centre de formation d’apprentis 31 route … · disponibilités 150 519,58 150 519,58 ......

C.F.A.CARROSS.AUTOMOB.CENTRE DE FORMATION D’APPRENTIS

31 ROUTE DE SA000NGES74600 SEYNOD

COMPTES ANNUELSdu 01/01/2008 au 31/12/2008

(3 T .L)rC T PPR

EXPERTISE COMPTABLE • COMMISSARIAT AUX COMPTES

6, rue des Prés Riants 73100 Aix-Les-Bains Tel. 04 79 35 07 99 - Fax 0479 88 45 97 ‘Ip ux ‘wiriadooir949, rue de la Martinière Bassens 73000 Chambéry Tel.04 79 33 32 43 - Fax 04 79 33 04 94 lp b3rrs . windoo r

24. avenue de l’Arcalod 74150 Rumilly Tel.04 5001 0450- Fax 0450645926 cip.rumiHannuoo r

www. cIp-coriltaJr

j

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Sommaire

Attestation de Présentation 1

Bilan et Résultat 2

Soldes intermédiaires de gestion 13

Bilans comparés sur 3 ans 14

Annexes aux comptes annuels 15

Tableau de quote part des subventions d’investissement 22

Tableau de la provision pour indemnités de fin de carrière 23

Cabinet LADOUCE et PERRIER-GUSTIN


Attestation de Présentation

ATTESTATIONd’expert comptable

MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS

Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels de l’entrepriseC.F.A.CARROSS.AUTOMOB. pour l’exercice du 0 1/01/2008 au 31/12/2008 etconformément à nos accords, nous avons effectué les diligences prévues par les normesdéfinies par l’Ordre des Experts Comptables.

A la date de nos travaux qui ne constituent pas un audit et à l’issue de ceux ci, nousn’avons pas relevé d’élément remettant en cause la cohérence et la vraisemblance descomptes annuels.

Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 213 pages, se caractérisent par lesdonnées suivantes:

total du bilan 423 209,08 Euros

chiffre d’affaires 66 133,32 Euros

résultat net comptable -45 253,06 Euros

Fait à AIX les BAINSLe 27/04/2009

Signature de l’Expert ComptableAlain CARRON-CABARET

Cabinet LADOUCE et PERRIER-GUSTIN

Cabinet LADOUCE et PERRIER-GUSTIN Page 1

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BNan et Résuftat

Exercice clos le Exercice précédentACTIF 31/12/2008 31/1212007

(l2mois) (l2rnois)

Brut Amort. & Prov Net - Net

Capital souscrit non appelé (0)

Actif ImmobiliséFrais d’établissementRecherche et développementConcessions, brevets, marques, logiciels et droits similairesFonds commercialAutres immobilisations incorporellesAvances & acomptes sur immobilisations incorporelles

TerrainsConstructionsInstallations techniques, matériel & outillage industriels 221 764,98 215 007,28 6757,70 160 23266,58Autres immobilisations corporelles 189 965,61 162 054,57 27911,04 oc 38 469,57Immobilisations en cours 1 781,99 1 781,99 042 1 781,99 oaAvances & acomptes

Participations évaluées selon mise en équivalenceAutres ParticipationsCréances rattachées à des participationsAutres titres immobilisésPrêtsAutres immobilisations financières

TOTAL (I) 413512,50 377061,85 36450,73 881 63518,14 1235

Actif circulantMatières premières, approvisionnements 640,00 640,00 015 630,00 012En cours de production de biensEn cours de production de servicesProduits intermédiaires et finisMarchandises

Avances & acomptes versés sur commandesClients et comptes rattachés 175,00 175,00 004 1 010,00 020Autres créances

Fournisseurs débiteursPersonnel

• Organismes sociaux 4186,15 4186,15 ooo• Etat, impôts sur les bénéfices• Etat, taxes sur le chiffre d’affaires• Autres io 756,64 10756,64 254 1 500,00 029

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement 219 907,51 219 907,51 6195 338 807,75 6990Disponibilités 150 519,58 150 519,58 2557 108 576,79 2112Charges constatées d’avance 573,47 573,47 014 66,99 001

TOTAL (II) 386758,35 386758,35 9139 450591,53 8765

Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)Primes de remboursement des obligations (IV)Ecarts de conversion actif (V)

______________ ______

TOTAL ACTIF (0 à V 800 270,93 377081,85 423 209,08 10000 514 109,67 oooo


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Exercice clos le Exercice précédentPASSIF 31/12/2008 31/12/2007(12 mois) (12 mois)

Capitaux propres

Capital social ou individuel (dont verséPrimes démission, de fusion, d’apportEcarts de réévaluationRéserve légaleRéserves statutaires ou contractuellesRéserves réglementéesAutres réservesReport à nouveau

Résultat de lexercice

Subventions d’investissementProvisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifsAvances conditionnées

TOTAL(II)

Provisions pour risques et chargesProvisions pour risquesProvisions pour charges

Emprunts et dettesEmprunts obligataires convertiblesAutres Emprunts obligatairesEmprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts- Découverts, concours bancaires

Emprunts et dettes financières diversesDivers

• Associés

Avances & acomptes reçus sur commandes en coursDettes fournisseurs et comptes rattachésDettes fiscales et sociales

• PersonnelOrganismes sociauxEtat, impôts sur les bénéfices

• Etat, taxes sur le chiffre d’affaires• Etat, obligations cautionnéesAutres impôts, taxes et assimilés

Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes

Produits constatés d’avance

121 741,09 2877 121 741,09

532 933,15 12993 532 933,15-305 880,20 -7227 -257 994,44

-45253,06 -io -20818,35

13945,81 21 822,48

TOTAL(I)

23 28

103 88

-404

424

397683,93 7735

39423,00 707

39423,00 787

36589,41 711

6471,00 128

16582,00 323

2332,20 045

588,13 oit

14460,00 281

77002,74 1498

514 109.67 10000

330

317488,79 750E

33979,00 603

33979,00 803

14293,86 338

7664,77 ‘81

20100,06 4o

10256,00 242

19428,60

71743,29 1899

423209,08 10000

TOTAL (III)

TOTAL(IV)

(V)

TOTAL PASSIF (I à V)

Ecart de conversion passif

Cabinet LADOUCE et PERRER-GUSTIN Page 3


Exercice clos le Exercice précédent Variation —

COMPTE DE RÉSULTAT 31/12/2008 31/12/2007 absolue %(12 mois) (12 mois) (12/12) —

France Exportation Total % Total % Variation %

Ventes de marchandisesProduction vendue biensProduction vendue services 66 133,32 66 133,32 iosoo 23 900,18 oooo 42233 17671

Chiffres d’Affaires Nets 66 133,32 66 133,32 i 23 900,18 42233 isii

Production stockéeProduction immobiliséeSubventions d’exploitation 347 993,79 52620 359 181,23 NIS -Il 188 -310Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges 44 632,54 5149 37 810,31 ‘5824 6813 180’Autres produits

Total des produits d’exploitation 458 759,65 69369 420 900,72 N/S 37 85 099

Achats de marchandises (y compris droits de douane)Variation de stock (marchandises)Achats de matières premières et autres approvisionnements 18 151.22 2745 15 942.06 6670 2 209 1305Variation de stock (matières premières et autres approv.) -10,00 -soi 20,00 os, -30 14999Autres achats et charges externes 119 698,24 181 00 92 995.8 1 389 10 26 703 287’Impôts, taxes et versements assimilés 1 285,30 ‘94 1 101,93 461 184 ‘611Salaires et traitements 252 023.91 381 09 232 798,78 97405 19225 825Charges sociales 95 165,99 14390 90 423,27 37034 4742 924Dotations aux amortissements sur immobilisations 27 067,41 4o93 46 546,17 19475 19479 41 84Dotations aux provisions sur immobilisationsDotations aux provisions sur actif circulantDotations aux provisions pour risques et charges 33979,00 5138 39423,00 15495 5444 -1380Autres charges

Total des charges d’exploitation 547361,07 82767 519 251,02 28111 541

RÉSULTAT D’EXPLOITATION -88 601,42 133.86 -98 350,30 -49150 9749 9,99

Bénéfice attribué ou perte transféréePerte supportée ou bénéfice transféré

Produits financiers de participationsProduits des autres valeurs mobilières et créancesAutres intérêts et produits assimilés 11 099,76 1078 12109,11 5007 -1 010 -833Reprises sur provisions et transferts de chargesDifférences positives de changeProduits nets sur cessions valeurs mobilières placement

Total des produits financiers 11 099,76 1570 12 109,11 50,67 -1014 -6,33

Dotations financières aux amortissements et provisionsIntérêts et charges assimiléesDifférences négatives de changeCharges nettes sur cessions valeurs mobilères placements

Total des charges financières

RÉSULTAT FINANCIER 11 099,76 10,78 12 109,11 5067 ‘l 010 -8,33

RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS -77501,66 117,18 -86241,19 -36003 6740 1013

Produits exceptionnels sur opérations de gestionProduits exceptionnels sur opérations en capital 34 944,08 5284 65 422,84 213 73 30478 46 59Reprises sur provisions et transferts de charges

Total des produits exceptIonnels 34944,08 5284 65422,84 27373 -3047 4898

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 2 695,48 408 2695 susCharges exceptionnelles sur opérations en capitalDotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

Total des charges exceptionnelles 2695,48 oo 269. N/S



Exercice clos le T Exercice précédent Variation —COMPTE DE RÊSULTAT ( suite) 31/1212008 31/12/2007 absolue %(12 mois) (l2mois) (12/12) —

RESULTAT EXCEPTIONNEL 32 248,60 4876 65 422,84 27373 -33 174 -5070

Participation des salariésImpôts sur les bénéfices

Total des Produits 504803,49 76331 498 432,67 NIS 6371 125

Total des Charges 550 056,55 74 519 251,02 NfS 30 80

RÉSULTAT NET -45 253,06 -8842 -20 818,35 -8709 -2443e -11738Perte Perte

Dont Crédit-bail mobilierDont Crédit-bail immobilier



Exercice clos le Exercice précédoi]ACTIF 31/1212008 31/12/2007(12 mois) (l2rnois)

Brut Amort, & Prov Net Net

Capital souscrit non appelé (0)

Actif ImmobiliséFrais d’établissementRecherche et développementConcessions, brevets, marques, logiciels et droits similairesFonds commercialAutres immobilisations incorporellesAvances & acomptes sur immobilisations incorporelles

TerrainsConstructionsInstallations techniques, matériel & outillage industriels 221 764,98 215 007,28 5757,70 i 23 265,58 453215400 MATERIEL ETOUTILLAGE 221 764,98 221 764.98 5240 221 764,98 4314281540 AMORT MATERIEL OUTILLAG 215 007.28 -215 007.28 -oc s -198 498,40 asseAutres immobilisations corporelles 189 965.61 162 054,57 27911,04 e oc 38469,57 748218IOOAGENTS INSTALL. DIVERS 37287,84 37287,84 581 37287,84 7252I8300MATERIELBUREAU INFO 93474,72 93474,72 2209 93474,72 1819218400 MOBILIER 59203.05 59203,05 1399 59203.05 11 52281810 AMORT.INST.AGTS.DI VERS 30723,81 -30723,81 -725 -27713,87 538281830AM0RT.MAT.BUREAU INFO 93078,11 -93078.11 -2158 -90423,93 1759

281840 AMORTISSEMENT MOBILIER 38 252,65 -38252,65 903 -33 358,24 048Immobilisations en cours 1 781,99 1 781,99 042 1 781,99 cas231000 IMMOBILIS CORPORELLE EN COURS 1 781,99 I 781,99 042 1 781,99 035Avances & acomptes

Participations évaluées selon mise en équivalenceAutres ParticipationsCréances rattachées à des participationsAutres titres immobilisésPrêtsAutres immobilisations financières

TOTAL (I) 413 512,58 377061,85 36450,73 881 83518814 1235

Actif circulantMatières premières, approvisionnements 640,Oo 640,00 o’s 630,00 312311000 MATIERES PREMIERES 640,00 640,00 015 630,00 012En cours de production de biensEn cours de production de servicesProduits intermédiaires et finisMarchandises

Avances & acomptes versés sur commandesClients et comptes rattachés 175,00 175,00 104 1 010,00 020411000 CLIENTS ET COMPTES RA TTA CHES 175,00 175,00 co4

4I2000AUTRES CLIENTS1010,00 020Autres créances

- Fournisseurs débiteurs- Personnel• Organismes sociaux 4186,15 4186,15 099438700 ORGANISMES SOCIAUX PRODUITA R 4 186,15 4 186,15 99

- Etat, impôts sur les bénéfices- Etat, taxes sur le chiffre d’affaires- Autres 10756,54 10756.64 254 1 500,00 025467200 DEBITEURS DIVERS 406,64 406,64 110468700 PRODUITSA RECEVOiR 10350,00 10350,00 245 1 500,00 125Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement 219907,51 219907,51 5194 338807.75 65905O8000AUTRES VAL MOBILIERES

__________

219797,51

_________

219797,51 519-4 338630.75 6587


C. F.A.CARROSSAUTOMOB. 31 ROUTE DE SACCONGES 74600 SEYNOD

Exercice clos le Exercice précéderit

ACTIF 31/12/2008 31/12/2007

(12 mois) (12 mois)

Brut Amort. & Prov Net i’ Net

508800 INTERETS COURUS SUR VMP 110,00 110,00 003 177,00 003

Disponibilités 150519,58 150519,58 3557 108575,79 2112

512230 CREDIT LYONNAIS 145 045,93 145 045,93 3427 102 998, 14 2003

512260 SAVOISIENNE DE CREDIT 5 473,65 5 473,65 129 5 473,65 1 09

531000 CAISSE 105,00 002

Charges constatées d’avance 573,47 573,47 014 66,99 001

486000 CHARGES CONS TA TEES D’AVANCE 573,47 573,47 0 ‘4

486018 ASONNEMENTD’AVANCE 66,99 00’

TOTAL (II) 386 758,35 386 758,35 8139 450 591,53 8789

Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)Primes de remboursement des obligations (IV)Ecarts de conversion actif (V)

TOTAL ACTIF (0 à V) 800270,93 377061,85 423 209,08 scos 514 109,67 ooo



Exercice clos le Exercice précédentPASSIF 31/12/2008 31/1212007(l2mois) (l2rnois)

Capitaux propresCapital social ou individuel (dont versé : ) 121 741,09 2877 121 741,09 2308101001 DOTA nON INITIALE

121 741.09 2877 121 741,09 2368Primes d’émission, de fusion, d’apportEcarts de réévaluationRéserve légaleRéserves statutaires ou contractuellesRéserves réglementéesAutres réserves 532 933,15 is 93 532 933,15 ica os106800 RESERVES GENERALES 532 933,15 12593 532 933,15 103 osReport nouveau

-305 880,20 -7227 -257 994,44 -50 ‘7110000 REPORTA NOUVEAU CREDITEUR 71 181,65 1582 92000,00 1750119001 DEPRECACTIF IMMOBILISE -377061,85 8909 -349 994,44 -9807

Résultat de l’exercice -45253,06 -20 818,35 404

Subventions d’investissement 13945,81 330 21 822,48 424138112 SUB INV TAPPRENT 200240000.00 778138113 SUS INV TAPPRENT200315000,00 292138116 SUS INV EQUIPEM R A 2005 19295,00 455 19295,00

138117 SUS INV TAPPRENT 2005 15000,00 354 15000,00 292138119 SUBIN V.TAXE APPRENTISSAGE 200 1141,80 027 1 141,80 022138815 SUS INVANFA 2007 6205,39 147 6205,39 121138818 SUS IN V. TAPPRENT.20061 973.40 047 1 973,40 038139812 SUS INV TAP A RESULTO2

-40 000,00 777139813 SUS INV TAP A RESLILTO3-15000,00 291139815 QUOTE-PART SUB.IN V. VIREE AU RE -864,12 -0 ‘s -432,06 007139816 SUS INVEQUIPA RESULTATO5

-15436.00 -394 -11 577,00 224139817 SUS INV TAPPREN A RESULTAT 05 -12000,00 283 -9000.00 -1 74139818 SUSJNV. TAPPRENT.A RESULT.06 -987,80 022 -593,12 011139819 SUS VINVA RESUL TATO7 -381,86 008 -190,93 -003Provisions réglementées

TOTAL(I) 317486879 75,02 397683,93 7735

Produits des émissions de titres participatifsAvances conditionnées

TOTAL(II)

Provisions pour risques et chargesProvisions pour risquesProvisions pour charges

33 979,00 803 39423,00 707153000 PROVISION P INDEMNITE FIN DE CARRIERE 30964,00 772 36 834,00 715158200 PROV CHARGES SUR CONGES 3015.00 071 2589,00 050

TOTAL (III) 33979,00 803 39423,00 7,57

Emprunts et dettesEmprunts obligataires convertiblesAutres Emprunts obligatairesEmprunts et dettes auprès des établissements de crédit

• Emprunts- Découverts, concours bancaires

Emprunts et dettes financières diverses- Divers- Associés

Avances & acomptes reçus sur commandes en coursDettes fournisseurs et comptes rattachés 14293,86 338 36569,41 71401000 FOURNISSEURS

11893,86 281 24 967,41 485408100 FACTURESNONPARVENUES 2400.00 057 11602,00 220,



I, Exercice clos le Exercice précédentiPASSIF 31/12/2008 31/12/2007

(12 mois) (12 mois)

Dettes fiscales et sociales. Personnel 7564,77 iat 6471,00 126

428200 PROVISION CONGES PAYES 7537,00 1 79 6 471,00 125

428600 FRAIS DE DEPLACEMENTA PAYER 127,77 003

. Organismes sociaux 20 100,06 475 16582,00 323

431000 SECURITE SOCiALE 14 058,00 332 11 371,00 221

437101 IRCANTEC 1699,00 040 1372,00 027

437102 QUATREMAVIVA MUTUELLE 1 105,59 025 977,07 ois

437500 ASSEDIC 2 122,00 050 1 760,00 034

438600 ORGANISMES SOC-CHARGES 1 115,47 025 1 101,93 021

Etat, impôts sur les bénéfices. Etat, taxes sur le chiffre d’affaires. Etat, obligations cautionnées

Autres impôts, taxes et assimilésDettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 332,20 045

404000 FOURNISSEURS D’IMMOBILISATIONS 2 332,20 045

Autres dettes 10256,00 242 588,13 011467201 CREDITEURS DIVERS 10 256,00 242

468600 DIVERS CHARGES A PA YER 588,13 011

Produits constatés d’avance 19428,60 459 14450,00 291

487000 PROD CONSTAT.D’AVANCE 19 428,60 459 14 460,00 291

TOTAL(IV) 71 743,29 1555 77002,74 1498

Ecart de conversion passif (V)

TOTAL PASSIF (I à V) 423 209,08 ioooo 514 109,67 10000


C.RA.CARROSS.AUTOMOB. 31 ROUTE DE SACCONGES 74600 SEYNOD

Exercice clos le Exercice précédent Variation jCOMPTE DE RÉSULTAT 31/12/2008 31/12/2007 absolue

(l2mois) (l2rnois) (12/12) j,( Franco Exportation Total % Total Variation E

Ventes de marchandises

Production vendue biens

Production vendue services 66 133,32 65 1 33,32 ioo cc 23 900,18 100cc 42 233 17571704101 REPARATIONS 16219,32 16 219,32 2402 9 935,00 41 57 6 284 8325706300 LOCATIONS DIVERSES 2 656,00 2 656,00 402 2 656 N/S705800 PRODUITS DIVERS 1 500,00 1 500,00 227 I 500 N/9708501 PARTICIPATIONS INTERNA T 30 850,00 30 850,00 4885 30 350 sos705503 PARTICIPATIONS DIVERSES 4 108,00 4 108,00 021 2565,18 1073 1 543 sa e708804 BOURSE EQUIP PROF APPRE 10 800,00 10 800,00 1633 11 400,00 4770 -600 -525

Chiffres d’Affaires Nets 66 133,32 66 133,32 iaoo 23 900,18 1cc oc 42233 is1

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d’exploitation 347 993,79 52820 359 181.23 ‘.,s 11 188 -312744210 SUS VENT.REGION FONCTION 232284,57 35124 245 435,03 \,S 13 151 535744220 SUBV REGION TRANSP HEBERG RES 24 180,00 3656 23365,00 9770 815 349748100 TAXE APPRENTISSAGE 91 529,22 13840 90328,59 37194 I 201 133745810 SUBVENTION ANFA 52,61 022 -52 -9999

Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges 44 632,54 8749 37 819,31 15824 6813 1801781500 REP.PROVRIS0UE CONGES PAYES 2589,00 391 2412,00 1009 177 734781501 REP PROVRISQUEIND FCARRIERE 36834,00 5570 35214,00 14734 1 620 450791001 REMBOURSEMENTFORMATIONS 102,00 s 102 N1s791002 REMBOURSEMENT ASSURANCE 193.31 081 -193 9g791003 REMBOURSEMENT CPAM 5 107,54 /72 5 107 N/9

Autres produits

Total des produits d’exploitation 458 759,65 89389 420 900,72 N/s 37851 899

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements 18151,22 2745 15 942,06 0073 2 209 1795

6O1000ACHATS MAT. PREMIERES 16279,36 2482 13080,03 54.73 3199 2448601100 ACHATS MATIERES PREMIERES CARR 1 352,23 204 2682,23 1122 1330 4959602230 FOURNITURES CONSOMMABLES ATELI 519,63 078 179,80 075 340 18994

Variation de stock (matieres premieres et autres approv) -10,00 coi 20,00 009 -30 -14999603100 VAR.STOCKMATPREMIERE -10,00 -001 20,00 028 30 ‘99s

Autres achats et charges externes 119698,24 ‘81 cc 92 995,81 389 10 26703 2871606110 ELECTRICITE 3517,81 s 3150,37 1319 367 “85606120 GAZ 8500,00 1285 8 000.00 3347 500 025606130 EAU 206,19 cal 184,32 077 22 1190606320 FOURN. PETIT OUTILLAGE 523,63 079 284,92 119 239 8415608321 P0 EQUIPEMENT PRO APPR 11 250,17 1701 8 400,13 3515 2850 3393606370 FOURNITURESD’ATELIER 4241.91 541 5457,30 2293 -1216 -2227606400 FOURNITADMINISTRATIVES 6 135,43 928 5 128,99 2144 1 (307 1984606700 F. P.MATPEDAGOGIQUE 131,50 020 678,86 284 547 8007613220 LOCATIONS SALLESGYMNASE 2340.00 304 2340,00 ss 0cc613510 LOCATION PHOTOCOPIEUR 107,96 ois 107 OIS615500 ENTRET REPARA TION B MOBILIERS 1 633,34 247 3018,90 1203 I 385 4588615530 ENTRETIEN INST.AGENCTS 23 908,80 3515 22460,30 9397 1 448 045615600 MAINTENANCE 4448,95 073 3803,23 1591 645 1090616600 ASSURANCES DIVERSES 669,80 1 01 669,80 292 000618000 DOCUMENTATION 250,59 038 256,80 1 07 -6 -233622650 HONORAIRES ADMINISTRA T 11 749,98 1777 11 223.61 4590 526 409623300 FRAIS DE STAND 300,00 045 300 OIS624500 INDEMNITES KILOME TRiQUE 2630,96 11 00 2630 -9999624610 REMB TRANSPORT APPRENTI 11 060,30 1072 382,60 1 00 10673 N/S625100 VOYAGES ETDEPLACEMENTS 1 465,00 222 1465 NIS625700 RECEPTIONS 600.03 091 963,35 403 363 -3759626100 FRAIS POSTAUX

__________________ __________

— 9,60 oc-c 9 9999



Exercice clos le Exercice précédent Variation —COMPTE DE RÉSULTAT ( suite) 31/12/2008 31/12/2007 absolue %(l2mois) (l2rnois) (12/12) —

626200 FRAIS TELECOMMUNICATION 657,28 o s 470,57 1 97 187 3979626201 FRAIS D’iNTERNET 99,60 015 258,62 1 08 -159 61 02627800 SERVICES BANCAIRES 921,12 1 39 954,86 3.99 33 345628000 COTISATIONS 455,00 059 475,00 1 99 -20 -420628201 FORMATION SECOURISME 2640,00 398 3 090,00 1293 -450 -‘459628500 HEBERGEMENT APPRENTIS 21 883,85 3309 8 702,72 3841 13 181 15147Impôts, taxes et versements assimilés 1285,30 194 1 101,93 461 184 1671633300 FORM.CONTINUE ORGANISME 1 285,30 194 1 101,93 401 184 ‘971Salaires et traitements 252 023,91 39109 232 798,78 974.05 19225 825641121 PERSONNEL ENSEIGNANT÷NE 244 979,96 37043 232 365,78 97224 12614 s4o641200 CONGES PAYES 1 066,00 1 61 433,00 I 81 633 148 19641400 INDEMNITES DEPARTEN RETRAITE 5977,95 904 5977 NISCharges sociales 95165,99 ‘oo 90423,27 37834 4742 524645100 COTISATIONS A L’URSSAF 71 676,20 ‘3838 68801,05 28787 2875 4’s645200 MUTUELLE QUA TREM AVIVA 3974,36 601 3645,48 1525 329 903645310 RETRAITE IRCANTEC 8426,14 1274 7 728,49 3233 698 903645400 COTISATIONS AUXASSEDIC 10352,64 ‘565 9642,28 4034 710 736647500 MEDECINE TRAV.PHARMACIE 736,65 iii 605.97 253 131 2165Dotations aux amortissements sur immobilisations 27067,41 4093 46545,17 19475 -19479 41 84681 123 DOTAMORTMAT. OUTILL. 16508,88 2496 20482,16 8570 3974 iss681124 DOTAMORT.INSTAL.AMENAG 3009,94 495 3991,80 ¶670 982 2460681 126 DOTAMORT.MATDE BUREAU 2654,18 401 16645,30 6964 13991 -8405681127 DO TA MORT.DU MOBILIER 4894,41 740 5426,91 2270 -532 -978Dotations aux provisions sur immobilisations

Dotations aux provisions sur actif circulantDotations aux provisions pour risques et charges 33 979,00 5138 39423,00 ‘5495 -5444 -1380681500 DOT.PROVPOUR RISQUES - 33979,00 9138 39423,00 15495 -5444 1380Autres charges

Total des charges d’exploitation 547361,07 82767 519251,02 N 281 1 841

RÉSULTAT DEXPLOITATION -88 601,42 13388 -98 350,30 -41150 974g 881

Bénéfice attribué ou perte transféréePerte supportée ou bénéfice transféré

Produits financiers de participationsProduits des autres valeurs mobilières et créancesAutres intérêts et produits assimilés 11 099,76 1678 12109,11 9007 1 010 833764000 REVENUS VAL.MOBIL.PLAC. 11 099,76 1678 12 109,11 5087 1 010 833Reprises sur provisions et transferts de chargesDifférences positives de changeProduits nets sur cessions valeurs mobilières placement

Total des produits financiers 11 099,76 1878 12 109,11 5087 -1 o1Dotations financières aux amortissements et provisionsIntérêts et charges assimiléesDifférences négatives de changeCharges nettes sur cessions valeurs mobilères placements

Total des charges financières

RÉSULTAT FINANCIER 11 099,76 1878 12 109,11 8087 -1 010 8.33

RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS -77 501,66 “7.18 -86 241,19 -asa 8740 1013

Produits exceptionnels sur opérations de gestionProd uits exceptionnels sur opérations en capital 34 944,08 5284 65 422,84 273 73 30478 4858777000 QUOTEPARTSUBVJNVEST. 7876,67 1191 18876,67 7688 11000 -8827777IOODEPRE.ACTIFIMMOEXERCI 27067.41 4393 46546,17 ‘9475 19479 -4184Reprises sur provisions et transferts de charges

Total des produits exceptionnels 34944,08 9284 65422,84 27373 -30 47 -4698

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 2695,48 sos 2695 ‘.33672000 CHARGES / EX.ANTERIEURS 2695.48 408 2695 ‘.74Charges exceptionnelles sur opérations en capital

_____________

—

________________________

—


C. F.A.CARROSSAUTOMOB. 31 ROUTE DE SACCONGES 74600 SEYNOD

Exercice clos le Exercice précédent Variation flCOMPTE DE RÉSULTAT ( suite) 31/12/2008 31/12/2007 absolue %

(12 mois) (12 mois) (12/12)

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions — —

Total des charges exceptionnelles 2 695,48 2 69 N,S

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 32246,00 4876 65422,84 27273 -33174

Participation des salariésImpôts sur les bénéfices

Total des Produits 504 803,49 772,31 498 432,67 NIS 6371 128

Total des Charges 550 056,55 .74 519251,02 N/S 30 80

RESUL.TAT NET -45 253,06 -6842 -20 818,35 -i,os -24 43 -11735Perte Perte

Dont Crédit-bail mobiherDont Crédit-bail immobilier


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Soldes intermédiaires de gestion

Exercice clos le Exercice précédent VariationSOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION 31/12/2008 31/12/2007 absolue

(12 mois) (12 mois) (12/12) —

Ventes de marchandises- Cout direct dachat+1- Variation du stock de marchandises

Marge commerciale (I)Taux de marge commerciale % %

+ Production vendue 66 133 23 900 42 233 17671+ Production stockée+ Production immobilisée

Production de l’exercice 66 133 23 900 42 233 176,71- Matières premières et approvisionnements consommés 18141 15962 2179 1365- Sous traitance directe

Marge brute sur production (ii) 47 992 7 938 40 054 so4ssTaux de marge brute sur production 72,57 % 33,21 %

Marge brute globale (I + iI) 47992 7938 40 054 504,59Taux de marge brute globale 72,57% 33,21 %

- Services extérieurs et autres charges externes 119 698 92 996 26 702 28 71

Valeur ajoutée produite -71 706 -85 058 13 352 15,70Valeur ajoutée J chiffre d’affaires -106;43 % .35589 %

+ Subventions dexploitation 347994 359 181 -11 187 -s’o- Impôts, taxes et versements assimilés 1 285 1 102 183 ‘661- Salaires et traitements 252 024 232 799 19225 826-Charges sociales 95166 90423 4743 525

Excédent brut dexploitatlon -72 188 -50 200 -21 988 .43,79Excédent brut d’exploitation / chiffre d’affaIres -109,15 % -210,04 %

+ Reprises sur amortissements et provisions 39423 37626 1 797 4e- Dotations aux amortissements sur immobilisations 27 067 46 546 -19 479 -41 84- Dotations aux provisions sur immobilisations- Dotations aux provisions sur actif circulant- Dotations aux provisions pour risques et charges 33 979 39 423 -5 444 1385+ Autres produits de gestion courante- Autres charges de gestion courante+ Transfert de charges dexploitation 5210 193 5017 IS

Résultat d’exploitation (hors charges et produits financiers) -88 601 -98 350 9 749 9,91Résultat d’exploitation / chiffre d’affaires -13397 % .411,50 %

+ Bénéfice attribué (quote part sur opérations en commun)- Perte supportée (quote part sur opérations en commun)+ Produits financiers de participations+ Produits des autres valeurs mobilières et créances+ Autres intérêts et produits assimilés 11 100 12 109 -1 009 832+ Reprises sur provisions financières+ Différences positives de change+ Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement- Dotations financières aux amortissements et provisions- Intérêts et charges assimilées- Différences négatives de change- Charges netles sur cessions valeurs mobilières placements

Résultat courant avant Impôts -77 502 -86 241 8 739 10,13Résultat courant J chiffre d’affaires -117,19% -380,84 %

+ Produits exceptionnels sur opérations de gestion+ Produits exceptionnels sur opérations en capital 34944 65 423 -30 479 -4658+ Reprises sur provisions & transferts de charges exceptionnels- Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 2 695 2 695- Charges exceptionnelles sur opérations en capital- Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

Résultat exceptionnel 32 249 85423 -33 174 -50,70- Participation des salariés aux résultats- Impôt sur les bénéfices

Résultat Net Comptable -45 253 -20 818 -24 435 -117,36Résultat net Ichiffre d’affaires -68,43% -87,11 %

_____________ _____



BNans comparés sur 3 ans

Du 01/01/2008 Du 01/01/2007 Du 01101/2006 % % %1Au 31/12/2008 Au 31/12/2007 Au 31/12/2006 2008 2007 2006

12 mois 12 mois 12 mois

ACTIF

________ ________ ________

Capital souscrit non appelé

* Immobilisations incorporelles* Immobilisations corporelles 36451 63518 102 717 961 1235 1723

* Immobilisations financières

Actif Immobilisé 36451 63518 102 717 651 1235 1723

Stocks et en cours 640 630 650 15 012 0 11

* Créances clients et comptes rattachés 175 1 010 1 000 004 020 017

Autres créances 14943 1 500 18308 393 029 307

* Disponibilités 370 427 447 385 473 528 9753 8702 7942

Actif réalisable et disponible 385 545 449 895 492 837 9110 8751 8296

Actif circulant 386 185 450525 493487 9125 8763 9277

* Charges à répartir* Charges constatées d’avance 573 67 014 001

Primes de remboursement des obligationsEcarts de convertion actif

TOTAL DE L’ACTIF 423 209 514110 596 204 10000 3o00 10000

PASSIF

9Capital social ou individuel 121 741 121 741 121 741 2677 2306 2042

Primes d’émission et écarts de réévaluation* Réserves et assimilées 227 053 274 939 285 372 5365 5348 4790

* Résultat de l’exercice -45 253 -20 818 36 113 1008 404 600

* Subventions d’investissement 13 946 21 822 33 352 330 424 959

Provisions réglementées

Capitaux propres 317487 397684 476578 7502 7735 7994

Provisions pour risques & charges 33 979 39 423 37 626 903 707 031

* Emprunts et dettes assimilées* Concours bancaires courants (créditeurs)‘ Fournisseurs d’exploitation et comptes rattachés 14 294 36 569 38 425 338 711 644

Comptes courants d’associés* Autres dettes 38 021 25 973 31 574 999 505 530

Dettes 52315 62543 70000 1236 1217 1174

*Produitsconstatésdavance 19429 14460 12000 459 291 201

Ecart de conversion passif

TOTAL DU PASSIF 423 209 514110 596 204 ion os oooo lasso


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Annexes aux comptes annues

PREAMBULE

L’exercice social clos le 31/12/2008 a une durée de 12 mois.L’exercice précédent clos le 31/12/2007 avait une durée de 12 mois.

Le total du bilan de l’exercice avant affectation du résultat est de 423 209,08 E.

Le résultat net comptable est une perte de 45 253,06 E.

Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 25/04/2009par les dirigeants.

[ 1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de basesuivantes

- continuité de l’exploitation,- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,- indépendance des exercices

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes

- Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiersexistant à la date de clôture des comptes.

- Amortissements de l’actif immobilisé les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le modelinéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.

- Stocks de matières premières : ils sont évalués au dernier prix d’achat connu.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition ou de production, compte tenu des fraisnécessaires à la mise en état d’utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptesde règlements obtenus.

Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels- immobilisations décomposables : l’entreprise n’a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou ladécomposition de celles-ci ne présente pas d’impact significatif,- immobilisations non décomposables bénéficiant des mesures de tolérance, l’entreprise a opté pour le maintien desdurées d’usage pour l’amortissement des biens non décomposés.

[ 2 - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

Afinde respecter le Nouveau Plan Comptable des CFA qui fait appel à des techniques de la comptabilité publique, chaqueannée la dotation aux amortissements est reprise par le compte 777100 au niveau du compte de résultat et par lecompte 119001 au niveau du bilan

La taxe d’apprentissage perçue au cours de l’exercice a été affectée en totalité en fonctionnement.

La quote-part des subventions d’investissements virée au compte de résultat s’élève à 7 876,67 euros (Voir tableauci-joint).


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3- NOTES SUR LE BILAN ACTIF

3.1 - Actif ImmobiliséLes mouvements de l’exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous:

3.1.1 - Immobilisations brutes = 413 513 E

Actif immobilisé A l’ouverture Augmentation Diminution A la clôtureImmobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles 413 513 413 513Immobilisations financières

TOTAL 413513 413513

3.1.2- AmortIssements et provisions d’actif = 377 062 E

Amortissements et provisions A l’ouverture Augmentation Diminution A la clôtureImmobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles 349 994 27 067 377 062Titres mis en équivalence

Autres Immobilisations financièresTOTAL 349 994 27067 377 062

3.1.3 - Détail des immobilisations et amortissements en fin de période

Nature des biens immobilisés Montant mortissement Valeur nette DuréeMaterieIetoutillage 221 765 215007 6758 de5à bansAgents install. divers 37288 30 724 6 564 de 5 10 ansMateriel bureau info 93 475 93 078 397 de 1 à 5 ans

Mobilier 59203 38253 20950 de8à 10 ansImmobilis corporelle en cours 1 782 0 1 782 Non amortiss.

TOTAL 413513 377062 36451

3.2 - Etat des créances = 15691 E

Etat des créances Montant brut A un an A plus d’un anActif immobilisé

Actif circulant & charges d’avance 15 691 15 691TOTAL 15691 15691

3.3 - Produits à recevoir par postes du bilan = 14 646 E

Produits à recevoir MontantImmobilisations financières

Clients et comptes rattachésAutres créances 14 536

Disponibilités 1 10TOTAL 14646



3- NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite)

3.4 - Charges constatées davance = 573 ELes charges constatées davance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat estreportée à un exercice ultérieur.

3.5 - Informations complémentaires sur le bilan actifNEANT.


C. F.A.CARROSS.AUTOMOB. 31 ROUTE DE SACCONGES 74600 SEYNOD

4.1 - Provisions = 33 979 E

4- NOTES SUR LE BILAN PASSIF

Reprises ReprisesNature des provisions A l’ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture

Provisions réglementéesProvisions pour risques & charges 39 423 33 979 39 423 33 979

TOTAL 39423 33979 39423 33979t

4.2 - Etat des dettes = 71 743 E

Etat des dettes Montant total De O à I an De 1 à 5 ans Plus de 5 ansEtablissements de crédit

Dettes financières diversesFournisseurs 14294 14294

Dettes fiscales & sociales 27 765 27 765Dettes sur immobilisations

Autres dettes 10256 10256Produits constatés d’avance 19 429 19 429

TOTAL 71 743 71 743

4.3 - Charges à payer par postes du bilan = 11 180 E

Charges à payer MontantEmprunts & dettes établ. de créditEmprunts & dettes financières div.

Fournisseurs 2 400Dettes fiscales & sociales 8 780

Autres dettesTOTAL 11 180

4.4 - Produits constatés d’avance = 19429 ELes produits constatés d’avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat estreportée à un exercice ultérieur.

4.5 - Informations complémentaires sur le bilan passifProvisions pour risques et charges:

Provision pour charges sur congés à payer: 3 015Provision pour indemnités de fin de carrière: 30 594(Voir tableau ci-joint)

Total au 31 décembre 2008 33 979


C.FACARROSSAUTOMOB. 31 ROUTE DE SACCONGES 74600 SEYNOD

5- NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

5.1 - Autres Informations relatives au compte de résultat

Les postes de charges et produits composant le résultat do lexercice figurent au compte de résultat des états financiers.

On pourra sy reporter ainsi qu’a la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus

détaillée.



6- AUTRES INFORMATIONS

61 - Rémunération des dirigeantsCette information nest pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner unerémunération individuelle.



DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D’EXERCICE

Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à lindépendancedes exercices.

8.1 - Produits à recevoir = 14 646 E

Produits à recevoir MontantAutres créances: 14 536

Organismes sociaux produit a r( 438700) 4 186Produits arecevoir (468700) 10350

Disponibilités :110

Interets courus sur vmp( 508800) 110TOTAL 14 646

8.2 - Charges constatées davance = 573 E

Charges constatées davance MontantCharges constatees davance( 486000) 573

TOTAL 573

8.3 - Charges à payer = 11180 E

Charges à payer MontantDettes fournisseurs et comptes rattachés : 2 400

Factures non parvenues ( 4081 00) 2 400

Dettes fiscales et sociales: 8 780Provision conges payes ( 428200) 7537

Frais de deplacement a payer( 428600) 128Organismes soo.-charges( 438600) 1 115

TOTAL 11 180

8.4 - Produits constatés davance = 19429 E

Produits constatés davance MontantProd constaLdavance ( 487000) 19 429

TOTAL 19429


ORGANISME GESTIONNAIRE DU CENTRE DE FORMATION DES APPRENTISDE LA CARROSSERIE AUTOMOBILE POUR LE DEPARTEMENT DE LA

HAUTE SAVOIE

31, route de Sacconges74600 SEYNOD

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTESANNUELS

Exercice clos le 31 décembre 2008

CF.A, de la carrosserie de la Haute SavoieAssociationSiège 3 1 route de Sacconges

74600 SEYNOI)

Aux membres de l’association.

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale. nous vous

présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 3 1 décembre 2008, sur

O Le contrôle des comptes annuels de l’organisme gestionnaire du Centre de Formation des

Apprentis de la Carrosserie Automobile pour le département de la Haute-Savoie, telsqu’ils sont joints ait présent rapport

O La justification de nos appréciationsO Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Bureau. Il nous appartient, sur la base de notre au

dit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

I - Opinion sur les comptes annuels

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables enFrance : ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assit—

rance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives.

Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection. les

éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. liconsiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les élémentsque nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des op&rations de Fexercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine del’association à la fin de cet exercice.

H justification (les appréciations

En application des dispositions (le larticle L. 823-9 du Code (le commerce, les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié (les principeScomptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations signiticativesretenues.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des

comptes annuels, Iris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre

opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

III - Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous «avons pas (l’observation ù formuler sur la sincérité et la concordance avec lescomptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Bureau et dans lesdocuments adressés aux membres (le l’association sur la situation financière et les comptesannuels.

Saint Baldoph, le 04 mai 2009

Pour la SOVECXavier CODDET

Commissaires aux comptesMembre de la Compagnie Régionale de Chambéry

centre de formation d’apprentis 31 route … · disponibilités 150 519,58 150 519,58 ......

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