Table des Matires

Table des Matires

DEDICACE

REMERCIEMENT

LISTE DES ABREVIATIONS

SOMMAIRE

INTRODUCTION GENERALE.1

Premire partie: la gestion traditionnelle du risque de crdit:...10Introduction de la premire partie...11

Chapitre I: ltude de la demande de crdit: la recherche de la scurit:.13

Introduction du premier chapitre: ......14

Section 1: la connaissance du client:.14

1- personnalit et moralit du client......15

2- exprience et aptitudes techniques du client.16

3- surface financire..17

Section 2: la connaissance de lentreprise et son diagnostic financier..18I- la connaissance de lentreprise 19

A- les tudes conomiques ...20

B- les tudes relatives au dossier administratif: ..20

C- lanalyse technique ..21

D- lanalyse commerciale .........22

E- ltude des perspectives........23

II- le diagnostic financier de lentreprise:24

A- le retraitement des informations comptables ou dpouillement des tats de synthse: 251- le dpouillement du bilan ............252- le dpouillement du compte de produits et charges de pertes et profits ..28

3- le dpouillement de ltat des soldes de gestion...29

B- Dtermination et analyse des principaux indicateurs financiers: ..301- le fonds de roulement: (F.D.R)....302- le besoin en fonds de roulement (BFDR):...31

3- la trsorerie: 324- la capacit dautofinancement (ouclash-flow) lautofinancement: ...33 a- la capacit dautofinancement ou cash-flow: ....33b- lautofinancement:..345- les Ratios:.....35a- Ratios du risque bancaire: ..35b- Ratio de structure:...36

c- Ratios de productivit .37

d- Ratios de gestion commerciale et de rentabilit:37

Conclusion du premier chapitre..40Chapitre II: lUtilisation des garanties et la gestion curative du risque de crdit41Introduction du deuxime chapitre.42

Section 1: lutilisation des garanties: ...42I- les srets relles: ...43A- les srets immobilires: ...431- les hypothques: ..43a- lhypothque terrestre: ...43b- lhypothque maritime: .45c- lhypothque sur aronefs: ....472- lantichrse: 483- le gage sur des Moulkias: ...484- le dpt de duplicata dun titre foncier: ..48B- les garanties mobilires: le gage et le nantissement sans dpossession:...................................................................................491- le gage:..49

2- le nantissement sans dpossession:..50

3- le nantissement du fonds de commerce: .50

4- Etude de certaines garanties particulires la pratique bancaire:51

II- les srets personnelles: ..52A- les garanties personnelles issues de la loi:..52

1- le cautionnement: .522- les cautions: .54B- les garanties personnelles issues de la pratique: 541- la garantie premire demande: ..54Section 2: la gestion curative du risque de crdits:...56

I- lorganisation de la fonction recouvrement dans la banque: ..56A- le recouvrement amiable:...57

B- le recouvrement judiciaire: 58II- lefficacit de la fonction recouvrement dans la banque: ...60A- les rsultats du recouvrement de la banque: ..61B- les mthodes de recouvrement de la banque: .62Conclusion du deuxime chapitre:.64Conclusion de la premire partie:...65Deuxime partie: Lamlioration du systme de gestion du risque de crdit et son tude empirique au sein de la banque populaire: ........67Introduction de la deuxime partie.68

Chapitre I: Lamlioration du systme de gestion du risque de crdit.69Introduction du premier chapitre70

Section 1: titrisation et tarification RAROC: une solution au risque de crdit........................................................................................70

I- la titrisation:....70

1- Dfinition:..70

2- Rglementation: ....713- les intervenants dans une opration de titrisation: ....714- fonctionnement dun fonds dplacements collectifs en titrisation:.72 II- La tarification RAROC:...73

1- Dfinition: .732- les apports de lapproche RAROC:74

Section 2: les drivs de crdit: Nouveaux accs la liquidit:...75

1- prsentation gnrale:.75

2- les diffrents types de drivs d crdit:..76a- crdit default Swap:...76

b- Crdit spread For Ward:78

c- les crdits option:..78

d- total return swap:...79

3- les intrts et les applications des drivs de crdit:.80a- les drivs de crdit entant que couverture du risque de crdit:.80

b- concevoir de nouvelles stratgies dinvestissement plus rentables: ...814- les risques associs lutilisation des drivs de crdit:82a- Risque lgal et rglementaire: ..82b- Risque de crdit:82

c- Risque de contrepartie:..83d- labsence dinformation: ..83e- le risque de variation de prix:....83

f- Risque de rputation:84 Conclusion du premier chapitre:85Chapitre 2: ltude empirique sur la gestion du risque de crdit au sein de la banque populaire 86Introduction du deuxime chapitre: ...87Section 1: prsentation du groupe Banque Populaire (GBM)...87 I- Historique du groupe Banque Populaire du Maroc:..88

A- la phase de complmentarit:..88B- la phase de comptitivit:....88C- la phase de mondialisation: 89II- organisation du groupe Banque Populaire: 90A- le comit Directeur (CD):..90

B- la Banque Centrale Populaire (BCP): ...90C- La Banque Populaire Rgionale(BPR) : ...91D- les Succursales: .91E- les agences: ...92III- les diffrentes lignes du crdit Populaire du Maroc (CPM) ...93A- les crdits dinvestissement: .931- crdit moyen terme artisanat: ..932- crdit dquipement: ...943- crdit la cration de la jeune entreprise: ..944- crdit moyen et long terme au secteur htelier:.94

5- caution crdit fournisseur:94

6- caution crdit-bail: ..957- caution crdit acheteur: 95B- les crdits de fonctionnement:..95

1- les crdits de caisse:.95

2- Les crdits de financement des crances commerciales ou professionnelles: ...963- les crdits sur marchandises:974- les crdits par signature: ..975- le financement des marchs publics: ...97Section 2: les outils dvaluation du risque de crdit au sein de la banque populaire: ......................................................................98I- Les outils dvaluation du risque de crdit pour les particuliers:...98

A- le modle scoring: 981- lobjectif du crdit scoring:..99

2- les tapes de crdit scoring:.99

a- la dtermination des critres de solvabilit: ...100b- la dtermination de la note totale (ou score): .101c- la dtermination de la note limite: ..1013- les limites du crdit scoring: ...102a- lchantillonnage du dossier: .102b- la stabilit des axes discriminants:..102B- le systme expert: .1031- lobjectif du systme expert: ...1032- la construction dun systme expert: ..1043- les limites du systme expert: 104II- Les outils dvaluation du risque de crdit pour les entreprises: la notation: .............................................................................................105A- le rating externe des grandes agences de notation: .106B- la notation interne: ..107Conclusion du deuxime chapitre:..109Conclusion de la deuxime partie:...110Conclusion Gnral...111Annexes 118Bibliographie 124134