telco inc. 1 907,9212 1999-12-03 D 1 Dépôt de l'encaisse 12 194,5012 1999-12-03 D 1 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-08 E 19 Turner, Lucienne 137,9112 1999-12-06 C 2001 Bell Canada 159,3112 1999-12-07 C 2002 Ordinosaure inc. 6 899,4712 1999-12-07 C 2003 Megabits inc. 2 155,3112 1999-12-09 C 2004 Megagiciel inc. 2 623,4712 1999-12-09 C 2005 Info-pièces inc. 2 151,2212 1999-12-09 D 2 Dépôt de l'encaisse 5 116,2712 1999-12-09 D 2 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-11 E 30 Paiement direct 271,4412 1999-12-15 E 35 Paiement direct 229,9912 1999-12-11 C 2006 Ordinosaure inc. 2 576,9712 1999-12-16 C 2007 Megabits inc. 589,9912 1999-12-16 C 2008 Megagiciel inc. 496,1812 1999-12-16 D 3 Dépôt de l'encaisse 4 989,6512 1999-12-16 D 3 Virement pour salaires 1 405,1212 1999-12-20 C 2011 Usage personnel 1 000,0012 1999-12-18 E 54 Laflamme, Francois 2 760,5812 1999-12-22 E 61 Paiement direct 4 309,4812 1999-12-18 C 2009 L'infologue inc. 3 748,6912 1999-12-18 C 2010 Multichip inc. 5 440,2412 1999-12-21 C 2012 Hydro-Québec 424,1612 1999-12-23 D 4 Dépôt de l'encaisse 7 932,9812 1999-12-23 D 4 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-28 E 78 Charpentier, André 1 644,8512 1999-12-29 E 80 Paiement direct 885,6012 1999-12-24 C 2013 Info-pièces inc. 144,6712 1999-12-24 C 2014 Megagiciel inc. 977,6712 1999-12-28 C 2015 Ordinosaure inc. 3 224,1612 1999-12-28 C 2016 L'infologue inc. 793,6712 1999-12-30 D 5 Dépôt de l'encaisse 5 024,5212 1999-12-30 D 5 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 160,0012 1999-12-30 E 95 Remboursement de visa 10 522,3512 1999-12-31 D 6 Dépôt de l'encaisse 756,7512 1999-12-31 E 98 Rapprochement bancaire 786,7512 1999-12-31 C 2018 Remise des taxes pour décembre 3 586,5712 1999-12-31 C 2019 Remise des DAS fédérale pour décembre 7 119,4912 1999-12-31 C 2020 Remise des DAS provinciales pour décembre 9 219,3812 1999-12-31 C 2021 Remise de l'ass. groupe pour décembre 669,78

Total : 23 268,60

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340 Synthèse

1080 Banque-salairesSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 628,5112 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 228,2012 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 268,2912 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 252,6512 1999-12-03 D 1 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 628,5112 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 228,2012 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 268,2912 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 252,6512 1999-12-09 D 2 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 628,5112 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 255,6712 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 268,2912 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 252,6512 1999-12-16 D 3 Virement pour salaires 1 405,1212 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 628,5112 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 228,2012 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 268,2912 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 252,6512 1999-12-23 D 4 Virement pour salaires 1 377,6512 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 628,5112 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 228,2012 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 268,2912 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 252,6512 1999-12-30 D 5 Virement pour salaires 1 377,65

Total : 0,001100 Comptes clients

Solde d'ouverture 13 105,1612 1999-12-01 E 1 Racicot, Camille 137,1612 1999-12-01 E 2 Paradis, Gérard 448,5912 1999-12-02 E 3 Huppé, Claude 477,3412 1999-12-02 E 4 Forget & cie 6 096,3112 1999-12-03 E 5 Begin et Fortin ass. 4 830,9212 1999-12-03 E 6 Comptant 531,3412 1999-12-01 E 7 Racicot, Camille Fa1000 137,1612 1999-12-01 E 8 Paradis, Gérard Fa1001 448,5912 1999-12-02 E 9 Huppé, Claude Fa1002 477,3412 1999-12-03 E 10 Island Voyages i Fa1003 1 336,8512 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 531,3412 1999-12-04 E 13 Jetté, Alain 2 760,5812 1999-12-04 E 14 Comptant 832,7212 1999-12-06 E 15 Chantier Cloutier enr. 2 177,9312 1999-12-08 E 16 Lavigne, Guy 2 554,2912 1999-12-08 E 17 Island Voyages inc. 1 336,8512 1999-12-08 E 18 Comptant 829,8812 1999-12-08 E 19 Turner, Lucienne 137,9112 1999-12-04 E 20 Jetté, Alain Fa1005 2 760,58

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Synthèse 341

12 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 832,7212 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 2 554,2912 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 829,8812 1999-12-08 E 24 Turner, Lucienne Fa1009 137,9112 1999-12-10 E 28 Trudeau, Diana 1 644,8512 1999-12-10 E 29 Comptant 792,4012 1999-12-11 E 30 Paiement direct 271,4412 1999-12-11 E 31 Visa 2 001,4012 1999-12-13 E 32 Comptant 705,2112 1999-12-14 E 33 Comptant 358,6612 1999-12-15 E 34 Rivard, Catherine 2 565,0012 1999-12-15 E 35 Paiement direct 229,9912 1999-12-16 E 36 Comptant 568,3812 1999-12-10 E 37 Trudeau, Diana Fa1010 1 644,8512 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 792,4012 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1012 271,4412 1999-12-11 E 40 Visa Fa1013 2 001,4012 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 705,2112 1999-12-14 E 42 Begin et Fortin Fa1015 1 379,1512 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 358,6612 1999-12-14 E 44 Chantier Cloutie Fa1017 534,8012 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 2 565,0012 1999-12-15 E 46 Paiement direct Fa1019 229,9912 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 568,3812 1999-12-17 E 53 Comptant 1 790,5412 1999-12-18 E 54 Laflamme, Francois 2 760,5812 1999-12-18 E 55 Comptant 1 887,9312 1999-12-20 E 56 Begin et Fortin ass. 1 379,1512 1999-12-20 E 57 Comptant 532,4912 1999-12-21 E 58 Visa 396,8312 1999-12-21 E 59 Chantier Cloutier enr. 534,8012 1999-12-21 E 60 Comptant 1 414,8012 1999-12-22 E 61 Paiement direct 4 309,4812 1999-12-23 E 62 Comptant 426,5512 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 1 790,5412 1999-12-18 E 64 Laflamme, Franco Fa1022 2 760,5812 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 1 887,9312 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 532,4912 1999-12-21 E 67 Visa Fa1025 396,8312 1999-12-21 E 68 Comptant Fa1026 1 414,8012 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 4 309,4812 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 426,5512 1999-12-24 E 74 Visa 1 379,1512 1999-12-26 E 75 Hébert, Jonathan 2 760,5812 1999-12-26 E 76 Comptant 57,5112 1999-12-26 E 77 Comptant 1 699,9412 1999-12-28 E 78 Charpentier, André 1 644,8512 1999-12-28 E 79 Comptant 681,8412 1999-12-29 E 80 Paiement direct 885,6012 1999-12-29 E 81 Comptant 1 655,2012 1999-12-30 E 82 Comptant 930,03

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342 Synthèse

12 1999-12-24 E 83 Visa Fa1029 1 379,1512 1999-12-26 E 84 Hébert, Jonathan Fa1030 2 760,5812 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1031 57,5112 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 1 699,9412 1999-12-28 E 87 Charpentier, And Fa1033 1 644,8512 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 681,8412 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 885,6012 1999-12-29 E 90 Comptant Fa1036 1 655,2012 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 930,0312 1999-12-31 E 96 Comptant 756,7512 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 756,75

Total : 0,001120 Cartes de crédit

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-04 E 13 Jetté, Alain 2 760,5812 1999-12-08 E 16 Lavigne, Guy 2 554,2912 1999-12-10 E 28 Trudeau, Diana 1 644,8512 1999-12-11 E 31 Visa 2 001,4012 1999-12-21 E 58 Visa 396,8312 1999-12-24 E 74 Visa 1 379,1512 1999-12-26 E 75 Hébert, Jonathan 2 760,5812 1999-12-30 E 95 Remboursement de visa 10 737,09

Total : 2 760,591160 Assurance payée d'avance

Solde d'ouverture 990,0012 1999-12-31 E 104 Régul. décembre assurance 330,00

Total : 660,001200 Fournitures de bureau non utilisées

Solde d'ouverture 349,7012 1999-12-31 E 105 Régul. décembre fournitures de bureau 220,20

Total : 129,501220 Fournitures d'atelier non utilisées

Solde d'ouverture 617,5012 1999-12-31 E 106 Régul. décembre fournitures d'atelier 540,00

Total : 77,501240 Inventaire - ordinateur

Solde d'ouverture 5 660,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 5 660,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 2 830,00

Total : 2 830,001260 Inventaire - périphérique

Solde d'ouverture 3 036,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 3 036,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 1 411,00

Total : 1 411,00

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Synthèse 343

1280 Inventaire - accessoireSolde d'ouverture 14 105,50

12 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 14 105,5012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 10 553,00

Total : 10 553,001300 Inventaire - logiciel

Solde d'ouverture 2 411,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 2 411,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 2 576,00

Total : 2 576,001530 Amort. cum. équipement de bureau

Solde d'ouverture 308,0012 1999-12-31 E 100 Régul. décembre amort. équip. bureau 52,80

Total : 360,801550 Amort. cum. équipement d'atelier

Solde d'ouverture 799,8812 1999-12-31 E 101 Régul. décembre amort. équip. atelier 383,86

Total : 1 183,741570 Amort. cum. équipement informatique

Solde d'ouverture 1 498,1412 1999-12-31 E 102 Régul. décembre amort. équip. info. 513,65

Total : 2 011,791590 Amort. cum. automobile

Solde d'ouverture 4 074,0012 1999-12-31 E 103 Régul. décembre amort. automobile 2 025,36

Total : 6 099,362100 Emprunt bancaire

Solde d'ouverture 15 503,5512 1999-12-31 E 98 Rapprochement bancaire 650,00

Total : 14 853,55

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344 Synthèse

2200 Comptes fournisseursSolde d'ouverture 25 204,80

12 1999-12-02 C 2000 Telco inc. 1 941,6812 1999-12-01 E 12 Ordinosaure inc. F2017 2 622,5712 1999-12-06 C 2001 Bell Canada 159,3112 1999-12-07 C 2002 Ordinosaure inc. 7 021,5612 1999-12-07 C 2003 Megabits inc. 2 193,4512 1999-12-09 C 2004 Megagiciel inc. 2 669,8912 1999-12-09 C 2005 Info-pièces inc. 2 189,2912 1999-12-06 E 25 Megabits inc. F5732 600,4312 1999-12-06 E 26 Megagiciel inc. F3921 504,9612 1999-12-06 E 27 Bell Canada F54M01745 159,3112 1999-12-11 C 2006 Ordinosaure inc. 2 622,5712 1999-12-16 C 2007 Megabits inc. 600,4312 1999-12-16 C 2008 Megagiciel inc. 504,9612 1999-12-11 E 48 Ordinosaure inc. F2030 3 333,4312 1999-12-14 E 49 Megagiciel inc. F3953 994,9712 1999-12-15 E 50 Ordinosaure inc. C8954 109,2712 1999-12-15 E 51 L'infologue inc. F2136 793,6712 1999-12-15 E 52 Info-pièces inc. F1825 147,2312 1999-12-18 C 2009 L'infologue inc. 3 748,6912 1999-12-18 C 2010 Multichip inc. 5 440,2412 1999-12-21 C 2012 Hydro-Québec 424,1612 1999-12-21 E 71 Ordinosaure inc. F2058 6 462,1112 1999-12-21 E 72 Hydro-Québec FRZ107958 424,1612 1999-12-22 E 73 Megagiciel inc. F3974 1 058,2412 1999-12-24 C 2013 Info-pièces inc. 147,2312 1999-12-24 C 2014 Megagiciel inc. 994,9712 1999-12-28 C 2015 Ordinosaure inc. 109,2712 1999-12-28 C 2015 Ordinosaure inc. 3 333,4312 1999-12-28 C 2016 L'infologue inc. 793,6712 1999-12-29 E 92 Multichip inc. F7436 2 404,0212 1999-12-29 E 93 Telco inc. F4438 295,0512 1999-12-30 E 94 Multichip inc. C582 235,80

Total : 9 983,62

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Synthèse 345

2300 Vacances à payerSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 40,0012 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 12,0012 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 14,0012 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 13,6012 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 40,0012 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 12,0012 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 14,0012 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 13,6012 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 40,0012 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 13,8012 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 14,0012 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 13,6012 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 40,0012 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 12,0012 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 14,0012 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 13,6012 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 40,0012 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 12,0012 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 14,0012 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 13,60

Total : 399,802310 A-E à payer

Solde d'ouverture 2 149,2912 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 28,0412 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 28,0412 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 28,0412 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 9,6912 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 28,0412 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 28,0412 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-31 C 2019 Remise des DAS fédérales pour décembre 2 429,62

Total : 0,00

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346 Synthèse

2330 Impôt fédéral à payerSolde d'ouverture 3 670,34

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 129,9012 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 20,9412 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 25,5112 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 26,3412 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 129,9012 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 20,9412 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 25,5112 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 26,3412 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 129,9012 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 27,0212 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 25,5112 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 26,3412 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 129,9012 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 20,9412 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 25,5112 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 26,3412 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 129,9012 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 20,9412 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 25,5112 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 26,3412 1999-12-31 C 2019 Remise des DAS fédérales pour décembre 4 689,87

Total : 0,002350 RRQ à payer

Solde d'ouverture 1 484,9112 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 96,9012 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 24,1812 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 29,4412 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 28,3412 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 96,9012 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 24,1812 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 29,4412 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 28,3412 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 96,9012 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 28,9012 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 29,4412 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 28,3412 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 96,9012 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 24,1812 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 29,4412 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 28,3412 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 96,9012 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 24,1812 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 29,4412 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 28,3412 1999-12-31 C 2020 Remise des DAS provinciales pour décembre 2 383,93

Total : 0,00

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Synthèse 347

2360 Impôt du Québec à payerSolde d'ouverture 4 216,84

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 160,1612 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 19,8112 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 21,5112 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 27,0812 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 160,1612 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 19,8112 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 21,5112 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 27,0812 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 160,1612 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 27,9912 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 21,5112 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 27,0812 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 160,1612 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 19,8112 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 21,5112 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 27,0812 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 160,1612 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 19,8112 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 21,5112 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 27,0812 1999-12-31 C 2020 Remise des DAS provinciales pour décembre 5 367,82

Total : 0,002370 FSS à payer

Solde d'ouverture 1 185,6012 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 28,3112 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 28,3112 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 28,3112 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 9,7112 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 28,3112 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 28,3112 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-31 C 2020 Remise des DAS provinciales pour décembre 1 467,63

Total : 0,00

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348 Synthèse

2390 CSST à payerSolde d'ouverture 552,11

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 15,0012 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 15,0012 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 15,0012 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 5,1812 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 15,0012 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 15,0012 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 5,10

Total : 702,042400 Ass. groupe à payer

Solde d'ouverture 210,5212 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 32,9812 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 18,9612 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 19,9712 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 19,7612 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 32,9812 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 18,9612 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 19,9712 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 19,7612 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 32,9812 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 19,8712 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 19,9712 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 19,7612 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 32,9812 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 18,9612 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 19,9712 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 19,7612 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 32,9812 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 18,9612 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 19,9712 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 19,7612 1999-12-31 C 2021 Remise de l'ass. groupe pour décembre 669,78

Total : 0,00

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Synthèse 349

2420 TPS à payerSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-01 E 7 Racicot, Camille Fa1000 8,3512 1999-12-01 E 8 Paradis, Gérard Fa1001 27,3012 1999-12-02 E 9 Huppé, Claude Fa1002 29,0512 1999-12-03 E 10 Island Voyages i Fa1003 81,3612 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 32,3412 1999-12-04 E 20 Jetté, Alain Fa1005 168,0012 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 50,6812 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 155,4412 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 50,5012 1999-12-08 E 24 Turner, Lucienne Fa1009 8,3912 1999-12-10 E 37 Trudeau, Diana Fa1010 100,1012 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 48,2212 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1012 16,5212 1999-12-11 E 40 Visa Fa1013 121,8012 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 42,9212 1999-12-14 E 42 Begin et Fortin Fa1015 83,9312 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 21,8312 1999-12-14 E 44 Chantier Cloutie Fa1017 32,5512 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 156,1012 1999-12-15 E 46 Paiement direct Fa1019 14,0012 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 34,5912 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 108,9712 1999-12-18 E 64 Laflamme, Franco Fa1022 168,0012 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 114,8912 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 32,4112 1999-12-21 E 67 Visa Fa1025 24,1512 1999-12-21 E 68 Comptant Fa1026 86,1012 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 262,2612 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 25,9612 1999-12-24 E 83 Visa Fa1029 83,9312 1999-12-26 E 84 Hébert, Jonathan Fa1030 168,0012 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1031 3,5012 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 103,4512 1999-12-28 E 87 Charpentier, And Fa1033 100,1012 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 41,4912 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 53,8912 1999-12-29 E 90 Comptant Fa1036 100,7312 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 56,6012 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 46,0512 1999-12-31 C 2018 Remise des taxes pour décembre 2 864,45

Total : 0,00

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350 Synthèse

2430 TPS à recevoirSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-01 E 12 Ordinosaure inc. F2017 159,6012 1999-12-06 E 25 Megabits inc. F5732 36,5412 1999-12-06 E 26 Megagiciel inc. F3921 30,7312 1999-12-06 E 27 Bell Canada F54M01745 9,7012 1999-12-11 E 48 Ordinosaure inc. F2030 202,8612 1999-12-14 E 49 Megagiciel inc. F3953 60,5512 1999-12-15 E 50 Ordinosaure inc. C8954 6,6512 1999-12-15 E 51 L'infologue inc. F2136 48,3012 1999-12-15 E 52 Info-pièces inc. F1825 8,9612 1999-12-21 E 71 Ordinosaure inc. F2058 393,2612 1999-12-21 E 72 Hydro-Québec FRZ107958 25,8112 1999-12-22 E 73 Megagiciel inc. F3974 64,4012 1999-12-29 E 92 Multichip inc. F7436 146,3012 1999-12-29 E 93 Telco inc. F4438 17,9612 1999-12-30 E 94 Multichip inc. C582 14,3512 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 9,5212 1999-12-31 C 2018 Remise des taxes pour décembre 1 193,49

Total : 0,00

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Synthèse 351

2450 TVQ à payerSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-01 E 7 Racicot, Camille Fa1000 9,5712 1999-12-01 E 8 Paradis, Gérard Fa1001 31,3012 1999-12-02 E 9 Huppé, Claude Fa1002 33,3012 1999-12-03 E 10 Island Voyages i Fa1003 93,2712 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 37,0712 1999-12-04 E 20 Jetté, Alain Fa1005 192,6012 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 58,1012 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 178,2112 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 57,9012 1999-12-08 E 24 Turner, Lucienne Fa1009 9,6212 1999-12-10 E 37 Trudeau, Diana Fa1010 114,7612 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 55,2812 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1012 18,9412 1999-12-11 E 40 Visa Fa1013 139,6312 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 49,2012 1999-12-14 E 42 Begin et Fortin Fa1015 96,2212 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 25,0212 1999-12-14 E 44 Chantier Cloutie Fa1017 37,3112 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 178,9512 1999-12-15 E 46 Paiement direct Fa1019 16,0512 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 39,6512 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 124,9212 1999-12-18 E 64 Laflamme, Franco Fa1022 192,6012 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 131,7212 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 37,1512 1999-12-21 E 67 Visa Fa1025 27,6912 1999-12-21 E 68 Comptant Fa1026 98,7112 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 300,6612 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 29,7612 1999-12-24 E 83 Visa Fa1029 96,2212 1999-12-26 E 84 Hébert, Jonathan Fa1030 192,6012 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1031 4,0112 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 118,6012 1999-12-28 E 87 Charpentier, And Fa1033 114,7612 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 47,5712 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 61,7912 1999-12-29 E 90 Comptant Fa1036 115,4812 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 64,8912 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 52,8012 1999-12-31 C 2018 Remise des taxes pour décembre 3 283,88

Total : 0,00

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352 Synthèse

2460 TVQ à recevoirSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-01 E 12 Ordinosaure inc. F2017 182,9712 1999-12-06 E 25 Megabits inc. F5732 41,8912 1999-12-06 E 26 Megagiciel inc. F3921 35,2312 1999-12-06 E 27 Bell Canada F54M01745 11,1112 1999-12-11 E 48 Ordinosaure inc. F2030 232,5712 1999-12-14 E 49 Megagiciel inc. F3953 69,4212 1999-12-15 E 50 Ordinosaure inc. C8954 7,6212 1999-12-15 E 51 L'infologue inc. F2136 55,3712 1999-12-15 E 52 Info-pièces inc. F1825 10,2712 1999-12-21 E 71 Ordinosaure inc. F2058 450,8512 1999-12-21 E 72 Hydro-Québec FRZ107958 29,5912 1999-12-22 E 73 Megagiciel inc. F3974 73,8412 1999-12-29 E 92 Multichip inc. F7436 167,7212 1999-12-29 E 93 Telco inc. F4438 20,5912 1999-12-30 E 94 Multichip inc. C582 16,4512 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 10,9212 1999-12-31 C 2018 Remise des taxes pour décembre 1 368,27

Total : 0,003100 Capital

Solde d'ouverture 35 436,4912 1999-12-31 E 107 Fermeture 10 000,0012 1999-12-31 E 108 Fermeture 1 000,00

Total : 44 436,493200 Prélèvement

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-20 C 2011 Usage personnel 1 000,0012 1999-12-31 E 108 Fermeture 1 000,00

Total : 0,003300 Apport

Solde d'ouverture 10 000,0012 1999-12-31 E 107 Fermeture 10 000,00

Total : 0,004040 Revenus - ordinateur

Solde d'ouverture 52 642,7612 1999-12-04 E 20 Jetté, Alain Fa1005 2 029,9912 1999-12-10 E 37 Trudeau, Diana Fa1010 1 429,9912 1999-12-11 E 40 Visa Fa1013 1 229,9912 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 1 429,9912 1999-12-18 E 64 Laflamme, Franco Fa1022 2 029,9912 1999-12-21 E 68 Comptant Fa1026 1 229,9912 1999-12-26 E 84 Hébert, Jonathan Fa1030 2 029,9912 1999-12-28 E 87 Charpentier, And Fa1033 1 429,99

Total : 65 482,68

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Synthèse 353

4060 Revenus - périphériqueSolde d'ouverture 41 401,56

12 1999-12-01 E 8 Paradis, Gérard Fa1001 389,9912 1999-12-03 E 10 Island Voyages i Fa1003 889,9912 1999-12-03 E 10 Island Voyages i Fa1003 159,9912 1999-12-04 E 20 Jetté, Alain Fa1005 369,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 389,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 159,9912 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 389,9912 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 13,9912 1999-12-11 E 40 Visa Fa1013 389,9912 1999-12-14 E 42 Begin et Fortin Fa1015 1 199,0012 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 27,9812 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 369,9912 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 889,9912 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 389,9912 1999-12-18 E 64 Laflamme, Franco Fa1022 369,9912 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 779,9812 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 159,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 889,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 159,9912 1999-12-24 E 83 Visa Fa1029 1 199,0012 1999-12-26 E 84 Hébert, Jonathan Fa1030 369,9912 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 389,9912 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 107,9712 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 13,9912 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 389,9912 1999-12-29 E 90 Comptant Fa1036 239,9912 1999-12-29 E 90 Comptant Fa1036 1 199,00

Total : 53 702,28

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354 Synthèse

4080 Revenus - accessoireSolde d'ouverture 39 824,94

12 1999-12-01 E 7 Racicot, Camille Fa1000 29,9512 1999-12-01 E 7 Racicot, Camille Fa1000 89,2912 1999-12-02 E 9 Huppé, Claude Fa1002 389,9912 1999-12-03 E 10 Island Voyages i Fa1003 112,2412 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 119,9512 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 99,9812 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 157,7712 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 58,2512 1999-12-03 E 11 Comptant Fa1004 25,9812 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 79,9912 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 349,9912 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 47,9812 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 146,9512 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 69,9512 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 169,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 229,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 189,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 49,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 209,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 209,6912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 29,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 149,1412 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 189,9912 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 149,9912 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 105,1812 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 267,8712 1999-12-08 E 23 Comptant Fa1008 8,4512 1999-12-08 E 24 Turner, Lucienne Fa1009 49,9512 1999-12-08 E 24 Turner, Lucienne Fa1009 19,9512 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 14,9512 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 119,9912 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 105,1812 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 35,9812 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 71,9812 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 7,9812 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 5,9812 1999-12-14 E 44 Chantier Cloutie Fa1017 69,9512 1999-12-14 E 44 Chantier Cloutie Fa1017 269,9912 1999-12-15 E 46 Paiement direct Fa1019 169,9912 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 209,9912 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 79,9912 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 19,9512 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 71,9712 1999-12-16 E 47 Comptant Fa1020 112,2412 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 8,4512 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 58,2512 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 149,1412 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 389,9912 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 112,24

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Synthèse 355

12 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 146,9512 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 89,2912 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 8,4512 1999-12-20 E 66 Comptant Fa1024 58,2512 1999-12-21 E 67 Visa Fa1025 269,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 119,9512 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 29,9512 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 69,9512 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 169,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 339,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 189,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 119,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 149,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 209,6912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 29,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 149,1412 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 389,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 449,9912 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 12,9912 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 109,6912 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 49,9912 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 79,9912 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 105,1812 1999-12-23 E 70 Comptant Fa1028 25,9812 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 459,9812 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 269,9912 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 7,9812 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 59,9012 1999-12-28 E 88 Comptant Fa1034 20,9312 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 99,9512 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 339,9912 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 119,9912 1999-12-29 E 89 Paiement direct Fa1035 209,9912 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 229,9912 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 158,5812 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 359,9912 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 23,9912 1999-12-30 E 91 Comptant Fa1037 35,9912 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 47,98

Total : 51 538,10

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356 Synthèse

4100 Revenus - logicielSolde d'ouverture 8 495,47

12 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 125,9912 1999-12-04 E 21 Comptant Fa1006 119,9912 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 139,9912 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 149,9912 1999-12-10 E 38 Comptant Fa1011 119,9812 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1012 125,9912 1999-12-11 E 39 Paiement direct Fa1012 109,9912 1999-12-11 E 40 Visa Fa1013 119,9912 1999-12-13 E 41 Comptant Fa1014 279,9612 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 209,9712 1999-12-14 E 43 Comptant Fa1016 59,9012 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 149,9912 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 139,9912 1999-12-15 E 45 Rivard, Catherin Fa1018 139,9912 1999-12-15 E 46 Paiement direct Fa1019 29,9512 1999-12-17 E 63 Comptant Fa1021 209,9712 1999-12-18 E 65 Comptant Fa1023 209,9712 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 139,9912 1999-12-26 E 86 Comptant Fa1032 349,9512 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 349,9512 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 139,9912 1999-12-31 E 97 Comptant Fa1038 119,98

Total : 12 036,934120 Revenus de réparation-installation

Solde d'ouverture 10 109,0012 1999-12-02 E 9 Huppé, Claude Fa1002 25,0012 1999-12-08 E 22 Lavigne, Guy Fa1007 75,0012 1999-12-08 E 24 Turner, Lucienne Fa1009 50,0012 1999-12-14 E 44 Chantier Cloutie Fa1017 125,0012 1999-12-21 E 67 Visa Fa1025 75,0012 1999-12-22 E 69 Paiement direct Fa1027 125,0012 1999-12-26 E 85 Comptant Fa1031 50,00

Total : 10 634,004150 Escompte sur ventes

Solde d'ouverture 92,0012 1999-12-02 E 4 Forget & cie 106,0012 1999-12-03 E 5 Begin et Fortin ass. 84,0012 1999-12-06 E 15 Chantier Cloutier enr. 37,8712 1999-12-08 E 17 Island Voyages inc. 23,2412 1999-12-20 E 56 Begin et Fortin ass. 23,9812 1999-12-21 E 59 Chantier Cloutier enr. 9,30

Total : 376,39

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Synthèse 357

5040 Achat - ordinateurSolde d'ouverture 36 131,86

12 1999-12-11 E 48 Ordinosaure inc. F2030 1 225,0012 1999-12-21 E 71 Ordinosaure inc. F2058 3 695,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 5 660,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 2 830,00

Total : 43 881,865060 Achat - périphérique

Solde d'ouverture 28 661,5912 1999-12-01 E 12 Ordinosaure inc. F2017 2 280,0012 1999-12-11 E 48 Ordinosaure inc. F2030 1 673,0012 1999-12-21 E 71 Ordinosaure inc. F2058 1 898,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 3 036,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 1 411,00

Total : 36 137,595080 Achat - accessoire

Solde d'ouverture 26 979,6512 1999-12-06 E 25 Megabits inc. F5732 522,0012 1999-12-15 E 51 L'infologue inc. F2136 690,0012 1999-12-15 E 52 Info-pièces inc. F1825 128,0012 1999-12-29 E 92 Multichip inc. F7436 2 090,0012 1999-12-29 E 93 Telco inc. F4438 256,5012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 14 105,5012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 10 553,00

Total : 34 218,655100 Achat - logiciel

Solde d'ouverture 5 779,5212 1999-12-06 E 26 Megagiciel inc. F3921 439,0012 1999-12-14 E 49 Megagiciel inc. F3953 850,0012 1999-12-22 E 73 Megagiciel inc. F3974 920,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 2 411,0012 1999-12-31 E 99 Régularisation de l'inventaire 2 576,00

Total : 7 823,525120 Rendus et rabais sur achats

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-15 E 50 Ordinosaure inc. C8954 95,0012 1999-12-30 E 94 Multichip inc. C582 205,00

Total : 300,00

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358 Synthèse

5130 Escompte sur achatsSolde d'ouverture 29,90

12 1999-12-02 C 2000 Telco inc. 33,7612 1999-12-07 C 2002 Ordinosaure inc. 122,0912 1999-12-07 C 2003 Megabits inc. 38,1412 1999-12-09 C 2004 Megagiciel inc. 46,4212 1999-12-09 C 2005 Info-pièces inc. 38,0712 1999-12-11 C 2006 Ordinosaure inc. 45,6012 1999-12-16 C 2007 Megabits inc. 10,4412 1999-12-16 C 2008 Megagiciel inc. 8,7812 1999-12-24 C 2013 Info-pièces inc. 2,5612 1999-12-24 C 2014 Megagiciel inc. 17,30

Total : 393,065140 Fret à l'achat

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-14 E 49 Megagiciel inc. F3953 15,0012 1999-12-21 E 71 Ordinosaure inc. F2058 25,00

Total : 40,005320 Frais divers

Solde d'ouverture 659,0012 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 53,62

Total : 712,625330 Frais de banque

Solde d'ouverture 306,8012 1999-12-31 E 98 Rapprochement bancaire 78,00

Total : 384,805340 Frais de carte de crédit

Solde d'ouverture 19,5012 1999-12-30 E 95 Remboursement de visa 214,74

Total : 234,245350 Frais de téléphone

Solde d'ouverture 3 190,2012 1999-12-06 E 27 Bell Canada F54M01745 138,50

Total : 3 328,705360 Frais d'électricité

Solde d'ouverture 4 444,7012 1999-12-21 E 72 Hydro-Québec FRZ107958 368,76

Total : 4 813,465370 Frais de publicité

Solde d'ouverture 940,0012 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 64,32

Total : 1 004,32

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Synthèse 359

5380 Amort. équip. bureauSolde d'ouverture 0,00

12 1999-12-31 E 100 Régul. décembre amort. équip. bureau 52,80

Total : 52,805390 Amort. équip. atelier

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-31 E 101 Régul. décembre amort. équip. atelier 383,86

Total : 383,865400 Intérêts débiteurs

Solde d'ouverture 59,2512 1999-12-31 E 98 Rapprochement bancaire 58,75

Total : 118,005420 Surplus ou déficit de petite caisse

Solde d'ouverture 6,2512 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 3,47

Total : 9,725430 Frais d'assurance

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-31 E 104 Régul. décembre assurance 330,00

Total : 330,005440 Amort. équipement informatique

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-31 E 102 Régul. décembre amort. équip. info 513,65

Total : 513,655450 Amort. automobile

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-31 E 103 Régul. décembre amort. automobile 2 025,36

Total : 2 025,365460 Frais de fournitures de bureau

Solde d'ouverture12 1999-12-30 C 2017 Renflouement de la petite caisse 18,1512 1999-12-31 E 105 Régul. décembre fournitures bureau 220,20

Total : 238,355470 Frais de fournitures d'atelier

Solde d'ouverture 0,0012 1999-12-31 E 106 Régul. décembre fournitures d'atelier 540,00

Total : 540,00

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360 Synthèse

5710 Salaires et vacancesSolde d'ouverture 41 373,03

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 1 040,0012 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 312,0012 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 364,0012 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 353,6012 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 1 040,0012 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 312,0012 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 364,0012 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 353,6012 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 1 040,0012 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 358,8012 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 364,0012 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 353,6012 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 1 040,0012 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 312,0012 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 364,0012 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 353,6012 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 1 040,0012 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 312,0012 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 364,0012 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 353,60

Total : 51 767,835720 Dépense A-E

Solde d'ouverture 4 378,0612 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 28,0412 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 28,0412 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 28,0412 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 9,6912 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 28,0412 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 9,5312 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 28,0412 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 8,4112 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 9,8312 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 9,53

Total : 4 658,39

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Synthèse 361

5740 Dépense RRQSolde d'ouverture 2 592,51

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 48,4512 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 12,0912 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 14,7212 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 14,1712 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 48,4512 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 12,0912 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 14,7212 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 14,1712 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 48,4512 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 14,4512 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 14,7212 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 14,1712 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 48,4512 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 12,0912 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 14,7212 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 14,1712 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 48,4512 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 12,0912 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 14,7212 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 14,17

Total : 3 042,025750 Dépense FSS

Solde d'ouverture 4 140,8312 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 28,3112 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 28,3112 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 28,3112 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 9,7112 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 28,3112 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 9,5612 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 28,3112 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 8,4312 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 9,8512 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 9,56

Total : 4 422,86

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362 Synthèse

5760 Dépense CSSTSolde d'ouverture 552,11

12 1999-12-02 C 500 Poitras Julien 15,0012 1999-12-02 C 501 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-02 C 502 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-02 C 503 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-09 C 504 Poitras Julien 15,0012 1999-12-09 C 505 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-09 C 506 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-09 C 507 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-16 C 508 Poitras Julien 15,0012 1999-12-16 C 509 Nadeau Annette 5,1812 1999-12-16 C 510 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-16 C 511 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-23 C 512 Poitras Julien 15,0012 1999-12-23 C 513 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-23 C 514 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-23 C 515 Lamarche Benjamin 5,1012 1999-12-30 C 516 Poitras Julien 15,0012 1999-12-30 C 517 Nadeau Annette 4,5012 1999-12-30 C 518 Laverdure Nicole 5,2512 1999-12-30 C 519 Lamarche Benjamin 5,10

Total : 702,04