ISTA Nador

APPLICATIONLe bilan de la Société Marocaine de Mécanique et de Chaudronnerie (SMMC) au

31/12/2000 est présenté en annexe.La SMMC vient d’achever un important programme d’investissement dans le courant

de l’exercice 2000. Cet investissement a été financé par la BNDE. Des discussions en cours avec le même organisme de crédit pour l’octroi d’un deuxième prêt de 3 000 000 dhs sont sur le point d’aboutir. Les banquiers exigent la réalisation d’une augmentation de capital. Les dirigeants de la SMMC vous sollicitent pour analyser la situation financière de leur société au 31/12/2000.

A cet effet, vous effectuerez les travaux suivants :1- Présentation du bilan fonctionnel résumé au 31/12/2000.2- Calcul du Fonds de Roulement Fonctionnel (FRF), du Besoin de Financement Global

(BFG) et de la Trésorerie Nette (TN).3- Commentaires.

ANNEXEACTIF Montant net

AC

TIF

IMM

OB

ILIS

E

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)Frais préliminairesIMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)Fonds commercialIMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)TerrainsConstructionsInstallations techniques, matériel et outillageAutres immobilisations corporellesIMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)Titres de participationAutres titres immobilisés

I. TOTAL ( A+B+C+D )

116 000116 000500 000500 000

7 981 400-

2 550 0004 828 400

603 000510 00080 000

430 000

9 107 400

AC

TIF

C

IRC

UL

AN

T

STOCKS (F)Matières et fournitures consommablesProduits en coursProduits finisCREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G)Clients et comptes rattachésTITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

II. TOTAL ( F+G+H )

3 770 3002 400 000

666 300704 000

5 750 0005 750 000

-

9 520 300

TR

ES

OR

ER

IE

TRESORERIE- ACTIFBanques, TG et CCP

III. TOTAL

52 43052 430

52 430TOTAL GENERAL ( I+II+III ) 18 680 130

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ISTA Nador

PASSIF MONTANT

FIN

AN

CE

ME

NT

P

ER

MA

NE

NT

CAPITAUX PROPRES (A)Capital social ou personnelRéserves légalesAutres réservesReport à nouveauRésultat net de l’exerciceCAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)DETTES DE FINANCEMENT (C)Autres dettes de financement

I. TOTAL (A+B+C)

6 283 9505 000 000

145 000278 950

-850 0001 710 000

-3 611 0003 611 000

9 894 950

PA

SS

IFC

IRC

UL

. DETTES DUPASSIF CIRCULANT (F)Fournisseurs et comptes rattachésComptes d’associés

II. TOTAL (F)

8 785 1805 527 1003 258 080

8 785 180

TR

ES

.P

AS

SIF

TRESORERIE- PASSIF

III. TOTAL

-

-TOTAL GENERAL (I+II+III) 18 680 130

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