gestion de l’encaisse - groupe gd · 2011. 5. 11. · 4 chapitre 1 exercice 1.2 effets: chèques,...

ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE

DEP-COMPTABILITÉ 5231

MODULE 8 461-083

GESTION DE L’ENCAISSE

CORRIGÉ

Acomba 9.51

DURÉE : 45 HEURES

Giovanni De Lutio

Groupe GD

31 mars 2011

TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE

CHAPITRE 1.......................................................................................................................................1

CHAPITRE 2 ....................................................................................................................................25

CHAPITRE 3 ....................................................................................................................................29

CHAPITRE 4 ....................................................................................................................................55

CHAPITRE 5 ....................................................................................................................................81

CHAPITRE 6.....................................................................................................................................97

PRÉÉVALUATION...........................................................................................................................105

Exercice 1.1 Chapitre 1 1

Effets: Chèques, coupons, etc.

Richard Laverdure 239 88Sylvie Duteil 45 00 1 1 1 2 2 3 6 5 8Supra inc. 869 96 BORDEREAU DE DÉPÔTPierre Guertin, avocat 451 26Lucie St-Onge 74 47 1 1 0 4 1 2La Ferme Sauvage 184 04Bois Lamontagne inc. 1 068 85Jean Bréboeuf 321 12

28 x 5 $

7 x 10 $

12 x 20 $

2 x 50 $

x 100 $

x 1 $

x 2 $

Montant brut 3 254 58Moins : commission

MONTANT NET (à reporter) 3 254 58

2222

Cents

3No d'identification de la caisse

A M J

Folio

2167042-

Montant

Détails additionnels au

service, s'il y a lieuEspèces Dollars

Nom de la caisse du membre

Caisse populaire Prospect

Cents

Nom du membre

Concerto inc.

Caisse Populaire

DÉPÔT NET 3 810 80Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.

Total partiel

5880

3 2543 810

TOTAL AUTRES

6556

Dollars

TOTAL DES ESPÈCES

Autres

14070

00000000

240100

Monnaie

No : 433

TOTAL DES CHÈQUES

Moins : Espèces reçues

Signature du déposant Paraphe du préposé

Votre signature

2 Chapitre 1 Exercice 1.1

Fo

(Paiement compte client La Ferme Sauvage, ch. 672)184,04

2 420,83

6,46

64,773,24

451,26

483,7724,1948,26

75,48

756,6537,83

39,141,963,90

2 420,83

208,6410,4320,81

184,04

74,47

451,26

556,22

869,96

45,00

239,88

JOURNAL GÉNÉRAL Page 12

Date Détails Débit Crédit

Ventes

2011Avril 12 Encaisse

TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-226 à Richard Laverdure, payée par ch. 251)

12 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-227 à Sylvie Duteil, payée par ch. 14)


(FV-228 à Supra inc., payée par ch. 842)


(FV-229, payée comptant)

12 EncaisseCompte client

(Paiement compte client Pierre Guertin, ch. 257)


(FV-230 à Lucie St-Onge, payée par ch. 29)



Fo


Date Détails Débit Crédit12 Encaisse 1 068,85

Compte client 1 068,85(Paiement c. client Bois Lamontagne inc., ch. 5941)

12 Encaisse 321,12Compte client 321,12

(Paiement compte client Jean Bréboeuf, ch. 38)

12 Banque 3 810,80Encaisse 3 810,80

(Dépôt de l'encaisse no 433)5 200,77 5 200,77



Luc Pinard 541 33Jean-Marc Poitras 417 67 8 8 7 7 6 6 5 5 4Réjean Laforest 667 75 BORDEREAU DE DÉPÔTMichel Olivier 938 35Nicole Tremblay 265 80 1 1 0 6 1 8Roger Plamondon 886 74Sonia Racicot 731 50Claude Lafontaine 935 67Dominique Lafrenière 789 25Josée Lavoie 593 71Éric Robitaille 896 60Brigitte Rouillard 1 254 26 47 x 5 $

35 x 10 $

26 x 20 $

12 x 50 $

1 x 100 $

x 1 $

x 2 $


MONTANT NET (à reporter) 8 918 63Signature du déposant Paraphe du préposé

Votre signature

TOTAL DES CHÈQUES


Monnaie

No : 711

0000000000

520600100

235350

TOTAL DES ESPÈCES

Autres

121 817

Dollars

Total partiel

6393

8 91810 735

TOTAL AUTRES


Montant




Caisse populaire des Cantonniers

Cents

Nom du membre

Tivotech inc.

Caisse Populaire8

No d'identification de la caisse

A M J

Folio

854736-

3030

Cents


Fo

(Paiement compte client Nicole Tremblay, ch. 70)265,80

3 767,90

10,79

108,205,41

816,1340,8181,41

57,93

580,7829,04

363,2718,1636,24

541,33

3 767,90

706,7635,3470,50

265,80

124,40

938,35

667,75

417,67

541,33

812,60



Ventes

2011Juin 18 Encaisse


(FV-843 payée comptant)


(Paiement compte client Luc Pinard, ch. 154)


(FV-844 à Jean-Marc Poitras, payée par ch. 25)


(FV-845 à Réjean Laforest, payée par ch. 321)


(FV-846 à Michel Olivier, payée par ch. 164)

18 BanqueVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-847, payée par carte débit)



Fo

4 941,57 4 941,57(FV-852, payée comptant)

TVQ à payer sur ventes 40,44TPS à payer sur ventes 20,27Ventes 405,38

18 Encaisse 466,09

(FV-851 à Josée Lavoie, payée par ch. 108)TVQ à payer sur ventes 51,51TPS à payer sur ventes 25,82Ventes 516,38

18 Encaisse 593,71

(Paiement c. client Dominique Lafrenière, ch. 279)Compte client 789,25

18 Encaisse 789,25

(Paiement compte client Claude Lafontaine, ch. 504)Compte client 935,67

18 Encaisse 935,67

(FV-850, payée comptant)TVQ à payer sur ventes 46,73TPS à payer sur ventes 23,42Ventes 468,46

18 Encaisse 538,61

(FV-849 à Sonia Racicot, payée par ch. 62)TVQ à payer sur ventes 63,46TPS à payer sur ventes 31,81Ventes 636,23

18 Encaisse 731,50

(FV-848 à Roger Plamondon, payée par ch. 917)TVQ à payer sur ventes 76,93TPS à payer sur ventes 38,56Ventes 771,25

18 Encaisse 886,74




Fo

Frais de cartes de crédit 1,89

12 981,51 12 981,51(Dépôt de l'encaisse no 711)

Encaisse 10 735,9318 Banque 10 735,93

(FV-854, payée par VISA)TVQ à payer sur ventes 8,22TPS à payer sur ventes 4,12Ventes 82,38

18 Banque 92,83

(Paiement compte client Brigitte Rouillard, ch. 309)Compte client 1 254,26

18 Encaisse 1 254,26

(FV-853 à Éric Robitaille, payée par ch. 68)TVQ à payer sur ventes 77,79TPS à payer sur ventes 38,99Ventes 779,82

18 Encaisse 896,60





Danielle Longpré 365 25Jean-Denis Casavant 289 37 8 6 7 6 8 6 2 5 1Les Industrie Powell 1 845 69 BORDEREAU DE DÉPÔTSerge Cayer 894 34France Morin 642 12 1 1 1 0 0 4Gilles Martineau 795 65

14 x 5 $

19 x 10 $

9 x 20 $

2 x 50 $

x 100 $

21 x 1 $

11 x 2 $



008989

Cents

7No d'identification de la caisse

A M J

Folio

2596485-

Montant




Caisse populaire des Sapins

Cents

Nom du membre

Système AC inc.

Caisse Populaire


Total partiel

4231

4 8325 434

TOTAL AUTRES

18601

Dollars

TOTAL DES ESPÈCES

Autres

22

70190

00

21

000000

180100

00

Monnaie

No : 847

TOTAL DES CHÈQUES



Votre signature


Fo




Ventes

2011Oct. 04 Encaisse


(FV-703 à Danielle Longpré, payée par ch. 54)

04 BanqueFrais de cartes de crédit

VentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-704, payée par MasterCard)


(Paiement compte client Jean-Denis Casavant, ch. 25)


(Paiement c. client Les Industries Powell, ch. 1587)


(FV-705 à Serge Cayer, payée par ch. 351)



04 Banque

TVQ à payer sur ventes

VentesTPS à payer sur ventes

365,25317,6815,8831,69

408,5412,64

366,3218,3236,54

289,37289,37

1 845,691 845,69

894,34777,8638,8977,59

199,54173,55

8,6817,31

74,5464,833,246,47

4 089,914 089,91


Fo

Escompte sur vente



Compte client 653,49(Paiement compte client France Morin, ch. 58)

04 Encaisse 795,65Ventes 692,02TPS à payer sur ventes 34,60TVQ à payer sur ventes 69,03

(FV-708 à Gilles Martineau, payée par ch. 157)





04 Banque 307,80Frais de cartes de crédit 12,83

Ventes 278,87TPS à payer sur ventes 13,94TVQ à payer sur ventes 27,82

(FV-711, payée par American Express)



11,3704 Encaisse 642,12



Sébastien Rhéaume 945 49Olivier Bachand 627 58 8 6 7 4 4 4 2 4 4Stéphane Lajoie 800 54 BORDEREAU DE DÉPÔTHeidi Lavigne 201 64Sophie Labonté 387 96 1 1 0 3 2 7François Davignon 510 20Nicole Bilodeau 27 54Sandrine Chalifoux 204 12Olivier Bachand 1 659 29

x 5 $

4 x 10 $

1 x 20 $

x 50 $

x 100 $

4 x 1 $

13 x 2 $



Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.


Votre signature


DÉPÔT NET 5 551 18

TOTAL DES CHÈQUES 5 364 36Total partiel 5 551 18

TOTAL AUTRES 89 64

Mandat-poste 89 64

TOTAL DES ESPÈCES 97 18Autres Dollars Cents

26 00Monnaie 7 18

4 00

20 0040 00


service, s'il y a lieuEspèces Dollars Cents

Nom du membre

Chaussettes inc.Nom de la caisse du membre

Caisse populaire des Châteaux


No : A M J1014

-0Montant 2964287

Caisse Populaire Folio


Fo

BanqueFrais de cartes de crédit

(FV-74 payée par carte VISA)

Escompte sur ventes 6,87

3 885,86 3 885,86(Paiement compte client Sophie Labonté, ch. 541)

Compte client 394,83

27 Encaisse 387,96

(FV-77 à Heidi Lavigne, payée par ch. 14)TVQ à payer sur ventes 17,49TPS à payer sur ventes 8,77Ventes 175,38

27 Encaisse 201,64

(Paiement compte client Stéphane Lajoie, ch. 17)Compte client 800,54

27 Encaisse 800,54

(Paiement compte client Olivier Bachand, ch. 251)Compte client 627,58

27 Encaisse 627,58


27 Encaisse 95,23

(FV-75 à Sébastien Rhéaume, payée par ch. 102)

71,19

TVQ à payer sur ventes 82,03TPS à payer sur ventes 41,12

Ventes 713,68

Ventes 822,34

TPS à payer sur ventes 35,68TVQ à payer sur ventes

41,03Mars 27

Encaisse 945,49

779,52

27

2011




Fo

Ventes 443,7527 Encaisse 510,20

JOURNAL GÉNÉRAL

869,69 869,69(FV-82, payée par mandat-poste)


27 Encaisse 89,64

(FV-81 à Sandrine Chalifoux, payée par ch. 11)TVQ à payer sur ventes 17,71TPS à payer sur ventes 8,88Ventes 177,53

27 Encaisse 204,12

(FV-80 à Nicole Bilodeau, payée par ch. 85)TVQ à payer sur ventes 2,39TPS à payer sur ventes 1,20Ventes 23,95

27 Encaisse 27,54

(NC-76, comptant)Encaisse 18,12


27 Rendus et rabais sur ventes 15,76


27 Encaisse 20,07

(FV-78 à François Davignon, payée par ch. 18)

22,19TVQ à payer sur ventes 44,26TPS à payer sur ventes

Page 65



Fo

7 210,47 7 210,47(Dépôt de l'encaisse no 1014)

Encaisse 5 551,1827 Banque 5 551,18

(FV-83 à Olivier Bachand, payée par ch. 254)TVQ à payer sur ventes 143,96TPS à payer sur ventes 72,16Ventes 1 443,17






Ghislain Tremblay 1 957 41Marion Lacroix 119 42 6 8 7 6 2 3 1 0 1Dominique Beaupré 2 496 43 BORDEREAU DE DÉPÔTGilberte Rousseau 888 11Grégoire Malenfant 610 46 1 1 0 8 1 0Manon Brousseau 74 12

18 x 5 $

23 x 10 $

14 x 20 $

4 x 50 $

x 100 $

29 x 1 $

16 x 2 $





Votre signature




TOTAL AUTRES 100 85

Mandat-poste 100 85


32 00Monnaie 19 78

29 00

280 00200 00

90 00230 00



Nom du membre

Bo-Ballons enr.Nom de la caisse du membre

Caisse populaire des Rivières


No : A M J29

-4Montant 3964094



Fo



(FV-164 à Ghislain Tremblay, payée par ch. 99)


(FV-166 à Marion Lacroix, payée par ch. 118)

Escompte sur ventes

(Paiement compte client Dominique Beaupré, ch. 4)

44,19

5 213,615 213,61

Compte client 2 540,62



10 Encaisse 119,42


10 Encaisse 310,45

TVQ à payer sur ventes 169,82TPS à payer sur ventes 85,12Ventes 1 702,47



10 Encaisse 53,16

TVQ à payer sur ventes 20,18

Ventes 202,26TPS à payer sur ventes 10,11

Août 10 225,576,98

BanqueFrais de cartes de crédit

2011




Fo

Escompte sur ventes

(Paiement compte client Gilberte Rousseau, ch. 77)

(FV-167 à Grégoire Malenfant, payée par ch. 54)

(FV-168 payée par carte MasterCard)

(FV-169, payée par mandat-poste)

(FV-170 payée par carte American Express)

(FV-171, payée comptant)2 438,152 438,15


301,87TPS à payer sur ventes 15,09

10 Encaisse 347,07



Frais de cartes de crédit 1,77Ventes

Ventes

10 Banque 86,72


10 Encaisse 100,85

33,61

336,99TPS à payer sur ventes 16,85TVQ à payer sur ventes

Frais de cartes de crédit 19,37Ventes

10 Banque 368,08



10 Encaisse 610,46Ventes

Compte client 903,83

10 Encaisse 888,1115,72




Fo

(FV-172 à Manon Brousseau, payée par ch. 100)




257,71 257,71(NC-174, comptant)

Encaisse 11,09TVQ à payer sur ventes 0,96TPS à payer sur ventes 0,48



10 Encaisse 83,88


10 Banque 67,44

(NC-168, comptant)Encaisse 4,84




Frais de cartes de crédit 0,4910 Banque 15,85


10 Encaisse 74,12




Fo




Date Détails Débit Crédit10 Banque 567,10

493,24Ventes

49,20TPS à payer sur ventes 24,66TVQ à payer sur ventes

10 Encaisse 102,15Ventes 88,85






La Maison des couleurs 78 64Décoration supérieure 845 45 3 5 4 5 2 1 0 8 9Bleu Blanc Rouge 3 964 58 BORDEREAU DE DÉPÔTLes constructions Magenta 777 64Murs à murs 350 10 1 1 1 1 0 2Pinceaux en folie 55 25Les artistes incorporés 4 965 15À ciel ouvert 115 74Sourire garanti 12 14

21 x 5 $

16 x 10 $

12 x 20 $

x 50 $

x 100 $

15 x 1 $

10 x 2 $





Votre signature




TOTAL AUTRES 272 83

Mandat-poste 178 64Mandat-poste 94 19


20 00Monnaie 7 37

15 00

240 00

105 00160 00



Nom du membre

Peinture DoRéMiNom de la caisse du membre

Caisse populaire des Parapluies


No : A M J158

-6Montant 6986458



Fo

(FV-95, payée par carte MasterCard)

(FV-96 La Maison des couleurs, payée ch. 15 + compt.)

(FV-97 à Décoration supérieure, payée par ch. 212)

(FV-98 à Bleu Blanc Rouge, payée par ch. 40)

(FV-99, payée par mandat-poste)

(FV-100, payée par carte MasterCard)8 006,28 8 006,28

2 304,34

TVQ à payer 229,86TPS à payer 115,22

79,48Ventes

Frais de cartes de crédit02 Banque 2 569,94


02 Encaisse 178,64

TVQ à payer sur ventes 343,96TPS à payer sur ventes 172,41Ventes 3 448,21



02 Encaisse 845,45


02 Encaisse 98,64

TVQ à payer 23,39

Ventes 234,44TPS à payer 11,72

Nov. 02 Banque 261,46Frais de cartes de crédit 8,09

2011




Fo

Encaisse

(FV-101, payée MasterCard, mandat-poste et comptant)

Escompte sur ventes

(Paiement c. client Les constructions Magenta, ch. 167)

(FV-102 à Murs à murs, payée par ch. 64)


(FV-104, payée par carte débit)1 890,25 1 890,25


02 Banque 46,99

(NC-95, comptant)

TVQ à payer sur ventesEncaisse 5,42

0,47

02 Rendus et rabais sur ventes 4,71TPS à payer sur ventes 0,24


02 Encaisse 236,43


Ventes 304,50TPS à payer sur ventes 15,23

02 Encaisse 350,10

777,64

Compte client 791,4113,77

02 Encaisse

TVQ à payer 39,90TPS à payer 20,00

02 Banque 97,003,00

Ventes359,90

Frais de cartes de crédit

400,00




Fo


Banque

(FV-106, payée par carte débit et ch. 88)

(Paiement c. client Les artistes incorporés, ch. 88)

Escompte sur ventes

(Paiement c. client À ciel ouvert, ch. 58)

(FV-107 à Sourire garanti, payée par ch. 1005)


Encaisse 11 984,8902 Banque 11 984,89

0,53TVQ à payer sur ventes 1,05TPS à payer sur ventesVentes 10,56

02 Encaisse 12,14

Compte client 117,792,05

02 Encaisse 115,74

Compte client 4 965,1502 Encaisse 4 965,15

TPS à payer sur ventes 8,04TVQ à payer sur ventes 16,03

02 Encaisse 55,25

Ventes129,52


02 Encaisse 30,65



160,70


Fo

2011

JOURNAL GÉNÉRAL

Date Détails Débit

Page

Crédit

(Relevé Quotidien Z1 de la caisse no 001)

EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

Sept. 12 818,67

818,67

61,25219,78193,20

67,89130,95

38,9735,6071,03

818,67


Fo

2011

Oct. 18 EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes


JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit

673,18

673,18

188,00106,50

36,00155,00

20,0080,0029,2858,40

673,18


Fo

2011

JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit


EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

Nov. 24 1 073,20

1 073,20

201,5599,85

204,3183,32

143,75200,64

46,6793,11

1 073,20


No 1026

La somme de

RÉF. :

Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron

Renflouement de la petite caisse Usinage Expert inc.

Cent quatre-vingt-dix 00/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue Olive

Tél. : 514 333-2260

Payez à l'ordre de Votre nom 190,00 $

Usinage Expert inc.58, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 2011-05-15


Fo

2011

205,21 205,21

(Renflouement de la petite caisse, chèque 1026)190,00Banque

Surplus ou déficit de petite caisse 15,2114,67TVQ à recevoir sur achats7,35TPS à recevoir sur achats

Frais divers 48,22Frais de représentation 37,89Fournitures d'atelier 81,87

Mai 15 Fournitures de bureau 15,21




No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ

P.J. de bureau d'atelier représent. divers 5 % 9,5 %1 mai Création petite caisse 1001 250,002 mai Transport : colis 1 12,06 10,49 0,52 1,054 mai Timbres 2 25,27 21,98 1,10 2,195 mai Sucre et café 3 15,75 15,756 mai Vendeur 4 40,53 37,89 0,88 1,767 mai Agrafes 5 6,27 5,46 0,27 0,54

11 mai Fournitures d'atelier 6 28,74 25,00 1,25 2,4913 mai Crayons 7 11,21 9,75 0,49 0,9715 mai Fournitures d'atelier 8 65,38 56,87 2,84 5,6715 mai Total 250,00 205,21 15,21 81,87 37,89 48,22 7,35 14,6715 mai En main 60,0015 mai Surplus PC (15,21)15 mai Total 250,00 250,0015 mai En main 60,0015 mai Renflouement 1026 190,00

Date Détails

Du 1er mai au 15 mai 2011REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursés

Montant reçu Montant payé


No 518

La somme de

RÉF. :


Renflouement de la petite caisse Imagine inc.

Cent soixante-douze 54/ 100 DOLLARS


Tél. : 514 333-6990


Imagine inc.453, rue des ChampsMontréal (Québec) H5R 4T6 2011-07-31


Fo

2011

172,54 172,54

(Renflouement de la petite caisse, chèque 518)Banque 172,54

Surplus ou déficit de petite caisse 16,55TVQ à recevoir sur achats 10,55TPS à recevoir sur achats 5,29Frais divers 29,82Frais de représentation 50,50Fournitures d'atelier 39,95

Juillet 31 Fournitures de bureau 19,88





P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 juil Création petite caisse 438 200,004 juil Stylo à bille noir 1 14,13 12,29 0,61 1,238 juil Café et sucre 2 7,58 7,58

16 juil Timbres 3 11,21 9,75 0,49 0,9717 juil 4 25,29 23,64 0,55 1,1020 juil Frais de transport : colis 5 8,63 7,50 0,38 0,7525 juil Papier hygiénique 6 5,74 4,99 0,25 0,5027 juil Rubans adhésifs 7 8,73 7,59 0,38 0,7628 juil 8 45,94 39,95 2,00 3,9930 juil 9 28,74 26,86 0,63 1,2530 juil Total 200,00 155,99 19,88 39,95 50,50 29,82 5,29 10,5530 juil En main 27,4630 juil Déficit 16,5530 juil Total 200,00 200,0030 juil En main 27,4630 juil Renflouement P.C. 518 172,54

Date Détails

Du 1er juillet au 31 juillet 2011REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursésMontant

payéMontant reçu


No 5529

La somme de

RÉF. :

Création Véga inc.22, boul. des St-JacquesMontréal (Québec) H2V 4M7 2011-10-15Tél. : 514 333-0033


Deux cent quatre-vingt-dix-huit 89/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5

Signature du patronRenflouement de la petite caisse Création Véga inc.


Fo

2011

308,70 308,70

(Renflouement de la petite caisse, chèque 5529)Banque 298,89Surplus ou déficit de petite caisse 9,81

TVQ à recevoir sur achats 22,21TPS à recevoir sur achats 11,14Frais divers 65,01Frais de représentation 83,56Fournitures d'atelier 27,90

Oct. 15 Fournitures de bureau 98,88





P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 oct Création petite caisse 5439 400,002 oct Papier pour impr. 1 86,23 75,00 3,75 7,484 oct 2 40,24 37,61 0,88 1,755 oct Frais de transport 3 17,25 15,00 0,75 1,507 oct Décoration d'Halloween 4 14,94 12,99 0,65 1,307 oct Café et lait 5 8,08 8,089 oct Stylos et correcteur 6 21,71 18,89 0,94 1,88

10 oct 7 32,08 27,90 1,40 2,7810 oct 8 49,15 45,95 1,07 2,1311 oct Frais de poste 9 14,38 12,50 0,63 1,2512 oct Ruban pour calc. 10 5,74 4,99 0,25 0,5014 oct Sacs à ordure 11 4,59 3,99 0,20 0,4015 oct Revues 12 14,31 12,45 0,62 1,2415 oct Total 400,00 308,70 98,88 27,90 83,56 65,01 11,14 22,2115 oct En main 101,1115 oct Surplus (9,81)15 oct Total 400,00 400,0015 oct En main 101,1115 oct Renflouement P.C. 5529 298,89

REGISTRE DE PETITE CAISSE Du 1er octobre au 15 octobre 2011

Date Détails Montant reçu Montant payé

Ventilation des déboursés


No 1053

La somme de

RÉF. :


Renflouement de la petite caisse Atelier d'Usinage Target

Cent trente-neuf 75/ 100 DOLLARS


Tél. : 514 333-9888


Atelier d'Usinage Target59, rue des PruniersMontréal (Québec) H2V 4M7 2010-09-30



P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 sept Création 1047 200,002 sept Livraison 1 6,61 5,75 0,29 0,573 sept Timbres 2 12,36 10,75 0,54 1,073 sept Frais de transport 3 8,73 7,59 0,38 0,765 sept Papier télécopieur 4 15,05 13,09 0,65 1,318 sept 5 25,47 23,80 0,56 1,119 sept 6 18,12 15,76 0,79 1,57

19 sept Lait 7 2,11 2,1122 sept Produits nettoyants 8 10,34 8,99 0,45 0,9029 sept Agrafes 9 2,52 2,19 0,11 0,2230 sept 10 43,41 40,57 0,95 1,8930 sept Total 200,00 144,72 15,28 15,76 64,37 35,19 4,72 9,40

30 sept En main 60,25

30 sept Surplus (4,97)

30 sept Total 200,00 200,00


30 sept Renflouement P.C. 1053 139,75

Ventilation des déboursésDu 1er septembre au 30 septembre 2010REGISTRE DE PETITE CAISSE



Compte Description Débit Crédit

Liste détaillée des chèques pour la période 9

10-09-01 1047 Création de la petite caisseBanque 200,00Petite caisse 200,00

10-09-30 1053 Renflouement de la petite caisseBanque 139,75Fournitures de bureau 15,28Fournitures d'atelier 15,76Frais de représentation 64,37Frais divers 35,19TPS à recevoir sur achats 4,72TVQ à recevoir sur achats 9,40Surplus ou déficit de petite caisse 4,97

Atelier d'Usinage TargetListe détaillée des transactions

pour les périodes 1 à 9au 30 septembre 2010

10401080

12801260

5800

1040

5300523022202240


No 432

La somme de

RÉF. :


Renflouement de la petite caisse Monsieur Le Menuisier

Cent quarante-six 73/ 100 DOLLARS


Tél. : 514 333-2337


Monsieur Le Menuisier5894, rue des BoiseriesMontréal (Québec) H8R 5K1 2010-11-30



P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 nov Création 425 200,003 nov Stylos à bille bleue 1 6,89 5,99 0,30 0,60

10 nov Aiguisage de ciseaux 2 20,68 17,99 0,90 1,7918 nov Papier hygiénique 3 5,39 4,69 0,23 0,4719 nov Frais de transport 4 16,10 14,00 0,70 1,4024 nov Cartes professionnelles 5 63,24 55,00 2,75 5,4927 nov Crayon à mine 6 1,48 1,29 0,06 0,1327 nov Papier 8½ x 11 7 8,04 6,99 0,35 0,7029 nov Café et lait 8 4,59 4,5929 nov Produits nettoyants 9 3,32 2,89 0,14 0,2930 nov Frais de transport 10 13,80 12,00 0,60 1,2030 nov Total 200,00 143,53 12,98 4,18 108,27 6,03 12,07

30 nov En main 53,27

30 nov Déficit 3,20

30 nov Total 200,00 200,00

30 nov En main 53,27

30 nov Renflouement 432 146,73

Ventilation des déboursésDu 1er novembre au 30 novembre 2010REGISTRE DE PETITE CAISSE



Compte Description Débit Crédit

Liste détaillée des chèques pour la période 11

10-11-01 425 Création de la petite caisseBanque 200,00Petite caisse 200,00

10-11-30 432 Renflouement de la petite caisseBanque 146,73Fournitures de bureau 12,98Fournitures d'atelier 4,18Frais divers 108,27TPS à recevoir sur achats 6,03TVQ à recevoir sur achats 12,07Surplus ou déficit de petite caisse 3,20

Monsieur Le MenuisierListe détaillée des transactions

pour les périodes 1 à 11au 30 novembre 2010

10401080

10401280

22405800

126052302220


No 415

La somme de :

RÉF. :

Lamontagne et fils inc.567, chemin LaprairieBlainville (Québec) H7R 3M8 2011-06-30Tél. : 514 333-8888

Payez à l'ordre de : Votre nom 94,98 $

Quatre-vingt-quatorze 98/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Lamontagne et fils inc.


Fo

2011

Surplus ou déficit de petite caisse94,98

94,9894,98

3,466,905,58

9,2717,8418,7833,15

Juin 30 Fournitures de bureauFournitures d'atelierFrais de représentationFrais diversTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats

Banque(Renflouement de la petite caisse, chèque 415)

JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit


No

chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQP.J. de bureau d'atelier représent. divers 5,0% 9,5%

1 juin Création PC 378 200,00

3 juin Sucre et café 1 5,98 5,20 0,26 0,52

4 juin Fournitures diverses 2 9,02 7,85 0,39 0,78

8 juin Agrafes 3 2,63 2,29 0,11 0,23

9 juin Timbres 4 14,38 12,50 0,63 1,25

10 juin Beignes 5 4,82 4,19 0,21 0,42

16 juin Fournitures diverses 6 9,78 8,50 0,43 0,85

18 juin Stylos 7 5,05 4,39 0,22 0,44

23 juin Patron 8 8,40 7,84 0,19 0,37 7,30

26 juin Ruban noir 9 1,71 1,49 0,07 0,15

27 juin Correcteur 10 2,98 2,59 0,13 0,26

29 juin Vendeur 11 11,71 10,94 0,26 0,51 10,1830 juin Frais de transport 12 12,94 11,26 0,56 1,12

30 juin Total 200,00 89,40 9,27 17,84 18,78 33,15 3,46 6,90

30 juin En main 105,0230 juin Déficit ou (Surplus) PC 5,58

30 juin Total 200,00 200,00

30 juin En main 105,02

30 juin Renflouement 415 94,98

Colonne de calculsDétailsDate

REGISTRE DE PETITE CAISSE

Ventilation des déboursésMontant Reçu

Montant Payé

Du 1er juin au 30 juin 2011


No 102

La somme de :

RÉF. :

Marvick inc.32, rue LacourseMontréal (Québec) H2F 3R2 2011-09-30Tél. : 514 333-5445

Payez à l'ordre de : Votre nom 91,50 $Quatre-vingt-onze 50/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Marvick inc.


Fo

Sept. 30 Fournitures de bureauFournitures d'atelierFrais de représentationFrais diversTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achatsSurplus ou déficit de petite caisse

(Renflouement de la petite caisse, chèque 102)

JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit

3,426,842,74

15,8824,7818,8618,98

91,50

Banque 91,50

91,50

2011


No

chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQP.J. de bureau d'atelier représent. divers 5,0% 9,5%

1 sept Création PC 85 200,00

2 sept Timbres 1 14,38 12,50 0,63 1,25

5 sept Fournitures diverses 2 9,82 8,54 0,43 0,85

9 sept Stylos 3 3,32 2,89 0,14 0,29

12 sept Sucre et café 4 5,74 4,99 0,25 0,50

15 sept Beignes 5 1,71 1,49 0,07 0,15

19 sept Acétates 6 8,05 7,00 0,35 0,70

24 sept Colle 7 16,38 14,25 0,71 1,42

27 sept Vendeur 8 20,18 18,86 0,44 0,88 17,55

29 sept Papier 9 6,89 5,99 0,30 0,6030 sept Sacs à ordures 10 2,29 1,99 0,10 0,20

30 sept Total 200,00 88,76 15,88 24,78 18,86 18,98 3,42 6,84

30 sept En main 108,5030 sept Déficit ou (Surplus) PC 2,74

30 sept Total 200,00 200,00


30 sept Renflouement 102 91,50

Colonne de calculs

Du 1er septembre au 30 septembre 2011

DétailsDate

REGISTRE DE PETITE CAISSE

Ventilation des déboursésMontant Reçu

Montant Payé


1001 1002 1003No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 439,97 5 291,43 4 715,58

5 439,97 5 291,43 4 715,58148,54 575,85 49,99

5 291,43 4 715,58 4 665,59



4 665,59 6 469,69 5 005,96

2 000,00

6 665,59 6 469,69 5 005,96195,90 1 463,73 1 549,43

6 469,69 5 005,96 3 456,53



3 456,53 3 376,67 4 343,15

1 289,92

3 456,53 4 666,59 4 343,1579,86 323,44 825,75

3 376,67 4 343,15 3 517,40Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt 102 Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

2011-09-07 2011-09-08 2011-09-11Journal de Montréal Maurice & Frères inc. Hydro-Québec

Solde Solde Solde


Dépôt 101 Dépôt Dépôt


2011-09-03Fournitures Kenney

2011-09-07Bell Canada N.V. Contracteurs inc.

2011-09-06

Solde Solde Solde


Dépôt Dépôt Dépôt


2011-09-01 2011-09-01 2011-09-02Pierre Boisvert Ltée Maurice & Frères inc. Performance Assurée




3 517,40 3 460,55 3 359,44

980,75

3 517,40 3 460,55 4 340,1956,85 101,11 142,51

3 460,55 3 359,44 4 197,68



4 197,68 3 955,26 3 821,03

4 197,68 3 955,26 3 821,03242,42 134,23 53,19





2011-09-22 2011-09-23 2011-09-24Hugo Salvo inc. Pierre Boisvert Ltée Performance Assurée

Solde Solde Solde


Dépôt Dépôt Dépôt 103


2011-09-15 2011-09-17 2011-09-21Performance Assurée Pierre Boisvert Ltée N.V. Contracteurs inc.


Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt Solde

11-09-01 Solde précédent 5 439,9711-09-01 Pierre Boisvert Ltée 1001 148,54 5 291,43

11-09-01 Maurice & Frères inc. 1002 575,85 4 715,58

11-09-02 Performance Assurée 1003 49,99 4 665,59

11-09-03 Bell Canada 1004 195,90 4 469,69

11-09-03 BD 101 2 000,00 6 469,69

11-09-06 Fournitures Kenney 1005 1 463,73 5 005,96

11-09-07 N.V. Contracteurs inc. 1006 1 549,43 3 456,53

11-09-07 Journal de Montréal 1007 79,86 3 376,67

11-09-08 Maurice & Frères inc. 1008 323,44 3 053,23

11-09-08 BD 102 1 289,92 4 343,15

11-09-11 Hydro-Québec 1009 825,75 3 517,40


11-09-17 Pierre Boisvert Ltée 1011 101,11 3 359,44

11-09-21 N.V. Contracteurs inc. 1012 142,51 3 216,93

11-09-21 BD 103 980,75 4 197,68

11-09-22 Hugo Salvo inc. 1013 242,42 3 955,26

11-09-23 Pierre Boisvert Ltée 1014 134,23 3 821,03


Page 1

Registre des chèques


Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 2011-09-01 au 2011-09-30Billville (Québec) G1B 2KC Folio 41111

Meilleur Service inc.84, rue PoirierMontréal (Québec) H3R 9P2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1002 575,85Chèque 1005 1 463,73Bordereau dépôt 101 2 000,00Chèque 1004 195,90Chèque 1006 1 549,43Chèque 1001 148,54Chèque 1003 49,99Bordereau dépôt 102 1 289,92Chèque 1009 825,75Chèque 1011 101,11Chèque 1008 323,44Chèque 1012 142,51Chèque 1010 56,85Chèque 1007 79,86Bordereau dépôt 103 980,75Chèque 1015 53,19Chèque 1013 242,42Chèque 1014 134,23Frais d'administration 15,8429 sept 3 752,00

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

23 sept 3 216,93

3 902,0727 sept 3 767,84

23 sept 4 197,6825 sept 4 144,4927 sept

17 sept 3 353,6421 sept 3 296,79

16 sept 3 819,5916 sept 3 496,15

10 sept 4 746,4515 sept 3 920,70

8 sept 3 506,5210 sept 3 456,53

7 sept 5 204,498 sept 3 655,06

5 sept 3 400,395 sept 5 400,39

Date Solde3 sept 4 864,12

Pour la période

Page 1 de 1

Compte : courant Solde précédent : 5 439,97

RELEVÉ BANCAIRE


Fo

15,84

15,84

15,84

15,84(Frais d'administration selon relevé bancaire)

Sept. 30 Frais de banqueBanque

2011




Solde du compte Banque au 30 sept. 3 767,84

Moins :Frais de banque 15,84

Solde du compte Banque rectifié 3 752,00

Solde du relevé bancaire au 30 sept. 3 752,00

Meilleur Service inc.Rapprochement bancaire

au 2011-09-30




4 898,43 4 476,58 6 739,91

2 483,92

4 898,43 6 960,50 6 739,91421,85 220,59 850,00

4 476,58 6 739,91 5 889,91



5 889,91 5 595,94 4 547,46

5 889,91 5 595,94 4 547,46293,97 1 048,48 233,71

5 595,94 4 547,46 4 313,75



4 313,75 4 229,16 4 033,26

4 313,75 4 229,16 4 033,2684,59 195,90 371,08





2011-02-07 2011-02-07 2011-02-08Accessoires Veilleux inc. O'Hara et Cie Canot Titanic inc.

Solde Solde Solde




2011-02-04 2011-02-05 2011-02-05Remorques Tremblay enr. Canot Titanic inc. Fogarty Motors inc.

Solde Solde Solde




2011-02-01 2011-02-03 2011-02-04Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr. La Voile inc.




3 662,18 3 562,18 2 765,54

3 662,18 3 562,18 2 765,54100,00 796,64 54,25

3 562,18 2 765,54 2 711,29



2 711,29 2 630,00 4 535,78

2 410,10 2 339,45

2 711,29 5 040,10 6 875,2381,29 504,32 167,84

2 630,00 4 535,78 6 707,39



6 707,39 6 467,61 6 947,50

545,45

6 707,39 7 013,06 6 947,50239,78 65,56 1 526,28

6 467,61 6 947,50 5 421,22

2011-02-08 2011-02-12 2011-02-12Garage Lesage Hydro-Québec Remorques Tremblay enr.




Solde Solde Solde

2011-02-12 2011-02-16 2011-02-18Fogarty Motors inc. Canot Titanic inc. La Voile inc.


Dépôt Dépôt 179 Dépôt 180


Solde Solde Solde

2011-02-19 2011-02-20 2011-02-23J.P. Réparations inc. Garage Lesage Canot Titanic inc.




Solde Solde Solde




5 421,22 4 443,38 4 116,70

5 421,22 4 443,38 4 116,70977,84 326,68 443,87

4 443,38 4 116,70 3 672,83

1447No chèque

Date :À : Pour :

3 672,83

2 545,85

6 218,68242,17

5 976,51Solde

TotalChèque

Dépôt 182

Solde antérieur

2011-02-28Bell Canada

Solde Solde Solde




2011-02-23 2011-02-24 2011-02-24La Voile inc. Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr.



No Montant chèque


11-02-01 Solde précédent 4 898,4311-02-01 Fogarty Motors inc. 1426 421,85 4 476,58

11-02-03 Remorques Tremblay enr. 1427 220,59 4 255,99

11-02-03 BD 178 2 483,92 6 739,91

11-02-04 La Voile inc. 1428 850,00 5 889,91


11-02-05 Canot Titanic inc. 1430 1 048,48 4 547,46

11-02-05 Fogarty Motors inc. 1431 233,71 4 313,75

11-02-07 Accessoires Veilleux inc. 1432 84,59 4 229,16

11-02-07 O'Hara et Cie 1433 195,90 4 033,26

11-02-08 Canot Titanic inc. 1434 371,08 3 662,18

11-02-08 Garage Lesage 1435 100,00 3 562,18

11-02-12 Hydro-Québec 1436 796,64 2 765,54



11-02-16 Canot Titanic inc. 1439 504,32 2 125,68

11-02-16 BD 179 2 410,10 4 535,78

11-02-18 La Voile inc. 1440 167,84 4 367,94

11-02-18 BD 180 2 339,45 6 707,39

11-02-19 J.P. Réparations inc. 1441 239,78 6 467,61

11-02-20 Garage Lesage 1442 65,56 6 402,05

11-02-20 BD 181 545,45 6 947,50

11-02-23 Canot Titanic inc. 1443 1 526,28 5 421,22

11-02-23 La Voile inc. 1444 977,84 4 443,38



11-02-28 Bell Canada 1447 242,17 3 430,66

11-02-28 BD 182 2 545,85 5 976,51

Page 2




Splash Nautique inc.4356, chemin de la RivièreSt-Hubert (Québec) H7T 3W2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1427 220,59Chèque 1426 421,85Bordereau dépôt 178 2 483,92Chèque 1428 850,00Chèque 1430 1 048,48Chèque 1431 233,71Chèque 1429 293,97Chèque 1434 371,08Chèque 1438 81,29Chèque 1435 100,00Chèque 1436 796,64Chèque 1439 504,32Bordereau dépôt 179 2 410,10Bordereau dépôt 180 2 339,45Chèque 1440 167,84Chèque 1442 65,56Bordereau dépôt 181 545,45Chèque 1443 1 526,28Chèque 1446 443,87Chèque 1445 326,68Frais d'administration 14,57

25 févr5 995,74

6 976,57


5 551,8727 févr 5 225,1927 févr 5 210,62

20 févr 7 522,0222 févr

16 févr 4 870,5218 févr 7 209,9718 févr 7 042,1320 févr

15 févr 2 964,7416 févr 2 460,42

10 févr 3 861,3813 févr 3 761,38

9 févr 4 313,7510 févr 3 942,67

5 févr 4 841,436 févr 4 607,72

3 févr 6 739,915 févr 5 889,91

2 févr 4 677,843 févr 4 255,99

Compte : courant Solde précédent : 4 898,43Date Solde

Pour la période

Page 1 de 1

RELEVÉ BANCAIRE


Fo

(Frais d'administration selon relevé bancaire)

Fév. 28 Frais de banqueBanque



14,57

14,57

14,57

14,57

2011


Solde du compte Banque au 28 fév. 5 976,51

Moins :Frais de banque 14,57


Solde du relevé bancaire au 28 fév. 5 210,62

Plus :Dépôt en circulation

182 2 545,857 756,47

Moins :Chèques en circulation

1432 84,591433 195,901437 54,251441 239,781444 977,841447 242,17 1 794,53

Solde du relevé bancaire rectifié 5 961,94

Splash Nautique inc.Rapprochement bancaire

au 2011-02-28




3 186,14 3 757,89 3 341,12

1 240,85

4 426,99 3 757,89 3 341,12669,10 416,77 134,51

3 757,89 3 341,12 3 206,61



3 206,61 2 300,46 1 262,60

2 350,45

3 206,61 2 300,46 3 613,05906,15 1 037,86 658,93

2 300,46 1 262,60 2 954,12



2 954,12 2 576,66 2 211,82

2 954,12 2 576,66 2 211,82377,46 364,84 442,85





2011-03-11 2011-03-11 2011-03-17Infotech inc. Pièces Électronique inc. Fournitures Kelly inc.

Solde Solde Solde




2011-03-08 2011-03-08 2011-03-10OCS HardWare inc. Pentium en Gros inc. Hydro-Québec

Solde Solde Solde




2011-03-03 2011-03-05 2011-03-05Fournitures Kelly inc. Pièces Électronique inc. Bureau Dépôt inc.




1 768,97 2 925,99 2 653,36

2 184,50

3 953,47 2 925,99 2 653,361 027,48 272,63 468,35

2 925,99 2 653,36 2 185,01



2 185,01 2 056,92 1 487,50

2 185,01 2 056,92 1 487,50128,09 569,42 425,31

2 056,92 1 487,50 1 062,19



1 062,19 761,11 133,35

2 032,70

1 062,19 761,11 2 166,05301,08 627,76 153,28

761,11 133,35 2 012,77

2011-03-19 2011-03-22 2011-03-22Innovatech enr. Fournitures Kelly inc. OCS HardWare inc.




Solde Solde Solde

2011-03-22 2011-03-24 2011-03-27Bell Canada Pentium en Gros inc. Pièces Électronique inc.




Solde Solde Solde

2011-03-27 2011-03-27 2011-03-30Fournitures Kelly inc. Infotech inc. OCS HardWare inc.




Solde Solde Solde



No Montant chèque


11-03-01 Solde précédent 3 186,1411-03-03 Fournitures Kelly inc. 112 669,10 2 517,04

11-03-03 BD 29 1 240,85 3 757,89

11-03-05 Pièces Électronique inc. 113 416,77 3 341,12

11-03-05 Bureau Dépôt inc. 114 134,51 3 206,61

11-03-08 OCS HardWare inc. 115 906,15 2 300,46

11-03-08 Pentium en Gros inc. 116 1 037,86 1 262,60

11-03-10 BD 30 2 350,45 3 613,05

11-03-10 Hydro-Québec 117 658,93 2 954,12

11-03-11 Infotech inc. 118 377,46 2 576,66


11-03-17 Fournitures Kelly inc. 120 442,85 1 768,97

11-03-19 Innovatech enr. 121 1 027,48 741,49

11-03-19 BD 31 2 184,50 2 925,99

11-03-22 Fournitures Kelly inc. 122 272,63 2 653,36

11-03-22 OCS HardWare inc. 123 468,35 2 185,01

11-03-22 Bell Canada 124 128,09 2 056,92

11-03-24 Pentium en Gros inc. 125 569,42 1 487,50


11-03-27 Fournitures Kelly inc. 127 301,08 761,11

11-03-27 Infotech inc. 128 627,76 133,35

11-03-30 BD 32 2 032,70 2 166,05

11-03-30 OCS HardWare inc. 129 153,28 2 012,77

Page 3




Informatique Plus inc.32, rue JalbertMontréal (Québec) H7T 5D3

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 112 669,10Bordereau dépôt 29 1 240,85Chèque 114 134,51Emprunt bancaire 593,85Chèque 116 1 037,86Chèque 115 906,15Chèque 113 416,77Bordereau dépôt 30 2 350,45Chèque 117 658,93Chèque 119 364,84Chèque 120 442,85Chèque 118 377,46Chèque 121 1 027,48Bordereau dépôt 31 2 184,50Chèque 123 468,35Chèque 125 569,42Chèque 128 627,76Chèque 126 425,31Intérêts 25,84Frais d'administration 11,1931 mars 255,95

27 mars 241,3031 mars 267,14

25 mars 1 294,3727 mars 666,61

20 mars 2 332,1423 mars 1 863,79

20 mars 1 175,1220 mars 147,64

12 mars 1 995,4320 mars 1 552,58

12 mars 3 019,2012 mars 2 360,27

10 mars 1 085,5210 mars 668,75

7 mars 3 029,5310 mars 1 991,67

4 mars 3 757,897 mars 3 623,38

Date Solde4 mars 2 517,04


Pour la période

Page 1 de 1

RELEVÉ BANCAIRE



Fo

25,84

630,88

11,19

593,85

25,84

630,88

593,85

11,19




Mars 31 Frais de banqueBanque

Mars 31 Emprunt bancaireBanque

(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)

Mars 31 BanqueRevenus d'intérêts

(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)

2011


Solde du compte Banque au 31 mars 2 012,77

Plus :Revenus d'intérêts 25,84

2 038,61Moins :

Frais de banque 11,19Emprunt bancaire 593,85 605,04


Solde du relevé bancaire au 31 mars 255,95


32 2 032,702 288,65


122 272,63124 128,09127 301,08129 153,28 855,08


Informatique Plus inc.Rapprochement bancaire

au 2011-03-31




2 459,84 2 148,63 2 097,88

4 033,04

2 459,84 2 148,63 6 130,92311,21 50,75 432,58

2 148,63 2 097,88 5 698,34



5 698,34 4 567,94 4 165,20

5 698,34 4 567,94 4 165,201 130,40 402,74 976,60

4 567,94 4 165,20 3 188,60



3 188,60 2 549,83 1 806,59

3 188,60 2 549,83 1 806,59638,77 743,24 213,66

2 549,83 1 806,59 1 592,93

2011-10-02 2011-10-03 2011-10-07Matériaux en Gros Bell Canada Pavé Exclus enr.




Solde Solde Solde

2011-10-08 2011-10-08 2011-10-08P.T.T. Tapis enr. Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.




Solde Solde Solde

2011-10-10 2011-10-10 2011-10-14Octave Électrique Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.




Solde Solde Solde




1 592,93 4 058,98 3 756,86

3 128,09

4 721,02 4 058,98 3 756,86662,04 302,12 879,11

4 058,98 3 756,86 2 877,75



2 877,75 2 357,71 2 247,28

4 729,14

2 877,75 2 357,71 6 976,42520,04 110,43 1 009,47

2 357,71 2 247,28 5 966,95



5 966,95 5 031,66 4 610,58

1 236,85

5 966,95 5 031,66 5 847,43935,29 421,08 106,36





2011-10-23 2011-10-25 2011-10-29Matériaux en Gros Octave Électrique Quincaillerie Louis enr.

Solde Solde Solde




2011-10-16 2011-10-19 2011-10-21Quincaillerie Louis enr. Garage Lesage Matériaux en Gros

Solde Solde Solde




2011-10-14 2011-10-15 2011-10-16P.T.T. Tapis enr. Octave Électrique Matériaux en Gros



No Montant chèque


11-10-01 Solde précédent 2 459,8411-10-02 Matériaux en Gros 407 311,21 2 148,63

11-10-03 Bell Canada 408 50,75 2 097,88

11-10-07 BD 242 4 033,04 6 130,92

11-10-07 Pavé Exclus enr. 409 432,58 5 698,34

11-10-08 P.T.T. Tapis enr. 410 1 130,40 4 567,94

11-10-08 Matériaux en Gros 411 402,74 4 165,20

11-10-08 Quincaillerie Louis enr. 412 976,60 3 188,60

11-10-10 Octave Électrique 413 638,77 2 549,83



11-10-14 BD 243 3 128,09 4 721,02

11-10-14 P.T.T. Tapis enr. 416 662,04 4 058,98




11-10-19 Garage Lesage 420 110,43 2 247,28

11-10-21 Matériaux en Gros 421 1 009,47 1 237,81

11-10-21 BD 244 4 729,14 5 966,95




11-10-29 BD 245 1 236,85 5 741,07

Page 10




Rénovation Résidentiel Pouliot enr.534, rue PomerleauSt-Hubert (Québec) H7V 4F6

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 407 311,21Chèque 408 50,75Emprunt bancaire 262,34Chèque 409 432,58Bordereau dépôt 242 4 033,04Chèque 412 976,60Chèque 410 1 130,40Chèque 414 743,24Chèque 416 662,04Chèque 415 213,66Bordereau dépôt 243 3 128,09Chèque 419 520,04Chèque 417 302,12Chèque 418 879,11Chèque 421 1 009,47Bordereau dépôt 244 4 729,14Chèque 422 935,29C.S.F. Théodore Fillion 138,56Chèque 420 110,43Frais d'administration 13,74Intérêts 18,25

Pour la période

Page 1 de 1


RELEVÉ BANCAIRE

Date Solde3 oct 2 148,634 oct 2 097,887 oct 1 835,548 oct 1 402,968 oct 5 436,00

10 oct 4 459,4010 oct 3 329,0012 oct 2 585,7615 oct 1 923,7215 oct 1 710,06

4 015,9920 oct 3 136,88

15 oct 4 838,1517 oct 4 318,1118 oct

31 oct 5 676,78

22 oct 2 127,4124 oct 6 856,55

25 oct26 oct31 oct

5 782,70


5 672,275 658,53

24 oct 5 921,26


Fo

18,25

432,89

13,74

262,34

138,56

18,25

432,89

13,74

138,56

262,34



(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)

Oct. 31 Emprunt bancaireBanque

Oct. 31 Comptes clientsBanque

(C. S. F. Théodore Fillion selon relevé bancaire)

Oct. 31 Frais de banqueBanque


Oct. 31 BanqueRevenus d'intérêts

(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)

2011


Solde du compte Banque au 31 oct. 5 741,07

Plus :Revenus d'intérêts 18,25

5 759,32Moins :

Emprunt bancaire 262,34Frais de banque 13,74Chèque S.F. Théodore Fillion 138,56 414,64


Solde du relevé bancaire au 31 oct. 5 676,78


245 1 236,856 913,63


411 402,74413 638,77423 421,08424 106,36 1 568,95


Rénovation Résidentiel Pouliot enr.Rapprochement bancaire

au 2011-10-31


1. Chèques en circulation

Date Nom Numéro Montant 2006-06-30 Comptant Ch-1010 598,81 $ 2006-06-30 Renflouement de PC Ch-1012 75,94 $

2. Écriture de régularisation

3. Rapprochement de compte


4. Rapport de conciliation

84 Chapitre 5 Exercice 5.2 1. Chèque et dépôt en circulation

Date Nom Numéro Montant 2006-12-30 Frais de carte de crédit 212,74 $ 2006-12-30 Renflouement de la PC Ch-2017 160,00 $ 2006-12-31 Dépôt de l’encaisse BD-505 749,67 $



Exercice 5.2 Chapitre 5 85 4. Rapport de conciliation

86 Chapitre 5 Exercice 5.3 1. Chèques et dépôt en circulation

Date Nom Numéro Montant 2006-12-30 La Corde enr. Ch-1013 3 231,50 $ 2006-12-30 Renflouement PC Ch-1014 160,31 $ 2006-12-31 Dépôt de l’encaisse BD-104 2 204,32 $



Exercice 5.3 Chapitre 5 87 4. Rapport de conciliation

88 Chapitre 5 Exercice 5.4 1. Chèques et dépôt en circulation

Date Nom Numéro Montant2010-11-30 Micro-Phone Ch-2015 4 601,00 $2010-11-30 Garage Tourne-Rond Ch-2016 575,13 $2010-11-30 Bell Canada Ch-2017 2 244,14 $2010-11-30 Pub-Plus enr. Ch-2018 320,39 $2010-11-30 BD-102 Dépôt de l'encaisse BD-102 6 816,10 $


Exercice 5.4 Chapitre 5 89 3. Rapprochement de compte


1. Chèques et dépôts en circulation

Date Nom Numéro Montant2006-12-24 Mégagiciel inc. Ch-2014 968,67 $2006-12-28 Ordinosaure inc. Ch-2015 3 194,02 $2006-12-28 L'Infologue inc. Ch-2016 786,26 $2006-12-30 Dépôt de l'encaisse BD-504 4 977,57 $2006-12-31 Dépôt de l'encaisse BD-505 749,67 $


94 Chapitre 5 Exercice 5.6 1. Chèques et dépôts en circulation

Date Nom Numéro Montant06-11-30 Renflouement de la petite caisse Ch-3025 179,84 $06-11-30 Remise des DAS fédérales novembre Ch-3026 7 622,44 $06-11-30 BD-279 Dépôt de l'encaisse BD-279 75 109,79 $06-11-30 Remise des DAS provinciales novembre Ch-3027 14 375,16 $06-11-30 Remise syndicat novembre Ch-3028 784,10 $06-11-30 Remise retraite novembre Ch-3029 1 320,00 $06-11-30 Remise médical pour novembre Ch-3030 480,00 $06-11-30 Remise des taxes pour novembre Ch-3031 23 993,16 $


Exercice 5.6 Chapitre 5 95 3. Rapprochement de compte


oct-11 nov-11 déc-11 janv-12 févr-12 mars-12Ventes totales 65 000$ 60 000$ 55 000$ 59 400$ 64 152$ 69 284$Revenus des ventesVentes au comptant 10 % 5 940$ 6 415$ 6 928$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 11 000$ 11 880$ 12 830$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 24 000$ 22 000$ 23 760$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 19 500$ 18 000$ 16 500$Recettes totales 60 440$ 58 295$ 60 019$

DépensesSalaires + bénéfices marginaux 10 692$ 11 547$ 12 471$Coût des marchandises vendues 8 910$ 9 623$ 10 393$Frais de location 6 490$ 6 490$ 6 490$Sous-traitance 9 613$ 9 613$ 9 613$Dépenses de transport 567$ 400$ 400$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 775$ 1 775$ 1 775$Équipement 3 489$ 3 489$ 3 489$Véhicules 936$ 954$ 954$Matériel de bureau 130$ 1 341$ 1 341$Matériel informatique 150$ 644$ 644$Emprunt bancaire 1 038$ 1 934$ 1 934$Comptabilité 700$ 700$ 700$Frais légaux 600$ 500$ 500$Téléphone 280$ 850$ 850$Publicité 1 650$ 800$ 800$Assurances 113$ 530$ 530$Chauffage et électricité 916$ 831$ 831$Total des dépenses 48 049$ 52 021$ 53 715$

Variation de l'encaisse 12 391$ 6 274$ 6 304$Impôts, permis, licences 0$ 0$ 0$Variation d'encaisse nette : 12 391$ 6 274$ 6 304$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 15 000$ 15 000$ 15 000$Variation d'encaisse par mois 12 391$ 6 274$ 6 304$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 12 391$ 18 737$Revenus de placement 0$ 72$ 109$Encaisse en fin de mois 15 000$ 27 391$ 33 737$ 40 150$

Budget de caisse de la compagnie Infotech enr.


2011 Budgétisé Écart en $ Écart en %Revenus d'exploitation

Ventes brutes 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 6%

Total des revenus d'exploitation 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 6%

Coût des marchandises venduesAchats bruts 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 17%

Coût des marchandises vendues 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 17%

Bénéfice brut d'exploitation 19 000 $ 19 500 $ -500 $ -3%

Charges d'exploitationFret à l'achat 850 $ 800 $ 50 $ 6%Frais de loyer 4 000 3 800 200 5%Frais d'entretien 320 300 20 7%Frais de salaires 7 500 7 000 500 7%Frais d'électricité 2 500 2 400 100 4%Frais de téléphone 900 850 50 6%Frais divers 250 175 75 43%

Total des charges d'exploitation 16 320 $ 15 325 $ 995 $ 6%

Bénéfice net d'exploitation (perte) 2 680 $ 4 175 $ -1 495 $ -36%

Système ADL enr.État des résultats

pour l'exercice du 2011-01-01 au 2011-12-31


janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11Ventes totales 50 740$ 59 873$ 70 650$ 83 367$ 98 374$ 116 081$ 136 975$ 161 631$ 190 725$ 225 055$ 265 565$ 313 366$Revenus des ventesVentes au comptant 10 % 5 074$ 5 987$ 7 065$ 8 337$ 9 837$ 11 608$ 13 698$ 16 163$ 19 072$ 22 505$ 26 556$ 31 337$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 8 600$ 10 148$ 11 975$ 14 130$ 16 673$ 19 675$ 23 216$ 27 395$ 32 326$ 38 145$ 45 011$ 53 113$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 29 800$ 17 200$ 20 296$ 23 949$ 28 260$ 33 347$ 39 349$ 46 432$ 54 790$ 64 652$ 76 290$ 90 022$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 17 625$ 22 350$ 12 900$ 15 222$ 17 962$ 21 195$ 25 010$ 29 512$ 34 824$ 41 093$ 48 489$ 57 217$Recettes totales 61 099$ 55 685$ 52 236$ 61 638$ 72 733$ 85 825$ 101 273$ 119 503$ 141 013$ 166 395$ 196 347$ 231 689$

DépensesSalaires + bénéfices marginaux 9 133$ 10 777$ 12 717$ 15 006$ 17 707$ 20 895$ 24 656$ 29 094$ 34 330$ 40 510$ 47 802$ 56 406$Coût des marchandises vendues 8 118$ 9 580$ 11 304$ 13 339$ 15 740$ 18 573$ 21 916$ 25 861$ 30 516$ 36 009$ 42 490$ 50 139$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 42 952$ 46 057$ 49 721$ 54 045$ 59 147$ 65 167$ 72 272$ 80 655$ 90 546$ 102 219$ 115 992$ 132 245$

Variation de l'encaisse 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$Revenus autres (Ventes d'actifs)Variation d'encaisse nette : 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$Variation d'encaisse par mois 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 18 147$ 27 912$ 30 636$ 38 459$ 52 333$ 73 383$ 102 935$ 142 555$ 194 091$ 259 723$ 342 026$Revenus de placement 0$ 136$ 209$ 230$ 288$ 392$ 550$ 772$ 1 069$ 1 456$ 1 948$ 2 565$Encaisse en fin de mois 78 147$ 87 912$ 90 636$ 98 459$ 112 333$ 133 383$ 162 935$ 202 555$ 254 091$ 319 723$ 402 026$ 504 035$

Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.


Budget de caisse Infomag enr.

20

40

60

80

100

120

Variation d'encaisse nette :

De janvier à décembre 2011

Mill

iers

de

$

janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11



DépensesSalaires + bénéfices marginaux 6 467$ 6 079$ 5 714$ 5 372$ 5 049$ 4 746$ 4 462$ 4 194$ 3 942$ 3 706$ 3 483$ 3 274$Coût des marchandises vendues 5 659$ 5 319$ 5 000$ 4 700$ 4 418$ 4 153$ 3 904$ 3 670$ 3 449$ 3 242$ 3 048$ 2 865$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 37 826$ 37 098$ 36 415$ 35 772$ 35 167$ 34 599$ 34 065$ 33 563$ 33 092$ 32 648$ 32 231$ 31 839$

Variation de l'encaisse 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)Revenus autres (Ventes d'actifs)Variation d'encaisse nette : 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 41 178$ 42 649$ 44 032$ 45 332$ 46 554$ 47 703$ 48 783$Variation d'encaisse par mois 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 22 241$ 36 724$ 40 793$ 43 118$ 42 614$ 40 249$ 36 485$ 31 396$ 25 051$ 17 515$ 8 849$Revenus de placement 0$ 148$ 245$ 272$ 287$ 284$ 268$ 243$ 209$ 167$ 117$ 59$Encaisse en fin de mois 62 241$ 76 724$ 80 793$ 83 118$ 83 792$ 82 899$ 80 518$ 76 729$ 71 606$ 65 218$ 57 632$ 48 908$




-15

-10

-5

5

10

15

20

25



Mill

iers

de

$




DépensesSalaires + bénéfices marginaux 11 352$ 12 487$ 13 736$ 15 110$ 16 620$ 18 283$ 20 111$ 22 122$ 24 334$ 26 767$ 29 444$ 32 389$Coût des marchandises vendues 8 514$ 9 365$ 10 302$ 11 332$ 12 465$ 13 712$ 15 083$ 16 591$ 18 251$ 20 076$ 22 083$ 24 291$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 45 566$ 47 553$ 49 738$ 61 142$ 63 786$ 66 694$ 69 894$ 73 413$ 77 285$ 81 543$ 86 227$ 91 380$

Variation de l'encaisse 15 189$ 6 660$ (1 789$) (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$Revenus autres (Ventes d'actifs) 16 000$Variation d'encaisse nette : 15 189$ 6 660$ 14 211$ (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 50 000$ 50 000$ 50 000$ 58 397$ 55 767$ 52 874$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$Variation d'encaisse par mois 15 189$ 6 660$ 14 211$ (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 15 189$ 21 957$ 27 927$ 22 357$ 19 642$ 19 781$ 20 230$ 24 183$ 32 014$ 44 138$ 61 007$Revenus de placement 0$ 108$ 156$ 198$ 158$ 139$ 140$ 143$ 171$ 227$ 313$ 432$Encaisse en fin de mois 65 189$ 71 957$ 86 324$ 78 124$ 72 516$ 69 781$ 70 230$ 74 183$ 82 014$ 94 138$ 111 007$ 133 121$




-10

-5

5

10

15

20

25



Mill

iers

de

$


IntroCorrige1Corrige2Corrige3Corrige4Corrige5Corrige6Preevaluation

gestion de l’encaisse - groupe gd · 2011. 5. 11. · 4 chapitre 1 exercice 1.2 effets: chèques,...

Documents