Comptes annuels 2018 2018-2019

► Bilan

► Compte de résultat

► Annexe

Assemblée Générale du 28 mai 2019

a s s o c i a t i o n f a m i l i a l e d e l ’ I s è r e p o u r p e r s o n n e s h a n d ic a p é e s

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3

SOMMAIRE

SOMMAIRE 3

BILAN PROPRE AFIPH 2018 – ACTIF 5

BILAN PROPRE AFIPH 2018 - PASSIF 6

COMPTE DE RESULTAT 2018 7

1. FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE 9

1.1 CREDIT D’IMPOT SUR LA TAXE SUR LES SALAIRES 9 1.2 INVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE 2018 9 1.3 EMPRUNTS 9 1.4 AVENANT N°4 AU CPOM ONDAM ET NEUTRALISATION DE L’EXCEDENT DE FACTURATION « AMENDEMENT

CRETON » 9

2. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE 10

3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES DE BASE 10

3.1. APPLICATIONS DES PRINCIPES COMPTABLES 10 3.2. REGLES ET METHODES COMPTABLES 10 3.3. DEROGATIONS LIEES A L’APPLICATION DE L’INSTRUCTION COMPTABLE M 22 12

4. INFORMATIONS RELATIVES A L'ACTIF DU BILAN 13

4.1. L’ACTIF IMMOBILISE 13 4.1.1. MOUVEMENTS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES ET AMORTISSEMENTS 13 4.1.2. TABLEAU DES AMORTISSEMENTS AU 31/12/18 14 4.2 EVALUATION DES STOCKS ET TRAVAUX EN COURS 14 4.3 ETAT DES CREANCES ET DES DETTES 15 4.4 CHARGES A PAYER ET PRODUITS A RECEVOIR 16

5. INFORMATIONS RELATIVES AU PASSIF DU BILAN 17

4

5.1. LES RESSOURCES STABLES 17 5.2. AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE 2018 19 5.3. SUIVI AFFECTATION N – 1 19 5.4. LES PROVISIONS ET LES FONDS DEDIES 20

6. INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT 21

6.1. INFORMATIONS RELATIVES A L’EFFECTIF AU 31.12.2018 21 6.2 . COMMISSAIRES AUX COMPTES 21 6.3. TRANSFERT DE CHARGES 21 6.4. RESULTAT EXCEPTIONNEL 21

7. ENGAGEMENTS HORS BILAN 22

7.1. LES CREDITS BAUX 22 7.1.1. LES CREDITS BAUX MOBILIERS 22 7.1.2 . LES CREDITS BAUX IMMOBILIERS 22 7.2. LES INDEMNITES DE DEPART A LA RETRAITE 22 7.3. GARANTIES LIEES AUX EMPRUNTS 23 7.4. CONGES PAYES DES TRAVAILLEURS HANDICAPES DES ESAT 23

Bilan propre afiph 2018 – ACTIF

A C T I F 31/12/2017

Montant brut Amort et prov. Montant net Montant net

Actif Immobilisé

Immobilisations Incorporelles

Frais d'établissement 100 408 86 053 14 355 31 708

Autres immobilisations incorporelles 1 221 117 844 382 376 735 252 539

Immobilisations incorporelles en cours 116 818 0 116 818 57 025

Immobilisations Corporelles 0

Terrains 5 840 514 461 228 5 379 285 4 912 712

Constructions 64 712 083 34 356 890 30 355 193 32 155 431

Installations techniques, matériel et outillage 23 277 147 18 521 165 4 755 983 4 703 619

Autres immobilisations corporelles 10 325 533 7 097 665 3 227 868 2 996 440

Immobilisations corporelles en cours 2 360 029 0 2 360 029 599 837

Immobilisations Financières

Participations et créances rattachées à des participations 2 309 0 2 309 2 277

Autres titres immobilisés 21 298 163 0 21 298 163 18 191 983

Prêts 3 021 396 0 3 021 396 2 795 111

Autres immobilisations financières 294 242 14 532 279 711 260 724

TOTAL I 132 569 759 61 381 915 71 187 844 66 959 406

Comptes de liaison 0 0 0

TOTAL II 0 0 0 0

Actif circulant

Stocks et en-cours

Matières premières et fournitures 633 221 29 747 603 474 523 704

Autres approvisionnements 52 046 11 916 40 129 30 195

En-cours de production (biens et services) 7 309 0 7 309 7 138

Produits intermédiaires et finis 412 721 23 401 389 320 304 625

Marchandises 0 0 0 0

Avances et acomptes versés sur commandes 77 634 77 634 46 460

0

Créances 0

Créances redevables et comptes rattachés (2) 12 359 135 756 387 11 602 748 11 245 748

Autres créances 6 936 290 306 6 935 984 5 894 076

Valeurs mobilières de placement 505 679 505 679 505 679

Disponibilités 5 411 235 0 5 411 235 5 470 386

Charges constatées d'avance 557 293 0 557 293 556 770

TOTAL III 26 952 563 821 757 26 130 805 24 584 781

Charges à répartir sur plusieurs exercices IV 66 106 66 106 72 095

Primes de remboursement des obligations V

Ecart de conversion (actif) VI 0 0 0

TOTAL GENERAL (I +II+III+IV+V+VI) 159 588 427 62 203 672 97 384 755 91 616 282

(1) Dont à moins d'un an : 11 560 853 € Dont à plus d'un an : 798 282 €

(2) Dont créances mentionnées à l'article R.314-96 du CASF

31/12/18

6

Bilan propre afiph 2018 - PASSIF

P A S S I F 31/12/2018 31/12/2017

FONDS ASSOCIATIFS

Fonds Propres

Fonds associatifs sans droit de reprise 8 132 868 8 132 868

Réserves

Excédents affectés à l'investissement 6 083 550 6 083 550

Excédents affectés à la couverture du besoin en fonds de roulement 3 642 602 3 642 602

Autres réserves 7 985 200 7 794 426

Report à nouveau

Report à nouveau (gestion non contrôlée) 2 625 683 3 504 054

Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) 474 915 -27 259

Autres Fonds Associatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise

Apports avec droit de reprise 4 091 455 4 019 438

Subventions d’investissement sur biens renouvelables 223 689 223 689

Réserve de compensation 591 139 581 342

Dépenses refusées par l'autorité de tarification ou inopposable aux financeurs 0 0

Résultat sous contrôle de tiers financeurs 5 325 804 4 999 923

Dépenses non opposables aux tiers financeurs -6 506 147 -6 985 970

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 3 077 384 2 504 534

Provisions réglementées

Couverture du besoin en fonds de roulement 0 0

Amortissements dérogatoires et provisions pour renouvellement des immobilisations 600 532 766 500

Réserves des plus-values nettes d'actif 1 834 082 1 637 584

Immobilisations grevées de droits 0 0

TOTAL I 38 182 755 36 877 282

Comptes de liaison 0 0

TOTAL II 0 0

Provisions pour risques 2 061 501 2 050 683

Provisions pour charges 273 647 153 551

Fonds dédiés 2 984 954 2 830 476

TOTAL III 5 320 102 5 034 709

Dettes

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 22 265 982 18 741 748

Emprunts et dettes financières divers (2) 14 724 30 685

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 2 969 784 2 024 797

Redevables créditeurs 25 849 2 756

Dettes fournisseurs et comptes rattachés (3) 5 574 885 7 622 566

Dettes sociales et fiscales 14 366 716 14 092 386

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 690 064 321 544

Autres dettes (4) 5 340 095 4 613 206

Produits constatés d'avance 2 633 799 2 254 604

TOTAL IV 53 881 898 49 704 291

Ecart de conversion (passif) TOTAL V 0

TOTAL GENERAL (I +II+III+IV+V) 97 384 755 91 616 282

(1) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques : 0 €

(2) En particulier : cautions versées par les résidents à leur entrée dans l'établissement : 0 €

(3) Dont à plus d'un an : 0 € Dont à moins d'un an 5 574 885 €

(4) Dont fonds à reverser (frais de participation frais de séjour) au CDI : 4 966 527 €

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Compte de résultat 2018

N N-1

2018 2017

PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises 539 368 650 990 -111 622 -17%

Production vendue biens 1 839 227 1 728 055 111 172 6%

Production vendue de services 7 936 424 7 144 256 792 168 11%

MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION 10 315 019 9 523 301 791 718 8%

Production stockée 81 763 -24 850 106 613 -429%

Production immobilisée 0 0

Dotations et produits de tarification 108 120 967 106 152 220 1 968 747 2%

Subvention d'exploitation 171 416 498 005 -326 589 -66%

Rep/amort & prov transf charges 1 405 329 1 390 735 14 594 1%

Autres produits (aides aux poste TH) 15 381 302 15 375 636 5 666 0%

TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 135 475 796 132 915 047 2 560 749 2%

CHARGES D'EXPLOITATION 0

Achat de marchandises 549 865 637 302 -87 437 -14%

Variation de stock 0 0

Achats mat prem & autres appr 3 141 458 2 660 648 480 810 18%

Variation de stock -95 248 -45 224 -50 024 111%

Autres achats et charges externes (1) 33 199 558 32 839 804 359 754 1%

Impôts, taxes et vers assimilés 4 164 134 4 088 635 75 499 2%

Salaires et traitements 63 653 959 62 745 677 908 282 1%

Charges sociales 26 000 724 25 434 346 566 378 2%

Dot aux amort sur immobilisations 3 957 119 3 886 778 70 341 2%

Dot aux prov/immobilisations 0 0

Dot aux prov/actif circulant 203 908 124 129 79 779 64%

Dot prov pour risques et charges 49 511 50 664 -1 153 -2%

Autres charges 113 727 239 571 -125 844 -53%

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (II) 134 938 716 132 662 329 2 276 387 2%

0 0 0

1- RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 537 080 252 718 284 362 113%

0 0 0

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun 0 0 0

Excédent attribué ou déficit transféré (III)

Déficit attribué ou excédent transféré (IV)

0 0

PRODUITS FINANCIERS 0 0 0

De participations (2) 0 0 0

Autres valeurs mobilières & créances de l'actif immobilisé (2) 0 0 0

Autres intérêts & produits assimilés (2) 15 349 1 156 14 193 1228%

Rep prov et transfert charges 0 0

Différences positives change 0 0

Produits nets / cession VMP 109 645 188 415 -78 770 -42%

TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 124 994 189 570 -64 576 -34%

CHARGES FINANCIERES 0

Dotations aux amortissements & aux provisions 0 0 100%

Intérets et charges assimilées (3) 397 160 505 947 -108 787 -22%

Différences négatives de change 0 0

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0

TOTAL CHARGES FINANCIERES (VI) 397 160 505 947 -108 787 -22%

0

2- RESULTAT FINANCIER (V-VI) -272 166 -316 377 44 211 -14%

0

3- RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI) 264 914 -63 659 328 573 -516%

ECART %

8

N N-1

2018 2017

PRODUITS EXCEPTIONNELS 0 0

Sur opérations de gestion 190 295 581 192 -390 897 -67%

Sur opérations en capital 1 721 783 933 398 788 385 84%

Reprises sur provisions & transferts de charges 225 333 198 103 27 230 14%

Reprises sur provisions RTT 14 286 14 286 0 0%

Reprises sur provisions renforcement de moyen (ESAT BPAS) 23 454 32 760 -9 306 -28%

Report des ressources non utilisées des ex. antérieurs (fonds dédiés) 457 704 525 601 -67 897 -13%

TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 2 632 855 2 285 340 347 515 15%

CHARGES EXCEPTIONNELLES 0

Sur opérations de gestion 39 792 12 484 27 308 219%

Sur opérations en capital 1 219 618 603 785 615 833 102%

Dotations aux amortissements & aux provisions 506 383 1 114 322 -607 939 -55%

Engagements à réaliser sur ressources affectées (fonds dédiés) 650 190 495 287 154 903 31%

TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 2 415 982 2 225 879 190 103 9%

0

4- RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 216 873 59 461 157 412 265%

0

Participation des salariés (IX) 0 0 0

Impôts sur les bénéfices (X) 6 873 23 062 -16 189 -70%

0 0

TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 138 233 646 135 389 957 2 843 689 2%

TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X) 137 758 731 135 417 216 2 341 515 2%

0 0

EXCEDENT OU DEFICIT 474 915 -27 259 502 174 -1842%

0

(1) Dont crédit bail mobilier 8 197 10 296 -2 099 -20%

Dont crédit bail immobilier 411 615 409 382 2 233 1%

(2) Dont produits concernant des entreprises liées 0 0 0

(3) Dont intérêts concernant des entreprises liées 0 0 0

ECART %

9

Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels arrêtés par le Conseil d’administration de l’association en date du 24/04/2019 Les informations présentées sont celles ayant une importance significative et qui sont nécessaires à l’obtention de l’image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l’association.

1. FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE

L'exercice 2018 a été marqué par les faits suivants :

1.1 Crédit d’Impôt sur la Taxe sur les Salaires

L’association a bénéficié du CITS pour un montant total de 1 636 083 € (auquel s’ajoute 20 507 € d’abattement forfaitaire pour les associations). Le CITS est comptabilisé en déduction des charges de personnel, et en déduction des dettes fiscales.

1.2 Investissements de l’exercice 2018

Les investissements non financiers mis en service en 2018 s’élèvent à 3 150 353 € (hors variation des immobilisations en cours). Les immobilisations en cours ont augmenté de 2 189 729 € et 319 797 € ont été mis en service courant 2018.

1.3 Emprunts

Six emprunts ont été souscrits en 2018 pour un total de 6 002 063 € :

- 1 emprunt de 2 243 000 € sur une durée de 180 mois. - 2 emprunts pour un total de 1 554 750 € sur une durée de 120 mois. - 3 emprunts pour un total de 2 204 313 € sur une durée de 60 mois.

1.4 Avenant n°4 au CPOM ONDAM et neutralisation de l’excédent de facturation « amendement Creton »

L’avenant n°4 au CPOM 2014/2018 a été signé le 08/01/2019 avec l’ARS. Il prévoit la prorogation du CPOM de 2 ans, soit jusqu’au 31/12/2020. Il définit également les modalités de résorption des dépenses pérennes gagées par les recettes dites « Cretons ». L’objectif de facturation validé pour 2018 avec l’ARS représentait un total de 1 106 641 €. Depuis 2017, les montants facturés au-delà de l’objectif prévu sont neutralisés pour venir en diminution de la dotation versée l’année suivante par l’ARS. En 2018, le montant à neutraliser s’est élevé à 2 129 436 €. Cette somme a été comptabilisée au débit du compte 738800 " PJ CG EXCEDENT CRETON ".

1.5 Moins value latente sur produits financiers

Certains placements financiers (produits structurés et obligations) ont fait l’objet d’une moins-value latente pour un montant de 544 784 €. Ce montant n’a pas été provisionné en comptabilité car ces placements ont une garantie en capital de 100% à échéance.

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2. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

RAS

3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES DE BASE

3.1. Applications des principes comptables

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base :

- continuité d’exploitation, - permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

Les comptes annuels ont été établis et présentés selon la réglementation française en vigueur, résultant du règlement CRC 99-01 et des règlements ANC 2014-03, 2015-06 et 2016-07, ainsi que de l'avis CNC n°2007-05 du 4 mai 2007, à l’exception des dérogations mentionnées au paragraphe suivant :

L’association a arrêté ses comptes en respectant à l'arrêté du 22/12/16 relatif au plan comptable applicable aux établissements et services privés sociaux et médico-sociaux, à l'arrêté du 22/10/2003 pour l'établissement du bilan et du compte de résultat, et pris en compte le règlement n° 2014-03 relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels. Les comptes 2018 sont établis sur la base du plan de comptes applicable aux établissements et services privés sociaux et médico-sociaux (M22Bis), lequel a été harmonisé en 2007, avec le Plan Comptage Général applicable aux associations gestionnaires. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Aucun changement de méthodes comptables n’a été effectué au cours de l’exercice.

3.2. Règles et méthodes comptables

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations), ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d’immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée normale d’utilisation prévue.

Construction : 30 ans Agencements et aménagements : 5 à 20 ans Mobilier de bureau : 3 à 5 ans Matériel informatique :3 ans à 5 ans

Les éléments non amortissables de l’actif immobilisé ont été, le cas échéant, dépréciés par voie de provisions.

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Les règlements 2002-10 et 2004-06 du Comité de Réglementation Comptable relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, applicables depuis le 1er janvier 2005, sont mis en œuvre pour les acquisitions significatives.

En ce qui concerne le traitement des immobilisations par composants, le suivi du différentiel d’amortissements entre les règles comptables (règlement du CRC) et administratives n’est plus réalisé depuis l’exercice 2014 car les impacts comptables sont jugés non significatifs.

Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement La valeur brute est constituée du coût d’achat hors frais accessoires. La méthode retenue pour l’évaluation du résultat de cession est le Coût Unitaire Moyen Pondéré (CUMP).

Stocks Les stocks sont évalués selon la méthode du «Premier entré, Premier sorti». La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d’achat et frais accessoires (hors frais d’acquisition). Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Evaluation des stocks fabriqués (ateliers) : les encours et les produits finis ont été évalués au prix de revient HT (coût matière + coût de production). Les stocks sans mouvement depuis plus d’un an sont dépréciés à 50 % et 100 % au-delà de 2 ans.

Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Les créances douteuses sont dépréciées à hauteur de 50 % lorsque l’antériorité remonte à + d’un an et 100 % au-delà de 2 ans.

Subventions d’investissement En application des dispositions du plan comptable associatif, les subventions attribuées pour le financement de moyens d’équipement non renouvelables sont amorties selon la même méthode et sur la même durée que les biens correspondants.

Rappel de la réévaluation Une réévaluation des terrains datant de 1979 est inscrite à l’actif pour 878 069 €.

Régime fiscal Le montant de l’impôt sur les sociétés dû sur les produits financiers et les produits de location s’élève à 6873 €.

Gestion centralisée de la trésorerie Un mandat de gestion assure la rémunération (calculée sur la moyenne des encours du trimestre échu) d’une partie des comptes courants. Les comptes bancaires fusionnés dans une même banque sont compensés. Conformément à l’article R 314-95 alinéa IV du CASF et au nouvel agrément du siège 2017-2021, la part des produits financiers réalisée par la trésorerie des établissements, calculée au prorata des encours moyens de trésorerie de chaque entité, a intégralement été reversée au siège technique.

Méthodes d’évaluation des provisions pour risques et charges Des provisions sont comptabilisées lorsque l’association a une obligation actuelle, juridique ou implicite, résultant d’évènements passés, qu’il est probable que le versement d’avantages économiques sera nécessaire pour régler cette obligation et qu’une estimation fiable du montant de l’obligation peut être effectuée.

Méthode d’évaluation des fonds dédiés

Les fonds dédiés sont des rubriques du passif du bilan qui enregistrent, à la clôture de l’exercice, la partie des ressources affectées par des tiers financeurs à des projets définis, qui n’a pu encore être utilisée conformément à l’engagement pris à leur égard. Il s’agit notamment :

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des fonds dédiés PPI, comptabilisés sur la base des économies budgétaires réalisées sur les dotations aux amortissements et des charges financières. Les reprises s’effectuent si les charges réalisées dépassent le budget alloué aux établissements.

des fonds dédiés IDR, constituées avec l’accord des financeurs. Les reprises sont effectuées si le budget alloué aux établissements ne permet pas d’absorber la charge.

de fonds dédiés pour des loyers et redevances indexés sur le livret A avec l’accord des financeurs. Ces fonds, dotés en 2016 sur l’établissement de Grand Ouest, n’ont pas fait l’objet de reprise en 2018.

Comptabilisation du compte épargne temps (CET)

L’accord collectif du 1er avril 1999 organisant l’aménagement et la réduction du temps de travail au sein de la branche sanitaire, sociale et médico-sociale à but non lucratif a désigné en janvier 2001 le groupe Malakoff Médéric (Fédéris Epargne Salariale et Fédéris Gestion d’Actifs), en qualité de gestionnaire du Compte Epargne Temps (CET). A l’AFIPH, les sommes sont versées par l’association au titre du CET sur un compte titre CET composé de SICAV. Au 31/12/2018 les SICAV destinées à couvrir ces engagements sont comptabilisées à l’actif, en titres immobilisés, à leur cours historique pour 2 427 757 € ; leur cours de clôture s’élève à 2 455 709 €. Elles sont détenues dans un objectif de détention à long terme, ce qui justifie leur comptabilisation en haut de bilan. Quant à la dette auprès des salariés dans le cadre du Compte Epargne Temps, elle a été revalorisée en fonction des derniers coûts salariaux indiqués à l'organisme collecteur Malakoff Médéric. Cette mise à jour de la dette a été comptabilisée en charge de personnel pour 5 938 €. Les cessions de parts du FCP, ont également été comptabilisées en produits et charges exceptionnelles. Les dépôts en CET des salariés sont comptabilisés en charges de personnel, et les prises en charges par Fédéris sont comptabilisées en déduction des charges de personnel.

3.3. Dérogations liées à l’application de l’instruction comptable M 22

Règles d’amortissement des investissements Les établissements du Conseil Départemental amortissent les investissements acquis en N, au 1er janvier N + 1 (sans prorata temporis). Les durées d’amortissements demandées sont économiques et sont validées selon un barême du CDI. L'impact sur les dotations aux amortissements qui auraient dues être comptabilisées en 2018 est jugé non significatif. Pour les autres établissements, les règles du prorata temporis et de la durée économique sont appliquées.

13

4. INFORMATIONS RELATIVES A L'ACTIF DU BILAN

4.1. L’actif immobilisé 4.1.1. Mouvements des immobilisations

Immobilisations financières

DésignationImmobilisations

au 31/12/n-1

Acquisitions

de

l'exercice

Reprises

d'actifs

Mouvements

de compte à

compte

Immobilisations

au 31/12n

2017 2018Frais d'établissement 100 408 - 100 408

Autres immo. incorpo. 979 425 56 055 185 637 1 221 117

Total Immob. Incorporelles (A) 1 079 833 56 055 - 185 637 1 321 525

Terrains (1) 3 960 363 482 572 14 580 4 428 355

Aménagements terrain s/sol propre (1) 1 304 557 42 247 1 346 805

Aménagements terrain s/sol d'autrui (1) 62 402 2 952 65 354

Constructions s/sol propre (2) 36 169 855 3 537 147 761 36 025 631

Aménagements bâtiments s/sol propre (2) 17 684 527 382 150 5 203 18 061 475

Bâtiments sur sol d'autrui (2) 5 309 670 32 241 86 577 8 420 5 263 754

Aménagements bâtiments s/sol d'autrui (2) 5 046 052 146 310 130 143 1 165 5 063 384

Matériels/outillages (4) 21 090 384 965 621 207 805 22 978 21 871 178

Agencements divers (3) 4 385 752 87 026 27 915 27 151 4 472 014

Legs (3) 0 0

Matériel de transport (3) 1 227 421 23 013 9 628 1 240 807

Matériel de bureau (3) 649 148 95 887 3 491 748 526

Matériel informatique (3) 1 316 703 349 859 1 327 -3 300 1 661 935

Mobilier de bureau (3) 1 983 820 147 781 3 604 74 255 2 202 252

Immo. en cours augmentation 656 862 2 189 729 49 948 -319 797 2 476 847

Immo. en cours transfert en immobilisations 0 0

Avances sur immobilisations 0 -

Total Immo.corporelles hors TA (B) 100 847 519 4 950 924 684 490 - 185 637 104 928 316

Immo. s/Taxe d'Apprentissage -

Constructions (2) 224 422 - 224 422

Agencements (2) 73 418 - 73 418

Matériels outillages (4) 1 397 679 13 306 5 017 1 405 969

Total Immo. s/Taxe d'Apprentissage (C) 1 695 518 13 306 5 017 - 1 703 808

Total Immo. Corporelles (B+C) 102 543 038 4 964 230 689 507 - 185 637 106 632 124

Total immo. non financières (A+B+C) 103 622 871 5 020 285 689 507 - 107 953 649

Regroupement de certains postes du bilan -

Total Général Terrains (1) 5 327 323 527 771 14 580 - 5 840 514

Total Général Constructions (2) 64 507 944 564 238 369 684 9 585 64 712 083

Total Général Agenc. div. mat. mob. (3) 9 562 846 703 565 42 474 101 597 10 325 534

Total Général Matériel outil. (4) 22 488 063 978 927 212 821 22 978 23 277 147

Désignation Solde au

31/12/N-1 Augmentation Diminution

Mouvements

de compte à

compte

Solde au

31/12/N

Titre Caisse d'Epargne/participations 2 277 32 2 309

Garanties auprès d'organismes financiers 324 127 324 127

Titres immobilisés, droits de créances CET/SCPI 13 955 006 866 166 767 486 14 053 686

Obligations/ pdts structurés 3 912 850 3 007 500 6 920 350

Prêts 2 795 111 227 179 895 3 021 396

Cautions/Etablissements 236 407 30 899 11 912 255 393

Fonds garantie banques 38 849 38 849

Total immo financières 21 264 626 4 131 776 780 293 - 24 616 110

14

4.1.2. Tableau des amortissements au 31/12/18

4.2 Evaluation des stocks et travaux en cours

Désignation

Amortissements

au 31/12/ N-1

Dotations de

l'exercice Sorties

Mouvements

de compte à

compte

Amortissements

au 31/12/N

2017 2018 2018 2018 2018

Frais d'établissement 68 700 17 353 86 053

Autres immo. incorpo. 726 886 117 496 844 382

Provisons pour dépréciation fonds commerce -

Total Amortissements Immo Incorporelles (A) 795 586 134 849 - - 930 435

Aménagements terrain s/sol propre (1) 316 144 42 971 359 115

Aménagements terrain s/sol d'autrui (1) 44 468 3 646 48 114

Provisons pour dépréciation terrains (1) 53 999 53 999

Provisons pour dépréciation immo corporelles (4) - -

Constructions s/sol propre (2) 15 017 738 1 085 483 87 256 16 015 965

Aménagements bâtiments s/sol propre (2) 11 395 390 737 882 3 832 12 129 440

Bâtiments sur sol d'autrui (2) 3 367 923 154 390 84 290 - 332 3 437 691

Aménagements bâtiments s/sol d'autrui (2) 2 296 654 276 023 81 535 332 2 491 474

Matériels/outillages (4) 16 490 318 919 364 202 791 17 206 890

Agencements divers (3) 2 995 254 206 410 24 079 3 177 586

Matériel de transport (3) 1 025 917 50 993 9 628 1 067 282

Matériel de bureau (3) 388 466 50 327 438 793

Matériel informatique (3) 902 527 135 341 1 265 1 036 603

Mobilier de bureau (3) 1 254 242 126 763 3 604 1 377 401

Total Amort. Immo.corporelles hors TA (B) 55 549 039 3 789 593 498 279 - 58 840 354

Amort. Immo. s/Taxe d'Apprentissage -

Constructions (2) 201 391 7 512 208 903

Agencements (2) 73 418 73 418

Matériels outillages (4) 1 294 127 25 164 5 017 1 314 274

Total Amort. Immo. s/TA (C) 1 568 935 32 677 5 017 - 1 596 595

Total Immo. Corporelles (B+C) 57 117 974 3 822 270 503 296 - 60 436 948

Total immo. non financières (A+B+C) 57 913 560 3 957 119 503 296 - 61 367 383

Regroupement de certains postes du bilan

Total Général Terrains (1) 414 611 46 617 - - 461 228

Total Général Constructions (2) 32 352 513 2 261 291 256 913 - 34 356 890

Total Général Agenc. div. mat. mob. (3) 6 566 406 569 834 38 575 - 7 097 665

Total Général Matériel outil. (4) 17 784 444 944 528 207 808 - 18 521 165

Détail des dotations aux

amortissements exceptionnelles

Solde au

01/01/18 Augmentation Diminution

Solde au

31/12/18

Total Amort. Exceptionnels - - -

Stock

31/12/N 31/12/N-1 Dotation Reprise 31/12/N

EXERCICES 2018 2017 2018 2018 2018

Stock matières premières 633 221 28 023 20 337 18 614 29 747

Combustible 0 0

Divers 52 045 8 096 11 916 8 096 11 916

Stock produits en cours 7 309 0

Stock produits finis 412 721 26 927 23 401 26 927 23 401

Total 1 105 296 63 046 55 655 53 637 65 065

DésignationDépréciation des stocks

15

4.3 Etat des créances et des dettes

Cadre A ETAT DES CREANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an

De l'actif immobilisé

Créances rattachées à des participations 2 309 2 309

Titres immobilisés, droits de créances 21 298 163 21 298 163

Prêts (1) (2) 3 021 396 3 021 396

Autres immobilisations financières 294 242 294 242

Sous total actif immobilisé 24 616 110 0 24 616 110

De l'actif circulant

Clients douteux ou litigieux (3) 798 282 798 282

Autres créances clients 11 560 218 11 560 218

Créances représentatives de titres prêtés 635 635

Personnel et comptes rattachés 141 449 141 449

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 17 186 17 186

Impôts sur les bénéfices 0 0

Taxe sur la valeur ajoutée 75 724 75 724

Autres impôts taxes et versements assimilés et subventions à recevoir 2 472 469 2 472 469

Divers 77 634 77 634

Groupe et associés (2) 0 0

Débiteurs divers 4 229 463 4 229 463

Charges constatées d'avances 557 293 557 293

Sous total actif circulant 19 930 352 19 132 070 798 282

Total 44 546 462 19 132 070 25 414 392

(1) Dont prêts accordés en cours d'exercice 227 179

(1) Dont remboursements obtenus en cours d'exercice 895

(2) Dont prêts et avances consentis aux associés 0

"(3) Dont régularisations auprès des départements extérieurs à l'Isère 494 459

Cadre B ETAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles (1)

Autres emprunts obligataires (1)

Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit et emprunts et dettes financières divers : (1)

- à un an maximum à l'origine 29 435 29 435

- à plus d'un an à l'origine (4) 22 251 271 2 883 455 10 053 919 9 313 896

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 2 969 784 2 969 784

Clients, avoirs à établir 25 849 25 849

Fournisseurs et comptes rattachés 5 574 885 5 574 885

Personnel et comptes rattachés 8 986 233 8 986 233

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 4 048 647 4 048 647

Impôts sur les bénéfices 5 296 5 296

Taxe sur la valeur ajoutée 68 109 68 109

Obligations cautionnées 0 0

Autres impôts, taxes et versements assimilés 1 258 431 1 258 431

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 690 064 690 064

Groupe et associés (2) 0 0

Autres dettes (3) 5 340 095 5 340 095

Dettes représentatives de titres empruntés 0 0

Produits constatés d'avance 2 633 799 2 633 799

TOTAL 53 881 898 34 514 083 10 053 919 9 313 896

(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice 6 002 063

(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice 2 431 350

(2) Emprunts, dettes constractés auprès des associés 0

(3) dont comptes clients créditeurs en 2018 :

(3) dont comptes clients créditeurs rappel 2017 :

(4) hors solde créditeurs de banque 0

16

4.4 Charges à payer et produits à recevoir

Charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan 31/12/2018 31/12/2017

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 29 435 49 696

Emprunts et dettes financières divers 0 0

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 780 219 734 969

Dettes fiscales et sociales 8 855 207 8 941 370

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 880 0

Autres dettes : 70 836 126 460

Total 9 738 576 9 852 494

Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2018 31/12/2017

Autres immobilisations financières 0 0

Créances clients et comptes rattachés 1 649 391 831 721

Autres créances 1 454 646 1 315 116

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités 5 944 1 381

Total 3 109 981 2 148 217

17

5. INFORMATIONS RELATIVES AU PASSIF DU BILAN

5.1. Les ressources stables

Fonds associatifs sans droit de reprise 31/12/2017 Variations 31/12/2018

Patrimoine intégré 3 344 3 344

Dons legs en capital 2 358 362 2 358 362

Dons legs en constructions 351 758 351 758

Dons legs en terrains 218 764 218 764

Subv. Invest. Renouvelables sans droit de reprise 5 087 283 5 087 283

Subv. Invest. Renouvelables sans droit de reprise 113 357 113 357

Total sans droit de reprise 8 132 868 0 8 132 868

Fonds associatifs avec droit de reprise 31/12/2017 Variations 31/12/2018

Apports avec droit de reprise 4 573 4 573

DDTEFP 1 223 398 -155 162 1 068 235

Réserve prêt logement 2 791 467 227 179 3 018 646

Subvention investissement renouvelable 141 788 141 788

Subvention investissement renouvelable 81 901 81 901

Total avec droit de reprise 4 243 127 72 017 4 315 144

Réserves 31/12/2017 Variations 31/12/2018

Réserve spéciale réévaluation 911 577 911 577

Réserves 398 627 398 627

Réserves investissement biens renouvelables 6 083 550 6 083 550

Réserves de compensation des charges d'amort. 6 387 987 190 775 6 578 762

Réserves de trésorerie 3 642 602 3 642 602

Réserves de compensation des déficits d'exploitation 581 342 9 796 591 139

Autres réserves 96 234 96 234

Total réserves 18 101 921 200 571 18 302 492

RAN 31/12/2017 Variations 31/12/2018

RN excédentaire 15 799 136 532 123 16 331 259

RN renégociation emprunts

Sous/total 15 799 136,12 532 122,67 16 331 259

RN Déficitaire -5 050 362 -1 227 331 -6 277 693

RN PPRM ateliers -96 234 -96 234

RN non repris définitif ARS -3 308 798 -36 239 -3 345 037

RN non repris définitif CDI -3 778 642 -146 924 -3 925 567

RN non repris excédent invest. renouv. -58 204 -58 204

Sous/total -12 292 240,51 -1 410 494,30 -13 702 735

Non repris ICNE -2 841 -2 841

Total 3 504 054 -878 372 2 625 683

18

Résultats à reprendre dans les comptes

administratifs des Ets CDI31/12/2017 Variations 31/12/2018

Excédent n-1 CDI 822 817 358 551 1 181 368

Excédent n-2 CDI 746 631 -316 337 430 294

Déficitt n-1 CDI -237 973 -201 712 -439 685

Déficit n-2 CDI -32 453 -1 796 -34 249

Total 1 299 022 -161 294 1 137 727

RAN affectés au financement de charges

d'exploitation non pérennes31/12/2017 Variations 31/12/2018

RAN travaux 49 116 49 116

RAN retraite 127 750 -11 406 116 344

RAN divers 3 873 3 873

RAN COM Les Violettes 274 190 274 190

RAN ECR & GESTION CONVENTIONNEE 1 622 448 1 622 448

RAN CDI 1 540 633 490 526 2 031 159

RAN CPOM ONDAM 82 892 8 055 90 947

Total 3 700 902 487 174 4 188 076

Dépenses non opposables aux tiers financeurs 31/12/2017 Variations 31/12/2018

Amortissements comptables différés 3 302 3 302

Provisions pour congés payés -5 352 608 609 873 -4 742 735

Non repris charges personnel -58 372 -58 372

Non repris provisions -186 365 15 600 -170 765

Non repris charges exploitation -1 391 928 -145 650 -1 537 578

Total des dépenses non opposables -6 985 970 479 823 -6 506 147

31/12/2017 Variations 31/12/2018

Subventions d'équipements reçues 3 615 683 795 748 4 411 430

Amortissements subventions -1 237 732 -203 527 -1 441 259

Taxe d'apprentissage 1 622 101 -22 847 1 599 254

Amortissements taxe d'apprentissage -1 495 518 3 477 -1 492 041

Décision Modificative (DM) 4 212 023 0 4 212 023

Amortissement DM -3 445 523 -165 968 -3 611 491

Total 3 271 033 406 882 3 677 915

19

5.2. Affectation du résultat de l'exercice 2018

5.3. Suivi affectation n – 1 L’ affectation du résultat 2017 a été conforme à la résolution prise par l’Assemblée Générale du 23/06/2018 sauf concernant les résultats des établissements financés par le Conseil Départemental de l’Isère. La modification apportée est la suivante :

CPOM

ONDAM CPOM ESAT ETS CDI

Siège

techniqueECR (*) Total 1

Vie

associativeESAT BAPC

AFIPH

Emplois

Compétences

Total 2

Résultat comptable - 639 752 336 083 - 357 178 - 185 905 373 599 - 473 154 - 23 695 1 013 399 - 41 635 948 068 474 915

Reprise du résultat N-2 396 045 396 045 396 045

Neutralisation / Financement sur réserves 399 658 126 699 614 615 174 553 1 315 526 1 315 526

Résultat à affecter - 240 094 462 782 653 483 - 11 352 373 599 1 238 417 - 23 695 1 013 399 - 41 635 948 068 2 186 486

Réserves de compensation des déficits - 269 405 269 405 - -

Financement mesures d'exploitation non reconductible 12 591 193 377 653 483 859 451 236 000 236 000 1 095 451

RAN Excédentaire 16 720 373 599 390 319 777 399 777 399 1 167 718

RAN Déficitaire - 11 352 - 11 352 - 23 695 - 41 635 - 65 330 - 76 683

(*) Entité Comptable de retraitement

GESTION CONVENTIONNEE GESTION PROPRE

Total

Résultat et

affectation AG

23/06/2018

Résultat et

affectation

retenue CDI

Résultat affecté 646 398 859 683

Réserve de compensation des charges d'amortissements

Réserve de compensation des déficits En attente

Excédent affecté au fin. charges exploitation non reconductibles 646 398 d'affectation

Excédent affecté à la réduction des charges d'exploitation n+2 CDI

RAN Déficitaire

20

5.4. Les provisions et les fonds dédiés

Provisions inscrites au bilanMontant au début

de l'exercice

Augmentations

Dotations

exercice

Diminutions

Reprises exercice

Montant à la fin

de l'exercice

Provisions réglementées

Provisions pour investissements 4 212 023 4 212 023

Reprise Provisions pour investissements -3 445 523 -165 968 -3 611 491

766 500 0 -165 968 600 532

Amotissements dérogatoires

0 0 0 0

Autres provisions réglementées 209 025 209 025

Provision PV cessions d'actifs 1 428 559 208 697 -12 199 1 625 057

1 637 584 208 697 -12 199 1 834 082

2 404 084 208 697 -178 167 2 434 613

Provisions pour risques et charges :

Provisions pour litiges 0 0 0

Provisions pour litiges avec le personnel 2 016 423 223 684 -215 952 2 024 155

Provision RTT 0 0 0

Provision travail de nuit 34 260 0 0 34 260

Provisions pour garanties données aux clients 0 0 0

Provisions pour amendes et pénalités 0 0 0

Provisions pour pensions et obligations similaires 0 0 0

Provisions pour impôts 49 549 9 887 -331 59 105

Provisions pour renouvellement des immobilisations 0 0 0

Provisions pour grosses réparations 104 002 74 002 178 004

Provisions pour licenciement 0 28 609 0 28 609

Autres provisions pour risques et charges 11 015 0 11 015

2 204 233 347 198 -216 283 2 335 148

Provisions pour dépréciations :

Sur immobilisations incorporelles 0 0 0

Sur immobilisations corporelles 53 999 0 53 999

Sur titres mis en équivalence 0 0 0

Sur titres de participation 0 0 0

Sur autres immobilisations financières 14 532 0 14 532

Sur stocks et en-cours 63 046 55 655 -53 637 65 065

Sur comptes clients 687 315 148 253 -79 182 756 386

Autres provisions pour dépréciations des comptes de tiers 306 306

Sur valeurs moblières de placement 0 0

Total III 819 198 203 908 -132 819 890 288

5 427 515 759 802 -527 269 5 660 049

- d'exploitation 253 419 -299 118

Dont dotations et reprises: - financières 0 0

- exceptionnelles 506 383 -228 151

transferts de comptes

1 262 382 3 377 573 -

Fonds dédiés

Montant au

début de

l'exercice

Augmentations:

Dotations

exercice

Diminutions:

Reprises exercice

Montant à la fin

de l'exercice

PPI 1 592 982 130 103 -157 560 1 565 525

IDR 237 118 200 000 -146 237 290 881

RTT 84 786 0 -37 740 47 046

AUTRES( DONS …) 915 589 319 818 -153 906 1 081 501

Total 2 830 475 649 921 -495 443 2 984 953

Total général (I+II+III)

Total

Total

Total

Total I

Total II

21

6. INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

6.1. Informations relatives à l’effectif au 31.12.2018 Nombre de CDI (personnes physiques) : Cadres : 232 Collaborateurs 1 658 Total 1890

Cet effectif, reconverti en équivalent temps plein s’élève au 31/12/18 à 1682,21 ETP en CDI. En application de l’article 20 de la loi 2006 – 586 du 23/05/2006 relative au volontariat associatif et à l’engagement éducatif, le montant des rémunérations et avantages en nature versés aux 3 plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés s’est élevé à néant en 2018. 6.2 . Commissaires aux comptes

Le montant en honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 144 187.84 € TTC (décret 2008-1487 du 31.12.08).

6.3. Transfert de charges

6.4. Résultat exceptionnel

Détail des transferts de charges 31/12/n-1 31/12/n

Exploitation : 912 299 1 104 711

- Retrait CET - - - Charges diverses de personnel 797 506 946 439 - Autres 114 793 158 273

Financiers -

Eceptionnels - -

TOTAL 912 299 1 104 711

Résultat exceptionnel Charge Produit

Sur opération de gestion 39 792 190 295

Sur opération en capital : cessions immobilisations 1 165 619 1 314 821

Sur opérations en capital : Dotation/reprise amortissement 271 958

Sur opérations en capital : dons sections locales 59 981

Sur opérations en capital : Autres 53 998 75 023

Dot/reprise provisions s/plus-val cessions immobilisées 208 697 12 199

Dot Repr prov s/plus val actif circulant

Dotations aux amortissements et provisions 223 684 213 134

Fonds dédiés 650 190 457 704

Reprise provisions RTT 14 286

Reprise sur provision renforcement de moyen ESAT 23 454

Risques charges 74 002

Total 2 415 982 2 632 855

Résultat excédent 216 873

22

7. ENGAGEMENTS HORS BILAN

7.1. Les crédits baux

7.1.1. Les crédits baux mobiliers

NEANT

7.1.2 . Les crédits baux immobiliers

7.2. Les indemnités de départ à la retraite

La convention collective appliquée dans l’association (CCN 1966) prévoit le versement d’une indemnité de fin de carrière en fonction de l’ancienneté de la personne dans l’assocation. Le montant des droits acquis par les salariés pour indemnités de départ à la retraite pour l’année 2018 s’éleve à 12 191 480 € pour les salariés embauchés en contrat à durée indéterminée. La méthode retenue dans le cadre de cette évaluation est la méthode du prorata des droits au terme . Elle est conforme à la recommandation 2003 R 01 du CNC. Ce montant tient compte d’un pourcentage de probabilité de présence dans l’association à l’âge de la retraite (fonction du taux de rotation faible des salariés et de la table de mortalité) d’un taux d’évolution des rémunérations de 1 %, d’une actualisation au taux de 1,37 % et d’un taux de charges patronales de 58 % pour les non cadres et de 62 % pour les cadres.

CREDIT BAIL IMMOBILIER Avance preneur Amortissement intérêtsindexation

loyers HT

TVA non

déductibleCharge totale

Engagements

Locaux siège, 25 ans, du 01/06/2006 au 01/06/2031 612 159 1 075 664 235 821 384 729 2 308 372

AAG, Espace Chauvin, 20 ans, du 01/03/2011 au 01/03/2031 4 263 104 1 350 762 505 248 6 119 114

redevances des exercices précédents -

Locaux siège, 25 ans, du 01/06/2006 au 01/06/2031 282 522 - 385 564 - 220 956 - - 177 808 - 1 066 850

AAG, Espace Chauvin, 20 ans, du 01/03/2011 au 01/03/2031 1 151 215 - 660 520 - - 163 056 - 1 974 792

redevances de l'exercice -

Locaux siège, 25 ans, du 01/06/2006 au 01/06/2031 24 567 - 41 116 - 1 883 - - 13 513 - 81 079

AAG, Espace Chauvin, 20 ans, du 01/03/2011 au 01/03/2031 191 260 - 82 905 - 2 536 - - 24 903 - 301 604

redevances restant à payer

Locaux siège, 25 ans, du 01/06/2006 au 01/06/2031 305 070 648 984 12 982 - 193 407 1 160 443

AAG, Espace Chauvin, 20 ans, du 01/03/2011 au 01/03/2031 2 920 628 607 337 317 289 3 842 718

TOTAL 305 070 3 569 612 620 319 - 510 696 5 003 161

Locaux siège, 25 ans, du 01/06/2006 au 01/06/2031 VARIABLES

- 1 an 24 567 42 565

1 à 5 ans 98 269 185 787

+ 5 ans 182 234 420 633

AAG, Espace Chauvin, 20 ans, du 01/03/2011 au 01/03/2031 VARIABLES

- 1 an - 1 an 197 725

0 à 5 ans 1 à 5 ans 860 338

+ 5 ans + 5 ans 1 862 565

TOTAL GENERAL VARIABLES

- 1 an 24 567 240 289

1 à 5 ans 98 269 1 046 125

+ 5 ans 182 234 2 283 198

Souscription d'un SWAP auprès de la Société Générale :

4 pour les locaux du Siège, d'un montant de 1075665 € pour une durée de 15 ans garantissant un taux de 4,45%

4 pour l'Espace Chauvin, d'un montant de 2 212 292 € pour une durée de 20 ans garantissant un taux de 4,55%

valeur résiduelle de rachat : 1 €

23

7.3. Garanties liées aux emprunts

7.4. Congés payés des travailleurs handicapés des ESAT

Les congés payés acquis par les travailleurs handicapés pour la partie du complément de rémunération à la charge de l’Etat s’élèvent à 768 581 € charges comprises.

Formule de calcul :

Provision CP TH au bilan/ Rémunération TH x Aide au poste = 112 105 € / 2 003 475 € * 13 735 631 €

Organisme bancaireAnnée de

souscription

Capital

souscrit Date de fin

Restant dû au

31/12/2018 Engagements Donnés

Désignation des biens immobiliers sur

lesquels porte la garantie

DEXIA ALM Clos Or 2 2004 2004 375 000 31/03/2024 98 438 Hypothèque 1er Rang 16 rue Leconte de Lisle à Grenoble

SG Gachetière 2013 3 600 000 31/10/2028 2 696 055 Garantie HypothécaireTènement immobilier (AP 636)

250 rue de Gachetière 38340 VOREPPE

BP Gachetière 2013 3 600 000 31/10/2028 2 511 465 Garantie HypothécaireTènement immobilier (AP 636)

250 rue de Gachetière 38340 VOREPPE

CDC Gingko 2003 2003 411 612 31/10/2024 130 356 Promesse Affectation Hypothécaire

BFCC 2007 2009 165 000 31/05/2019 4 790 Promesse Affectation Hypothécaire11 rue de La Monta à ST Egrève (BH 39-

40)

SG Reconst La Batie 2003 2003 83 000 30/01/2019 - Promesse Affectation HypothécaireBail à construction et constructions financées

par l'emprunt

SG ANI Victor Hugo 2003 84 000 30/01/2019 - Promesse Affectation Hypothécaire Tènement immobilier de la Tour du Pin

BFCC 2015 2015 264 000 27/11/2025 152 776 Nantissement compte titres pour

191 534,50 €

BFCC 2015 2015 119 069 27/11/2025 85 164 pour 1ère et 2ème tranches

24

association familiale de l’Isère pour personnes handicapées associat ion lo i 1901 déclarée n°4596 reconnue d’ut i l i té publ ique (décret du 11 mars 1968)

3, avenue Marie Reynoard - CS 7003 - 38029 GRENOBLE CEDEX 2– Tél. 04 76 46 39 66 – Fax 04 76 12 13 38 – Courriel : accueil@afiphorg

www.afiph.org