etude financiÉre
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1
Business Plan
BOUTIQUE e-AMOUAJ
ETUDE FINANCIÉRE Préparé par : EZZAOUI Abdelkader
2
TABLEAU DE L'INVESTISSEMENT
A- PROGRAMME D'INVESTISSEMENT:
Besoin En Financement (dh) % Amortissement Observations
7 Frais d'établissement (1)
1 242
Frais antérieurs ETS
Frais constitution
6 043 Frais de garantie
Total F.Etablissement 7 285 5% 3 ans
7 Acquisition (2) 0 0%
7 Droit au bail (3) 0 0%
7 Aménagement (9) 10 000 6.5% 10 ans
7 Matériel d'exploitation (4) 10 000 6.5% 10 ans
7 Stock (5) 59 336 38.53%
7 Matériel roulant (6) 5000 3.25% 5 ans
7 Matériel mobilier de Bureau (7) 25 000 16.23% 5 ans
3
Site internet (8) 17 848 11.59%
7 Divers (10) 5 531 4%
7 B\FDR (11) 14 000 9%
Total P.I 154 000 100%
B- PLAN DE FINANCEMENT:
7 Apport personnel 15 400
7 Prêt de Soutien Etat 15 000
Eguale à 10%P.I à Hauteur de 15000,00dh
7 Total Apport personnel 30 400 20%
7 Crédit Banque Intervenant 123 600 80%
Total P.I 154 000 100%
4
Tableau de l'investissement
(1) Frais d'établissement Investi,
Demandé Observations (4) Matériel d'exploitation
Investi, Demandé
Observations
Frais antérieurs ETS 10000
Frais déplacement 500
0
Intérêts intercalaires 742
Frait de Formation Total 10000
(5) Stock
Sous Total 1 1 242 59336
Frais constitution Total 59336
Certificat négatif
Regi, de commerce (6) Matériel roulant
Statuts 0 5000
Total 5000
Sous Total 2 0 (7) Matériel mobilier de bureau
25000
Frais de garantie 0
Nantissement matériel +
F,C 1 279
Caisse Génerale de
Garantie 1 647 Total 25000
Assurance vie 2 617
Assurance vol et incendie 500 (8)Site internet
0 17848
17848
Total 6 043 (9) Aménagement
27 848
(2) Acquisition 0
5
* Local
Total 27 848
(10) Divers et imprévus 5 531
Produits publicitaires
Total 0 Total 5 531
(3) Droit au bail (11) B\FBR
Caution ou pas de porte
B.F.R de départ 14 000
B.F.R en cour
d'activité
Total 0 Total 14 000
Prévisions des ventes 1° Année
Produits janv-15 févr-15 mars-15 avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 TOTAL
Maquillage 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 90 000
Soin visage 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 57 600
Corps et bain 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 57 600
Cheveux 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 108 000
Total 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 313200
(augmente avec un taux annuel de 10%)
6
Prévisions des ventes 2° Année
Produits janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 TOTAL
Maquillage 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 99 000
Soin visage 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 63 360
Corps et bain 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 63 360
Cheveux 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 118 800
Total 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 344520
7
Coûts d’achats
1ère année
janv-15 févr-15 mars-15 avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 TOTAL
Maquillage 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 24828
Soin visage 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 17484
Corps et bain 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 25032
Cheveux 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 15996
TOTAL 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 83 340
(Augmente avec un taux annuel de 10%)
Coûts d’achats
2 ème année
janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 TOTAL
Maquillage 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 27311
8
Soin visage 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 19232
Corps et bain 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 27535
Cheveux 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 17596
TOTAL 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 91 674
Mouvements de la trésorerie ( 1ère année)
janv-15 févr-15
mars-15
avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 TOTAL
Rentrées des recettes
EN Dhs
Ventes comptant 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 313 200
7 Prêt de Soutien Etat
15 000
7 Total Apport personnel
30 400
7 Crédit Banque Intervenant
123600
Total P.I
169 000,00
Total des rentrés 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 313 200
Dépenses
Achats Achats des marchandises 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 83 340
Salaires 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36 000
Charges sociales 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 7 092
Loyer 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18 000
Électricité et eau 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000
Frais de déplacement 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400
Frais bancaire 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Divers 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400
Total des dépenses 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 155 592
Excédent ou déficit de caisse
9
FDR 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 157 608
Mouvements de la trésorerie ( 2ème année)
janv-16 févr-16 mars-
16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 TOTAL
Rentrées des recettes
EN DH
Ventes comptant 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 344 520
Total des rentrés 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 344 520
Dépenses
Achats
Achats des marchandises 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 100 200
Salaires 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36 000
Charges sociales 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 7 092
Impôt \Taxes 0
Loyer 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18 000
Assurances 0
Électricité et eau 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000
Frais de déplacement 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400
Frais bancaire 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Divers 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 0 0 2 000
Total des dépenses 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 171 14 171 172 052
Excédent ou déficit de caisse
FDR 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 539 14 539 172 468
10
Compte d'exploitation prévisionnelle
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chiffres d'affaires (A) (augmente avec un taux annuel de 10%) 313 200 344520 378972 416869 458556
Achats (B) (augmente avec un taux annuel de 10%) 83340 100200 110220 121242 133366
Marge brute (A-B)= C 229860 244320 268752 295627 325190
Charges d'exploitation (D)
* Frais de personnel et charges sociales 43092,00 43092,00 43092,00 43092,00 43092,00
* Impôts et Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
*loyer 18000,00 18000,00 18000,00 18000,00 18000,00
eau et électricité 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00
PTT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11
frais de déplacement 2400,00 2400,00 2400,00 2400,00 2400,00
frais bancaires 360 360 360 360 360
divers 2400 2400 2400 2400 2400
Total 72252,00 72252,00 72252,00 72252,00 72252,00
Marge d'exploitation(Marge brute-Charges d'exploitation)(C-D)=E
157608 172068 196500 223375 252938
Amortissement 15147 15147 15147 15147 15147
Résultat d'exploitation(Marge d'exploitation - Amortissement) 142461 156921 181353 208228 237791
remboursement du soutien d'ETAT
0 5000 5000
REMBOURSSEMENT D'EMPRUNT
12047 12890 13793
INTERET BANCAIRE 8652 8652 8652 7809 6906
resultat brut 133809 148269 160654 91344 212092
Impôts (ou IGR)Pour P.Phy.ET I.S.Pour Sté(35%)
Résultat Net (Résultat d'exploitation - IS) ou IGR 46113 72909 72758 91344 111788
Cash-Flows(Résultat Net + Amortissement 61260 88056 87905 106491 126935
Ratio de rentabilité (CF/A) 0,20 0,26 0,23 0,26 0,28
12
13
AMORTISSEMENT DE L'EMPRUNT
7 Crédit Banque Intervenant
CAPITAL 123600 123 600
TAUX d'INTERET 7,00%
PERIODE 8
Mois de délai de différé 24
Versement annuel 20699
mensuel 1725
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS-DECOMPOSITION DES ANNUITES
PERIODE CAPITAL DEBUT
INTERET AMORT. ANNUITES PERIODE
3 123600 8652 12047 20699
4 111553 7809 12890 20699
5 98663 6906 13793 20699
6 84870 5941 14758 20699
7 70112 4908 15791 20699
8 54321 3802 16897 20699
9 37424 2620 18079 20699
10 19345 1354 19345 20699
11 0 0 0
12 0 0 0 0
14
7 Prêt de Soutien Etat AMORTISSEMENT DE L'EMPRUNT
7 Prêt de Soutien Etat
CAPITAL 15 000
PERIODE 3
Mois de délai de différé 36
Versement annuel 5 000 15000
mensuel 417
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS-DECOMPOSITION DES ANNUITES
PERIODE CAPITAL DEBUT INTERET AMORT. ANNUITES
PERIODE
Différé
3 0 0 0 0
4 15000 0 5000 5000
5 10000 0 5000 5000
6 5000 0 5000 5000
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
11 0 0 0 0
15
TABLEAU DES ANNUITES
PERIODE ANNUITES BANQUE INTERVENANT
Prêt Soutien Etat Total des Annuités
1° Année
Différé 2° Année
3° Année 20 699,02 20 699,02
4° Année 20 699,02 5 000,00 25 699,02
5° Année 20 699,02 5 000,00 25 699,02
6° Année 20 699,02 5 000,00 25 699,02
7° Année 20 699,02 20 699,02
8° Année 20 699,02 20 699,02
9° Année 20 699,02 20 699,02
10° Année 20 699,02
20 699,02
Total 124 194,09 15 000,00 139 194,09
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