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Prélèvement

A la

Source pour les

Revenus

AUtres

Guide de l’EFI PASRAU

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TABLE DES MATIÈRES

Table des matières ............................................................................................................................................................ 2

1. Contenu du document et rappel des principes du dépôt PASRAU .............................................................................. 4

1.1. Objectif et structure du document...................................................................................................................... 4

1.2. Collecte du message sur le point de dépôt ......................................................................................................... 4

2. Grandes étapes du dépôt en EFI .................................................................................................................................. 6

2.1. Accès au compte ................................................................................................................................................. 6

2.2. Accès au formulaire EFI ....................................................................................................................................... 6

2.3. Présentation générale des écrans de l’EFI........................................................................................................... 6

3. Renseigner une déclaration en EFI ............................................................................................................................. 10

3.1. Principes de fonctionnement ............................................................................................................................ 10

3.1.1. Info-bulles et nom des rubriques ............................................................................................................. 10

3.1.2. Champs grisés ........................................................................................................................................... 10

3.2. Renseigner les caractéristiques de l’émetteur et de l’envoi ............................................................................. 10

3.2.1. Identification de l’émetteur : adresse ...................................................................................................... 10

3.2.2. Identification de l’émetteur : contact émetteur ...................................................................................... 11

3.2.3. Synthèse des déclarations ........................................................................................................................ 11

3.3. Caractéristiques de la déclaration et identification du déclaré ........................................................................ 12

3.3.1. Caractéristiques de la déclaration ............................................................................................................ 12

3.3.2. Contact chez le déclaré ............................................................................................................................. 13

3.3.3. Identification Entreprise et établissement ............................................................................................... 13

3.3.4. Versement organisme .............................................................................................................................. 14

3.4. Individu(s) déclaré(s) ......................................................................................................................................... 15

3.5. Données individu : données d’identification, versements, régularisations ...................................................... 15

3.5.1. Données individuelles ............................................................................................................................... 15

3.5.2. Changement de données individuelles ..................................................................................................... 16

3.5.3. Versement individu .................................................................................................................................. 16

3.5.4. Section : Régularisation Prélèvement à la source .................................................................................... 17

Rectification sur rémunération nette fiscale .......................................................................................................... 17

3

Rectification sur taux .............................................................................................................................................. 18

Cas de trop-versé .................................................................................................................................................... 18

3.6. Clôture de la déclaration et Transmission au dispositif PASRAU ...................................................................... 19

Clôture de la déclaration......................................................................................................................................... 19

Transmission des déclarations ................................................................................................................................ 19

4. Consultation des rapports produits suite au dépôt ................................................................................................... 20

5. Annexe ....................................................................................................................................................................... 21

5.1. Caractéristiques de l’émetteur et de l’envoi : Structure S10- Envoi ................................................................. 21

5.2. Caractéristiques de la déclaration et identification du déclaré : Structure S20-Déclaration ............................ 21

5.3. Structure S21- Données métier ......................................................................................................................... 22

5.4. Déclaration nominative ..................................................................................................................................... 23

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1. CONTENU DU DOCUMENT ET RAPPEL DES

PRINCIPES DU DEPOT PASRAU

1.1. OBJECTIF ET STRUCTURE DU DOCUMENT

Ce document est un guide à destination des déclarants souhaitant déposer une déclaration sur Net-

Entreprises.fr via un Echange de formulaires informatisés (mode EFI), c’est-à-dire via le

remplissage d’un formulaire informatique en ligne sur le tableau de bord du déclarant.

Il décrit les étapes à suivre pour renseigner une déclaration en mode EFI ; il est composé de trois

parties :

- La première décrit les grandes étapes de la déclaration en EFI et les principes généraux de

fonctionnement de l’application ;

- La seconde reprend, écran par écran, les données à renseigner et les principes à respecter

pour les renseigner ;

- La troisième, en annexe, indique pour chaque donnée le numéro de rubrique à laquelle elle

correspond dans la norme NEORAU, afin de faciliter la prise en compte des rapports.

Si vous souhaitez réaliser un dépôt par EFI, il vous est recommandé :

- De lire la première partie du document (pages 6 à 9) en amont de votre premier dépôt ;

- De vous accompagner, lorsque nécessaire, de la description des écrans (pages 10 à 20) au

fur et à mesure que vous renseignerez le formulaire ;

- De consulter l’annexe (pages 21 à 24) lorsque vous recevrez des rapports comportant des

anomalies suite à la transmission de votre déclaration, afin de pouvoir plus aisément

identifier la donnée faisant l’objet de l’anomalie.

1.2. COLLECTE DU MESSAGE SUR LE POINT DE DEPOT

L’EFI est un des trois modes possibles pour le dépôt d’une déclaration PASRAU ; les deux autres

sont l’API (échange de fichiers entre deux systèmes d’informations distincts, sans intervention

humaine) et l’Upload (dépôt de fichier en ligne).

Le choix d’un dépôt en EFI plutôt que par API ou Upload est pertinent pour les collecteurs :

- Ne disposant pas d’un logiciel de paye ou de gestion des prestations à même de produire

une déclaration PASRAU ;

- Prenant en charge une petite population (conseillé : inférieure à 50 dossiers).

Quelles sont les similitudes et les différences entre les différents modes de dépôt ?

En ce qui concerne les données à transmettre, les champs à remplir lors d’un dépôt en EFI

reprennent presqu’exactement les rubriques définies dans le cahier technique et qui devront figurer

dans tout dépôt en Upload ou par API. La seule exception porte sur les rubriques qui ne peuvent

être renseignées que par une seule valeur dans la norme NEORAU : dans ce cas, le système

PASRAU renseigne automatiquement cette rubrique avec la valeur attendue.

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Exemple : la rubrique « identifiant organisme » (S21.G00.20.001), qui concerne l’organisme

auquel sera transmis le versement réalisé par le collecteur, est systématiquement valorisée

à « DGFiP ». A ce titre, cette rubrique n’est pas présente dans l’EFI PASRAU, elle sera

renseignée à « DGFiP » directement par le dispositif PASRAU.

En ce qui concerne la cinématique de dépôt, les déclarations en EFI respectent les mêmes dates

d’ouverture et de fermeture de service que les dépôts réalisés par API ou par Upload :

- Une première déclaration peut être transmise à compter du 25 du mois principal déclaré

(mois M) ;

- Si une déclaration initiale a fait l’objet d’un certificat de conformité et que le collecteur

souhaite modifier l’une de ses données, il est possible de transmettre une déclaration de

type « annule et remplace » jusqu’à la date d’échéance, laquelle est fixée au 10 du mois

M+1 ou du premier jour ouvré après le 10 si celui-ci est férié.

En revanche, les déclarations en EFI ont deux particularités :

- Il n’est pas possible de déposer, pour un même SIRET déclaré et pour un même mois

principal déclaré, deux déclarations (par exemple une initiale et une annule et remplace) ou

deux fractions d’une déclaration selon deux modes de dépôt différents si l’un des modes de

dépôt est l’EFI.

o Exemple : si un SIRET a fait l’objet d’un premier dépôt en EFI sur le mois de mars

2019 et que ce dépôt a fait l’objet d’un certificat de conformité, il n’est pas possible

de réaliser une déclaration en mode annule et remplace via un dépôt par Upload ; il

faut nécessairement le faire en EFI également.

- Il n’est pas possible de déposer plusieurs fractions en EFI ; en effet, les raisons identifiées

pour les dépôts par fraction (présence de plusieurs SI, volumétrie > 1 500 000 NIR) ne

s’appliquent pas en EFI.

En ce qui concerne les contrôles appliqués aux déclarations, ils sont strictement identiques peu

importe le mode de dépôt. Il est à noter que les déclarations déposées via EFI ont beaucoup plus

de chance d’obtenir un certificat de conformité, la quasi-totalité des contrôles présents dans la

norme NEORAU étant réalisée via des contrôles de surface lors de la saisie des données.

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2. GRANDES ETAPES DU DEPOT EN EFI

2.1. ACCES AU COMPTE

L’accès à la page d’accueil nécessite la saisie des identifiants dans la page d’accueil de www.net-

entreprises.fr (environnement de production) ou de www.test.net-entreprises.fr (environnement

Editeurs) :

- Saisie du N° de SIRET (14 chiffres)

- Saisie du Nom (en majuscule)

- Saisie du Prénom

- Saisie du mot de passe

2.2. ACCES AU FORMULAIRE EFI

Chemin d’accès : Accueil > Dépôt d’une déclaration > Formulaire EFI

2.3. PRESENTATION GENERALE DES ECRANS DE L’EFI

Le dépôt d’une déclaration en EFI est composé de 5 étapes, réparties sur 4 sous-écrans :

1. Sous-écran 1 : Renseignement des données portant sur l’émetteur et l’envoi ; ajout d’une

déclaration.

2. Sous-écran 2 : Renseignement des données portant sur la déclaration, le déclaré et le

versement organisme.

3. Sous-écran 3 : Ajout / suppression d’un individu.

4. Sous-écran 4 : Renseignement des informations portant sur les individus : données

d’identification (blocs 30 et 31), versements individus (bloc 50), régularisations de PAS

(bloc 56).

5. Sous-écran 1 : Transmission des données (envoi de la déclaration au dispositif PASRAU).

Une première vision globale des quatre sous-écrans, et des actions possibles dans chacun d’entre

eux, est présentée ci-dessous.

7

Actions possibles :

1. Ajouter une déclaration :

l’ajout d’une déclaration est la

première étape dans la

création d’une déclaration ;

elle permet d’accéder à la

page « Caractéristiques de la

déclaration et identification du

déclaré ».

2. Enregistrer : ce bouton

présent sur l’ensemble des

pages permet de sauvegarder

une page de la déclaration et

de revenir la modifier par la

suite.

Point d’attention : il n’est

possible de procéder à

l’enregistrement que si les

données renseignées sur la

page respectent la norme

NEORAU (ex : aucune

donnée obligatoire ne peut

être absente, les données

doivent être au bon format,

etc.)

3. Transmettre les données : La transmission se fait en fin de déclaration ; elle correspond à

l’envoi de la déclaration au dispositif PASRAU ; elle ne doit être réalisée qu’à compter du 25 du

mois principal déclaré.

Nota : il est possible de réaliser un dépôt contenant plusieurs déclarations, en

ajoutant et en renseignant plusieurs déclarations avant de transmettre les données

Dans ce cas, les principes de fonctionnement des bilans sont les mêmes que dans le

cas d’un flux déposé en Upload et comportant plusieurs déclarations

SOUS-ÉCRAN 1 : CARACTERISTIQUES DE L’EMETTEUR ET DE L’ENVOI

8

Actions possibles :

4. Alimentation via SIRET : Si

la déclaration a déjà été

transmise en EFI au dispositif

PASRAU pour un SIRET

déclaré, il est possible de

récupérer une partie des

données en renseignant le

champ « alimentation par

SIRET » : les données sont

pré-renseignées à partir des

données de la dernière

déclaration transmise.

Point d’attention : les données

relatives aux blocs versement

individu et régularisation de

PAS ne sont pas pré-

alimentées et doivent être

saisies de nouveau.

5. Annuler : ce bouton concerne

le bloc versement organisme ;

il permet d’immédiatement

effacer toutes les données

renseignées.

6. Valider : ce bouton concerne

le bloc versement organisme ;

il permet d’enregistrer les

données renseignées, dès

lors qu’elles respectent la

norme NEORAU.

7. Précédent et Suivant : ces boutons permettent de naviguer d’une page à l’autre au sein d’une

même déclaration.

Point d’attention : il n’est possible de changer de page que si les données renseignées sur la

page respectent la norme NEORAU (ex : aucune donnée obligatoire ne peut être absente, les

données doivent être au bon format, etc.)

SOUS-ÉCRAN 2 : CARACTERISTIQUES DE LA DECLARATION ET IDENTIFICATION DU DECLARE

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Actions possibles :

8. Ajouter un individu : ce

bouton permet d’ajouter un

individu et d’accéder à l’écran

qui contient les données

relatives à l’identification de

l’individu, aux versements

individus et aux

régularisations de PAS.

9. Fin de la déclaration : quand

tous les éléments de la

déclaration ont été saisis,

cliquer sur « fin de la

déclaration ». Cette action

permet de procéder à la

transmission des données.

Point d’attention : cette action est irréversible ; il n’est plus possible de modifier la déclaration

après l’avoir effectuée. Il est donc recommandé aux collecteurs de clore toutes les déclarations

au moment où ils procèdent à la transmission.

Actions possibles :

10. Annuler ou valider : ces

boutons sont présents en

dessous des données portant

sur le versement à l’individu

(bloc 50) ou sur la

régularisation de PAS (bloc

51) ; ils permettent d’effacer

ou d’enregistrer les données

renseignées dans le bloc

concerné. Un élément validé

peut faire l’objet d’une

modification ou d’une

suppression par la suite.

SOUS-ÉCRAN 3 : INDIVIDUS DECLARES

SOUS-ÉCRAN 4 : DECLARATION NOMINATIVE

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3. RENSEIGNER UNE DECLARATION EN EFI

3.1. PRINCIPES DE FONCTIONNEMENT

3.1.1. INFO-BULLES ET NOM DES RUBRIQUES

Le nom de la rubrique apparaît dans le champ tant que celui-ci est vide, puis en-dessous lorsqu’il

est renseigné. Pour chacune des rubriques, une bulle d’information apparaît lorsque le curseur de la

souris est laissé immobile sur le champ à renseigner.

3.1.2. CHAMPS GRISES

Un champ grisé ne peut pas être renseigné. Les champs grisés varient en fonction des modalités

choisies : par exemple, le choix dans le bloc versement d’un versement réalisé par un autre SIRET

rend les champs « BIC », « IBAN » et « Montant du versement » grisés.

3.2. RENSEIGNER LES CARACTERISTIQUES DE L’EMETTEUR ET DE L’ENVOI

3.2.1. IDENTIFICATION DE L’EMETTEUR : ADRESSE

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Les champs qu’il est possible de renseigner varient s’il s’agit d’une adresse en France ou à

l’étranger.

Pour une adresse en France, il est possible de renseigner :

o Numéro, extension et libellé de la voie

o Code postal

o Localité

o Complément de la localisation de la construction

o Service de la distribution, complément de la localisation de la voie

Pour une adresse à l’étranger, il est possible de renseigner :

o Numéro, extension et libellé de la voie

o Localité

o Code pays (nom du pays où est localisée l’entreprise, exprimé sous la forme d’un code

respectant la nomenclature Insee, disponible sur www.pasrau.fr)

o Code de distribution à l’étranger

o Complément de la localisation de la construction

o Service de la distribution, complément de la localisation de la voie

3.2.2. IDENTIFICATION DE L’EMETTEUR : CONTACT EMETTEUR

Dans le cas de l’EFI, le SIRET déclarant (celui qui se connecte sur net-entreprises pour procéder au

dépôt) est nécessairement équivalent au SIRET émetteur (celui qui produit la déclaration).

À ce titre, les données relatives au contact émetteur (nom, prénom, adresse mail et coordonnées

téléphoniques) sont renseignées automatiquement à partir des données renseignées dans le

compte net-entreprises et ne peuvent pas être modifiées. Pour les modifier, il convient de mettre à

jour le compte net-entreprises.

3.2.3. SYNTHESE DES DECLARATIONS

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3.3. CARACTERISTIQUES DE LA DECLARATION ET IDENTIFICATION DU DECLARE

La page « Caractéristiques de la déclaration et identification du déclaré » permet de saisir les

données relatives au SIRET déclaré. Pour plus de précisions sur l’articulation entre SIRET

déclarant et SIRET déclaré(s), voir la note « Descriptif de la structuration des SIRET et fractions à

prévoir dans PASRAU » disponible sur www.pasrau.fr.

3.3.1. CARACTERISTIQUES DE LA DECLARATION

Les différents types de déclaration possibles sont :

- Déclaration normale : aussi appelée « déclaration initiale ».

- Déclaration normale néant : une déclaration néant ne comporte aucun individu ; elle est

obligatoire quand bien même aucune prestation n’est versée sur le mois, afin de remplir ses

obligations déclaratives et éviter une relance pour défaillance déclarative.

- Déclaration annule et remplace intégral : une déclaration annule et remplace doit être

utilisée à compter du moment où la déclaration initiale a fait l’objet d’un CCO et que le

collecteur souhaite apporter une modification aux données déjà transmises ; elle est

uniquement possible jusqu’à la date d’échéance.

Attention : En cas de réception d’un BAN sur une déclaration initiale, il convient de corriger

l’anomalie et de renvoyer une déclaration initiale, et non de produire une annule et

remplace.

- Déclaration annule et remplace néant : elle remplace une déclaration ayant fait l’objet d’un

CCO par une déclaration ne comportant aucun individu, que la déclaration initiale soit de

type « néant » ou non.

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3.3.2. CONTACT CHEZ LE DECLARE

Les échanges portant sur une éventuelle anomalie de la déclaration se tiendront préférentiellement

entre l’équipe de support PASRAU et le contact émetteur.

Le contact chez le déclaré est quant à lui contacté par la DGFiP pour des échanges portant sur les

données métier présentes dans sa déclaration.

3.3.3. IDENTIFICATION ENTREPRISE ET ETABLISSEMENT

Le code NAF est attribué par l’INSEE à tout organisme et à chacun de ses établissements lors de

son inscription au répertoire SIRENE.

Ce code est nommé APEN dans le cas de l’organisme, et APET pour son établissement. Vous

pouvez trouver le référentiel des codes NAF dans l’onglet « nomenclatures » sur www.pasrau.fr.

Pour davantage de précisions sur les modalités de renseignement des adresses, consulter la

section « 3.2.1 Identification de l’émetteur : adresse »

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3.3.4. VERSEMENT ORGANISME

Lorsque le mode de paiement sélectionné est un prélèvement SEPA, il est nécessaire de

renseigner les rubriques BIC et IBAN. Le SIRET payeur ne peut pas être renseigné, tandis que la

rubrique « Montant du versement » doit comprendre une valeur non nulle.

Dans ce cas de figure, les coordonnées bancaires renseignées doivent correspondre aux données

présentes sur le compte professionnel du SIRET déclaré sur http://www.impots.gouv.fr et le mandat

SEPA correspondant doit avoir été obtenu auprès de l'organisme bancaire, gérant du compte

désigné.

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Lorsque le mode de paiement sélectionné est un « versement réalisé par un autre établissement »,

seule la rubrique « SIRET de l’établissement payeur » doit être renseignée. Le montant du

versement est automatiquement renseigné à 0.00 ; le montant qui aurait dû être versé doit

apparaître dans le bloc versement organisme de la déclaration du SIRET payeur.

Nota : Si le paiement est délégué à un autre SIRET, ce dernier doit avoir la même racine SIREN

que le SIRET déclaré.

3.4. INDIVIDU(S) DECLARE(S)

3.5. DONNEES INDIVIDU : DONNEES D’IDENTIFICATION, VERSEMENTS, REGULARISATIONS

3.5.1. DONNEES INDIVIDUELLES

Le NTT est un identifiant technique unique et invariant permettant à l'organisme de déclarer, dans

un temps limité, un individu pour lequel il n'aurait pas connaissance du NIR ou du NIA au moment

de l'émission d'une déclaration PASRAU. Le NIR et le NTT ne sont jamais renseignés

simultanément, sauf le premier mois où le collecteur dispose du NIR de l’individu.

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3.5.2. CHANGEMENT DE DONNEES INDIVIDUELLES

Le changement de données individuelles intervient lorsqu’une donnée cœur parmi les données

d’identification d’un individu (NIR, nom de famille (et non pas nom d’usage), prénom ou date de

naissance) est modifiée d’une déclaration à l’autre.

Exemple : Mauvaise saisie du nom de famille dans la déclaration portant sur le mois

principal déclaré de juin 2019, apport d’une correction dans la déclaration portant sur

juillet 2019.

Ces données peuvent être rectifiées d’un mois à l’autre en cliquant sur la section « Changement de

données individuelles » et en renseignant les anciens éléments concernant l’individu tels qu’ils ont

été saisis les mois précédents, y compris en cas d’erreur. Les données rectifiées sont quant à elles

signalées dans la partie « données individuelles » (cf. ci-dessus).

La date de modification correspond à la date à laquelle le changement est signalé à la DGFiP ;

dans l’exemple ci-dessus, il s’agirait par exemple du 1er juillet 2019.

3.5.3. VERSEMENT INDIVIDU

Le type de taux est à choisir parmi :

- Le type de taux « 01 », correspondant à un taux transmis par la DGFiP ;

- Les types de taux correspondant aux différents barèmes par défaut, en fonction des

périodicités de versement et du lieu d’habitation de l’individu concerné ;

- Le type de taux « 99 », correspondant aux indus réalisés avant la mise en place du PAS.

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Dès la validation des données, il est possible :

- De consulter ou modifier le versement individu en cliquant sur

- De supprimer les données du versement en cliquant sur

3.5.4. SECTION : REGULARISATION PRELEVEMENT A LA SOURCE

En fonction du type d’erreur sélectionné, seules certaines données sont à renseigner.

RECTIFICATION SUR REMUNERATION NETTE FISCALE

Dans le cas d’une rectification sur rémunération nette fiscale : seules les rubriques

« Régularisation de la rémunération nette fiscale », « Taux déclaré le mois de l’erreur » et

« Montant de la régularisation du PAS » sont obligatoires (cf. ci-dessous).

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RECTIFICATION SUR TAUX

Dans le cas d’une rectification sur taux, seules les rubriques « Rémunération nette fiscale

déclarée le mois de l’erreur », « Régularisation du taux de prélèvement à la source » et « Montant

de la régularisation du PAS » sont obligatoires (cf. ci-dessous).

CAS DE TROP-VERSE

Dans le cas d’une régularisation de trop-versé, seules les rubriques « Régularisation de la

rémunération nette fiscale », « taux déclaré le mois de l’erreur » et « Montant de la régularisation du

PAS » sont obligatoires. La rubrique « régularisation de la rémunération nette fiscale » est

obligatoirement négative (cf. ci-dessous).

Dès la validation des données, il est possible :

- De consulter ou modifier la régularisation en cliquant sur

- De supprimer les données de la régularisation en cliquant sur

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3.6. CLOTURE DE LA DECLARATION ET TRANSMISSION AU DISPOSITIF PASRAU

CLOTURE DE LA DECLARATION

La page récapitulant les individus déclarés sous forme de liste permet de « clore » la déclaration.

Cliquer sur « Fin de la déclaration » signifie qu’aucune modification ne peut plus être apportée à

la déclaration. Pour sauvegarder les données renseignées mais conserver la possibilité de les

modifier par la suite, il convient de cliquer sur « Enregistrer ».

Une déclaration close peut ensuite faire l’objet d’un transfert au dispositif PASRAU.

TRANSMISSION DES DECLARATIONS

Pour transmettre une déclaration, il faut se rendre sur la première page, sur la synthèse des

déclarations, et cliquer sur « Transmettre les données ».

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Lors de la transmission des données, un message de confirmation s’affiche afin de valider ou de

refuser la transmission.

Dès la validation de la transmission des données, une confirmation du dépôt s’affiche

automatiquement.

4. CONSULTATION DES RAPPORTS PRODUITS

SUITE AU DEPOT

Pour consulter l’historique des déclarations déposées et avoir accès aux rapports produits

suite au dépôt, cliquer sur « Consultation des déclarations ».

Pour chacun des rapports :

- Cliquez sur afin de consulter directement en ligne les données du rapport

- Cliquez sur pour télécharger le rapport au format xml

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5. ANNEXE

5.1. CARACTERISTIQUES DE L’EMETTEUR ET DE L’ENVO I : STRUCTURE S10- ENVOI

5.2. CARACTERISTIQUES DE LA DECLARATION ET IDENTIFICATION DU DECLARE : STRUCTURE

S20-DECLARATION

22

5.3. STRUCTURE S21- DONNÉES MÉTIER

23

5.4. DÉCLARATION NOMINATIVE

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