EVOLUTION DE TAKAFUL DANS

LE MONDE

Année universitaire:2018-2019

MASTER DE RECHERCHE:

FINANCE ISLAMIQUE

MATIERE:

ASSURANCE ISLAMIQUE

Réalisé par :

-MARIEM AFZAZ

-MAIMOUN EL MAKOUDI

-MOHAMED REDA AMAOUN

-MOHAMED AMIN RAHALI

Encadré par :

DR : EL BOUZIDI HASSAN

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PLAN

Introduction

CHAPITR I :HISTORIQUE ET EVOLUTION DE TAKAFUL DANS LE

MONDE

SECTION I : HISTORIQUE DE L'ASSURANCE TAKAFUL

SECTION II : EVOLUTION DE L'ASSURANCE TAKAFUL DANS LE

MONDE

CHAPITRE II: L'ASSURANCE TAKAFUL ENTRE UNE REUSSITE EN

MALAISIE ET UN PROCHE AVENIR AU MAROC

SECTION I :CAS DE LA MALAISIE

SECTION II :AVENIR DE TAKAFUL DANS LE MAROC

conclusion

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Introduction

Dans un contexte de crise, le besoin de se référer à des valeurs éthiques s’affirme

chaque jour un peu plus. L’attractivité des investissements socialement responsables

s’en trouve aujourd’hui renforcée et la finance islamique s’impose ainsi de plus en

plus comme une concurrente de la finance conventionnelle. C’est dans ce contexte que

s’inscrit l’assurance islamique Takaful, comme élément important de la sphère

financière islamique.

Ce type d'assurance implique trois grands principes. D'une part, la séparation des fonds

des assurés et des actionnaires est primordiale. Les actionnaires ne doivent réaliser ni

pertes ni bénéfices sur leurs opérations, pour respecter les critères de non spéculation

et d'intérêts non autorisés. La prime des assurés prend ainsi la forme de donation dans

l'intérêt commun, elle couvre les charges techniques et les frais de gestion. Par ailleurs,

les compagnies s'engagent à distribuer les bénéfices techniques aux assurés. Enfin,

pour garantir la conformité à la Charia, un Comité indépendant, reconnu et légitime

constitué de certificateurs doit garantir la conformité des opérations liées à la

commercialisation des produits. Véritables experts en matière de législation islamique

bancaire, actuarielle et financière, ils ont pour objectif de superviser les opérations

d'assurance et de contrôler leur conformité à la Charia.

la principale concentration de n'importe quelle offre de takaful est naturellement la

communauté musulmane. mais, takaful n'est pas limité à cette communauté.

le champ d'application géographique constitue l'un des enjeux de l'assurance islamique

concerne-t-elle uniquement les pays musulmans ou peut-elle aussi constituer un levier

de développement dans le reste du monde ?

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CHAPITR I :HISTORIQUE ET EVOLUTION DE TAKAFUL DANS LE

MONDE

SECTION I : HISTORIQUE DE L'ASSURANCE TAKAFUL

Les origines du Takaful remontent à différentes pratiques de la loi coutumière arabe

ancienne et des compagnons du prophète.

Toutefois, ces coutumes anciennes n’ont pris forme que tardivement dans l’économie

moderne. L’émergence des banques islamiques, des sociétés d’assurances et de

réassurances à travers le monde islamique a été déclenchée par une série d’événements

historiques précis.

Takaful est né des besoins d’une banque islamique soudanaise désireuse d’assurer ses

opérations, conformément aux principes de la Charia. Les deux premières compagnies

d’assurance takaful ont alors vu le jour en 1979. Il s’agit de la Sudanese Islamic

Insurance Company, au Soudan, et l’Arabic Islamic Insurance Company, à Dubaï.

Bientôt (en 1984), les Malais prennent le relai et lance Takaful sur leur territoire où il

va connaître immédiatement un certain succès.

Enfin, en 1985, l’académie du Fiqh officialise la naissance de Takaful en l’approuvant

en tant que forme d’assurance conventionnelle respectant les exigences de la Sharia.

Toutefois, la résolution de l’Académie du Fiqh à Jeddad concernant Takaful ne précise

pas le type de contrat le plus adapté pour les opérations de Takaful. A la suite de cette

résolution, en 1986, la Société Nationale de l’Assurance est créée par l’Etat Saoudien

qui en est propriétaire à 100 %.

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SECTION II : EVOLUTION DE L'ASSURANCE TAKAFUL DANS LE

MONDE

Présente actuellement dans plus de 75 pays, l’assurance takaful a vu le jour dans les

années 1970 dans le sillage du développement du système financier islamique. A ses

débuts, le modèle est resté confiné dans les pays musulmans.

C’est à partir de 2006, que l’assurance conforme au concept islamique a pris de

l’ampleur et s’est propagée à d’autres contrées, en Afrique et même en Europe où une

importante communauté musulmane est implantée.

Assurance takaful : Nombre d’opérateurs en 2014

Région Nombre

d’opérateurs

Conseil de Coopération du Golfe

(CCG) 72

Iran 19

Asie de l’est et Pacifique 40

Afrique 41

Asie du Sud 21

Proche-Orient 8

Autres 4

Selon une estimation établie par le cabinet Deloitte en 2012, le marché mondial de

l’assurance takaful atteindrait 20 milliards USD en 2017. Ces prévisions ont été

largement dépassées dès 2014. A fin 2015, le rapport 2016 de Islamic Financial

Services Industry Stability évalue ce marché à 23,2 milliards USD.

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Pour la même année, la croissance des primes se situe à 5% contre une baisse de 4,2%

du marché mondial de l’assurance conventionnelle. Sur une période de dix ans, c’est-

à-dire entre 2006 et 2015, la progression de l’assurance islamique est de 35,5%.

Assurance takaful : Evolution du marché de 2006-2015

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Primes

takaful 5,1 7,2 10,2 12 14,2 16 19 19,5 22,1 >23,2

Primes de

l’assurance

mondiale

3 674 4 127 4 220 4 109 4 335 4 566 4 599 4 641 4 755 4 554

Part de

l’assurance

takaful

0,13% 0,17% 0,24% 0,29% 0,32% 0,35% 0,41% 0,42% 0,46% 0,51%

Croissance en % de l’assurance takaful et conventionnelle par région entre 2014

et 2015

7

L’assurance Takaful a connu un essor remarquable dans les pays du Golfe ainsi que

dans ceux d’Asie du sud-est. Elle reste sous-exploitée dans certaines régions africaines

et en Europe.

L’assurance takaful en Asie du sud-est

L’Indonésie, le Pakistan, Brunei, la Thaïlande et les Philippines figurent également

parmi les pays d’Asie du sud-est où l’assurance takaful connaît une importante

croissance. La création par les assureurs de «fenêtres» takaful, offrant en parallèle des

produits conventionnels et conformes à la charia, a boosté cette activité.

Dans les pays du Golfe, la progression de 18,5% de l’assurance takaful en 2014 se

révèle plus rapide que celle de l’assurance conventionnelle qui se situe à 14%. Ce

marché qui compte à lui seul 72 assureurs takaful sur les 205 opérant dans le monde,

affiche un taux de pénétration moyen de 8% en 2014.

Des disparités sont toutefois décelées au niveau des pays de la région. L’Arabie

Saoudite accapare à elle seule 80% des primes takaful de la zone CCG alors que

Bahreïn, le Koweït, Qatar, Oman et les Emirats arabes unis se partagent le reste du

marché.

Les taux de pénétration les plus élevés sont enregistrés à Bahreïn (22%) et au Qatar

(13%). A Oman, où le takaful connaît une croissance soutenue, ce taux est de 9%. En

8

2015, les opérateurs takaful omanais ont enregistré une hausse de 64% des primes à 39

millions OMR (102 millions USD).

L’assurance takaful en Egypte

Le marché égyptien de l’assurance takaful reste étroit. Sa contribution au chiffre

d’affaires global ne représente que 8% de la totalité des primes. Selon Moody’s,

l’Egypte recèle un important potentiel de croissance, conforté par une population de 92

millions d’habitants majoritairement musulmans.

L’évolution récente de la réglementation takaful a permis d’attirer de nouveaux

entrants à l’instar de Misr Emirates Insurance Company (Metlico) qui a débuté ses

activités fin 2015.

Marché de l’assurance takaful : cas du Maghreb

Dans les pays du Maghreb, le marché takaful est également prometteur. Plusieurs

obstacles entravent toutefois son développement. La faiblesse du marché financier

local, l’absence de culture du risque et surtout l’absence de cadre réglementaire

constituent des freins à la croissance de l’activité.

L’assurance Takaful en Algérie

L’Algérie offre des produits d’assurance islamique par le biais de la compagnie

Salama Assurance alors que le pays ne dispose pas encore d’un cadre réglementaire

spécifique à l’activité takaful.

Créé en 2000, le premier assureur takaful algérien a réalisé en 2015 un chiffre

d’affaires de 44 millions USD. Sa part de marché progresse également, passant de 3%

en 2008 à 4% en 2015.

L’assurance Takaful en Tunisie

En Tunisie, trois compagnies takaful ont vu récemment le jour. Il s’agit de Zitouna

Takaful (2013), Amana Takaful (2014) et At-Takafulia (2014).

En 2015, le chiffre d’affaires cumulé de ces trois sociétés s’établit à 24,4 millions

USD, ce qui représente une part de marché de 3%. L’assurance takaful qui n’en est

qu’à ses débuts en Tunisie a bénéficié en 2014 d’un cadre réglementaire spécifique.

Marché de l'assurance takaful : cas de l'Europe

Des pays occidentaux ont également affiché leur intérêt pour le marché takaful. C’est

le cas de la Grande-Bretagne, pays européen le plus avancé sur ce créneau. Londres

se proclame déjà comme un centre de la finance islamique. En avril 2015, elle a vu

naître la toute première association d’assurance islamique (Islamic Insurance

Association London). Elle est également le premier pays hors du monde musulman à

émettre en 2014 un Sukuk (obligation islamique).

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En France, sur une base de 2% de parts de marché, le potentiel de l’activité Takaful

est évalué à 3 milliards USD.

L’Espagne a fondé en 2015 une coopérative CoopHalal, premier instrument

opérationnel de financement islamique, qui distribue des produits d’assurance takaful

dans le pays.

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CHAPITRE II: L'ASSURANCE TAKAFUL ENTRE UNE REUSSITE

EN MALAISIE ET UN PROCHE AVENIR AU MAROC

SECTION I : CAS DE LA MALAISIE

La croissance de l' assurance takaful (assurance islamique) de la Malaisie a continué

de progresser plus rapidement que le secteur de l'assurance conventionnelle en 2017,

sous l'impulsion d'une consommation intérieure florissante et d'un mouvement

gouvernemental visant à accroître la pénétration.

General Takaful de la Malaisie: les données relatives aux actifs ont été déclarées

à 3 646 300 MYR en décembre 2017. Cela enregistre une augmentation par

rapport au nombre précédent de 3 592 500 MYR pour le mois de décembre 2016.

Les données générales de Takaful de la Malaisie: les actifs sont mises à jour

annuellement, soit en moyenne 2 084 200 MYR, de décembre 2002 à 2017, avec

16 observations. Les données ont atteint un sommet sans précédent de 3 646 300

MYR en 2017 et un plus bas historique à 464,053 MYR en 2002. General

Takaful de la Malaisie: les données sur les actifs restent sous statut actif dans la

CEIC et sont rapportées par Bank Negara Malaysia. Les données sont classées

dans la base de données globale de la base de données Malaisie.

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● LES RAISONS DE REUSSITE

- L’intervention de l’État dans le développement économique du pays est l’un des

traits caractéristiques de l’essor du capitalisme malaisien depuis le début des années

1980.

- la suppression progressive des limites de commission pour les produits d’assurance

maladie.

- la création de canaux directs offrant des produits sans commission.

- La banque centrale et les acteurs du secteur ont récemment mis en place des régimes

d'assurance abordables.

- les clients peuvent souscrire à la fois des assurances vie et des assurances générales

directement en ligne ou par l’intermédiaire de succursales bancaires et d’opérateurs de

téléphonie mobile sélectionnés.

- le pays a également supprimé les tarifs fixes pour l'assurance des véhicules, ouvrant

la voie au calcul des primes incluant les facteurs de risque du conducteur, tels que l'âge

et les antécédents d'accident.

avec la suppression des tarifs les compagnies d'assurance peuvent structurer des

produits plus innovants et à valeur ajoutée.

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SECTION II :AVENIR DE TAKAFUL DANS LE MAROC

Le microcosme marocain de la finance participative s’est réjoui ce 5 février de

l'adoption en première chambre du projet de loi n°87.18 modifiant et complétant le

code des assurances, qui introduit le Takaful.

Une étape longtemps attendue par les professionnels pour peaufiner l’écosystème de la

finance participative dans le Royaume.

Actuellement, l’absence d’assurance Takaful met en danger le client ayant contracté le

financement participatif qui, en cas de survenance d’une situation qui ne lui permet

plus de s’acquitter de ses traites (décès, invalidité temporaire ou définitive, etc.) ne

peut activer une assurance qui lui permettra de faire face à ce risque.

Cela étant, l’octroi d’un financement Mourabaha à l’heure actuelle s’accompagne

d’une condition bien spécifique, engageant le client à souscrire à une assurance

Takaful dès que celle-ci deviendra opérationnelle. De quoi donner une idée sur le

volume d'affaires qui attend les assureurs sur ce segment.

La loi exige des compagnies d'assurance de la place la création de filiales dédiées à

l'activité Takaful, et ne leur offre donc pas la possibilité de proposer des "fenêtres"

participatives comme c'est le cas pour les banques.

●LES CONDITIONS DE REUSSITE

-la réussite d’un modèle Takaful dans le marché marocain pourra être favorisée par les

conditions et externalités institutionnelles positives ci-après :

-Les exemples positifs des expériences Takaful à l’échelle internationale.

-Le principe de partage de bénéfices décliné le modèle Takaful constituera un effet de

levier dans l’attrait des consommateurs d’assurance et le renforcement de l’esprit

mutualiste fondé sur la solidarité

-L’instauration d’un cadre fiscal et comptable propice au développement de la

Finance Islamique - Takaful dans le marché.

-La généralisation et la normalisation du numérique et des nouvelles technologies de

l’information, dans l’exploitation des activités d’assurance et de banque pour traiter en

temps réel les opérations.

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-La formation des ressources humaines en finances islamiques et takaful.

-L’intensification de la communication en assurance par l’ensemble des acteurs du

marché (pouvoirs publics, union des assureurs, compagnies, etc.).

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conclusion

Des défis considérables continuent de faire obstacle à la mondialisation du takaful en

tant qu’alternative viable à l’assurance conventionnelle. Mais il est clair que les

fondations ont été jetées à travers le monde pour la poursuite de la croissance du

marché.

Les compagnies d’assurance et les banques ont bien compris les enjeux d’une vision

centrée sur le client. L'identification des besoins financiers des clients et des prospects,

associée à une segmentation efficace, leur permet de proposer la solution la mieux

adaptée aux besoins spécifiques du client. En raison de la crise mondiale, les besoins

des clients ont évolué, ainsi que leurs habitudes de consommation. De nos jours, les

clients individuels recherchent des offres sur mesure, associées aux conseils et à la

proximité d'institutions financières connues et dignes de confiance.

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Bibliographie:

●Données statistiques conseil national des assurances

●https://www.ceicdata.com/en/malaysia/takaful-insurance-statistics-general-takaful

●https://asia.nikkei.com/Economy/Malaysia-s-Islamic-insurance-outpacing

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Fitch?fbclid=IwAR2lZJwZGfjzjorsTJPaI9eOWV3u4Dq63s4rFWdxOBEydFi

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●https://asia.nikkei.com/Economy/Malaysia-s-Islamic-insurance-outpacing-

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●https://www.atlas-mag.net/article/lassurance-takaful-evolution-du-

marche?fbclid=IwAR3g87C0JrvPlJ2jyl0VsmfabBSU9snkAtUhyuU2roRSF9aZE5NW

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●https://www.liberte-algerie.com/contribution/lassurance-takaful-quelles-perspectives-

pour-le-marche-algerien-des-assurances-

293766?fbclid=IwAR2yGtbc4VFebUe0qV7zuT3fAmYByxiMoriVina0dmeZZQdz5O

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