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SURAVENR - Rapport relatif à la loi de transition énergétique - 2016 • 1
États financiers au 31/12/2016
Mai 2017
SURAVENIR – États financiers 2016 – 3
États financiersau 31 décembre 2016
Annexeaux comptes 2016
04
10
Notes 31.12.2016 31.12.20151 2-Actifs Incorporels 11 390 26 889
2-Actifs incorporels 11 390 26 889
1 ; 2 ; 3 ; 4 3-Placements 32 494 635 31 045 3533A-Terrains et constructions 645 408 664 327
3B- Autres placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 729 886 699 140
3C-Autres placements 31 119 342 29 681 886
4 4- Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 8 197 114 7 108 811
4- Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 8 197 114 7 108 811
5- Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniques 11 420 11 549
5B-Provisions d’assurance vie 163 48
5C-Provisions pour sinistres (Vie) 832 1 276
5D-Provisions pour sinistres (Non Vie) 4 203 4 399
5G-Provisions d’égalisation 2 682 2 359
5I-Autres provisions techniques (Non Vie) 3 540 3 467
6 ; 3 6-Créances 87 787 69 9526A-Créances nées d’opérations d’assurances directes 47 411 32 197
6AB-Autres créances nées d’opérations d’assurances directes 47 411 32 197
6C-Autres créances 40 376 37 754
6CA-Personnel 4 6
6CB-État, organismes sociaux, collectivités publiques 9 265 5 605
6CC-Débiteurs divers 31 107 32 144
7-Autres actifs 10 257 19 7897A-Actifs corporels d’exploitation 116 58
7B-Comptes courants et caisse 10 141 19 731
5 ; 7 8-Comptes de Régularisation actif 869 130 834 9658A-Intérêts et loyers acquis non échus 464 678 468 967
8B-Frais d’acquisition reportés 3 5
8C-Autres comptes de régularisation 404 449 365 991
Total de l’actif 41 681 732 39 117 307
(en milliers d’euros)BILAN ACTIF
SURAVENIR ÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2016
États financiers au 31 décembre 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 5
Notes 31.12.2016 31.12.20159 1-Capitaux propres 1 315 325 1 179 048
1A-Capital social 420 000 400 000
1B-Primes liées au capital 136 944 105 284
1D-Autres réserves 100 548 102 151
1E-Report à nouveau 515 590 440 951
1F-Résultat de l’exercice 142 243 130 662
3 ; 10 2-Passifs subordonnés 441 714 341 7142-Passifs subordonnés 441 714 341 714
3-Provisions techniques brutes 29 209 381 27 823 0483B-Provisions d’assurance vie 28 383 161 27 131 510
3C-Provisions pour sinistres (Vie) 212 916 199 611
3D-Provisions pour sinistres (Non Vie) 99 309 100 915
3E-Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (Vie) 440 095 322 101
3G-Provisions pour égalisation 64 467 59 492
3H-Autres provisions techniques (Vie) 488 467
3I-Autres provisions techniques (Non Vie) 8 945 8 952
4-Provisions techniques des contrats en unités de compte 8 197 175 7 108 8114-Provisions techniques des contrats en unités de compte 8 197 175 7 108 811
11 5-Provisions 1 299 2 3575-Provisions 1 299 2 357
12 6- Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionaires en représentation d’engagement technique 9 221 9 720
6- Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionaires en représentation d’engagement technique 9 221 9 720
13 ; 3 7-Autres dettes 2 204 943 2 361 6967A-Dettes nées d’opérations d’assurances directes 165 817 146 563
7B-Dettes nées d’opérations de réassurances 1 894 572
7D-Dettes auprès des établissements de crédit 8 817
7E-Autres dettes 2 028 414 2 214 561
7EB-Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 1 941 263 2 168 430
7EC-Personnel 5 086 5 117
7ED-État, organismes sociaux, collectivités publiques 19 858 26 123
7EE-Créanciers divers 62 208 14 891
7 ; 5 8-Comptes de régularisation passif 302 675 290 9138-Comptes de régularisation passif 302 675 290 913
Total du passif 41 681 732 39 117 307
(en milliers d’euros)BILAN PASSIF
Notes 31.12.2016 31.12.2015
3 ; 14 1-Engagements reçus 6 265 455 6 000 162 1B - Autres engagements reçus 6 265 455 6 000 162
3 2-Engagements donnés 1 909 699 1 538 931 2C - Autres engagements sur titres, actifs ou revenus 1 909 699 1 538 931
12 3- Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et rétrocessionnaires 2 659 2 894
(en milliers d’euros)HORS-BILAN
31.12.2016 31.12.2015
Notes
Opérations brutes
Cessions & rétrocessions
Opérations nettes
Opérations nettes
1-Primes acquises 58 417 -3 427 54 989 54 659
1A-Primes 58 417 -3 427 54 989 54 659
2-Produits placements alloués 4 974 4 974 5 199
2-Produits placements alloués 4 974 4 974 5 199
3-Autres produits techniques 562 562 227
3-Autres produits techniques 562 562 227
15 4-Charges des sinistres -27 054 694 -26 359 -26 356
4A-Prestations et frais payés -28 659 890 -27 769 -29 407
4B-Charges de provisions pour sinistres 1 606 -196 1 410 3 052
15 ; 16 ; 17 5- Charges des autres provisions techniques 7 73 80 -3 312
5-Charges des autres provisions techniques 7 73 80 -3 312
6-Participation au résultat
6-Participation au résultat
21 ; 22 ; 23 ; 24 7-Frais acquisition et administration -30 060 579 -29 482 -25 410
7A-Frais acquisition Non Vie -24 137 -24 137 -20 118
7B-Frais adminis autres charges Non Vie -5 923 -5 923 -5 659
7C-Commissions reçues des réassureurs 579 579 366
8-Autres charges techniques -360 -360 -270
8-Autres charges techniques -360 -360 -270
9- Variation de la provision pour égalisation -6 134 229 -5 905 -139
9-Variation de la provision pour égalisation -6 134 229 -5 905 -139
Résultat technique des opérations Non Vie 352 -1 852 -1 501 4 599
(en milliers d’euros)COMPTE TECHNIQUE DE L’ASSURANCE NON VIE
SURAVENIR ÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 7
31.12.2016 31.12.2015
Notes
Opérations brutes
Cessions & rétrocessions
Opérations nettes
Opérations nettes
1-Primes 4 236 415 -6 779 4 229 637 4 391 779
1-Primes 4 236 415 -6 779 4 229 637 4 391 779
18 2-Produits des placements 1 267 782 1 267 782 1 196 798
2A-Revenus des placements Vie 983 544 983 544 936 976
2B-Autres Produits des placements Vie 179 217 179 217 164 589
2C- Profits provenant de la réalisation des placements 105 021 105 021 95 232
3-Ajustements ACAV (plus-values) 786 401 786 401 1 059 738
3-Ajustements ACAV (plus-values) 786 401 786 401 1 059 738
4-Autres produits techniques Vie 12 216 12 216 12 947
4-Autres produits techniques Vie 12 216 12 216 12 947
16 5-Charges de sinistres Vie -2 338 719 2 058 -2 336 661 -2 083 137
5A-Prestations et frais payés -2 325 414 2 502 -2 322 911 -2 085 487
5B-Charges des provisions pour sinistres -13 305 -444 -13 749 2 351
6- Charges de provisions d’assurance Vie et autres provisions techniques -1 964 667 209 -1 964 459 -2 244 987
6A-Provisions d’assurance Vie -877 509 115 -877 394 -1 352 093
6B-Provisions sur contrats en unités de compte -1 088 317 -1 088 317 -896 054
6C-Autres provisions techniques 1 159 94 1 253 3 160
7-Participation aux résultats -564 533 -564 533 -807 640
7-Participation aux résultats -564 533 -564 533 -807 640
21 ; 22 ; 23 ; 24 8-Frais d’acquisition et administration -227 160 1 783 -225 377 -203 841
8A-Frais acquisition Vie -101 357 -101 357 -89 264
8B-Frais administration Vie -125 803 -125 803 -115 796
8C-Commissions reçues des réassureurs 1 783 1 783 1 218
18 9-Charges des placements -365 326 -365 326 -305 877
9A- Frais internes et externes de gestion des placements et intérêts -110 324 -110 324 -126 878
9B-Autres charges de placements -142 525 -142 525 -125 642
9C- Pertes provenant de la réalisation de placements -112 477 -112 477 -53 357
10-Ajustements ACAV (moins-values) -625 104 -625 104 -819 250
10-Ajustements ACAV (moins-values) -625 104 -625 104 -819 250
11-Autres charges techniques -30 584 -30 584 -29 786
11-Autres charges techniques -30 584 -30 584 -29 786
Résultat techniquedes opérations Vie 186 722 -2 728 183 994 166 743
(en milliers d’euros)COMPTE TECHNIQUE DE L’ASSURANCE VIE
NotesOpérations nettes
31.12.2016Opérations nettes
31.12.2015
1-Résultat Technique des Opérations Non Vie -1 501 4 599
2-Résultat Technique des Opérations Vie 183 994 166 743
18 ; 25 3-Produits des placements 43 802 39 881
3A-Revenus des placements 33 982 30 217
3B-Autres produits des placements 6 192 5 485
3C-Profits provenant de la réalisation des placements 3 629 4 180
18 ; 25 5-Charges des placements -12 622 -10 193
5A- Frais de gestion interne et externe des placements et frais financiers -3 812 -4 228
5B-Autres charges des placements -4 923 -4 186
5C-Pertes provenant de la réalisation de placements -3 886 -1 778
25 6-Produits placements alloués compte Non Vie -4 974 -5 199
6-Produit des placements alloués compte Non Vie -4 974 -5 199
25 7-Autres Produits Non Techniques 5 067 3 296
7-Autres Produits Non Techniques 5 067 3 296
25 8-Autres Charges Non Techniques -2 717 -3 276
8-Autres Charges Non Techniques -2 717 -3 276
9-Résultat exceptionnel Non Technique
9A-Produits exceptionnels
9B-Charges exceptionnelles
10-Participation des salariés -1 716 -1 899
10-Participation des salariés -1 716 -1 899
26 11-Impôts sur les bénéfices -67 091 -63 291
11-Impôts sur les bénéfices -67 091 -63 291
Résultat global 142 243 130 662
(en milliers d’euros)COMPTE NON TECHNIQUE
SURAVENIR ÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 11
12
Généralités et faits significatifs
Généralités 12
Faits significatifs de l’exercice 12
13
Principes comptables et méthodes d’évaluation
Changements de méthode comptable sur l’exercice 13
Actifs incorporels 13
Placements 13
Actifs d’exploitation 15
Comptes courants 15
Capitaux propres 15
Passifs subordonnés 15
Provisions techniques 15
Provisions 16
Instruments financiers à terme ouconditionnels et autres engagements 16
Compte de résultat 16
Plan d’Épargne Retraite Populaire 17
18
Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat
1 - Actifs immobilisés 18
2 - Caractéristiques des filiales et participations 20
3 - Soldes avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation 21
4 - État récapitulatif des placements 22
5 - Primes et décotes 24
6 - Créances 24
7 - Comptes de régularisation 24
8 - Opérations en devises 25
9 - Variation des capitaux propres 25
10 - Passifs subordonnés 26
11 - Provisions 26
12 - Engagements de réassurance 26
13 - Dettes 27
14 - Instruments financiers à terme 27
15 - Liquidation des provisionsNon Vie de sinistres antérieurs 28
16 - Prestations 28
17 - État des règlements cumulés et des provisions Non Vie 29
18 - Résultat financier et transfert 29
19 - Variations des provisions techniques d’Assurance Vie 30
20 - Participations aux bénéfices 30
21 - Ventilation des charges par nature et par destination 31
22 - Ventilation des charges de personnel 31
23 - Effectifs moyens 32
24 - Organes de direction,d’administration et de surveillance 32
25 - Résultat non technique 32
26 - Charge fiscale différée 32
27 - Événements postérieurs à la clôture 32
34
Approche analytique du résultat
SURAVENIR ANNEXE 2016
Généralités et faits significatifs
Généralités
Les comptes sont établis conformément aux pr incipes généraux précisés aux articles L 123-12 à L 123-22 du code de commerce, en prenant en compte les dispositions particulières contenues dans le code des assurances et dans le règlement n° 2015-11 du 26 novembre 2015 de l’Autorité des Normes Comptables (corrigé par le règlement 2016-12 du 12 décembre 2016).
Il est fait, de manière générale, application des principes comptables fondamentaux :
■ Principe de continuité d’exploitation, ■ Principe de permanence des méthodes, ■ Principe de prudence, ■ Principe de non compensation, ■ Principe de séparation des exercices.
Au-delà des informations obligatoires, résultant de l’appl icat ion des tex tes réglementaires, sont indiquées toutes les informations jugées d’impor tance significative.
Les informations chiffrées sont exprimées en milliers d’euros (K€).
Consolidation :
Suravenir est consolidée par intégration globale par le Crédit Mutuel Arkéa, dont le siège se situe 1 rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon - Brest, lui-même intégré dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel.
Faits significatifs de l’exercice
Suravenir a émis un emprunt subordonné en décembre 2016 pour un montant de 100 millions d’euros, entièrement souscrit par le Crédit Mutuel Arkéa.
SURAVENIR – États financiers 2016 – 13
Principes comptables et méthodes d’évaluationChangements de méthode comptable sur l’exercice
Le règlement ANC n° 2015-06 prévoit un classement des malis techniques de fusion en fonction des différentes natures d’actifs sous-jacents, au prorata des plus-values latentes. Les malis techniques suivent ainsi les règles d’amortissement de l’actif correspondant. En application de ce nouveau règlement, le montant des malis de fusion figurant en actifs incorporels au 31/12/2015 (14 015 K€) a été reclassé en Terrains et constructions. Un amortissement de 1 841 K€ a été enregistré sur l’exercice 2016.
À par tir du 31/12/2016, il n’est plus comptabilisé d’impôts différés dans les comptes sociaux de Suravenir afin d’être en l igne avec l’opt ion préférent ie l le retenue dans le groupe Crédit Mutuel Arkéa. L’impôt différé actif au 31/12/2015 (3 520 K€) a ainsi été porté en moins du compte Report à nouveau.
Actifs incorporels
Les actifs incorporels sont enregistrés à leur coût d’acquisition.
Les logiciels sont amortis linéairement sur une durée comprise entre 1 et 5 ans selon le type de logiciel. La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (no t amment l e s dépenses d’é tude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ; les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse déta i l lée, déve loppement, recet tes, documentation) sont immobilisées.
Le fonds de commerce (portefeuille client acquis fin 2015 auprès de la société ACMN Vie) fait l’objet d’un amortissement se basant sur les avantages économiques futurs.
Placements
Placements immobiliers
Les placements immobiliers comprennent les terrains et les bâtiments dont Suravenir est directement propriétaire, ainsi que les parts et actions détenues dans des sociétés immobilières et les comptes courants de Suravenir avec ces sociétés.
Ils sont inscrits à leur prix d’acquisition ou de revient.
Les immobilisations sont comptabilisées conformément aux règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06, par composant, à chacun étant associée une durée d’amor tissement. Les immobilisations sont amor ties de façon l inéaire. Les composants et durées appliqués pour les immobilisations sont précisés ci-après :
■ terrain ...........................Non amorti ; ■ gros œuvre immeublesde placement .......................50 ans ;
■ gros œuvre immeublesd’exploitation .......................25 ans ;
■ clos et couvert .....................25 ans ; ■ lots techniques ....................20 ans ; ■ agencements ....................... 10 ans.
Autres placements dans des entreprises liées et dans des entreprises avec lesquelles existe un lien de participation
Sont considérées comme « entreprises l iées » les entrepr ises inc luses par
intégrat ion globa le dans l’ensemble consolidé auquel appartient la société.
Sont considérées comme « entreprises avec l e sque l l e s ex i s t e un l i e n de par ticipation », les entreprises autres que les entreprises liées dans lesquelles l a soc i é té dé t i en t d i r e c temen t ou indirectement au moins 10 % du capital ainsi que celles dont les titres représentent un intérêt stratégique.
Lorsque le pourcentage de détention est inférieur à 10 %, et que la détention prévue l ’es t de manière durab le et utile, permettant d’exercer une certaine influence, les soldes correspondants sont également compris dans les informations ci-dessus fournies.
Autres placements
■ Les valeurs mobilières amortissables relevant de l’article R 343-9 du code des assurances sont enregistrées au bilan à leur pr ix d’acquisit ion hors intérêts courus.
Les sorties liées aux cessions sont effectuées selon les règles du premier entré premier sorti (ou FIFO).
L’écart entre la valeur de remboursement des titres et leur prix d’acquisition (hors coupons courus achetés) fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des titres. Cette règle est appliquée quel que soit le sens de l’écart (positif ou négatif). Le calcul est effectué de façon actuarielle sur les titres à taux fixe et à taux variable.
Les moins-values latentes qui pourraient ê t r e c ons t a t é e s en t r e l e u r p r i x d’acquisition et leur valeur de réalisation ou leur valeur de remboursement à la
clôture de l’exercice ne font donc pas l’objet de provision.
Toutefois, s’il existe un risque avéré de contrepartie résultant d’un événement sur venu ap rès l ’acqu is i t i on, une dépréciation est constatée, égale à la différence entre la valeur comptable du placement et la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs estimés au taux de rendement actuariel d’origine.
■ Conformément à l’article R 343-10 du code des assurances, les placements autres que ceux relevant du R 343-9 sont enregistrés au coût d’acquisition.
Les sorties sont effectuées au prix de revient selon les règles découlant du premier entré premier sorti (ou FIFO).
Une provision pour dépréciat ion à carac tère durab le (PDD) est constituée lorsque les conditions ci-dessous sont remplies.
Champ des instruments de capitaux analysés
Les lignes de titres analysées sont celles retenues par la procédure du “ fi ltre” c’est-à-dire les l ignes présentant une moins-value latente supérieure à 20 % de la valeur brute, de façon continue sur les six derniers mois. Ce taux peut être porté à 30 % en cas de volatilité accrue. Pour l’arrêté des comptes à fin 2016, le seuil de présomption retenu par Suravenir est 20 % comme en 2015.
Modalités de calcul de la PDD
L’appréciation de la PDD est réalisée séparément pour chaque ligne de titre.
- U n h o r i z o n d e c onse r va t i o n est déterminé en fonction des caractéristiques du passif couvert et des objectifs de gestion de l’entreprise ; il est déterminé par une date et non une durée. Après analyse, la société décide si elle s’engage à ne pas céder la ligne de titre avant cet horizon.
- Un taux de cap i ta l isat ion es t déterminé en fonction de la courbe des taux sans risques et d’une prime de risque liée aux caractéristiques de l ’ac t ion étud iée. Pour les t i t res corporate, les montants retenus sont respectivement de 0 % (taux sans risque) et 3,5 % (pr ime de r isque act ions), soit un t aux de cap i t a l i sa t i on de 3.5 %. Pour les titres de sociétés financières, les montants retenus sont respectivement de 0 % (taux sans risque) et 5,25 % (prime de risque actions), soit un taux de capitalisation de 5.25 %.
- La valeur recouvrable est définie comme la valeur de bourse au 31 d é c e m b r e d e l ’e xe r c i c e , c a p i t a l i s é e à l ’ h o r i z o n d e conservation. Si la société ne prend pas l’engagement de conservation, la valeur recouvrable est égale à la valeur de bourse au 31 décembre de l’exercice clos.
- S i l a va l eu r r e couv r ab l e e s t inférieure à la valeur d’acquisition de la l igne, une provision pour dépréciation durable est constituée pour la différence de ces deux montants.
Selon l’article 123-7 du règlement de l’ANC n° 2015-11, dans le cas des valeurs amortissables relevant de l’article R 343-10, l’écart entre la valeur de remboursement des valeurs et leur prix d’acquisition fait l’objet, le cas échéant, d’un étalement sur la durée résiduelle, similaire à celui des actifs relevant de l’article R 343-9.
Pour ces valeurs, les dépréciations à caractère durable s’analysent au regard du seul risque de crédit si l’entreprise a l’intention et la capacité de les détenir jusqu’à leur maturité.
Valeur de réalisation des placements
La valeur de réalisation des actifs, figurant dans l’annexe 4 - État récapitulatif des placements, est évaluée comme suit :
■ Les valeurs mobilières cotées sont retenues :
- pour le dern ier cours pub l ié au jour de l’inventa ire ou, pour les produits structurés, fourni par le structureur ; dans ce dernier cas, les valorisations sont basées sur des modèles mathématiques utilisant des paramètres de marché ;
- ou pour leur valeur de recouvrement telle que définie ci-dessus.
■ Les parts de FCP et les actions de SICAV sont évaluées en fonction du dernier prix de rachat publié le jour de l’inventaire.
■ Les titres non cotés sont valorisés pour leur valeur d’utilité ; celle-ci tient compte en particulier des critères suivants : valeur de rendement, valeur de marché, situation nette...
■ Les prêts sont retenus pour leur valeur vénale correspondant au prix qui en serait obtenu dans des condit ions normales de marché et en fonction de leur util ité pour l’entreprise. En l’absence de risque de crédit avéré, les prêts sont valorisés au montant du capital restant dû, leur détention jusqu’à échéance étant prévue.
■ La valeur de réalisation des immeubles et des parts de sociétés immobilières non cotées est déterminée sur la base d’une expertise quinquennale réalisée par un expert accepté par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Entre deux expertises, la valeur fait l’objet d’une actua l isat ion interne selon l’évolution générale du marché. Les sociétés foncières cotées sont valorisées sur la base de l’actif net réévalué.
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 15
Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte
Les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte sont évalués à leur valeur réelle à la clôture de l’exercice de telle sorte que leur valeur globale corresponde au montant des engagements envers les assurés à cette même date.
L’ajustement de ces placements est enregistré aux rubriques 3 et 10 du résultat technique Vie (comptes d’ajustement ACAV).
Frais d’acquisition
Les frais d’acquisition sont intégrés au prix d’acquisition des immobilisations corporelles. Les frais d’acquisition des immobilisations financières sont intégrés au prix d’acquisition des t i tres s’i ls sont signif icat i fs ; i ls sont constatés en charge l’année de leur survenance dans le cas inverse.
Opérations en devises
Conformément au code des assurances et à l’article 244-3 du règlement ANC 2015-11, ses opérations en devises n’étant pas significatives, Suravenir tient ses documents comptables uniquement en euros.
Les opérations en devises gérées par Suravenir relèvent de la catégorie des positions de change opérationnelles.
Elles sont inscrites au bilan pour leur contre-valeur en euros. À la clôture de l’exercice, les actifs en devises sont réévalués au cours de change de fin d’exercice. Les différences de conversion sont constatées en résultat de change.
Actifs d’exploitation
Les matériels sont inscrits à leur coût de revient ou à leur prix d’acquisition. Ils sont amortis de façon linéaire, sur les durées suivantes :
■ matériels informatiques ...........5 ans ; ■ autres mobiliers et matériels ... 10 ans.
Comptes courants
Les soldes des comptes courants sont agrégés en fonction des conventions de fusion de comptes bancaires et inscrits à l’actif ou au passif en fonction de la position nette.
Capitaux propres
La réserve de capitalisation est alimentée p a r l e s p l u s - va l u e s r é a l i s é e s su r les cessions d’obl igat ions et repr ise symétriquement en cas de réalisation de moins-values sur ce type d’actifs.
Les dotat ions et repr ises depuis le 1er janvier 2010 ne sont plus intégrées dans le résultat imposable. En parallèle, le code des assurances prévoit depuis l’exercice 2010 la comptabilisation en résultat non technique d’une dotation ou d’une reprise correspondant à la charge ou au produit d’impôt théorique lié à la non prise en compte des mouvements de la réserve de capitalisation dans le résultat imposable.
Passifs subordonnés
Ces dettes sont enregistrées pour les sommes perçues à la date de souscription des t i t res. Les intérêts courus sont provisionnés à la clôture.
Provisions techniques
Les provisions sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif.
L e s p rov i s i ons m a t hé m at ique s r e p r é s e n t e n t l ’e n g a g e m e n t d e l a compagnie à l’égard des assurés.
Pour l’activité Vie et Capitalisation, les provisions mathématiques :
■ des contrats exprimés en euros sont capitalisées au taux technique majoré des par t ic ipat ions aux bénéf ices attribuées,
■ des contrats exprimés en unités de compte sont évaluées sur la base des actifs servant de supports à ces contrats.
■ de rentes sont calculées à partir des tables TGH05 / TGF05 et du taux technique retenu à la conversion.
Les provisions mathématiques des garanties plancher des contrats en un i tés de compte sont éga les à la dif férence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. L’engagement pris par l’assureur est calculé selon le maximum entre la « méthode des puts » et la méthode déterministe. L’engagement pris par les assurés est calculé à partir des frais de gestion prélevés au titre de ces garanties.
La provision pour sinistres à payer est destinée à couvrir le coût du paiement des sinistres dont le règlement n’est pas terminé au 31 décembre et des sinistres qui ne sont pas connus à cette date. Les calculs sont réalisés contrat par contrat ou selon des méthodes statistiques.
La provision pour participation aux bénéfices représente les rendements financiers obtenus par Suravenir pour le compte des assurés, mais non encore attribués. La dotation de l’exercice au titre de la participation aux bénéfices est au moins égale au minimum contractuel. L’attribution à chacun des contrats est effectuée dans un délai maximum de 8 ans.
La provision globale de gestion est dotée lorsque les charges de gestion future des contrats ne sont pas couvertes par des chargements sur pr imes ou par des prélèvements sur les produits f inanciers prévus. Ces charges sont calculées d’après les coûts de gestion des contrats évalués en fonction des données réelles de l’exercice précédent.
Une provision pour aléas financiers est dotée si, lors de l’inventaire, le taux de rendement réel des actifs abattu de 20 % est inférieur au quotient du montant total des intérêts techniques majorés des participations minimales garanties des contrats, par le montant moyen des provisions mathématiques constituées.
Pour l’activité Prévoyance (et notamment assurance des emprunteurs), les provisions pour s i n i s t re s à paye r au t i t r e de l’incapacité de travail sont calculées sur la base des tables en arrêt de travail prévues à l’arrêté du 24 décembre 2010 (tables B.C.A.C) et d’un taux d’actualisation égal à 0,53 %.Les provisions mathématiques liées au risque décès sont calculées, tête par tête, à partir d’une table d’expérience calibrée par âge et par sexe, certifiée par un actuaire indépendant, et d’un taux technique égal à 0,25 %.
La provision pour risques croissants es t cons t i tuée pour les opérat ions d’assurance contre les risques d’incapacité de travail. Elle est égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés et est calculée à partir d’une table d’expérience (maintien) cer tifiée par un actuaire indépendant, d’une table d’incidence et d’un taux d’actualisation égal à 0,25 %.
La provision pour égalisat ion est destinée à faire face aux fluctuations de sinistralité afférentes aux opérations d’assurance de groupe contre les risques de décès et de dommages corporels.
La provision pour risque d’exigibilité (PR E ) es t c ons t i t uée l o r sque l e s p l acement s ment i onnés à l ’a r t i c l e R. 343-10, à l’exception des valeurs amor t issab les que l ’ent repr ise a la capacité et l’intention de détenir jusqu’à leur maturité, se trouvent en situation de moins-value latente nette globale, c’es t-à - d i re quand l a va leur net te comptab le de ces p l acement s es t supérieure à la valeur globale de ces p lacements éva luée de la man iè re suivante :
■ pour les valeurs mobilières cotées, la valeur retenue est le cours moyen calculé sur le dernier mois précédant le jour de l’inventaire ou, pour les produits structurés, la valorisation fournie par le structureur ;
■ pour les parts de FCP et les actions de SICAV, la valeur retenue est la moyenne des prix de rachat publiés au cours du dernier mois précédant le jour de l’inventaire ou, à défaut, le dernier prix de rachat publié avant cette date ;
■ pour les autres actifs, la valeur retenue est la valeur de réalisation telle que définie précédemment.
Il est également tenu compte des plus ou moins-values latentes des opérations sur ins t ruments f inanc iers à terme ayant comme sous-jacents les actifs mentionnés à l’article R 343-10 du code des assurances.
La dotation annuelle à la PRE au titre de l’exercice est égale au tiers du montant de la moins-value latente nette globale, sans que le montant total de la PRE au bilan excède le montant de la moins-value latente nette globale.
Provisions
Les ob l i ga t i ons de Suraven i r pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable, font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les engagements sociaux et les litiges.
Les régimes de retraite sont des régimes à cotisations définies. Ils ne comportent aucun engagement de Suravenir sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice.
Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont intégralement provisionnées au bilan. Les provisions sont évaluées en tenant compte d’hypothèses
démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation.
Instruments financiers à terme ou conditionnels et autres engagements
Les règles de comptab i l isat ion des instruments financiers à terme sont définies dans le règlement CRC n° 2002-09 modifié.
Les instruments financiers à terme sont comptabilisés en engagement, à la date de transaction, pour leur montant notionnel.
Les pr imes af férentes aux contrats d’option sont inscrites au bilan, en compte de régularisation actif ou passif selon le sens des contrats.
En ce qui concerne la comptabilisation des résultats, le traitement comptable dépend de la stratégie envisagée :
■ stratégie d’investissement : les flux sont enregistrés au bilan dans un compte d’attente ;
■ stratégie de rendement : les flux sont étalés en compte de résultat sur la durée de vie de la stratégie, selon le taux de rendement effectif ; ils peuvent être étalés de façon linéaire si les résultats issus de cet étalement simplifié ne diffèrent pas significativement par rapport à ceux résultant de l’utilisation du taux de rendement effectif.
Compte de résultat
Primes
L’ensemble des primes d’assurance directe concerne des opérations réalisées en France. Les montants enregistrés sont nets des annulations intervenues au cours de l’exercice.
Les transformations de contrats Fourgous, compte tenu de la continuité fiscale des contrats, se sont traduites par un virement de provisions mathématiques.
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 17
Commissions
Les commissions d’acquis i t ion sont enregistrées au fur et à mesure de la comptabilisation des primes.
Réassurance
Toutes les opérations d’assurance (primes, sinistres) sont enregistrées brutes de cessions en réassurance.
Les quotes-parts ou les excédents cédés sont déterminés pour chaque contrat collectif concerné et comptabilisés en conformité avec les différents traités.
Méthode de détermination du résultat analytique
Les primes et prestations sont réparties dans chacune des branches selon la nature des dispositions contenues dans chacun des contrats souscrits ou selon la garantie principale découlant des contrats. La répartition entre les différentes charges par destination ou par branche est établie à l’aide d’une comptabilité analytique et de clefs de répartition adaptées.
Règles d’imputation et de comptabilisation des charges
Les charges d’exploitation et de gestion sont comptabilisées dans des comptes par nature, au fur et à mesure de leur enregistrement.
À chaque arrêté, un déversement des comptes de charges par nature vers des comptes de charges par destination est effectué. Les charges sont réparties entre les différentes destinations prévues par la classification réglementaire :
■ frais de règlement des sinistres, ■ frais d’acquisition ; ■ frais d’administration ; ■ charges des placements ; ■ autres charges techniques ; ■ charges non techniques.
Le reclassement des charges directement af fectables à une seule dest inat ion s’ef fec tue ind iv idue l lement et sans application de clés forfaitaires, sur la base des informations enregistrées lors de la comptabilisation de la pièce justificative.
Les charges non directement affectables, ou avec plusieurs destinations possibles, sont af fectées aux dest inat ions par application de clés de répartition fondées sur des critères quantitatifs, objectifs, appropriés et contrôlables, directement liés à la nature des charges concernées.
Règles de comptabilisation et allocation des produits financiers
Les charges et produits financiers sur obligations, prêts, créances et dettes sont enregistrés en résultat à hauteur de la part courue, nets de crédits d’impôts.
Les dividendes sont pris en compte dès la prise de décision par l’assemblée générale de la société concernée.
Les charges de gestion sont déterminées à l’aide de la comptabilité analytique. Les charges et revenus comprennent les dotations aux amortissements et provisions sur portefeuille, ainsi que les reprises.
Pour la présentation du compte de résultat, il est appliqué aux produits et aux charges financières (hors ajustements ACAV) un coefficient égal au rapport entre les provisions techniques vie et les provisions techniques globales plus les capitaux propres. Les montants ainsi calculés sont enregistrés dans le compte technique vie.
Les montants résiduels sont comptabilisés en produits et charges des placements dans le compte non technique.
À ces montants est appliqué un coefficient égal aux provisions techniques Non Vie sur les capitaux propres plus les provisions techniques Non Vie. Le montant net obtenu est transféré du compte non technique pour être alloué au compte technique Non Vie.
Plan d’Épargne Retraite Populaire
Suravenir propose un plan d’épargne re t r a i te popu la i re (PERP), cont ra t d’assurance relevant de l’article 108 de la loi n° 2003-775 du 21/08/2003 portant sur la réforme des retraites. Ce PERP appartient à la catégorie d’opérations d’assurance des « contrats d’épargne convertie en rente ».
To u t e s l e s p r o v i s i o n s t e c hn i qu e s directement liées à l’activité du plan font l’objet d’un cantonnement, notamment les provisions mathématiques, la provision pour participation aux bénéfices, la réserve de capitalisation, la provision pour risque d’exigibilité, la provision pour dépréciation durable.
En revanche, les opérations réalisées par l’assureur dans le cadre de la gestion du PERP ne font pas partie du canton : charges réelles d’acquisition et de gestion, provisions pour aléas financiers et de gestion, charge d’impôt non liées aux activités du PERP.
Le cantonnement conduit à isoler les actifs du plan de l’actif général. Les règles du « premier entré – premier sorti » et de dispersion des placements s’appliquent au niveau du canton. En cas de changement d’affectation d’actifs entre l’actif général de l’assureur et le PERP, une plus ou moins-value est constatée, égale à la différence entre la valeur de marché de l’actif et son prix de revient.
La mise en œuvre du cantonnement se traduit par la mise en place d’une comptabilité auxiliaire d’affectation. Un compte de résultat d’affectation, un bilan d’affectation, une annexe et un tableau des engagements reçus et donnés sont établis pour le PERP.
Informationssur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat
Valeur brute
Amortissements et dépréciations(excluant les primes/décotes relatives
aux valeurs immobilières amortissables réglementées)
Valeur nette N-1
Valeur nette N
Valeur Brute N-1
Variation : Augment.
Variation : Diminu-tion et
transfert
Paie-ments des échéances des titres amortis-sables
Valeur Brute N
Amortis-sements
N-1Dotation Reprise
Amortis-sements
N
Actifs incorporels
Frais d'établissement
Autres immobilisations incorporelles 37 585 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390
Total actifs incorporels 37 586 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390
Placements immobiliers
Terrains et constructions 823 229 37 722 45 017 815 934 176 398 19 647 12 870 183 174 646 831 632 759
Terrains non construits 1 258 1 258 1 258 1 258
Immeubles bâtis hors immeubles d'exploitation 537 596 5 359 18 257 524 698 166 989 19 034 12 831 173 193 370 607 351 505
Parts et actions de sociétés immobilières non cotées hors immeubles d'exploitation 268 332 32 315 26 754 273 893 268 332 273 893
Immeubles d'exploitation (immeubles bâtis et parts de sociétés immobilières non cotées) 16 042 48 5 16 085 9 408 613 39 9 982 6 634 6 103
Terrains et constructions en cours 17 496 1 161 6 009 12 648 17 496 12 648
Immeubles en cours 17 441 1 051 5 858 12 634 17 441 12 634
Immeubles d'exploitation en cours 55 109 150 14 55 14
Total placements immobiliers 840 725 38 883 51 026 828 582 176 398 19 647 12 870 183 174 664 327 645 408
Placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation
Actions, parts et autres titres à revenu variable dans les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation 189 432 219 740 116 497 292 675 189 432 292 675
Autres titres de placement dans les entreprises liées 509 708 515 474 22 649 565 321 437 212 509 708 437 212
Total placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 699 140 735 214 139 147 565 321 729 886 699 140 729 886
TOTAL GÉNÉRAL 1 577 450 774 404 204 193 565 321 1 582 341 187 095 21 433 12 870 195 657 1 390 356 1 386 684
1- ACTIFS IMMOBILISÉS
SURAVENIR – États financiers 2016 – 19
Informationssur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat
Valeur brute
Amortissements et dépréciations(excluant les primes/décotes relatives
aux valeurs immobilières amortissables réglementées)
Valeur nette N-1
Valeur nette N
Valeur Brute N-1
Variation : Augment.
Variation : Diminu-tion et
transfert
Paie-ments des échéances des titres amortis-sables
Valeur Brute N
Amortis-sements
N-1Dotation Reprise
Amortis-sements
N
Actifs incorporels
Frais d'établissement
Autres immobilisations incorporelles 37 585 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390
Total actifs incorporels 37 586 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390
Placements immobiliers
Terrains et constructions 823 229 37 722 45 017 815 934 176 398 19 647 12 870 183 174 646 831 632 759
Terrains non construits 1 258 1 258 1 258 1 258
Immeubles bâtis hors immeubles d'exploitation 537 596 5 359 18 257 524 698 166 989 19 034 12 831 173 193 370 607 351 505
Parts et actions de sociétés immobilières non cotées hors immeubles d'exploitation 268 332 32 315 26 754 273 893 268 332 273 893
Immeubles d'exploitation (immeubles bâtis et parts de sociétés immobilières non cotées) 16 042 48 5 16 085 9 408 613 39 9 982 6 634 6 103
Terrains et constructions en cours 17 496 1 161 6 009 12 648 17 496 12 648
Immeubles en cours 17 441 1 051 5 858 12 634 17 441 12 634
Immeubles d'exploitation en cours 55 109 150 14 55 14
Total placements immobiliers 840 725 38 883 51 026 828 582 176 398 19 647 12 870 183 174 664 327 645 408
Placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation
Actions, parts et autres titres à revenu variable dans les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation 189 432 219 740 116 497 292 675 189 432 292 675
Autres titres de placement dans les entreprises liées 509 708 515 474 22 649 565 321 437 212 509 708 437 212
Total placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 699 140 735 214 139 147 565 321 729 886 699 140 729 886
TOTAL GÉNÉRAL 1 577 450 774 404 204 193 565 321 1 582 341 187 095 21 433 12 870 195 657 1 390 356 1 386 684
(en milliers d’euros)
SURAVENIR ANNEXE 2016
Montant participation
Siège Forme juridique
% capital détenu
direct. ou indirect.
Montant capitaux propres
Chiffre d’affaires
HT
Résultat dernier
exercice
Dividendesversés
Nombre de partsValeur
bruteValeur nette
A) Entreprises d’assurance
Néant
B) Autres entreprises
Château Calon Segur* 191 942 191 942 Paris SAS 95,0% 199 469 2 954 3 009 2 783 191 122 027
SCA EUROPEAN OFFICE* 10 313 10 313 Luxem-
bourg SCA 12,7% 54 771 1 400 -3 400 0 687 525
SAS PREIM HEALTHCARE 38 594 38 594 Paris SAS 20,3% 183 212 9 768 -2 173 0 18 820 420
C) Entreprises dont la société est indéfiniment responsable
SCI Grand Seine 43 000 43 000 Paris SCI 32,5% 122 496 11 251 3 540 1 158 43 000
SCI PR2 PREIM RET 2 28 572 28 572 Paris SCI 38,0% 61 634 10 061 1 380 537 28 572
SCI NANTERRE IMMO 47 000 47 000 Paris SCI 31,2% 131 993 11 252 4 338 1 229 47 000
SCI USUFRUIMMO 25 239 25 239 Paris SCI 100,0% 24 537 3 218 622 0 270 000
SCI Pasteur 40 000 40 000 Paris SCI 19,5% 120 290 19 535 7 010 1 259 572 112
SCI NODA 25 472 25 472 Paris SCI 19,9% 117 570 11 098 2 569 437 25 472
SCI ARDEKO 30 140 30 140 Paris SCI 20,0% 142 253 7 476 2 435 0 301 395
SCI Suravenir Pierre 8 703 8 703 Brest SCI 99,9% 7 677 517 457 0 21 043
SCI Progression Pierre 57 354 57 354 Brest SCI 99,9% 50 206 2 813 2 551 0 252 454
(en milliers d’euros)2- CARACTÉRISTIQUES DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
La colonne dividendes versés correspond aux dividendes comptabilisés par Suravenir sur l’année (versement en cash ou en actions, sans inclure les distributions de primes d’émissions).
Les fonds de type OPCI, FCT, FCPR, … ne sont pas inclus dans ce tableau. Les sociétés immobilières, incluant les filiales et participations, sont classées dans la ligne 3A-terrains et constructions.
Pour les sociétés désignées par un astérisque, certains chiffres correspondent à l’exercice clos le 31/12/2015 (capitaux propres, chiffre d’affaires et résultat).
Le chiffre d’affaires indiqué correspond aux produits financiers pour les holdings.
SURAVENIR – États financiers 2016 – 21
Montant Total du bilan
Montant concernant les entreprises
Liées Avec liens de participation
Actif du bilan
Parts détenues dans ces entreprises 720 893 438 950 281 942
Créances rattachées à des participations 8 994 8 994
Placements hors placement dans les entreprises liées et participations 31 764 749 341 698 273 893
Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 8 197 114 379 239
Autres créances nées d’opérations d’assurance directe et de réassurance 47 411
Autres créances 40 376 44 802
Comptes courants et caisse 10 141 10 055
Passif du bilan
Passif subordonné 441 714 441 714
Dettes nées d’opérations d’assurances directes et de réassurance 167 711 131 303
Autres dettes 2 028 414 10 766
Engagements hors bilan
Engagements donnés 1 909 699 177 919
Engagements reçus 6 265 455 226 847
(en milliers d’euros)3 - SOLDES AVEC LES ENTREPRISES LIÉES ET CELLES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DE PARTICIPATION
Il n’existe pas de transaction significative, non conclue à des conditions normales de marché, avec les parties liées.
Tous les placements sont localisés dans les pays membres de l’OCDE
Exercice N Exercice N-1
Valeur brute inscrite au bilan Valeur nette Valeur de
réalisationValeur brute
inscrite au bilan Valeur nette Valeur de réalisation
I. PLACEMENTS (détail des postes 3 et 4 de l’actif)
Récapitulatif des placements par nature
Placements immobiliers et placements immobiliers en cours 828 582 635 253 937 280 840 725 655 052 935 344
Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM 3 373 834 3 311 399 3 416 871 3 493 869 3 426 704 3 474 930
IFT stratégie de rendement
puts 14 455 5 192 13 205 15 965 5 741 24 528
ventes à terme de devises 406 -1 090
Parts d’OPCVM (autres que celles visées ci-dessous) 440 877 440 875 479 928 407 823 407 820 456 002
Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe 562 452 562 452 566 941 505 996 505 996 512 389
Obligations et autres titres à revenu fixe 26 893 204 26 975 050 29 220 298 25 401 354 25 504 466 27 710 278
IFT stratégie de rendement
swaps 209
caps -97 112 -85 559
Prêts hypothécaires
Autres prêts et effets assimilés 435 374 431 646 431 692 376 592 372 802 372 910
Dépôts auprès des entreprises cédantes
Autres dépôts, cautionnements en espèces et autres placements 234 543 234 543 234 543 280 520 280 520 280 520
Actifs représentatifs de contrats en unité de compte ■ Placements immobiliers 1 054 233 1 054 233 1 054 233 497 230 497 230 497 230
■ Titres à revenu variable 23 278 23 278 23 278 12 029 12 029 12 029
■ O.P.C.V.M. détenant exclusivement des titres à revenu fixe 560 190 560 190 560 190 463 096 463 096 463 096
■ Autres O.P.C.V.M. 5 618 099 5 618 099 5 618 099 5 302 601 5 302 601 5 302 601
■ Obligations et autres titres à revenu fixe 941 311 941 311 941 311 833 853 833 853 833 853
Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184
Total des IFT 14 455 5 192 -83 501 15 965 5 741 -61 912
Récapitulatif des placements par mode d’estimation ■ Placements évalués selon l’article R. 343-9 23 502 620 23 771 943 25 905 546 23 295 802 23 398 961 25 459 603
■ Placements évalués selon l’article R. 343-10 9 266 246 8 819 273 9 382 007 8 011 076 7 754 400 8 282 771
■ Placements évalués selon l’article R. 343-13 8 197 112 8 197 112 8 197 112 7 108 810 7 108 810 7 108 810
Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184
Récapitulatif des placements par affectation ■ Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques autres que celles visées ci-dessous 40 631 525 40 453 922 43 150 283 38 036 989 37 883 471 40 472 361
■ Valeurs garantissant les engagements envers les institutions de prévoyance ou couvrant les fonds de placement gérés
■ Valeurs déposées chez les cédants
■ Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des autres affaires en France
■ Autres affectations ou sans affectation 334 454 334 407 334 382 378 699 378 699 378 823
Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184
II - AUTRES ACTIFS
Actifs affectables à la représentation des provisions techniques (autres que les placements et la part des réassureurs dans les provisions techniques) 470 872 470 872 470 872 485 105 485 105 485 105
4 - ÉTAT RÉCAPITULATIF DES PLACEMENTS
Une provision pour dépréciation figure dans les comptes pour un montant de 91 056 K€ (contre 85 127 K€ au 31/12/2015).Suravenir ne possède pas d’obligations convertibles en actions avec un taux actuariel négatif.
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 23
Tous les placements sont localisés dans les pays membres de l’OCDE
Exercice N Exercice N-1
Valeur brute inscrite au bilan Valeur nette Valeur de
réalisationValeur brute
inscrite au bilan Valeur nette Valeur de réalisation
I. PLACEMENTS (détail des postes 3 et 4 de l’actif)
Récapitulatif des placements par nature
Placements immobiliers et placements immobiliers en cours 828 582 635 253 937 280 840 725 655 052 935 344
Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM 3 373 834 3 311 399 3 416 871 3 493 869 3 426 704 3 474 930
IFT stratégie de rendement
puts 14 455 5 192 13 205 15 965 5 741 24 528
ventes à terme de devises 406 -1 090
Parts d’OPCVM (autres que celles visées ci-dessous) 440 877 440 875 479 928 407 823 407 820 456 002
Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe 562 452 562 452 566 941 505 996 505 996 512 389
Obligations et autres titres à revenu fixe 26 893 204 26 975 050 29 220 298 25 401 354 25 504 466 27 710 278
IFT stratégie de rendement
swaps 209
caps -97 112 -85 559
Prêts hypothécaires
Autres prêts et effets assimilés 435 374 431 646 431 692 376 592 372 802 372 910
Dépôts auprès des entreprises cédantes
Autres dépôts, cautionnements en espèces et autres placements 234 543 234 543 234 543 280 520 280 520 280 520
Actifs représentatifs de contrats en unité de compte ■ Placements immobiliers 1 054 233 1 054 233 1 054 233 497 230 497 230 497 230
■ Titres à revenu variable 23 278 23 278 23 278 12 029 12 029 12 029
■ O.P.C.V.M. détenant exclusivement des titres à revenu fixe 560 190 560 190 560 190 463 096 463 096 463 096
■ Autres O.P.C.V.M. 5 618 099 5 618 099 5 618 099 5 302 601 5 302 601 5 302 601
■ Obligations et autres titres à revenu fixe 941 311 941 311 941 311 833 853 833 853 833 853
Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184
Total des IFT 14 455 5 192 -83 501 15 965 5 741 -61 912
Récapitulatif des placements par mode d’estimation ■ Placements évalués selon l’article R. 343-9 23 502 620 23 771 943 25 905 546 23 295 802 23 398 961 25 459 603
■ Placements évalués selon l’article R. 343-10 9 266 246 8 819 273 9 382 007 8 011 076 7 754 400 8 282 771
■ Placements évalués selon l’article R. 343-13 8 197 112 8 197 112 8 197 112 7 108 810 7 108 810 7 108 810
Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184
Récapitulatif des placements par affectation ■ Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques autres que celles visées ci-dessous 40 631 525 40 453 922 43 150 283 38 036 989 37 883 471 40 472 361
■ Valeurs garantissant les engagements envers les institutions de prévoyance ou couvrant les fonds de placement gérés
■ Valeurs déposées chez les cédants
■ Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des autres affaires en France
■ Autres affectations ou sans affectation 334 454 334 407 334 382 378 699 378 699 378 823
Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184
II - AUTRES ACTIFS
Actifs affectables à la représentation des provisions techniques (autres que les placements et la part des réassureurs dans les provisions techniques) 470 872 470 872 470 872 485 105 485 105 485 105
(en milliers d’euros)
Exercice N Exercice N-1Comptes de régularisation actif
Intérêts et loyers acquis non échus 464 678 468 967
Frais d'acquisition reportés vie 3 5
Différences sur les prix de remboursement à percevoir 399 256 355 085
Comptes de régularisation liés aux instruments financiers à terme 5 192 5 741
Comptes de régularisation liés à des stratégies de rendement 5 192 5 741
Impôt différé Actif 3 520
Autres comptes de régularisation 1 645
Total - Comptes de régularisation Actif 869 130 834 964
Comptes de régularisation passif
Amortissement des différences sur les prix de remboursement 302 675 247 078
Autres comptes de régularisation 43 835
Total - Comptes de régularisation Passif 302 675 290 913
(en milliers d’euros)7 - COMPTES DE RÉGULARISATION
Exercice N Exercice N-1Créances nées d’opérations d’assurance directes 47 411 32 197
Autres créances 40 376 37 754
État, organismes sociaux, collectivités publiques 9 265 5 605
Divers 31 111 32 150
Total 87 787 69 952
(en milliers d’euros)6- CRÉANCES
L’ensemble des créances est à moins d’un an, en dehors d’avances sur opérations d’assurance qui seront réglées entre un et 5 ans pour 27 238 K€.
Titres Valeur au bilan
Déjà amorti Restant à amortir Valeur de remboursementPrimes Décotes Primes Décotes
Exercice N Obligations 25 966 080 -302 675 399 256 -648 296 288 049 25 702 414
Exercice N-1 Obligations 25 444 352 -247 077 355 085 -678 658 356 913 25 230 615
(en milliers d’euros)5 - PRIMES ET DÉCOTES
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 25
Exercice N-1avant
affectation
Affectation du résultat
N-1
Augmenta-tion capital
Autres augmen-tations
Autres diminutions
(dont diminu-tions de capital)
Résultat de l’exercice Exercice N
Capital
Capital social 400 000 20 000 420 000
Primes liées au capital social 105 284 31 660 136 944
Sous total capital 505 284 51 660 556 944
Réserves
Réserves indisponibles 15 15
Réserves réglementées 99 970 502 6 487 8 592 98 367
Réserve de capitalisation 93 850 6 487 8 592 91 744
Réserve pour fonds de garantie 6 121 502 6 623
Autres réserves 2 166 2 166
Sous total réserves 102 151 502 6 487 8 592 100 548
Autres éléments
Report à nouveau 440 951 78 159 3 520 515 590
Résultat de l'exercice 130 662 -130 662 142 243 142 243
Sous total autres éléments 571 612 -52 502 3 520 142 243 657 833
Total 1 179 048 -52 000 51 660 6 487 12 112 142 243 1 315 325
(en milliers d’euros)9 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Le montant des dividendes versés en 2016 au titre de l’année 2015 s’élève à 52 000 K€. Le paiement du dividende a été réalisé en actions pour un montant de 51 660 K€.Le montant inscrit en autres diminutions sur la ligne report à nouveau correspond au changement de méthode sur les impôts différés.Le capital de Suravenir est composé uniquement d’actions ordinaires. La valeur nominale de ces actions est de 10 euros. Le nombre d’actions est de 42 000 000.Aucune obligation convertible et aucun titre similaire n’a été émis par la société.Suravenir ne détient pas d’actions propres. Aucune action du capital social de Suravenir n’est détenue par ses salariés.
Exercice N Exercice N-1Devises Actif Passif Actif Passif
Dollar australien 35 32
Yen 25 678 24 891
Franc Suisse 55 804 66 292
Dollar américain 88 093 101 915
Couronne Suédoise 28 736 41 441
Livre Sterling 38 653 55 319
Total devises 236 998 289 890
Euros 41 444 734 41 681 732 38 827 417 39 117 307
Total bilan 41 681 732 41 681 732 39 117 307 39 117 307
(en milliers d’euros)8 - OPÉRATIONS EN DEVISES
Les opérations hors devise euro concernent des placements.
Engagements reçus sur cessions
Exercice N Exercice N-1Titres reçus en garantie 2 659 2 894
Espèces reçues en garantie 9 221 9 720
Total 11 880 12 614
(en milliers d’euros)12 - ENGAGEMENTS DE RÉASSURANCE
Exercice N-1 Dotation à la provision
Reprise de provision Exercice N
Provisions pour risques et charges
Engagements de retraite et avantages similaires
512 233 3 742
Litiges assurés 1 845 303 1 591 557
Total Provisions (autres que techniques) 2 357 536 1 595 1 299
(en milliers d’euros)11 - PROVISIONS
Nominal Date émission Durée Taux intérêts Préavis de remboursement
Emprunt TSDI 94 60 979 K€ 15/12/1994 indéterminée TME + 0.25 % 5 ans
Emprunt TSDI 96 45 735 K€ 12/12/1996 indéterminée TME + 0.25 % 5 ans
Emprunt ESDI 04 45 000 K€ 29/10/2004 indéterminée TEC10 + 0.20 % 4 mois au terme de la 10ème année
Emprunt PSDI 06 50 000 K€ 08/12/2006 indéterminée CMS 10 + 0.45 % 4 mois au terme de la 10ème année
Emprunt PSDI 07 21 000 K€ 24/12/2007 indéterminée CMS 10 + 0.90 % 4 mois au terme de la 10ème année
Emprunt PSDI 07 119 000 K€ 26/12/2007 indéterminée CMS 10 + 0.90 % 4 mois au terme de la 10ème année
Emprunt Tier2 16 100 000 K€ 22/12/2016 20 ans 3,05 % puis E3M+2,30 %
30 jours avant la date de premier remboursement (22/12/2026)
Total 441 714 K€
Pour les emprunts à durée indéterminée, l’intérêt est subordonné à l’existence d’un bénéfice distribuable.
Pour l’emprunt de 2016, le remboursement est subordonné à l’autorisation préalable de l’autorité de supervision compétente et à l’absence de carence réglementaire. Les intérêts sont différés en cas de carence réglementaire (notamment fonds propres réglementaires insuffisants).
10 - PASSIFS SUBORDONNÉS (en milliers d’euros)
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 27
(en milliers d’euros)13 - DETTES
Exercice N Exercice N-1Dettes nées d’opérations d’assurance directe 165 817 146 563
Dettes nées d’opérations de réassurance 1 894 572
Dettes envers les établissements de crédit 8 817 6 487
Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 41 678 5 201
Titres mis en pension 1 899 585 2 156 741
Dettes sociales 6 887 6 792
Dettes fiscales 19 007 24 448
Autres dettes 61 257 14 891
Total 2 204 943 2 361 696
L’ensemble des dettes est à moins d’un an.
(en milliers d’euros)14 - INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME
Nature Flux
Nominal Prime versée à l'ouverture
Appel de marge en faveur des
contreparties de Suravenir
au 31.12.N
Amortissement cumulé
Durée résiduelle d'amortissement
(en années)
Options
Couverture du portefeuille actions 957 500 15 965 10 773 1
Couverture du portefeuille obligataire 4 023 800 92 349
Ventes à terme
Devises 231 828
Les instruments financiers à terme détenus par Suravenir, négociés de gré à gré, répondent tous à une stratégie de rendement :
■ Couverture d’une partie du portefeuille d’obligations à taux fixes :
La stratégie de couver ture est de se prémunir contre une hausse des taux, en faisant l’acquisition de dérivés offrant un rendement complémentaire. (Cap sec, Cap spread ou Cap duration ajustée).L’ef f icacité de cet te stratégie pourra être mesurée, en cas de hausse des taux, en constatant que le rendement du portefeuille couvert majoré des flux générés par le cap est ident ique au rendement offert par le marché.
■ Couverture du risque de change :
La couverture s’inscrit dans le cadre d’une stratégie de maintien des rendements et consiste en des ventes à terme de devises sur des périodes de 3 à 6 mois.En cours de vie, l’ef ficacité de cet te s t r a t é g i e e s t vé r i f i é e d e ma n i è r e hebdomadaire en mesurant l’écart entre les en-cours exprimés en devises et le nominal couvert. Ce contrôle peut amener à un ajustement de la couverture.À l’échéance, la pertinence de la mise en place d’une nouvelle vente à terme est analysée en fonction des en-cours en devises à cette date.
■ Couverture par des contrats d’options du portefeuille actions :
La stratégie de couverture actions permet d’éviter une trop forte baisse du taux servi en cas de forte correction des marchés actions.L’efficacité de la couverture est mesurée chaque mois par calcul du bêta et de la corrélation du portefeuille par rapport à l’indice de référence (sous-jacent).
Exercice N Exercice N-1Provisions pour sinistres à l’ouverture 100 915 105 324
Prestations payées de l’exercice sur exercices antérieurs 22 756 24 787
Provisions pour sinistres à la clôture sur exercices antérieurs 55 035 58 735
Boni / Mali (brut de réassurance) 23 123 21 803
(en milliers d’euros)15 - LIQUIDATION DES PROVISIONS NON VIE DE SINISTRES ANTÉRIEURS
Exercice N Exercice N-1Sinistres et capitaux échus 692 659 658 963
Arrérages 21 142 17 820
Rachats 1 636 537 1 437 635
Autres prestations 3 735 4 387
Sinistres à payer 11 699 -7 211
Total 2 365 773 2 111 594
(en milliers d’euros)16 - PRESTATIONS
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 29
Exercice de survenance
Année d’inventaire 2012 2013 2014 2015 2016
2013
Règlements 16 004 3 768
Provisions 25 286 42 331
Total des sinistres (S) 41 290 46 099
Primes acquises (P) 59 141 56 425
Pourcentage (S/P) 69,8 % 81,7 %
2014
Règlements 19 547 18 040 4 174
Provisions 11 641 30 608 38 471
Total des sinistres (S) 31 187 48 648 42 646
Primes acquises (P) 59 141 56 425 55 759
Pourcentage (S/P) 52,7 % 86,2 % 76,5 %
2015
Règlements 21 637 23 581 17 551 3 681
Provisions 5 165 10 975 25 064 42 180
Total des sinistres (S) 26 802 34 556 42 614 45 861
Primes acquises (P) 59 141 56 425 55 759 57 057
Pourcentage (S/P) 45,3 % 61,2 % 76,4 % 80,4 %
2016
Règlements 22 477 25 805 22 088 16 324 4 485
Provisions 2 952 6 026 8 602 25 254 44 274
Total des sinistres (S) 25 428 31 831 30 690 41 578 48 759
Primes acquises (P) 59 141 56 425 55 759 57 057 58 417
Pourcentage (S/P) 43,0 % 56,4 % 55,0 % 72,9 % 83,5 %
(en milliers d’euros)17 - ÉTAT DES RÈGLEMENTS CUMULÉS ET DES PROVISIONS NON VIE
Revenus financiers et
frais financiersconcernant
les entreprises liées
Autres revenus et frais
financiers
Total Exercice N
Exercice N-1
Revenus des participations 2 783 2 783 2 672
Revenus des placements immobiliers 2 847 156 717 159 565 113 536
Revenus des autres placements 13 153 842 027 855 179 820 667
Autres revenus financiers (commissions honoraires)
22 495 30 834 53 329 50 461
Total (poste II-2a,2b cpte 762 et III-3a,3b cpte 762, du compte de résultat) 38 495 1 032 361 1 070 856 987 336
Frais financiers (commissions, honoraires, intérêts et agios), poste 9a-cptes 660 et 662 et 5a-cptes 660 et 662
3 711 98 133 101 844 119 667
18 - RÉSULTAT FINANCIER ET TRANSFERT (en milliers d’euros)
Exercice N Exercice N-1Charges des provisions d’assurance vie 586 740 1 352 009
Intérêts techniques et participations aux bénéfices incorporées directement 344 113 477 993
Utilisation de la provision pour participation aux bénéfices 322 100 242 981
Reprise de portefeuille 493 629
Autres (dont reclassement de provisions) -1 302 -939
Écart entre les provisions d’assurance vie à l’ouverture et les provisions d’assurance vie à la clôture (3B) 1 251 651 2 565 673
(en milliers d’euros)19 - VARIATIONS DES PROVISIONS TECHNIQUES D’ASSURANCE VIE
2012 2013 2014 2015 2016Participation aux résultats totale 764 706 749 617 810 649 807 640 792 244
Participation attribuée à des contrats (y compris intérêts techniques) 716 283 754 992 753 284 729 493 674 347
Dotation nette de reprise de la provision pour participation aux bénéfices 48 423 -5 375 57 365 78 147 117 897
Participation aux résultats des contrats relevant des catégories mentionnées à l’article A.132-10 du code des assurances
Provisions mathématiques moyennes 20 930 924 22 030 716 23 652 820 25 787 931 27 683 712
Montant minimal de la participation aux résultats (y compris intérêts techniques) 719 451 689 016 581 453 556 389 493 130
Montant effectif de la participation aux résultats
Participation attribuée à des contrats (y compris intérêts techniques) 716 283 754 992 753 284 729 493 674 347
Variation de la provision pour participation aux bénéfices 48 423 -5 375 57 424 79 086 117 994
Dont issue d’un transfert de portefeuille 59 939 97
(en milliers d’euros)20 - PARTICIPATIONS AUX BÉNÉFICES
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 31
Exercice N Exercice N-1Charges de personnel 20 331 20 303
Impôts et taxes 18 060 18 064
Commissions 264 406 238 296
Dont commissions aux intermédiaires 264 377 238 270
Dont autres commissions 28 26
Achats et autres charges externes 38 649 35 259
Amortissements et provisions 2 710 2 001
Autres charges de gestion courante 64 885 85 627
Total charges par nature 409 040 399 550
Exercice N Exercice N-1Ventilation des charges par destination
Frais de règlement des sinistres 4 024 4 276
Frais d’acquisition 125 494 109 381
Frais d’administration 131 726 121 455
Frais internes et externes de gestion des placements 114 136 131 106
Autres charges techniques 30 943 30 056
Autres charges non techniques 2 717 3 276
Total charges par destination 409 040 399 550
(en milliers d’euros)21 - VENTILATION DES CHARGES PAR NATURE ET PAR DESTINATION
(en milliers d’euros)22 - VENTILATION DES CHARGES DE PERSONNEL
Exercice N Exercice N-1Salaires 11 383 11 296
Charges sociales 8 377 8 496
Commissions versées au personnel commercial 577 526
Autres (dont CICE) -6 -15
Total 20 331 20 303
Les taxes liées au personnel (taxe sur les salaires notamment) ont été intégrées dans cette annexe contrairement à l’an passé (l’exercice N-1 a été retraité).
Conformément à l’article 244 quater C du CGI, le CICE a été affecté à des efforts de prospection via diverses opérations commerciales et publicitaires.
Exercice N Exercice N-1Produits :
Autres produits non techniques (incluant réserve de capitalisation) 1 705 998
Récupérations 3 361 2 298
Produits des placements 43 803 39 882
Total produits non techniques 48 870 43 178
Charges :
Charges financières 12 622 10 193
Produits financiers transférés compte Non Vie 4 974 5 199
Autres charges non techniques (incluant réserve de capitalisation) 2 717 3 276
Total charges non techniques 20 313 18 669
TOTAL RÉSULTAT NON TECHNIQUE 28 556 24 509
(en milliers d’euros)25 - RÉSULTAT NON TECHNIQUE
27 – ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS A LA CLÔTURE
Aucun événement significatif susceptible d’impacter les comptes annuels 2016 n’est apparu postérieurement à la clôture du 31 décembre 2016.
Exercice N Exercice N-1Impôt correspondant à des charges déductibles sur exercices ultérieurs 10 838 7 857
Impôt correspondant à des produits taxables sur exercices ultérieurs -4 777 -2 246
Taux d’imposition appliqué 34,43 % 38,00 %
(en milliers d’euros)26 - CHARGE FISCALE DIFFÉRÉE (NON COMPTABILISÉE DANS LES COMPTES SOCIAUX)
SURAVENIR ANNEXE 2016
24 - ORGANES DE DIRECTION, D’ADMINISTRATION ET DE SURVEILLANCE
Les organes d’administration et de surveillance ont perçu des jetons de présence pour un montant global de 18 K€ contre 13 K€
en 2015.Aucune avance, aucun crédit, ni aucun engagement n’a été accordé en leur faveur.
23 - EFFECTIFS MOYENS
Exercice N Exercice N-1
Personnelcommercial
Autrepersonnel
Personnelcommercial
Autrepersonnel
Effectif moyen du personnel
Cadres 33 129 32 126
Non cadres 2 129 3 124
Total 36 258 35 250
Les effectifs présentés correspondent au nombre moyen de salariés employés directement par la société en contrats à durée indéterminée et durée déterminée, stagiaires exclus.
Approcheanalytiquedu résultat
Contrats decapitalisation
Contrats individuels Contrats CollectifsContratsen unités
de compte
Contrats collectifs
Art L441-1
Plans d’Épargne Retraite
Populaires
Diversifié Total des affaires Acceptation Total
généralAssurancetemporaire
décès
Assurancevie, PU ou VL
Assurancevie, PP
En cas dedécès
En cas devie
Primes 191 889 25 271 2 611 569 17 632 130 622 57 253 1 110 499 0 91 680 0 4 236 414 1 4 236 415
Charges des prestations 69 954 6 702 1 852 358 5 401 39 542 32 763 325 161 0 6 837 0 2 338 718 1 2 338 719
Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 121 394 1 258 746 761 10 291 2 381 23 546 972 021 0 87 015 0 1 964 667 0 1 964 667
Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 158 032 0 3 266 0 161 297 0 161 297
A - Solde de souscription 541 17 311 12 450 1 940 88 698 944 -28 651 0 1 093 0 94 326 0 94 326
Frais d’acquisition 1 487 9 584 19 213 2 072 53 386 405 14 198 0 1 011 0 101 357 0 101 357
Autres charges de gestion nettes 8 221 2 716 74 680 1 419 15 855 368 39 014 0 1 897 0 144 171 0 144 171
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 9 708 12 299 93 893 3 491 69 241 774 53 212 0 2 909 0 245 527 0 245 527
Produits nets des placements 50 344 353 765 218 2 162 3 700 21 260 52 939 0 6 479 1 902 457 0 902 457
Participation aux résultats et intérêts techniques 37 854 0 562 219 2 053 0 16 139 -58 097 0 4 366 -1 564 533 0 564 533
C - Solde financier 12 490 353 202 999 110 3 700 5 121 111 036 0 2 113 2 337 923 0 337 923
Primes cédées 0 1 764 0 3 5 001 0 10 0 0 0 6 778 0 6 778
Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 108 0 7 1 943 0 0 0 0 0 2 058 0 2 058
Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques
0 0 0 -2 94 0 117 0 0 0 209 0 209
Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 760 0 0 0 0 0 1 783 0 1 783
D - Solde de réassurance 0 -1 633 0 2 -1 204 0 107 0 0 0 -2 728 0 -2 728
Résultat technique (A-B+C+D) 3 322 3 732 121 556 -1 440 21 952 5 291 29 280 0 297 2 183 994 0 183 994
Hors Compte
Montants des rachats 69 522 0 1 286 954 1 320 0 18 505 258 667 0 1 570 0 1 636 537 0 1 636 537
Intérêts techniques bruts de l’exercice 8 640 0 36 608 1 181 0 6 743 0 0 0 0 53 172 0 53 172
Provisions techniques brutes à la clôture 1 784 295 12 243 26 129 004 78 539 126 411 733 117 8 074 776 0 345 032 61 37 283 479 0 37 283 479
Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 0 253 673 0 34 813 303 0 34 813 303
APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT VIE AU 31 DÉCEMBRE 2016
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 35
Contrats decapitalisation
Contrats individuels Contrats CollectifsContratsen unités
de compte
Contrats collectifs
Art L441-1
Plans d’Épargne Retraite
Populaires
Diversifié Total des affaires Acceptation Total
généralAssurancetemporaire
décès
Assurancevie, PU ou VL
Assurancevie, PP
En cas dedécès
En cas devie
Primes 191 889 25 271 2 611 569 17 632 130 622 57 253 1 110 499 0 91 680 0 4 236 414 1 4 236 415
Charges des prestations 69 954 6 702 1 852 358 5 401 39 542 32 763 325 161 0 6 837 0 2 338 718 1 2 338 719
Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 121 394 1 258 746 761 10 291 2 381 23 546 972 021 0 87 015 0 1 964 667 0 1 964 667
Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 158 032 0 3 266 0 161 297 0 161 297
A - Solde de souscription 541 17 311 12 450 1 940 88 698 944 -28 651 0 1 093 0 94 326 0 94 326
Frais d’acquisition 1 487 9 584 19 213 2 072 53 386 405 14 198 0 1 011 0 101 357 0 101 357
Autres charges de gestion nettes 8 221 2 716 74 680 1 419 15 855 368 39 014 0 1 897 0 144 171 0 144 171
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 9 708 12 299 93 893 3 491 69 241 774 53 212 0 2 909 0 245 527 0 245 527
Produits nets des placements 50 344 353 765 218 2 162 3 700 21 260 52 939 0 6 479 1 902 457 0 902 457
Participation aux résultats et intérêts techniques 37 854 0 562 219 2 053 0 16 139 -58 097 0 4 366 -1 564 533 0 564 533
C - Solde financier 12 490 353 202 999 110 3 700 5 121 111 036 0 2 113 2 337 923 0 337 923
Primes cédées 0 1 764 0 3 5 001 0 10 0 0 0 6 778 0 6 778
Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 108 0 7 1 943 0 0 0 0 0 2 058 0 2 058
Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques
0 0 0 -2 94 0 117 0 0 0 209 0 209
Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 760 0 0 0 0 0 1 783 0 1 783
D - Solde de réassurance 0 -1 633 0 2 -1 204 0 107 0 0 0 -2 728 0 -2 728
Résultat technique (A-B+C+D) 3 322 3 732 121 556 -1 440 21 952 5 291 29 280 0 297 2 183 994 0 183 994
Hors Compte
Montants des rachats 69 522 0 1 286 954 1 320 0 18 505 258 667 0 1 570 0 1 636 537 0 1 636 537
Intérêts techniques bruts de l’exercice 8 640 0 36 608 1 181 0 6 743 0 0 0 0 53 172 0 53 172
Provisions techniques brutes à la clôture 1 784 295 12 243 26 129 004 78 539 126 411 733 117 8 074 776 0 345 032 61 37 283 479 0 37 283 479
Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 0 253 673 0 34 813 303 0 34 813 303
(en milliers d’euros)
SURAVENIR ANNEXE 2016
Contrats decapitalisation
Contrats individuels Contrats CollectifsContratsen unités
de compte
Contrats collectifs
Art L441-1
Plans d’Épargne Retraite
Populaires
Total desaffaires Acceptation Total généralAssurance
temporaire décès
Assurancevie, PU ou VL
Assurancevie, PP
En cas dedécès
En cas devie
Primes 304 736 20 626 2 745 544 14 956 127 977 53 511 1 051 629 77 878 4 396 855 1 4 396 856
Charges des prestations 76 310 6 357 1 651 776 5 113 37 273 30 958 271 943 4 550 2 084 281 1 667 2 085 948
Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 215 584 2 151 943 100 7 443 13 478 16 279 974 582 73 925 2 246 541 -1 620 2 244 921
Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 237 494 2 994 240 488 0 240 488
A - Solde de souscription 12 842 12 118 150 668 2 399 77 226 6 274 42 598 2 396 306 521 -47 306 475
Frais d’acquisition 1 854 8 092 18 993 1 986 44 908 188 12 360 882 89 264 0 89 264
Autres charges de gestion nettes 8 394 1 754 67 476 1 927 15 895 287 35 454 1 448 132 636 0 132 635
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 10 248 9 845 86 470 3 913 60 804 475 47 814 2 330 221 899 0 221 899
Produits nets des placements 47 431 352 779 641 2 014 3 709 21 915 30 693 5 139 890 895 26 890 921
Participation aux résultats et intérêts techniques 50 894 0 729 970 1 510 0 20 421 0 4 845 807 640 0 807 640
C - Solde financier -3 463 352 49 671 504 3 709 1 494 30 693 294 83 255 26 83 282
Primes cédées 0 678 0 4 4 353 0 43 0 5 078 0 5 078
Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 76 0 3 2 733 0 0 0 2 811 0 2 811
Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques
0 0 0 -1 19 0 -84 0 -65 0 -65
Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 195 0 0 0 1 218 0 1 218
D - Solde de réassurance 0 -580 0 -1 -406 0 -126 0 -1 114 0 -1 114
Résultat technique (A-B+C+D) -869 2 045 113 869 -1 010 19 726 7 293 25 350 360 166 763 -20 166 743
Hors Compte
Montants des rachats 75 248 0 1 138 676 1 479 0 17 372 203 430 1 430 1 437 635 0 1 437 635
Intérêts techniques bruts de l’exercice 11 242 0 144 868 1 044 0 7 256 0 0 164 411 0 164 411
Provisions techniques brutes à la clôture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 253 673 34 813 303 0 34 813 303
Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 324 596 10 197 22 785 680 57 407 106 425 654 984 5 955 343 174 983 31 069 616 1 620 31 071 235
APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT VIE AU 31 DÉCEMBRE 2015
SURAVENIR – États financiers 2016 – 37
Contrats decapitalisation
Contrats individuels Contrats CollectifsContratsen unités
de compte
Contrats collectifs
Art L441-1
Plans d’Épargne Retraite
Populaires
Total desaffaires Acceptation Total généralAssurance
temporaire décès
Assurancevie, PU ou VL
Assurancevie, PP
En cas dedécès
En cas devie
Primes 304 736 20 626 2 745 544 14 956 127 977 53 511 1 051 629 77 878 4 396 855 1 4 396 856
Charges des prestations 76 310 6 357 1 651 776 5 113 37 273 30 958 271 943 4 550 2 084 281 1 667 2 085 948
Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 215 584 2 151 943 100 7 443 13 478 16 279 974 582 73 925 2 246 541 -1 620 2 244 921
Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 237 494 2 994 240 488 0 240 488
A - Solde de souscription 12 842 12 118 150 668 2 399 77 226 6 274 42 598 2 396 306 521 -47 306 475
Frais d’acquisition 1 854 8 092 18 993 1 986 44 908 188 12 360 882 89 264 0 89 264
Autres charges de gestion nettes 8 394 1 754 67 476 1 927 15 895 287 35 454 1 448 132 636 0 132 635
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 10 248 9 845 86 470 3 913 60 804 475 47 814 2 330 221 899 0 221 899
Produits nets des placements 47 431 352 779 641 2 014 3 709 21 915 30 693 5 139 890 895 26 890 921
Participation aux résultats et intérêts techniques 50 894 0 729 970 1 510 0 20 421 0 4 845 807 640 0 807 640
C - Solde financier -3 463 352 49 671 504 3 709 1 494 30 693 294 83 255 26 83 282
Primes cédées 0 678 0 4 4 353 0 43 0 5 078 0 5 078
Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 76 0 3 2 733 0 0 0 2 811 0 2 811
Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques
0 0 0 -1 19 0 -84 0 -65 0 -65
Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 195 0 0 0 1 218 0 1 218
D - Solde de réassurance 0 -580 0 -1 -406 0 -126 0 -1 114 0 -1 114
Résultat technique (A-B+C+D) -869 2 045 113 869 -1 010 19 726 7 293 25 350 360 166 763 -20 166 743
Hors Compte
Montants des rachats 75 248 0 1 138 676 1 479 0 17 372 203 430 1 430 1 437 635 0 1 437 635
Intérêts techniques bruts de l’exercice 11 242 0 144 868 1 044 0 7 256 0 0 164 411 0 164 411
Provisions techniques brutes à la clôture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 253 673 34 813 303 0 34 813 303
Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 324 596 10 197 22 785 680 57 407 106 425 654 984 5 955 343 174 983 31 069 616 1 620 31 071 235
(en milliers d’euros)
Dommagescorporels(contrats
individuels)
Dommagescorporels(contratscollectifs)
Pertespécuniaires
diverses
Total desaffairesdirectesFrance
Acceptationen
réassurance(Non Vie)
Totalgénéral
1. Primes 6 107 52 309 58 417 58 417
1a primes 6 107 52 309 58 417 58 417
1b variation des primes non acquises
2. Charges de prestations 1 730 31 451 33 181 33 181
2a prestations et frais payés 776 27 883 28 659 28 659
2b charges des provisions pour prestations diverses 953 3 568 4 521 4 521
A - Solde de souscription 4 378 20 858 25 236 25 236
3. Frais d’acquisition 2 134 22 003 24 137 24 137
4. Autres charges de gestion nettes 1 116 4 605 5 721 5 721
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 3 249 26 609 29 858 29 858
5. Produits nets des placements 443 4 531 4 974 4 974
6. Participation aux résultats et intérêts techniques 0 0 0 0
C. Solde financier 443 4 531 4 974 4 974
7. Parts des réass. primes acquises 1 642 1 785 3 427 3 427
8. Parts des réass. prestations payées 274 616 890 890
9. Parts des réass. charges des provisions pour prestations 682 -576 106 106
10. Part réass. participations résultats 0 0
11. Commissions reçues des réass. 137 441 579 579
D. Solde de réassurance -549 -1 304 -1 852 -1 852
Résultat technique (A-B+C+D) 1 023 -2 524 -1 501 -1 501
HORS COMPTE
12. Prov. primes non acquises (clôture)
13. Prov. primes non acquises (ouverture)
14. Provision pour SAP (clôture) 4 030 95 280 99 309 99 309
15. Provision pour SAP (ouverture) 3 392 97 523 100 915 100 915
16. Autres prov. techniques (clôture) 7 214 16 554 23 768 23 768
17. Autres prov. techniques (ouverture) 6 899 10 742 17 641 17 641
(en milliers d’euros)APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT NON VIE AU 31 DÉCEMBRE 2016
SURAVENIR ANNEXE 2016
SURAVENIR – États financiers 2016 – 39
Dommagescorporels(contrats
individuels)
Dommagescorporels(contratscollectifs)
Pertespécuniaires
diverses
Total desaffairesdirectesFrance
Acceptationen
réassurance(Non Vie)
Totalgénéral
1. Primes 4 259 52 797 57 057 57 057
1a primes 4 259 52 797 57 057 57 057
1b variation des primes non acquises
2. Charges de prestations 1 196 28 129 29 325 29 325
2a prestations et frais payés 571 29 483 30 055 30 055
2b charges des provisions pour prestations diverses 625 -1 354 -729 -729
A - Solde de souscription 3 063 24 668 27 731 27 731
3. Frais d’acquisition 1 297 18 821 20 118 20 118
4. Autres charges de gestion nettes 706 4 996 5 702 5 702
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 2 003 23 816 25 819 25 819
5. Produits nets des placements 436 4 764 5 199 5 199
6. Participation aux résultats et intérêts techniques 0 0 0 0
C. Solde financier 436 4 764 5 199 5 199
7. Parts des réass. primes acquises 954 1 444 2 398 2 398
8. Parts des réass. prestations payées 255 393 647 647
9. Parts des réass. charges des provisions pour prestations 263 -1 391 -1 128 -1 128
10. Part réass. participations résultats 0 0
11. Commissions reçues des réass. 135 231 366 366
D. Solde de réassurance -301 -2 212 -2 513 -2 513
Résultat technique (A-B+C+D) 1 195 3 403 4 599 4 599
HORS COMPTE
12. Prov. primes non acquises (clôture)
13. Prov. primes non acquises (ouverture)
14. Provision pour SAP (clôture) 3 392 97 523 100 915 100 915
15. Provision pour SAP (ouverture) 3 301 102 024 105 324 105 324
16. Autres prov. techniques (clôture) 6 899 10 742 17 641 17 641
17. Autres prov. techniques (ouverture) 6 365 7 922 14 287 14 287
(en milliers d’euros)APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT NON VIE AU 31 DÉCEMBRE 2015
SURAVENR - Rapport relatif à la loi de transition énergétique - 2016 • 1
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