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ÉLÉMENTS FINANCIERS 2O1O

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SOMMAIREÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2010 ...........................................03

BILAN ET HORS BILAN .................................................................................................. 04

Bilan Actif ................................................................................................................................ 04

Bilan Passif .............................................................................................................................. 05

Hors bilan ................................................................................................................................ 06

COMPTES TECHNIQUES ET NON TECHNIQUES .................................................. 07

Comptes techniques ............................................................................................................... 07

Comptes non techniques ...................................................................................................... 09

ANNEXES AUX COMPTES 2010 ........................................................................10

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ÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2010

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BILAN ET HORS BILAN

notes BILAN – ACTIF (EN MILLIERS D’EUROS) 31.12.2010 31.12.2009

1 2- Actifs incorporels

2- Actifs incorporels

1 - 2 3 - 4 3- Placements 24 380 729 21 889 521

3A- Terrains et constructions 421 573 418 233

3B- Autres placements dans des entreprises liées et dansdes entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 1 628 812 1 054 332

3C- Autres placements 22 328 541 20 415 147

3D- Créances pour espèces déposées auprèsdes entreprises cédantes 1 802 1 810

4 4- Placements représentant les provisions techniquesafférentes aux contrats en unités de compte 4 908 921 4 413 894

4- Placements représentant les provisions techniquesafférentes aux contrats en unités de compte 4 908 921 4 413 894

5- Part des cessionnaires et rétrocessionnairesdans les provisions techniques 11 883 11 241

5B- Provisions d’assurance vie 239 940

5C- Provisions pour sinistres (Vie) 1 893 894

5D- Provisions pour sinistres (Non vie) 4 237 4 074

5G- Provisions d’égalisation 3 198 3 198

5I- Autres provisions techniques (Non vie) 2 316 2 135

6 - 3 6- Créances 115 930 138 905

6A- Créances nées d’opérations d’assurances directes 15 943 5 197

6AB- Autres créances nées d’opérations d’assurances directes• 15 943 5 197

6C- Autres créances 99 986 133 708

6CA- Personnel• 10 5

6CB- État, organismes sociaux, collectivités publiques• 3 510 42 069

6CC- Débiteurs divers• 96 466 91 635

7- Autres Actifs 259 13 094

7A- Actifs corporels d’exploitation 155 1797B- Comptes courants et caisse 104 12 915

5 - 7 8- Comptes de Régularisation - Actif 573 895 528 695

8A- Intérêts et loyers acquis non échus 428 630 399 989

8B- Frais d’acquisition reportés 68 75

8C- Autres comptes de régularisation 145 196 128 631

TOTAL DE L’ACTIF 29 991 616 26 995 351

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notes BILAN – PASSIF (EN MILLIERS D’EUROS) 31.12.2010 31.12.2009

9 1- Capitaux propres 882 931 832 849

1A- Capital social 400 000 400 0001B- Primes liées au capital 105 284 105 284

1D- Autres réserves 153 028 152 591

1E- Report à nouveau 124 509 84 5351F- Résultat de l’exercice 100 110 90 439

3 - 10 2- Passifs subordonnés 341 714 341 714

2- Passifs subordonnés 341 714 341 714

3- Provisions techniques brutes 20 276 238 19 040 337

3A- Provisions pour primes non acquises 19 193B- Provisions d’assurance vie 19 760 068 18 562 503

3C- Provisions pour sinistres (Vie) 177 999 163 211

3D- Provisions pour sinistres (Non vie) 115 758 103 483

3E- Provisions pour participation aux bénéfi ces et ristournes (Vie) 143 218 131 419

3G- Provisions pour égalisation 58 762 58 762

3H- Autres provisions techniques (Vie) 279 2793I- Autres provisions techniques (Non vie) 20 136 20 661

4- Provisions techniques des contrats en unités de compte 4 908 921 4 413 869

4- Provisions techniques des contrats en unités de compte 4 908 921 4 413 869

11 5- Provisions 2 455 3 585

5- Provisions 2 455 3 585

126- Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagement technique

5 894 8 136

6- Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires etrétrocessionnaires en représentation d’engagement technique 5 894 8 136

13 - 3 7- Autres dettes 3 437 796 2 199 024

7A- Dettes nées d’opérations d’assurances directes 123 055 111 6867B- Dettes nées d’opérations de réassurances 2 463 1 096

7E- Autres dettes 3 312 277 2 086 242

7EB- Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus• 3 272 755 2 027 437

7EC- Personnel• 2 622 2 203

7ED- État, organismes sociaux, collectivités publiques• 29 518 46 9477EE- Créanciers divers• 7 383 9 656

14 - 5 8- Comptes de régularisation passif 135 668 155 837

8- Comptes de régularisation passif 135 668 155 837

TOTAL DU PASSIF 29 991 616 26 995 351

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notes HORS BILAN (EN MILLIERS D’EUROS) 31.12.2010 31.12.2009

3 - 15 1- Engagements reçus 2 954 273 3 200 892

1B- Autres engagements reçus 2 954 273 3 200 892

3 2- Engagements donnés 1 768 340 2 582 434

2C- Autres engagements sur titres, actifs ou revenus 1 768 340 2 582 434

12 3- Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et rétrocessionnaires 6 513 6 349

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notesCOMPTE TECHNIQUE DE L’ASSURANCE NON-VIE (EN MILLIERS D’EUROS)

Opérations brutes (A)

Cessions & rétro-cessions

(B)

Opérations nettes

31.12.2010 (A) - (B)

Opérations nettes

31.12.2009

1- Primes acquises 63 038 - 4 260 58 778 56 989

1A- Primes 63 038 - 4 260 58 778 56 989

2- Produits placements alloués 8 410 8 410 8 723

2- Produits placements alloués 8 410 8 410 8 723

3- Autres produits techniques 1 936 1 936 1 666

3- Autres produits techniques 1 936 1 936 1 666

16 4- Charges des sinistres - 44 471 1 522 - 42 949 - 47 850

4A- Prestations et frais payés - 32 196 1 359 - 30 837 - 29 660

4B- Charges de provisions pour sinistres - 12 275 163 - 12 112 - 18 190

16 -1718

5- Charges des autres provisions techniques 525 181 706 5 968

5- Charges des autres provisions techniques 525 181 706 5 968

6- Participation au résultat - 1 - 1 17

6- Participation au résultat - 1 - 1 17

22 - 2324 - 25

7- Frais acquisition et administration - 27 161 1 626 - 25 534 - 26 154

7A- Frais acquisition Non-Vie - 24 758 - 24 758 - 24 811

7B- Frais adminis. autres charges Non-Vie - 2 402 - 2 402 - 2 408

7C- Commissions reçues des réassureurs 1 626 1 626 1 065

8- Autres charges techniques - 211 - 211 - 213

8- Autres charges techniques - 211 - 211 - 213

9- Variation de la provision pour égalisation

9- Variation de la provision pour égalisation

RÉSULTAT TECHNIQUE DES OPÉRATIONS NON-VIE 2 O66 - 931 1 135 - 855

COMPTE TECHNIQUE ET NON TECHNIQUE

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notesCOMPTE TECHNIQUE DE L’ASSURANCE VIE (EN MILLIERS D’EUROS)

Opérations brutes (A)

Cessions & rétro-cessions

(B)

Opérations nettes

31.12.2010 (A) - (B)

Opérations nettes

31.12.2009

1- Primes 2 553 967 - 4 606 2 549 362 2 392 599

1- Primes 2 553 967 - 4 606 2 549 362 2 392 599

19 2- Produits des placements 1 004 159 1 004 159 929 947

2A- Revenus des placements Vie 829 271 829 271 783 1322B- Autres produits des placements Vie 79 275 79 275 41 9712C- Profi ts provenant de la réalisation des placements 95 613 95 613 104 845

3- Ajustements ACAV (plus-values) 766 642 766 642 1 027 788

3- Ajustements ACAV (plus-values) 766 642 766 642 1 027 788

4- Autres produits techniques Vie 11 111 11 111 13 342

4- Autres produits techniques Vie 11 111 11 111 13 342

17 5- Charges de sinistres Vie -1 577 693 2 837 -1 574 856 -1 467 321

5A- Prestations et frais payés - 1 562 905 1 838 - 1 561 065 - 1 459 4165B- Charges des provisions pour sinistres - 14 788 999 - 13 789 - 7 904

6- Charges de provisions d’assurance vie et autres provisions techniques - 986 485 - 703 - 987 188 -1 321 261

6A- Provisions d’assurance vie - 490 152 - 703 - 490 855 - 525 8316B- Provisions sur contrats en unités de compte - 496 331 - 496 331 - 856 763

6C- Autres provisions techniques 61 333

7- Participation aux résultats - 730 467 - 730 467 - 741 238

7- Participation aux résultats - 730 467 - 730 467 - 741 238

22 - 2324 - 25 8- Frais d’acquisition et administration - 155 672 1 306 - 154 365 - 146 583

8A- Frais acquisition Vie - 87 769 - 87 769 - 87 5008B- Frais administration Vie - 67 903 - 67 903 - 62 414

8C- Commissions reçues des réassureurs 1 306 1 306 3 331

19 9- Charges des placements - 230 509 - 230 509 - 184 219

9A- Frais internes et externes degestion des placements et intérêts - 114 488 - 114 488 - 80 067

9B- Autres charges de placements - 34 513 - 34 513 - 18 7189C- Pertes provenant de la réalisation de placements - 81 508 - 81 508 - 85 434

10- Ajustements ACAV (moins-values) - 512 998 - 512 998 - 375 070

10- Ajustements ACAV (moins-values) - 512 998 - 512 998 - 375 070

11- Autres charges techniques - 14 041 - 14 041 - 14 264

11- Autres charges techniques - 14 041 - 14 041 - 14 264

RÉSULTAT TECHNIQUEDES OPÉRATIONS VIE 128 O14 - 1 165 126 85O 113 719

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notesCOMPTE NON TECHNIQUE (EN MILLIERS D’EUROS)

Opérations nettes

31.12.2010

Opérationsnettes

31.12.2009

1- Résultat Technique des Opérations Non-Vie 1 135 - 855

2- Résultat Technique des Opérations Vie 126 850 113 719

19 - 26 3- Produits des placements 39 994 38 433

3A- Revenus des placements 33 994 32 367

3B- Autres produits des placements 3 254 1 735

3C- Profi ts provenant de la réalisation des placements 2 747 4 333

19 - 26 5- Charges des placements - 9 843 - 7 920

5A- Frais de gestion interne et externe des placementset frais fi nanciers - 3 150 - 3 309

5B- Autres charges des placements - 3 517 - 1 079

5C- Pertes provenant de la réalisation de placements - 3 175 - 3 531

26 6- Produit des placements alloués compte Non-Vie - 8 410 - 8 723

6- Produits des placements alloués compte Non-Vie - 8 410 - 8 723

26 7- Autres Produits Non Techniques 547 14

7- Autres Produits Non Techniques 547 14

26 8- Autres Charges Non Techniques - 3

8- Autres Charges Non Techniques - 3

10- Participation des salariés - 1 464 - 824

10- Participation des salariés - 1 464 - 824

27 11- Impôts sur les bénéfi ces - 48 700 - 43 403

11- Impôts sur les bénéfi ces - 48 700 - 43 403

RÉSULTAT GLOBAL 1OO 11O 9O 439

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ANNEXE AUX COMPTES 2010

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GÉNÉRALITÉS ET FAITS SIGNIFICATIFS ..............................................................................12

GÉNÉRALITÉS ............................................................................................................................................................ 12

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE ........................................................................................................................ 12

PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D’ÉVALUATION ......................................12

ACTIFS INCORPORELS .............................................................................................................................................. 12

PLACEMENTS ............................................................................................................................................................ 12

ACTIFS D’EXPLOITATION ........................................................................................................................................... 14

COMPTES COURANTS .............................................................................................................................................. 14

CAPITAUX PROPRES ................................................................................................................................................. 14

PASSIFS SUBORDONNÉS .......................................................................................................................................... 14

PROVISIONS TECHNIQUES ........................................................................................................................................ 14

PROVISIONS .............................................................................................................................................................. 15

INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME OU CONDITIONNELS ET AUTRES ENGAGEMENTS .................................... 15

COMPTE DE RÉSULTAT ........................................................................................................................................... 15

PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE POPULAIRE ................................................................................................................ 16

INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................ 181 - ACTIFS IMMOBILISÉS ........................................................................................................................................... 18

2 - CARACTÉRISTIQUES DES FILIALES ET PARTICIPATIONS .................................................................................... 18

3 - SOLDES AVEC LES ENTREPRISES LIÉES ET CELLES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DE PARTICIPATION ...... 19

4 - ÉTAT RÉCAPITULATIF DES PLACEMENTS ...........................................................................................................20

5 - PRIMES ET DÉCOTES ........................................................................................................................................... 22

6 - CRÉANCES ........................................................................................................................................................... 22

7 - COMPTE DE RÉGULARISATION ACTIF ................................................................................................................. 22

8 - OPÉRATIONS EN DEVISES ...................................................................................................................................23

9 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES .................................................................................................................23

10 - PASSIFS SUBORDONNÉS .................................................................................................................................... 24

11 - PROVISIONS ........................................................................................................................................................ 24

12 - ENGAGEMENT DE RÉASSURANCE .................................................................................................................... 25

13 - DETTES ............................................................................................................................................................... 25

14 - COMPTE DE RÉGULARISATION PASSIF ............................................................................................................. 25

15 - INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME ............................................................................................................... 26

16 - LIQUIDATION DES PROVISIONS NON-VIE DE SINISTRES ANTÉRIEURS ............................................................. 26

17 - PRESTATIONS ...................................................................................................................................................... 26

18 - ÉTAT DES RÈGLEMENTS CUMULÉS ET DES PROVISIONS NON-VIE ...................................................................27

19 - RÉSULTAT FINANCIER ET TRANSFERT ................................................................................................................27

20 - VARIATIONS DES PROVISIONS TECHNIQUES D’ASSURANCE VIE .....................................................................28

21 - PARTICIPATIONS AUX BÉNÉFICES .....................................................................................................................28

22 - COMMISSIONS ...................................................................................................................................................28

23 - VENTILATION DES CHARGES DE PERSONNEL ..................................................................................................28

24 - EFFECTIFS MOYENS ........................................................................................................................................... 29

25 - ORGANES DE DIRECTION, D’ADMINISTRATION ET DE SURVEILLANCE ........................................................... 29

26 - RÉSULTAT NON TECHNIQUE .............................................................................................................................. 29

27 - CHARGE FISCALE DIFFÉRÉE .............................................................................................................................. 29

APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT ............................................................................ 30

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GÉNÉRALITÉS ET FAITS SIGNIFICATIFSGÉNÉRALITÉSLes comptes sont établis conformément aux articles L. 123-12 à L. 123-22 du code de commerce, en prenant en compte les dispositions particulières contenues dans le code des assurances. Les comptes respectent les dispositions du décret n° 94-481 du 8 juin 1994 et de l’arrêté du 20 juin 1994 portant la transposition de la directive européenne n° 91-674 du 19 décembre 1991.

Il est fait, de manière générale, application des principes comptables fondamentaux :

principe de continuité d’exploitation,•

principe de permanence des méthodes,•

principe de prudence,•

principe de non compensation,•

principe de séparation des exercices.•

Au-delà des informations obligatoires, résultant de l’application des textes réglementaires, sont indiquées toutes les informations jugées d’importance signifi cative.

Les informations chiffrées sont exprimées en milliers d’euros (K).

ConsolidationSURAVENIR est consolidée par intégration globale par le Crédit Mutuel Arkéa, dont le siège se situe 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon - Brest, lui-même intégré dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICENéant.

PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D’ÉVALUATIONACTIFS INCORPORELSLes actifs incorporels, qui comprennent essentiellement des logiciels, sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Ils sont amortis linéairement sur une durée comprise entre 1 et 4 ans selon le type de logiciel.

PLACEMENTS

Placements immobiliersLes placements immobiliers comprennent les terrains et les bâtiments dont SURAVENIR est directement propriétaire, ainsi que les parts et actions détenues dans des sociétés immobilières et les comptes courants de SURAVENIR avec ces sociétés.

Ils sont inscrits à leur prix d’acquisition ou de revient.

Les immobilisations sont comptabilisées conformément aux règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06, par composant, à chacun étant associée une durée d’amortissement. Les immobilisations sont amorties de façon linéaire. Les composants et durées appliqués pour les immobilisations sont précisés ci-après :

terrain • .......................................................... Non amorti

gros œuvre • .......................................................... 50 ans

clos et couvert • .................................................... 25 ans

lots techniques • ................................................... 20 ans

agencements • ...................................................... 10 ans

Autres placements dans des entreprises liées et dans des entreprises avec lesquelles existe un lien de participation Sont considérées comme « entreprises liées », les entreprises incluses par intégration globale dans l’ensemble consolidé auquel appartient la société.

Sont considérées comme « entreprises avec lesquelles existe un lien de participation », les entreprises autres que les entreprises liées dans lesquelles la société détient directement ou indirectement au moins 10 % du capital ainsi que celles dont les titres représentent un intérêt stratégique.

Lorsque le pourcentage de détention est inférieur à 10 %, et que la détention prévue l’est de manière durable et utile, permettant d’exercer une certaine infl uence, les soldes correspondants sont également compris dans les informations ci-dessus fournies.

Autres placementsLes valeurs mobilières amortissables relevant de l’article •

R. 332-19 du code des assurances sont enregistrées au bilan à leur prix d’acquisition hors intérêts courus.

12

Les sorties liées aux cessions sont effectuées selon les règles du premier entré, premier sorti (ou FIFO).

Conformément aux dispositions du décret du 28 décembre 1991, l’écart entre la valeur de remboursement des titres et leur prix d’acquisition (hors coupons courus achetés) fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des titres. Cette règle est appliquée quel que soit le sens de l’écart (positif ou négatif). Le calcul est effectué de façon actuarielle sur les titres à taux fi xe et à taux variable.

Les moins-values latentes qui pourraient être constatées entre leur prix d’acquisition et leur valeur de réalisation ou leur valeur de remboursement à la clôture de l’exercice ne font donc pas l’objet de provision.

Toutefois, s’il existe un risque avéré de contrepartie résultant d’un événement survenu après l’acquisition, une dépréciation est constatée, égale à la différence entre la valeur comptable du placement et la valeur actualisée des fl ux de trésorerie futurs estimés au taux de rendement actuariel d’origine.

Conformément à l’article R. 332-20 du code des • assurances, les placements autres que ceux relevant du R. 332-19 sont enregistrés au coût d’acquisition.

Les sorties sont effectuées au prix de revient selon les règles découlant du premier entré premier sorti (ou FIFO).

Une provision pour dépréciation à caractère durable (PDD) est constituée lorsque les conditions ci-dessous sont remplies.

> Champ des instruments de capitaux analysésLes lignes de titres analysées sont celles retenues par la procédure du « fi ltre » c’est-à-dire les lignes présentant une moins value latente supérieure à 20 % de la valeur brute, de façon continue sur les six derniers mois. Ce taux peut être porté à 30 % en cas de volatilité accrue ce qui était le cas pour les exercices 2008 à 2010.

> Modalités de calcul de la PDDL’appréciation de la PDD est réalisée séparément pour chaque ligne de titre.

Un horizon de conservation est déterminé en >fonction des caractéristiques du passif couvert et des objectifs de gestion de l’entreprise ; il est déterminé par une date et non une durée. La société s’engage à ne pas céder la ligne de titre avant cet horizon.

Un taux de capitalisation est déterminé en fonction >de la courbe des taux sans risques et d’une prime de risque liée aux caractéristiques de l’action étudiée. Les montants retenus sont respectivement de 3,0 % (taux sans risque) et 3,5 % (prime de risque actions), soit un taux de capitalisation de 6,5 %.

La valeur recouvrable est défi nie comme la valeur >de bourse au 31 décembre de l’exercice, capitalisée à l’horizon de conservation. Si la société ne prend pas l’engagement de conservation, la valeur recouvrable est égale à la valeur de bourse au 31 décembre de l’exercice clos.

Si la valeur recouvrable est inférieure à la valeur >d’acquisition de la ligne, une provision pour dépréciation durable est constituée pour la différence de ces deux montants.

Valeur de réalisation des placementsLa valeur de réalisation des actifs, fi gurant dans l’annexe « 4- État récapitulatif des placements », est évaluée comme suit :

les valeurs mobilières cotées sont retenues :•

pour le dernier cours publié au jour de l’inventaire ou, >pour les produits structurés, fourni par le structureur ; dans ce dernier cas, les valorisations sont basées sur des modèles mathématiques utilisant des paramètres de marché ;

ou pour leur valeur de recouvrement telle que défi nie >ci-dessus ;

les parts de FCP et les actions de SICAV sont évaluées • en fonction du dernier prix de rachat publié le jour de l’inventaire ;

les titres non cotés sont valorisés pour leur valeur • d’utilité ; celle-ci tient compte en particulier des critères suivants : valeur de rendement, valeur de marché, situation nette...

la valeur de réalisation des immeubles et des parts de • sociétés immobilières non cotées est déterminée sur la base d’une expertise quinquennale réalisée par un expert accepté par l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACP). Entre deux expertises, la valeur fait l’objet d’une actualisation interne selon l’évolution générale du marché.

Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte Les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte sont évalués à leur valeur réelle à la clôture de l’exercice de telle sorte que leur valeur globale corresponde au montant des engagements envers les assurés à cette même date.

L’ajustement de ces placements est enregistré aux rubriques 3 et 10 du résultat technique Vie (comptes d’ajustement ACAV).

Frais d’acquisitionLes frais d’acquisition sont intégrés au prix d’acquisition des immobilisations corporelles. Les frais d’acquisition des immobilisations fi nancières sont constatés en charge l’année de leur survenance.

Opérations en devises Conformément au code des assurances, ses opérations en devises n’étant pas signifi catives, SURAVENIR tient ses documents comptables uniquement en euros.

Les opérations en devises gérées par SURAVENIR relèvent de la catégorie des positions de change opérationnelles.

Elles sont inscrites au bilan pour leur contre-valeur en euros. À la clôture de l’exercice, les actifs en devises sont réévalués au cours de change de fi n d’exercice. Les différences de conversion sont constatées en résultat de change.

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ACTIFS D’EXPLOITATIONLes matériels sont inscrits à leur coût de revient ou à leur prix d’acquisition. Ils sont amortis de façon linéaire, sur les durées suivantes :

matériels informatiques • ..........................................5 ans

autres mobiliers et matériels • ................................10 ans

COMPTES COURANTSLes soldes des comptes courants sont agrégés en fonction des conventions de fusion de comptes bancaires et inscrits à l’actif ou au passif en fonction de la position nette.

CAPITAUX PROPRESLa réserve de capitalisation est alimentée par les plus-values réalisées sur les cessions d’obligations et reprise symétriquement en cas de réalisation de moins-values sur ce type d’actifs.

La loi de fi nance 2011 a instauré une taxe exceptionnelle de 10 % sur le montant de la réserve de capitalisation au 31 décembre 2009. Le montant de cette taxe est prélevé sur le report à nouveau.

Les dotations et reprises depuis le 1er janvier 2010 ne sont plus intégrées dans le résultat imposable. En parallèle, le code des assurances prévoit, à compter de l’exercice 2010, la comptabilisation en résultat non technique d’une dotation ou d’une reprise correspondant à la charge ou au produit d’impôt théorique lié à la non prise en compte des mouvements de la réserve de capitalisation dans le résultat imposable.

PASSIFS SUBORDONNÉSCes dettes sont enregistrées pour les sommes perçues à la date de souscription des titres. Les intérêts courus sont provisionnés à la clôture.

PROVISIONS TECHNIQUESLes provisions sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs fi gurant à l’actif.

Les provisions mathématiques représentent l’engagement de la compagnie à l’égard des assurés.

Pour l’activité Vie et Capitalisation, les provisions mathématiques sont capitalisées au taux technique majoré des participations aux bénéfi ces attribuées ; les provisions

mathématiques de rentes sont basées sur les tables TGH-05, TGF-05 et le taux technique retenu à la conversion.

Pour l’activité prévoyance, les provisions mathématiques incapacité de travail sont calculées sur la base des anciennes tables du Bureau Commun des Assurances Collectives (BCAC) en assurance des emprunteurs, et des nouvelles tables prescrites par l’arrêté du 28 mars 1996 en prévoyance individuelle, avec un taux d’actualisation de 2,25 % correspondant à 75 % de la moyenne des TME sur les six derniers mois.

Les provisions mathématiques sur le risque décès en assurance des emprunteurs sont calculées sur la base de la table d’expérience certifi ée de SURAVENIR avec un taux d’actualisation de 1,75 % correspondant à 60 % de la moyenne des TME sur les six derniers mois.

Une provision globale de gestion est dotée lorsque les charges de gestion future des contrats ne sont pas couvertes par des chargements sur primes ou par des prélèvements sur les produits fi nanciers prévus. Ces charges sont calculées d’après les coûts de gestion des contrats évalués en fonction des données réelles de l’exercice précédent.

Les provisions mathématiques sur les garanties plancher des contrats en unités de compte sont égales à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. L’engagement pris par l’assureur est calculé selon le maximum entre la « méthode des puts » et la méthode déterministe. L’engagement pris par les assurés est calculé à partir des frais de gestion prélevés au titre de ces garanties.

La provision pour sinistres à payer est destinée à couvrir le coût du paiement des sinistres dont le règlement n’est pas terminé au 31 décembre et des sinistres qui ne sont pas connus à cette date. Les calculs sont réalisés contrat par contrat ou selon des méthodes statistiques.

La provision pour participation aux bénéfi ces représente les rendements fi nanciers obtenus par SURAVENIR pour le compte des assurés, mais non encore attribués. La dotation de l’exercice au titre de la participation aux bénéfi ces est au moins égale au minimum contractuel. L’attribution à chacun des contrats est effectuée dans un délai maximum de huit ans.

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La provision pour égalisation est destinée à faire face aux fl uctuations de sinistralité afférentes aux opérations d’assurance de groupe contre les risques de décès et de dommages corporels.

La provision pour risques croissants est constituée pour les opérations d’assurance contre les risques d’invalidité-dépendance ; elle est égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. Elle est calculée sur la base de la table d’expérience certifi ée de SURAVENIR et avec un taux d’actualisation de 1,75 % correspondant à 60 % de la moyenne des TME sur les six derniers mois.

Les provisions mathématiques des contrats exprimés en unités de compte sont évaluées sur la base des actifs servant de supports à ces contrats.

Une provision pour aléas fi nanciers est dotée si, lors de l’inventaire, le taux de rendement réel des actifs abattu de 20 % est inférieur au quotient du montant total des intérêts techniques majorés des participations minimales garanties des contrats, par le montant moyen des provisions mathématiques constituées.

Une provision pour risque d’exigibilité (PRE) des engagements techniques est constituée par dotation au compte de résultat, lorsque les placements régis par l’article R 332-20 du code des assurances se trouvent en situation de moins-value latente nette globale, c’est-à-dire quand la valeur nette comptable de ces placements est supérieure à la valeur globale de ces placements évaluée de la manière suivante :

pour les valeurs mobilières cotées, la valeur retenue • est le cours moyen calculé sur le dernier mois précédant le jour de l’inventaire ou, pour les produits structurés, la valorisation fournie par le structureur ;

pour les parts de FCP et les actions de SICAV, la valeur • retenue est la moyenne des prix de rachat publiés au cours du dernier mois précédant le jour de l’inventaire ou, à défaut, le dernier prix de rachat publié avant cette date ;

pour les autres actifs, la valeur retenue est la valeur de • réalisation telle que défi nie précédemment.

Il est également tenu compte des plus ou moins-values latentes des opérations sur instruments fi nanciers à terme ayant comme sous-jacents les actifs mentionnés à l’article R 332-20 du code des assurances.

Lorsque l’entreprise, avant dotation à la PRE, satisfait à la représentation de ses engagements réglementés et à la couverture de l’exigence minimale de marge de solvabilité, la dotation annuelle à la PRE au titre de l’exercice est égale au tiers du montant de la moins-value latente nette globale, sans que le montant total de la PRE au bilan excède le montant de la moins-value latente nette globale.

PROVISIONSLes obligations de SURAVENIR pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fi able, font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les

engagements sociaux et les litiges.

Les régimes de retraite sont des régimes à cotisations défi nies. Ils ne comportent aucun engagement de SURAVENIR sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice.

Les indemnités de fi n de carrière et les médailles du travail sont intégralement provisionnées au bilan. Les provisions sont évaluées en tenant compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’infl ation.

INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME OU CONDITIONNELS ET AUTRES ENGAGEMENTSLes instruments fi nanciers à terme sont comptabilisés en engagement, à la date de transaction, pour leur montant notionnel.

Les primes afférentes aux contrats d’option sont inscrites au bilan, en compte de régularisation actif ou passif selon le sens des contrats.

En ce qui concerne la comptabilisation des résultats, l’avis 2002-10 du CNC défi nit deux traitements comptables selon la stratégie envisagée :

stratégie d’investissement : les fl ux sont enregistrés au • bilan dans un compte d’attente ;

stratégie de rendement : les fl ux sont étalés en compte • de résultat sur la durée de vie de la stratégie, selon le taux de rendement effectif ; ils peuvent être étalés de façon linéaire si les résultats issus de cet étalement simplifi é ne diffèrent pas signifi cativement par rapport à ceux résultant de l’utilisation du taux de rendement effectif.

COMPTE DE RÉSULTAT

PrimesL’ensemble des primes d’assurance directe concerne des opérations réalisées en France. Les montants enregistrés sont nets des annulations intervenues au cours de l’exercice.

Les transformations de contrats Fourgous, compte tenu de la continuité fi scale des contrats, se sont traduites par un virement de provisions mathématiques.

CommissionsLes commissions d’acquisition sont enregistrées au fur et à mesure de la comptabilisation des primes.

Réassurance Toutes les opérations d’assurance (primes, sinistres) sont enregistrées brutes de cessions en réassurance.

Les quotes-parts ou les excédents cédés sont déterminés pour chaque contrat collectif concerné et comptabilisés en conformité avec les différents traités.

Impôts différésLes impôts différés résultant d’écarts temporaires entre le traitement fi scal et le traitement comptable du résultat sur instruments fi nanciers à terme sont calculés au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire.

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Ils sont comptabilisés :

en cas d’impôts différés actifs dont la récupération est • jugée probable, en résultat par la contrepartie du compte de régularisation actif ;

en cas d’impôts différés passifs, en résultat par la • contrepartie du compte de provision.

Méthode de détermination du résultat analytiqueLes primes et prestations sont réparties dans chacune des branches selon la nature des dispositions contenues dans chacun des contrats souscrits ou selon la garantie principale découlant des contrats. La répartition entre les différentes charges par destination ou par branche est établie à l’aide d’une comptabilité analytique et de clefs de répartition adaptées.

Règles d’imputation et de comptabilisation des chargesLes charges d’exploitation et de gestion sont comptabilisées dans des comptes par nature, au fur et à mesure de leur enregistrement.

À chaque arrêté, un déversement des comptes de charges par nature vers des comptes de charges par destination est effectué. Les charges sont réparties entre les différentes destinations prévues par la classifi cation réglementaire :

frais de règlement des sinistres,•

frais d’acquisition,•

frais d’administration,•

charges des placements,•

autres charges techniques,•

charges non techniques.•

Le reclassement des charges directement affectables à une seule destination s’effectue individuellement et sans application de clés forfaitaires, sur la base des informations enregistrées lors de la comptabilisation de la pièce justifi cative.

Les charges non directement affectables, ou avec plusieurs destinations possibles, sont affectées aux destinations par application de clés de répartition fondées sur des critères quantitatifs, objectifs, appropriés et contrôlables, directement liés à la nature des charges concernées.

Règles de comptabilisation et allocation des produits fi nanciersLes charges et produits fi nanciers sur obligations, prêts, créances et dettes sont enregistrés en résultat à hauteur de la part courue, nets de crédits d’impôts.

Les dividendes sont pris en compte dès la prise de décision par l’assemblée générale de la société concernée.

Les charges de gestion sont déterminées à l’aide de la comptabilité analytique. Les charges et revenus comprennent les dotations aux amortissements et provisions sur portefeuille, ainsi que les reprises.

Pour la présentation du compte de résultat, il est appliqué aux produits et aux charges fi nanciers (hors ajustements ACAV) un coeffi cient égal au rapport entre les provisions

techniques vie et les provisions techniques globales plus les capitaux propres. Les montants ainsi calculés sont enregistrés dans le compte technique vie.

Les montants résiduels sont comptabilisés en produits et charges des placements dans le compte non technique.

À ces montants est appliqué un coeffi cient égal aux provisions techniques Non-Vie sur les capitaux propres plus les provisions techniques Non-Vie. Le montant net obtenu est transféré du compte non technique pour être alloué au compte technique Non-Vie.

Les produits fi nanciers sont répartis par catégorie de risques en fonction de la ventilation des provisions mathématiques par catégories.

PLAN D’EPARGNE RETRAITE POPULAIRESURAVENIR propose un plan d’épargne retraite populaire (PERP), contrat d’assurance relevant de l’article 108 de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant sur la réforme des retraites. Ce PERP appartient à la catégorie d’opérations d’assurance des « Contrats d’épargne convertie en rente ».

Toutes les provisions techniques directement liées à l’activité du plan font l’objet d’un cantonnement, notamment les provisions mathématiques, la provision pour participation aux excédents, la réserve de capitalisation, la provision pour risque d’exigibilité, la provision pour dépréciation durable.

En revanche, les opérations réalisées par l’assureur dans le cadre de la gestion du PERP ne font pas partie du canton : charges réelles d’acquisition et de gestion, provisions pour aléas fi nanciers et de gestion, charges d’impôt non liées aux activités du PERP.

Le cantonnement conduit à isoler les actifs du plan de l’actif général. Les règles du « premier entré – premier sorti » et de dispersion des placements s’appliquent au niveau du canton. En cas de changement d’affectation d’actifs entre l’actif général de l’assureur et le PERP, une plus ou moins-value est constatée, égale à la différence entre la valeur de marché de l’actif et son prix de revient.

La mise en œuvre du cantonnement se traduit par la mise en place d’une comptabilité auxiliaire d’affectation.

Un compte de résultat d’affectation, un bilan d’affectation, une annexe et un tableau des engagements reçus et donnés sont établis pour le PERP.

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INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT (EN MILLIERS D’EUROS)

1 - ACTIFS IMMOBILISÉS

Valeurs brutesMontant

au31.12.2009

Augmentations Diminutions Montantau

31.12.2010Acquisition Transfert Cession Transfert

Actifs incorporels 10 643 552 10 091Terrains et constructions 496 920 24 155 17 142 503 933Titres dans les entreprises liées (actions) 194 194

Autres titres dansles entreprises liées 1 054 138 574 480 194 1 628 812

Autres placements(entreprises liées)

TOTAL 1 561 895 598 635 194 17 694 194 2 142 836

Amortissementset provisions

Montantau

31.12.2009

Augmentations Diminutions Montantau

31.12.2010Dotation Transfert Cession Transfert

Actifs incorporels 10 643 552 10 091Terrains et constructions 78 686 12 606 8 932 82 360

TOTAL 89 329 12 6O6 9 484 92 451

2 - CARACTÉRISTIQUES DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

Montant participation

SiègeForme

juri-dique

% capital détenu

direct. ouindirect.

Montant capitaux propres

Chiffre d’affaires

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Résultat dernier exercice

Divi-dendes versés

Nbre de

partsValeur brute

Valeur nette

Entreprises d’assurance

Néant

Autres entreprises

SAS Toulon Liberté 23 349 23 349 Brest SAS 100 % 16 674 3 127 1 151 0,00 1 527 800

Entreprises dont la société est indéfi niment responsable

SCI Suravenir Pierre

9 785 9 785 Brest SCI 99,99 % 8 337 552 495 0 28 703

SCI Progression Pierre

58 120 58 120 Brest SCI 99,99 % 50 972 3 149 2 943 0 333 454

SNC Line 22 366 22 366 Brest SNC 99,99 % 11 695 2 026 1 197 0 1 175 467

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3 - SOLDES AVEC LES ENTREPRISES LIÉESET CELLES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DE PARTICIPATION

Montant total du bilan

Montant concernant les entreprises

Liées Avec liens de participation

Actif du bilan

Parts détenues dans ces entreprises 1 628 812 1 628 812

Créances rattachées à des participations

Prêts, obligations, autres titres 27 660 838 268 054

Créances nées d’opérations d’assurances directes 15 943

Autres créances 99 986 4 047

Comptes courants et caisse 104

Passif du bilan

Passif subordonné 341 714 341 714

Dettes nées d’opérations d’assurances directes 123 055 110 635

Autres dettes 3 312 277 452 522

Engagement hors bilan

Engagements donnés 1 768 340 354 793

Engagements reçus 2 954 273 553 252

Il n’existe pas de transaction signifi cative, non conclue à des conditions normales de marché, avec les parties liées.

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4 - ÉTAT RÉCAPITULATIF DES PLACEMENTS

Tous les placements sont localisés dans les pays membres de l’OCDE 2009 2010

Valeur bruteinscrite au bilan Valeur nette Valeur

de réalisationValeur brute

inscrite au bilan Valeur nette Valeur de réalisation

I. PLACEMENTS (DÉTAIL DES POSTES 3 ET 4 DE L’ACTIF)

Récapitulatif des placements par nature

Placements immobiliers et placements immobiliers en cours 496 920 418 234 536 327 503 933 421 573 561 736 Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM 916 772 912 056 911 392 1 098 787 1 091 289 1 092 678

IFT stratégie de rendement•

puts > 19 152 14 774 18 319 21 157 1 256 310 ventes à terme de devises > - 546 681

Parts d’OPCVM (autres que celles visées en 4) 515 195 503 554 481 966 590 844 578 459 587 470 Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fi xe 1 002 547 1 002 547 1 002 586 605 294 605 294 605 812 Obligations et autres titres à revenu fi xe 18 883 036 18 860 784 19 216 589 21 486 284 21 479 426 21 680 779


swaps > - 1 613 caps > 0 0 - 820 - 4 130

Prêts hypothécairesAutres prêts et effets assimilés 83 219 82 925 83 219 110 859 110 668 110 859 Dépôts auprès des entreprises cédantes 1 810 1 810 1 810 1 802 1 802 1 802 Autres dépôts, cautionnements en espèces et autres placements 85 360 85 360 85 360 85 360 85 360 85 360 Actifs représentatifs de contrats en unité de compte

Placements immobiliers > 88 779 88 779 88 779 81 588 81 588 81 588 Titres à revenu variable > 617 617 617 590 590 590 OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fi xe > 146 079 146 079 146 079 147 345 147 345 147 345 Autres OPCVM > 3 977 694 3 977 694 3 977 694 4 286 694 4 286 694 4 286 694 Obligations et autres titres à revenu fi xe > 200 724 200 724 200 724 392 704 392 704 392 704

TOTAL DES PLACEMENTS 26 398 752 26 281 163 26 733 142 29 392 O84 29 282 792 29 635 417

TOTAL DES IFT 19 152 14 774 16 953 21 157 1 256 - 4 752

Récapitulatif des placements par mode d’estimation

Placements évalués selon l’article R. 332-19 18 808 700 18 786 447 19 163 594 21 292 625 21 285 767 21 508 688 Placements évalués selon l’article R. 332-20 3 176 158 3 080 822 3 155 654 3 190 538 3 088 104 3 217 808 Placements évalués selon l’article R. 332-5 4 413 894 4 413 894 4 413 894 4 908 921 4 908 921 4 908 921


Récapitulatif des placements par affectation

Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques autres que celles visées ci-dessous 26 396 942 26 279 353 26 731 332 29 390 282 29 280 990 29 633 615 Valeurs garantissant les engagements envers les institutions de prévoyance ou couvrant les fonds de placement gérésValeurs déposées chez les cédants 1 810 1 810 1 810 1 802 1 802 1 802 Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des autres affaires en FranceAutres affectations ou sans affectation


II. AUTRES ACTIFS

Actifs affectables à la représentation des provisions techniques (autres que les placements et la part des réassureursdans les provisions techniques) 419 253 419 253 419 253 435 248 435 248 435 248

Une provision pour dépréciation fi gure dans les comptes pour un montant de 20 074 K (16 651 K au 31 décembre 2009).

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4 - ÉTAT RÉCAPITULATIF DES PLACEMENTS

Tous les placements sont localisés dans les pays membres de l’OCDE 2009 2010

Valeur bruteinscrite au bilan Valeur nette Valeur

de réalisationValeur brute

inscrite au bilan Valeur nette Valeur de réalisation

I. PLACEMENTS (DÉTAIL DES POSTES 3 ET 4 DE L’ACTIF)

Récapitulatif des placements par nature

Placements immobiliers et placements immobiliers en cours 496 920 418 234 536 327 503 933 421 573 561 736 Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM 916 772 912 056 911 392 1 098 787 1 091 289 1 092 678


puts > 19 152 14 774 18 319 21 157 1 256 310 ventes à terme de devises > - 546 681

Parts d’OPCVM (autres que celles visées en 4) 515 195 503 554 481 966 590 844 578 459 587 470 Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fi xe 1 002 547 1 002 547 1 002 586 605 294 605 294 605 812 Obligations et autres titres à revenu fi xe 18 883 036 18 860 784 19 216 589 21 486 284 21 479 426 21 680 779


swaps > - 1 613 caps > 0 0 - 820 - 4 130

Prêts hypothécairesAutres prêts et effets assimilés 83 219 82 925 83 219 110 859 110 668 110 859 Dépôts auprès des entreprises cédantes 1 810 1 810 1 810 1 802 1 802 1 802 Autres dépôts, cautionnements en espèces et autres placements 85 360 85 360 85 360 85 360 85 360 85 360 Actifs représentatifs de contrats en unité de compte

Placements immobiliers > 88 779 88 779 88 779 81 588 81 588 81 588 Titres à revenu variable > 617 617 617 590 590 590 OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fi xe > 146 079 146 079 146 079 147 345 147 345 147 345 Autres OPCVM > 3 977 694 3 977 694 3 977 694 4 286 694 4 286 694 4 286 694 Obligations et autres titres à revenu fi xe > 200 724 200 724 200 724 392 704 392 704 392 704


TOTAL DES IFT 19 152 14 774 16 953 21 157 1 256 - 4 752

Récapitulatif des placements par mode d’estimation

Placements évalués selon l’article R. 332-19 18 808 700 18 786 447 19 163 594 21 292 625 21 285 767 21 508 688 Placements évalués selon l’article R. 332-20 3 176 158 3 080 822 3 155 654 3 190 538 3 088 104 3 217 808 Placements évalués selon l’article R. 332-5 4 413 894 4 413 894 4 413 894 4 908 921 4 908 921 4 908 921


Récapitulatif des placements par affectation

Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques autres que celles visées ci-dessous 26 396 942 26 279 353 26 731 332 29 390 282 29 280 990 29 633 615 Valeurs garantissant les engagements envers les institutions de prévoyance ou couvrant les fonds de placement gérésValeurs déposées chez les cédants 1 810 1 810 1 810 1 802 1 802 1 802 Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des autres affaires en FranceAutres affectations ou sans affectation


II. AUTRES ACTIFS

Actifs affectables à la représentation des provisions techniques (autres que les placements et la part des réassureursdans les provisions techniques) 419 253 419 253 419 253 435 248 435 248 435 248

Les produits structurés, dont la valeur comptable s’élève à 808 617 K, font l’objet d’une garantie en capital au terme, donnée par les émetteurs des titres (notation minimum A+).

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5 - PRIMES ET DÉCOTES

Valeur au bilan

Déjà amorti Restant à amortirValeur de

remboursementPrimes Décotes Primes Décotes

2010 Obligations 21 486 284 - 132 361 125 503 - 204 336 547 129 21 822 2192009 Obligations 18 883 036 - 115 191 92 939 - 202 120 458 442 19 117 106

6 - CRÉANCES

2009 2010

Créances nées d’opérations d’assurance directes 5 197 15 943Créances nées d’opérations de réassurance

Autres créances 133 708 99 986

État, organismes sociaux, collectivités publiques• 42 069 3 510

Appels de marge sur pensions et débiteurs divers titres• 75 166 73 584Divers• 16 474 22 892

TOTAL 138 9O4 115 929

7 - COMPTE DE RÉGULARISATION ACTIF

2009 2010

Intérêts courus 399 989 428 630Frais d’acquisitions reportés 75 68

Impôt différé Actif 1 507

Appels de marge et primes nettes versées Instruments Financiers à Terme 34 185 5 871

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Différence sur prix de remboursement à percevoir 92 939 125 503Autres comptes de régularisation actifs 13 823

TOTAL 528 695 573 895

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L’ensemble des créances est à moins d’un an.

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8 - OPÉRATIONS EN DEVISES

31.12.2009 31.12.2010

Devises Actif Passif Actif Passif

Couronne danoise 12 723Couronne norvégienne 9 953

Dollar australien 28 11

Yen 12 670 22 917

Franc suisse 67 282 77 195

Dollar américain 83 094 91 162

Couronne suédoise 6 288 229Livre sterling 29 487 55 256

TOTAL DEVISES 211 572 256 723

Euro 26 783 779 26 995 351 29 734 893 29 991 616

TOTAL 26 995 351 26 995 351 29 991 616 29 991 616

9 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Capitaux propres au 01.01.2010

Affectation du résultat exercice

précédent

Augmen-tation

de capital

Dotation ou reprise sur réserve de

capitalisation

Résultat de

l’exercice

Autres variations

Capitaux propres au 31.12.2010

Capital 400 000 400 000Primes 105 284 105 284Réserves indisponibles 4 4

Réserve pour fonds de garantie 4 774 - 127 4 647

Réserve de capitalisation 145 646 564 146 210

Autres réserves 2 166 2 166

Report à nouveau 84 535 54 566 - 14 592 124 509

Résultat net 90 439 - 90 439 100 110 100 110Acompte sur dividendes

TOTAL 832 848 - 36 OOO 564 1OO 11O - 14 592 882 931

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Le capital social de SURAVENIR est composé uniquement d’actions ordinaires à l’ouverture comme à la clôture de l’exercice. La valeur nominale de ces actions est de 10 euros. Le nombre d’actions est de 40 000 000.

Aucune obligation convertible et aucun titre similaire n’a été émis par la société.

SURAVENIR ne détient pas d’actions propres.

Les autres variations correspondent à la taxe de 10 % sur la réserve de capitalisation.

23

11 - PROVISIONS

2009 2010

Pensions et obligations assimilées 570 434

Médaille du travail 53 45

Litiges et autres 2 962 1 650

Impôt différé passif 325

TOTAL 3 585 2 455

10 - PASSIFS SUBORDONNÉS

Nominal Date émission Durée Taux d’intérêts Préavis deremboursement

Emprunt TSDI 94 60 979 K 15.12.1994 indéterminée TME + 0,25 % 5 ans

Emprunt TSDI 96 45 735 K 12.12.1996 indéterminée TME + 0,25 % 5 ans

Emprunt ESDI 04 45 000 K 29.10.2004 indéterminée TEC 10 + 0,20 % 4 mois au terme de la 10e année

Emprunt PSDI 06 50 000 K 08.12.2006 indéterminée CMS 10 + 0,45 % 4 mois au terme de la 10e année



TOTAL 341 714 K€

Pour ces emprunts, l’intérêt est subordonné à l’existence d’un bénéfi ce distribuable.

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12 - ENGAGEMENT DE RÉASSURANCE

Engagements reçus sur cession

2009 2010

Titres reçus en garantie 6 349 6 513

Espèces reçues en garantie 8 136 5 894

TOTAL 14 485 12 407

13 - DETTES

2009 2010

Dettes nées d’opérations d’assurance directe 111 685 123 055

Dettes nées d’opérations de réassurance 1 096 2 463

Emprunts obligataires (dont convertibles)

Dettes envers les établissements de crédit 29 497 54 681

Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 5 896 4 824

Titres mis en pension 1 992 043 3 213 249

Dettes sociales 3 218 4 355

Dettes fi scales 45 932 27 785

Autres dettes 9 656 7 383

TOTAL 2 199 O24 3 437 796

14 - COMPTE DE RÉGULARISATION PASSIF

2009 2010

Amortissement sur différence de prix de remboursement 115 191 132 361

Appels de marge et primes nettes reçusInstruments Financiers à Terme 40 646 1 346

Autres comptes de régularisation passifs 1 962

TOTAL 155 837 135 668

L’ensemble des dettes est à moins d’un an.

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17 - PRESTATIONS

2009 2010

Sinistres et capitaux échus 546 607 529 793 Arrérages 10 951 12 013

Rachats 922 211 1 038 961

Autres prestations 13 743 14 333 Sinistres à payer 23 217 27 063

TOTAL 1 516 729 1 622 163

16 - LIQUIDATION DES PROVISIONS NON-VIE DE SINISTRES ANTÉRIEURS

2009 2010

Provisions pour sinistres à l’ouverture 85 276 103 388Prestations payées dans l’exercice sur exercices antérieurs 23 159 24 154Provisions pour sinistres à la clôture sur exercices antérieurs 59 132 65 523

BONI / MALI 2 985 13 711

15 - INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME

Nature fl ux Nominal Prime versée à l’ouverture

Appel de marge en

notre faveurau 31.12.2010

Amortissement cumulé

Duréerésiduelle

d’amortissement(en années)

Options

Couverture du portefeuille actions 1 034 000 21 156 19 901 < 1

Couverture du portefeuille obligataire 1 300 000

Ventes à terme

Devises 303 252

Les instruments fi nanciers à terme détenus par SURAVENIR, négociés de gré à gré, répondent tous à une stratégie de rendement :

couverture par cap d’une partie du portefeuille • d’obligations à taux fi xes : l’effi cacité de cette stratégie pourra être mesurée, en cas de hausse des taux, en constatant que le rendement du portefeuille couvert majoré des fl ux générés par le cap est identique au rendement offert par le marché ;

couverture du risque de change par des ventes à terme • de devises : l’effi cacité de cette stratégie est vérifi ée en comparant les plus et moins-values réalisées et latentes sur les opérations de change à terme aux gains et pertes de change réalisés et latents sur les actifs couverts. Les ventes à terme d’échéance 3 mois sont automatiquement

renouvelées et ajustées au portefeuille libellé en devise si celui-ci évolue.

couverture par des contrats d’options du portefeuille • actions : l’effi cacité de la couverture est mesurée :

pour l’achat du put/spread, en comparant le montant >des moins-values latentes du portefeuille couvert, pour un niveau de sous-jacent inférieur au prix d’exercice, avec le fl ux théorique reçu de la contrepartie à l’échéance si les marchés n’évoluaient plus,

pour la vente de call en comparant le montant des >plus-values latentes du portefeuille couvert, pour un niveau de sous-jacent supérieur au prix d’exercice avec le fl ux théorique payé à la contrepartie à l’échéance si les marchés n’évoluaient plus.

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18 - ÉTAT DES RÈGLEMENTS CUMULÉS ET DES PROVISIONS NON-VIE

Année d’inventaireExercice de survenance

2006 2007 2008 2009 2010

2007

Règlements 14 515 3 462 Provisions 22 454 33 526

Total des sinistres (S) 36 970 36 988

Primes acquises (P) 48 359 53 785

Pourcentage (S/P) 76,45% 68,77%

2008

Règlements 19 088 15 552 3 994

Provisions 11 341 25 245 36 954

Total des sinistres (S) 30 430 40 796 40 948

Primes acquises (P) 48 359 53 785 58 350

Pourcentage (S/P) 62,92% 75,85% 70,18%

2009

Règlements 20 837 20 756 18 238 3 837

Provisions 5 756 14 579 31 439 44 256

Total des sinistres (S) 26 593 35 335 49 677 48 093

Primes acquises (P) 48 359 53 785 58 350 61 346

Pourcentage (S/P) 54,99% 65,70% 85,14% 78,40%

2010

Règlements 21 544 22 744 23 554 18 688 4 039

Provisions 3 053 6 476 15 240 35 401 50 139

Total des sinistres (S) 24 597 29 221 38 794 54 090 54 179

Primes acquises (P) 48 359 53 785 58 350 61 346 63 039

Pourcentage (S/P) 50,86% 54,33% 66,48% 88,17% 85,94%

19 - RÉSULTAT FINANCIER ET TRANSFERT

2009 2010

Dont :revenus fi nanciers et frais

fi nanciers concernantles entreprises liées

Revenus des participations 27 26 26

Revenus des placements immobiliers directs 27 489 28 549 3 743

Revenus des autres placements 804 126 885 532

Autres revenus fi nanciers (commissions honoraires) 27 564 31 686 17 093

TOTAL (POSTE II-2a/b ET III-3a/bDU COMPTE DE RÉSULTAT) 859 2O6 945 793 2O 862

Frais fi nanciers (commissions,honoraires, intérêts et agios) 83 376 117 638 12 449

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22 - COMMISSIONS

2009 2010

Commissions d’acquisition 92 263 116 685 Commissions d’administration 71 921 57 895 Commissions sur sinistres 8 603 9 239

TOTAL 172 787 183 819

23 - VENTILATION DES CHARGES DE PERSONNEL

2009 2010

Salaires 10 231 10 518 Pensions de retraite et médailles du travail - 8 136

Charges sociales 5 322 5 429 Autres 314 169

TOTAL 15 859 16 252

21 - PARTICIPATIONS AUX BÉNÉFICES

2006 2007 2008 2009 2010

Participation aux résultats

Participation attribuée à des contrats 629 130 674 444 733 926 698 764 718 668Variation de la provision pourparticipation aux bénéfi ces 25 216 36 191 - 105 932 42 474 11 799

Participation aux résultats des contrats relevant des catégories visées à l’article A. 331-3

Provisions mathématiques moyennes 14 171 000 15 683 616 16 954 056 17 954 695 19 161 286 Montant minimal de la participationaux résultats 562 678 676 058 604 633 700 963 652 860

Montant effectif de la participationaux résultats

Participation attribuée à des contrats • (y compris des intérêts techniques) 613 245 674 438 733 890 698 764 718 668

Variation de la provision pour• participation aux bénéfi ces 25 216 36 191 - 105 932 42 474 11 799

20 - VARIATIONS DES PROVISIONS TECHNIQUES D’ASSURANCE VIE

2009 2010

Charges des provisions d’assurance vie 527 877 490 153Intérêts techniques et participations aux bénéfi cesincorporées directement 686 058 707 936

Reclassement de provisions 682 - 524

ÉCART ENTRE LES PROVISIONS D’ASSURANCE VIE À L’OUVERTURE ET LES PROVISIONS D’ASSURANCE VIE À LA CLÔTURE (3B)

1 212 617 1 197 565

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24 - EFFECTIFS MOYENS

2009 2010

Direction 7 7

Cadres 145 147

Non cadres 118 115

TOTAL 270 269

25 - ORGANES DE DIRECTION, D’ADMINISTRATION ET DE SURVEILLANCE

Les organes d’administration et de surveillance ont perçu des jetons de présence pour un montant global de 8 K€.Aucune avance, aucun crédit ni aucun engagement n’a été accordé en leur faveur.

26 - RÉSULTAT NON TECHNIQUE

2009 2010

Produits

Autres produits non techniques

Récupérations 6 3

Utilisation ou reprise provision 8 544

Produits fi nanciers alloués

Produits des placements 38 433 39 995

TOTAL PRODUITS NON TECHNIQUES 38 447 4O 542

Charges

Charges fi nancières 7 920 9 843

Produits fi nanciers transférés 8 723 8 410

Autres charges non techniques 3

TOTAL CHARGES NON TECHNIQUES 16 646 18 253

RÉSULTAT NON TECHNIQUE 21 8O1 22 289

27 - CHARGE FISCALE DIFFÉRÉE

Non comptabilisée dans les comptes sociaux 2009 2010

Impôt correspondant à des charges déductiblessur exercices ultérieurs 3 337 2 184

Impôt correspondant à des produits taxablessur exercices ultérieurs 0 0

Taux d’imposition appliqué 34, 43 % 34, 43 %

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APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT VIE AU 31 DÉCEMBRE 2010

Contrats de capitalisation

Contrats individuels Contrats collectifsContrat enunité de compte

Contratscollectifs

Art. L. 441-1

Plans d’épargne

retraite populaire

Total des

affairesAcceptation Total

généralAssurance temporaire

décès

Assurance vie, PU ou VL

Assurance vie, PP

En cas de décès En cas de Vie

Primes 79 825 11 933 1 787 464 5 124 133 800 22 370 503 985 0 9 444 2 553 945 21 2 553 967Charges des prestations 13 064 4 294 1 263 693 2 766 30 870 13 978 248 030 0 916 1 577 610 82 1 577 693Charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques 3 626 - 4 472 167 2 017 - 35 17 954 481 840 0 8 929 986 493 - 8 986 485

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 252 907 0 737 253 644 0 253 644

A - SOLDE DE SOUSCRIPTION 63 136 7 643 51 604 341 102 965 - 9 561 27 023 0 336 243 486 - 53 243 433

Frais d’acquisition 710 3 069 27 574 391 46 849 297 8 380 0 500 87 769 0 87 769Autres charges de gestions nettes 60 8 53 566 13 - 2 308 556 18 882 0 54 70 831 2 70 833

B - CHARGES D’ACQUISITION ET DE GESTION NETTES 770 3 077 81 140 405 44 541 853 27 261 0 555 158 600 2 158 602

Produits net des placements - 31 717 710 575 2 014 6 185 19 665 32 345 0 2 013 773 482 168 773 650Participation aux résultats et intérêts techniques 934 36 715 839 295 0 11 570 0 0 1 794 730 467 0 730 467

C - SOLDE FINANCIER - 965 681 - 5 264 1 719 6 185 8 095 32 345 0 219 43 015 168 43 183

Primes cédées 0 - 339 0 - 7 - 4 259 0 0 0 0 - 4 605 0 - 4 605Part des réassureurs dans les charges de prestations 0 32 0 7 2 832 0 - 34 0 0 2 837 0 2 837Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques 0 0 0 0 0 0 - 703 0 0 - 703 0 - 703

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 2 1 283 0 0 0 0 1 306 0 1 306

D - SOLDE DE RÉASSURANCE 0 - 285 0 2 - 145 0 - 737 0 0 - 1 165 0 - 1 165

RÉSULTAT TECHNIQUE (A-B+C+D) 61 4O2 4 962 - 34 8OO 1 658 64 465 - 2 319 31 369 O O 126 736 112 126 849

HORS COMPTE

Montants des rachats 10 097 1 866 989 1 144 0 3 037 157 545 0 150 1 038 962 0 1 038 962Intérêts techniques bruts de l’exercice 273 0 118 009 295 0 5 080 0 0 0 123 656 0 123 656

Provisions techniques brutes à la clôture 51 388 7 665 19 378 584 21 551 62 657 555 852 4 894 916 0 63 577 25 036 191 1 802 25 037 993

Provisions techniques brutes à l’ouverture 69 729 6 835 18 218 584 19 191 62 474 484 619 4 402 826 0 52 943 23 317 201 1 588 23 318 789

APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT

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Contratscollectifs

Art. L. 441-1

Plans d’épargne

retraite populaire

Total des



décès


Assurance vie, PP

En cas de décès En cas de Vie

Primes 79 825 11 933 1 787 464 5 124 133 800 22 370 503 985 0 9 444 2 553 945 21 2 553 967Charges des prestations 13 064 4 294 1 263 693 2 766 30 870 13 978 248 030 0 916 1 577 610 82 1 577 693Charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques 3 626 - 4 472 167 2 017 - 35 17 954 481 840 0 8 929 986 493 - 8 986 485

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 252 907 0 737 253 644 0 253 644

A - SOLDE DE SOUSCRIPTION 63 136 7 643 51 604 341 102 965 - 9 561 27 023 0 336 243 486 - 53 243 433

Frais d’acquisition 710 3 069 27 574 391 46 849 297 8 380 0 500 87 769 0 87 769Autres charges de gestions nettes 60 8 53 566 13 - 2 308 556 18 882 0 54 70 831 2 70 833

B - CHARGES D’ACQUISITION ET DE GESTION NETTES 770 3 077 81 140 405 44 541 853 27 261 0 555 158 600 2 158 602

Produits net des placements - 31 717 710 575 2 014 6 185 19 665 32 345 0 2 013 773 482 168 773 650Participation aux résultats et intérêts techniques 934 36 715 839 295 0 11 570 0 0 1 794 730 467 0 730 467

C - SOLDE FINANCIER - 965 681 - 5 264 1 719 6 185 8 095 32 345 0 219 43 015 168 43 183

Primes cédées 0 - 339 0 - 7 - 4 259 0 0 0 0 - 4 605 0 - 4 605Part des réassureurs dans les charges de prestations 0 32 0 7 2 832 0 - 34 0 0 2 837 0 2 837Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques 0 0 0 0 0 0 - 703 0 0 - 703 0 - 703


D - SOLDE DE RÉASSURANCE 0 - 285 0 2 - 145 0 - 737 0 0 - 1 165 0 - 1 165

RÉSULTAT TECHNIQUE (A-B+C+D) 61 4O2 4 962 - 34 8OO 1 658 64 465 - 2 319 31 369 O O 126 736 112 126 849

HORS COMPTE

Montants des rachats 10 097 1 866 989 1 144 0 3 037 157 545 0 150 1 038 962 0 1 038 962Intérêts techniques bruts de l’exercice 273 0 118 009 295 0 5 080 0 0 0 123 656 0 123 656



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Contratscollectifs

Art. L. 441-1

Plans d’épargne

retraite populaire

Total des



décès


Assurance vie, PP

En cas de décès

En cas de Vie

Primes 0 10 808 1 823 274 4 380 127 979 39 971 380 970 0 9 954 2 397 336 53 2 397 389Charges des prestations 10 240 4 514 1 204 808 2 644 33 694 35 738 175 153 0 805 1 467 596 106 1 467 702Charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques - 10 417 371 469 931 - 882 356 - 1 660 852 822 0 10 399 1 320 920 - 208 1 320 712

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 650 942 0 1 776 652 718 0 652 718

A - SOLDE DE SOUSCRIPTION 177 5 923 148 535 2 618 93 929 5 893 3 937 0 526 261 537 155 261 692

Frais d’acquisition 0 2 844 31 525 321 45 520 517 6 268 0 504 87 499 1 87 500Autres charges de gestions nettes 78 6 58 082 - 88 - 2 980 527 7 669 0 40 63 334 2 63 336

B - CHARGES D’ACQUISITION ET DE GESTION NETTES 78 2 850 89 607 233 42 540 1 043 13 938 0 544 150 833 3 150 836

Produits net des placements 32 314 689 268 954 3 032 18 639 31 942 0 1 465 745 645 83 745 728Participation aux résultats et intérêts techniques 1 152 76 720 510 317 0 17 736 0 0 1 447 741 238 0 741 238

C - SOLDE FINANCIER - 1 120 238 - 31 241 637 3 032 903 31 942 0 18 4 407 83 4 490

Primes cédées 0 - 296 0 0 - 4 407 0 - 88 0 0 - 4 791 0 - 4 791Part des réassureurs dans les charges de prestations 0 93 0 0 159 0 129 0 0 381 0 381Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques 0 10 0 0 - 604 0 45 0 0 - 549 0 - 549


D - SOLDE DE RÉASSURANCE 0 - 171 0 0 - 1 545 0 88 0 0 - 1 628 0 - 1 628

RÉSULTAT TECHNIQUE (A-B+C+D) - 1 O22 3 14O 27 687 3 O22 52 876 5 752 22 O29 O O 113 483 235 113 718

HORS COMPTE

Montants des rachats 5 611 0 766 128 1 546 0 26 161 122 507 0 259 922 211 0 922 211Intérêts techniques bruts de l’exercice 322 0 104 869 314 0 9 701 0 0 0 115 205 0 115 205



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Contratscollectifs

Art. L. 441-1

Plans d’épargne

retraite populaire

Total des



décès


Assurance vie, PP

En cas de décès

En cas de Vie

Primes 0 10 808 1 823 274 4 380 127 979 39 971 380 970 0 9 954 2 397 336 53 2 397 389Charges des prestations 10 240 4 514 1 204 808 2 644 33 694 35 738 175 153 0 805 1 467 596 106 1 467 702Charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques - 10 417 371 469 931 - 882 356 - 1 660 852 822 0 10 399 1 320 920 - 208 1 320 712

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 650 942 0 1 776 652 718 0 652 718

A - SOLDE DE SOUSCRIPTION 177 5 923 148 535 2 618 93 929 5 893 3 937 0 526 261 537 155 261 692

Frais d’acquisition 0 2 844 31 525 321 45 520 517 6 268 0 504 87 499 1 87 500Autres charges de gestions nettes 78 6 58 082 - 88 - 2 980 527 7 669 0 40 63 334 2 63 336

B - CHARGES D’ACQUISITION ET DE GESTION NETTES 78 2 850 89 607 233 42 540 1 043 13 938 0 544 150 833 3 150 836

Produits net des placements 32 314 689 268 954 3 032 18 639 31 942 0 1 465 745 645 83 745 728Participation aux résultats et intérêts techniques 1 152 76 720 510 317 0 17 736 0 0 1 447 741 238 0 741 238

C - SOLDE FINANCIER - 1 120 238 - 31 241 637 3 032 903 31 942 0 18 4 407 83 4 490

Primes cédées 0 - 296 0 0 - 4 407 0 - 88 0 0 - 4 791 0 - 4 791Part des réassureurs dans les charges de prestations 0 93 0 0 159 0 129 0 0 381 0 381Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance-vie et autres provisions techniques 0 10 0 0 - 604 0 45 0 0 - 549 0 - 549


D - SOLDE DE RÉASSURANCE 0 - 171 0 0 - 1 545 0 88 0 0 - 1 628 0 - 1 628

RÉSULTAT TECHNIQUE (A-B+C+D) - 1 O22 3 14O 27 687 3 O22 52 876 5 752 22 O29 O O 113 483 235 113 718

HORS COMPTE

Montants des rachats 5 611 0 766 128 1 546 0 26 161 122 507 0 259 922 211 0 922 211Intérêts techniques bruts de l’exercice 322 0 104 869 314 0 9 701 0 0 0 115 205 0 115 205



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APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT NON-VIE AU 31 DÉCEMBRE 2010

Dommages corporels (contrats

individuels)

Dommages corporels (contrats collectifs)

Pertes pé-cuniaires diverses

Total des affaires directes France

Accepta-tion en réassu-rance

(Non-Vie)

Totalgénéral

1- Primes

1a- Primes• 1 805 56 392 4 842 63 038 0 63 0381b- Variation des primes•

non acquises 0 0 0 0 0 0

2- Charges de prestations

2a- Prestations et frais payés• - 232 - 29 722 - 2 242 - 32 196 0 - 32 1962b- Charges des provisions •

pour prestations diverses - 499 - 12 008 757 - 11 750 0 - 11 750

A - SOLDE DE SOUSCRIPTION 1 074 14 662 3 357 19 093 0 19 093

3- Frais d’acquisition 0 - 22 638 - 2 120 - 24 758 0 - 24 7584- Autres charges de gestion nettes - 106 - 1 012 440 - 678 0 - 678

B - CHARGES D’ACQUISITIONET DE GESTION NETTES - 106 - 23 650 - 1 680 - 25 436 0 - 25 436

5- Produits nets des placements 340 7 771 299 8 410 0 8 4106- Participation au résultatet intérêts techniques - 1 0 0 - 1 0 - 1

C - SOLDE FINANCIER 340 7 771 299 8 410 0 8 410

7- Part des réassureursprimes acquises - 975 - 1 140 - 2 146 - 4 260 0 - 4 260

8- Part des réassureursprestations payées 135 301 924 1 359 0 1 359

9- Part des réassureurs charges des provisions pour prestations 373 314 - 343 343 0 343

10- Part des réassureursparticipations résultats 0 0 0 0 0 0

11- Commissions reçues des réass. 207 69 1 350 1 626 0 1 626

D - SOLDE DE RÉASSURANCE - 260 - 457 - 215 - 931 0 - 931

RÉSULTAT TECHNIQUE(A-B+C+D) 1 O49 - 1 674 1 761 1 136 O 1 136

HORS COMPTE

12- Provisions primes non acquises (clôture) 0 0 0 0 0 0

13- Provisions primes non acquises (ouverture) 0 0 0 0 0 0

14- Provision pour SAP (clôture) 2 062 110 951 2 745 115 758 0 115 758

15- Provision pour SAP (ouverture) 1 933 97 995 3 555 103 483 0 103 483

16- Autres provisionstechniques (clôture) 3 897 25 605 1 906 31 408 0 31 408

17- Autres provisionstechniques (ouverture) 3 527 26 552 1 854 31 933 0 31 933

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34

APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT NON-VIE AU 31 DÉCEMBRE 2009

Dommages corporels (contrats

individuels)

Dommages corporels (contrats collectifs)

Pertes pé-cuniaires diverses

Total des affaires directes France

Accepta-tion en réassu-rance

(Non-Vie)

Totalgénéral

1- Primes

1a- Primes• 1 812 54 483 5 051 61 346 0 61 3461b- Variation des primes•

non acquises 0 0 0 0 0 0

2- Charges de prestations

2a- Prestations et frais payés• 315 28 686 1 915 30 916 0 30 9162b- Charges des provisions •

pour prestations diverses 607 11 393 457 12 457 0 12 457

A - SOLDE DE SOUSCRIPTION 890 14 404 2 679 17 973 0 17 973

3- Frais d’acquisition 733 22 035 2 043 24 811 0 24 8114- Autres charges de gestion nettes - 28 606 377 955 0 955

B - CHARGES D’ACQUISITIONET DE GESTION NETTES 705 22 641 2 420 25 766 0 25 766

5- Produits nets des placements 348 8 025 350 8 723 0 8 7236- Participation au résultatet intérêts techniques 0 0 0 0 0 0

C - SOLDE FINANCIER 348 8 025 350 8 723 0 8 723

7- Part des réassureursprimes acquises - 1 007 - 1 128 - 2 222 - 4 357 0 - 4 357

8- Part des réassureursprestations payées 148 313 794 1 255 0 1 255

9- Part des réassureurs charges des provisions pour prestations 507 - 471 200 236 0 236

10- Part des réassureursparticipations résultats 17 0 0 17 0 17

11- Commissions reçues des réass. 50 72 943 1 065 0 1 065

D - SOLDE DE RÉASSURANCE - 285 - 1 214 - 285 - 1 784 0 - 1 784

RÉSULTAT TECHNIQUE(A-B+C+D) 248 - 1 426 324 - 854 O - 854

HORS COMPTE

12- Provisions primes non acquises (clôture) 0 0 0 0 0 0

13- Provisions primes non acquises (ouverture) 0 0 0 0 0 0

14- Provision pour SAP (clôture) 1 933 97 995 3 555 103 483 0 103 483

15- Provision pour SAP (ouverture) 1 743 80 680 2 948 85 371 0 85 371

16- Autres provisionstechniques (clôture) 3 527 26 552 1 854 31 933 0 31 933

17- Autres provisionstechniques (ouverture) 3 110 32 474 2 004 37 588 0 37 588

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