Les comptes d’épargne libre d’impôt

Une nouvelle façon d’épargner

Définition du CELI

• Un compte où le revenu de placement n’est pas imposable

• Un niveau de cotisation annuelle maximal de 5 000 $

• Les montants peuvent être retirés en tout temps

• Les retraits sont rajoutés au droit de cotisation

• La croissance du compte se transforme en droit de cotisation

• N’affecte pas les prestations fondées sur le revenu (la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti ou la prestation fiscale pour enfants)

Définition du CELI

• Aucune attribution, l’argent peut être donné à un(e) conjoint(e) ou un enfant (de 18 ans et plus) pour cotiser

• Le droit de cotisation non utilisé peut être reporté

• Les cotisations excédentaires sont pénalisées

• Transferts non imposables au CELI du (de la) conjoint(e) au décès

• Les cotisations peuvent être effectuées en biens

• Les CELI peuvent être utilisés à titre de garantie d’un prêt

53 102 $ 94 964 $

CELI versus les comptes non enregistrés

200 000 $

150 000 $

100 000 $

50 000 $

0 $

Compte imposable CELI

Épargnes fiscales de 41 862 $

Cotisations Revenu de placement après impôt

Suppose une cotisation annuelle de 5 000 $ pendant 20 ans, avec un taux de rendement de 6 % et un taux d’imposition moyen de 35 %.

100 000 $ 100 000 $

CELI – REER inversé

REER • Déduction fiscale pour les cotisations

• Tous les retraits sont imposables

CELI• Aucune déduction pour les dépôts• Les rendements sur les placements ne sont pas imposables

Doit être converti en FERR avant l’âge de 71 ans. Après cet âge, les retraits sont effectués selon un barème basé sur l’âge

Aucune exigence pour effectuer des retraits à un certain âge

Les retraits sont ajoutés au revenu et imposés à votre taux actuel

Le droit de cotisation est rajouté lorsque des retraits sont effectués

Comparaison des véhicules de placement

CELI REER

La cotisation annuelle maximale – 18 % du revenu gagné au cours de l’année précédente jusqu'à un maximum de 21 000 $ en 2009

Les cotisations cessent à l’âge de 71 ans

Les cotisations sont effectuées avec le revenu après impôt

Sert pratiquement tous les objectifs d’épargne et de placement

Les retraits sont non imposables

Les cotisations peuvent être effectuées à tout moment par les individus âgés de 18 ans ou plus

La cotisation annuelle maximale – 5 000 $ - est indexée à l’inflation

Principalement pour les épargnes de retraite

Les cotisations sont déductibles d’impôt

Le droit de cotisation est utilisé lorsque des retraits sont effectués

Un CELI ou un REER?

Si vous projetez un revenu de retraite et un TMI• Plus faible que le revenu actuel – un REER• Semblable au revenu actuel – un CELI ou un

REER• plus élevé que le revenu actuel – un CELI

Le CELI l’emporte sur le REER• Lorsque l’admissibilité pour des crédits d’

impôt soumis à une évaluation du revenu et les programmes de prestations représentent un facteur

• Lors d’années à revenu plus faible• En tant que fond d’urgence ou pour épargner

à court terme

Comparaison des véhicules de placement

Taux marginal d’imposition(cotisation/retraite) 40 %/40 % 40 %/30 % 30 %/40 %

Cotisation (avant impôt) 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $

Impôt à payer 0 $ 400 $ 0 $ 400 $ 0 $ 300 $

Cotisation nette 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 700 $

Revenu de placement 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 545 $

Valeur marchande* 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 2 245 $

Impôt à payer 1 283 $ 0 $ 962 $ 0 $ 1 283 $ 0 $

Valeur du compte (après impôt) 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $ 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $

Suppose un rendement annuel de 6 % sur 20 ans.

RetraiteImposition égaleImposition moins Imposition plus élevée élevée REERCELIREERCELIREERCELI

Utilisez les deux

• Certaines années, gardez le revenu à un faible niveau pour minimiser les récupérations fiscales

• D’autres années, un revenu plus élevé permettra de profiter des crédits d’impôt

• Possibilité de décider si oui ou non on paie l’impôt sur les retraits

• Avoir un CELI et un REER est logique

Flexibilité, Flexibilité, Flexibilité

Qui peut en profiter?

• Les travailleurs ayant des régimes de pension et un droit de cotisation REER limité

• Les salariés à revenu élevé qui ont maximisé leurs cotisations REER

• Les personnes âgées et les gens touchant un revenu faible, afin d’éviter les prestations fiscales

• Toute personne inadmissible pour des cotisations REER

• Le partage de revenu et la planification successorale

Prendre une décision de placement

Revenu – pour les investisseurs qui recherchent de la stabilité et un revenu, les fonds de revenu offrent une faible volatilité et des distributions régulières.

Placements à court ou moyen terme – pour les investisseurs qui ont des horizons de placement à court ou moyen terme et qui recherchent un potentiel de croissance et la protection du capital.

Placements à long terme – pour les investisseurs qui recherchent des placements à long terme fiscalement avantageux qui fournissent un potentiel de croissance.

Des solutions gérées

• Sept fonds de répartition stratégique de l’actif qui visent à générer un rendement maximal pour une tolérance au risque donnée

• Diversifiée parmi des catégories d’actifs, des régions et des styles pour minimiser les fluctuations de rendement

• Une solution à achat unique qui offre un accès à des gestionnaires chevronnés et à la simplicité

• Un programme de placement intégral qui réunit la puissance de la répartition stratégique de l’actif avec des éléments innovateurs et exclusifs

• Combinez un CELI avec un autre compte SPS pour atteindre le placement minimum de 50 000 $

Des solutions de placementUn revenu garanti à vie• Une prime annuelle garantie de 5 % à tous les

ans jusqu’à un maximum de 15 ans, plus des rétablissements automatiques pour immobiliser les gains du marché à tous les trois ans

• Combinez un CELI avec un contrat PRMG afin d’atteindre le placement minimal de 25 000 $

Fonds de revenu – solidité à court terme, revenu mensuel diversifié

• Fonds d’obligations à court terme Signature • Fonds de dividendes Signature• Fonds de revenu élevé Signature• Fonds obligation canadiennes Signature

Fonds d’actions – croissance à long termeUne large gamme de catégories d’actifs, de styles de placement et de régions géographiques

Comment positionner le CELI auprès des clients

• Revenu non imposable, peu importe le placement.

• Assez flexible pour répondre à n’importe quel plan financier ou objectif de placement

• CELI ou REER – chaque client aura sa propre stratégie

• Si les clients n’ont pas de liquidité, des cotisations en bien peuvent être effectuées de placements non enregistrés

Merci

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