1

Business Plan

BOUTIQUE e-AMOUAJ

ETUDE FINANCIÉRE Préparé par : EZZAOUI Abdelkader

2

TABLEAU DE L'INVESTISSEMENT

A- PROGRAMME D'INVESTISSEMENT:

Besoin En Financement (dh) % Amortissement Observations

7 Frais d'établissement (1)

1 242

Frais antérieurs ETS

Frais constitution

6 043 Frais de garantie

Total F.Etablissement 7 285 5% 3 ans

7 Acquisition (2) 0 0%

7 Droit au bail (3) 0 0%

7 Aménagement (9) 10 000 6.5% 10 ans

7 Matériel d'exploitation (4) 10 000 6.5% 10 ans

7 Stock (5) 59 336 38.53%

7 Matériel roulant (6) 5000 3.25% 5 ans

7 Matériel mobilier de Bureau (7) 25 000 16.23% 5 ans

3

Site internet (8) 17 848 11.59%

7 Divers (10) 5 531 4%

7 B\FDR (11) 14 000 9%

Total P.I 154 000 100%

B- PLAN DE FINANCEMENT:

7 Apport personnel 15 400

7 Prêt de Soutien Etat 15 000

Eguale à 10%P.I à Hauteur de 15000,00dh

7 Total Apport personnel 30 400 20%

7 Crédit Banque Intervenant 123 600 80%

Total P.I 154 000 100%

4

Tableau de l'investissement

(1) Frais d'établissement Investi,

Demandé Observations (4) Matériel d'exploitation

Investi, Demandé

Observations

Frais antérieurs ETS 10000

Frais déplacement 500

0

Intérêts intercalaires 742

Frait de Formation Total 10000

(5) Stock

Sous Total 1 1 242 59336

Frais constitution Total 59336

Certificat négatif

Regi, de commerce (6) Matériel roulant

Statuts 0 5000

Total 5000

Sous Total 2 0 (7) Matériel mobilier de bureau

25000

Frais de garantie 0

Nantissement matériel +

F,C 1 279

Caisse Génerale de

Garantie 1 647 Total 25000

Assurance vie 2 617

Assurance vol et incendie 500 (8)Site internet

0 17848

17848

Total 6 043 (9) Aménagement

27 848

(2) Acquisition 0

5

* Local

Total 27 848

(10) Divers et imprévus 5 531

Produits publicitaires

Total 0 Total 5 531

(3) Droit au bail (11) B\FBR

Caution ou pas de porte

B.F.R de départ 14 000

B.F.R en cour

d'activité

Total 0 Total 14 000

Prévisions des ventes 1° Année

Produits janv-15 févr-15 mars-15 avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 TOTAL

Maquillage 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 90 000

Soin visage 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 57 600

Corps et bain 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 57 600

Cheveux 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 108 000

Total 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 313200

(augmente avec un taux annuel de 10%)

6

Prévisions des ventes 2° Année

Produits janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 TOTAL

Maquillage 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 8 250 99 000

Soin visage 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 63 360

Corps et bain 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 5 280 63 360

Cheveux 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 9 900 118 800

Total 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 344520

7

Coûts d’achats

1ère année

janv-15 févr-15 mars-15 avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 TOTAL

Maquillage 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 2069 24828

Soin visage 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 1457 17484

Corps et bain 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 2086 25032

Cheveux 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 1333 15996

TOTAL 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 83 340

(Augmente avec un taux annuel de 10%)

Coûts d’achats

2 ème année

janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 TOTAL

Maquillage 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 2276 27311

8

Soin visage 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 1603 19232

Corps et bain 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 2294,6 27535

Cheveux 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 1466,3 17596

TOTAL 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 7 640 91 674

Mouvements de la trésorerie ( 1ère année)

janv-15 févr-15

mars-15

avr-15 mai-15 juin-15 juil-15 août-15 sept-15 oct-15 nov-15 déc-15 TOTAL

Rentrées des recettes

EN Dhs

Ventes comptant 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 313 200

7 Prêt de Soutien Etat

15 000

7 Total Apport personnel

30 400

7 Crédit Banque Intervenant

123600

Total P.I

169 000,00

Total des rentrés 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 313 200

Dépenses

Achats Achats des marchandises 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 6 945 83 340

Salaires 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36 000

Charges sociales 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 7 092

Loyer 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18 000

Électricité et eau 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000

Frais de déplacement 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400

Frais bancaire 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Divers 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400

Total des dépenses 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 12 966 155 592

Excédent ou déficit de caisse

9

FDR 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 13 134 157 608

Mouvements de la trésorerie ( 2ème année)

janv-16 févr-16 mars-

16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 TOTAL

Rentrées des recettes

EN DH

Ventes comptant 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 344 520

Total des rentrés 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 28 710 344 520

Dépenses

Achats

Achats des marchandises 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 8 350 100 200

Salaires 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36 000

Charges sociales 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 7 092

Impôt \Taxes 0

Loyer 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18 000

Assurances 0

Électricité et eau 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000

Frais de déplacement 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2 400

Frais bancaire 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Divers 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 0 0 2 000

Total des dépenses 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 371 14 171 14 171 172 052

Excédent ou déficit de caisse

FDR 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 339 14 539 14 539 172 468

10

Compte d'exploitation prévisionnelle

Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

Chiffres d'affaires (A) (augmente avec un taux annuel de 10%) 313 200 344520 378972 416869 458556

Achats (B) (augmente avec un taux annuel de 10%) 83340 100200 110220 121242 133366

Marge brute (A-B)= C 229860 244320 268752 295627 325190

Charges d'exploitation (D)

* Frais de personnel et charges sociales 43092,00 43092,00 43092,00 43092,00 43092,00

* Impôts et Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

*loyer 18000,00 18000,00 18000,00 18000,00 18000,00

eau et électricité 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00

PTT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11

frais de déplacement 2400,00 2400,00 2400,00 2400,00 2400,00

frais bancaires 360 360 360 360 360

divers 2400 2400 2400 2400 2400

Total 72252,00 72252,00 72252,00 72252,00 72252,00

Marge d'exploitation(Marge brute-Charges d'exploitation)(C-D)=E

157608 172068 196500 223375 252938

Amortissement 15147 15147 15147 15147 15147

Résultat d'exploitation(Marge d'exploitation - Amortissement) 142461 156921 181353 208228 237791

remboursement du soutien d'ETAT

0 5000 5000

REMBOURSSEMENT D'EMPRUNT

12047 12890 13793

INTERET BANCAIRE 8652 8652 8652 7809 6906

resultat brut 133809 148269 160654 91344 212092

Impôts (ou IGR)Pour P.Phy.ET I.S.Pour Sté(35%)

Résultat Net (Résultat d'exploitation - IS) ou IGR 46113 72909 72758 91344 111788

Cash-Flows(Résultat Net + Amortissement 61260 88056 87905 106491 126935

Ratio de rentabilité (CF/A) 0,20 0,26 0,23 0,26 0,28

12

13

AMORTISSEMENT DE L'EMPRUNT

7 Crédit Banque Intervenant

CAPITAL 123600 123 600

TAUX d'INTERET 7,00%

PERIODE 8

Mois de délai de différé 24

Versement annuel 20699

mensuel 1725

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS-DECOMPOSITION DES ANNUITES

PERIODE CAPITAL DEBUT

INTERET AMORT. ANNUITES PERIODE

3 123600 8652 12047 20699

4 111553 7809 12890 20699

5 98663 6906 13793 20699

6 84870 5941 14758 20699

7 70112 4908 15791 20699

8 54321 3802 16897 20699

9 37424 2620 18079 20699

10 19345 1354 19345 20699

11 0 0 0

12 0 0 0 0

14

7 Prêt de Soutien Etat AMORTISSEMENT DE L'EMPRUNT

7 Prêt de Soutien Etat

CAPITAL 15 000

PERIODE 3

Mois de délai de différé 36

Versement annuel 5 000 15000

mensuel 417

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS-DECOMPOSITION DES ANNUITES

PERIODE CAPITAL DEBUT INTERET AMORT. ANNUITES

PERIODE

Différé

3 0 0 0 0

4 15000 0 5000 5000

5 10000 0 5000 5000

6 5000 0 5000 5000

7 0 0 0 0

8 0 0 0 0

9 0 0 0 0

10 0 0 0 0

11 0 0 0 0

15

TABLEAU DES ANNUITES

PERIODE ANNUITES BANQUE INTERVENANT

Prêt Soutien Etat Total des Annuités

1° Année

Différé 2° Année

3° Année 20 699,02 20 699,02

4° Année 20 699,02 5 000,00 25 699,02

5° Année 20 699,02 5 000,00 25 699,02

6° Année 20 699,02 5 000,00 25 699,02

7° Année 20 699,02 20 699,02

8° Année 20 699,02 20 699,02

9° Année 20 699,02 20 699,02

10° Année 20 699,02

20 699,02

Total 124 194,09 15 000,00 139 194,09