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BREXIT
Vos enjeuxDes solutions Supply chain et Douane
David CANARD-VOLLANDCSCP / SCOR / CPIM1
[email protected]+33 6 73 69 73 26
5 CONTINENTS – 20 COUNTRIES – 62 OFFICES
DEUX EXEMPLES DE SUPPLY CHAIN
?
5 CONTINENTS – 20 COUNTRIES – 62 OFFICES
▪ 1 voiture = 2 000 composants et semi-finis (hors fastening)
▪ 75% des composants viennent d’UE1 camion ≈ composants pour 6 voitures
▪ 1 usine = 500 à 2000 voitures / jour*1 à 4 millions composants / jour100 à 350 camions de composants / jour
▪ 80% des voitures sont ré-exportées
▪ Les composants sont livrés entre 5h et 24havant d’être assemblés : Just In Time
▪ Tout ceci repose sur des flux logistiquesmatures et performants
▪ Le moindre aléa ou complexification liéà une frontière restaurée peut mettreen péril le principe du JIT
Sauf à stocker sur 100k à 200k m² d’entrepôtspour délivrer le même service
➔ Quelles sont les solutions ?
* Honda Swindon = 161k, Mini Oxford= 230k,
Jaguar Halewood = 240k, Nissan Sunderland = 610k cars built per year
Sources : www.toyota.co.jp, Lenglet-co, autonews.com, bmw, Les échos / Nicolas Barré
75%
PIECES DÉTACHÉES AUTOMOBILE
< 7%du
coût
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▪ 1 usine d’embouteillage d’eau minérale = 1 Milliard de bouteilles par an
▪ 1 bouteille = Eau + pré-forme de bouteille + bouchon + étiquette
▪ 1 produit fini = 6 bouteilles + wrap
▪ 100% des composants viennent d’UE
• Bouchons d’Irlande : 1 000 tonnes
• Etiquettes de France : 1 000 tonnes
• Pré-formes de France : 20 à 50 000 tonnes
▪ ≈ 350k à 800k pré-formes par camion
• 1 200 à 3 000 camions de pré-formes / an
➔ Quelles sont les solutions ?
Sources : eaux de saint amand, evoproducts.us
EAU MINÉRALE
65%
35%
100%
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CONTEXTE MACRO
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POINTS D’ENTRÉE DES CAMIONS AU RU
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Sources : www.politico.eu, Institute for Government
Folkestone - Channel Tunnel
1 641 000
Dover
2 564 000
Harwich
180 000
Holyhead
286 000
Belfast
153 000 Forth
414
Tees and Hartlepool
4 000
Hull
66 000
Grimsby and Immingham
87 000
Felixtowe
8 000
Southampton
Aucun
Milford Haven
33 000
Liverpool
125 000
100 000
1 000 000
0% - 25%
25% - 50%
50% - 75%
75% - 100%
Pourcentage des
échanges avec l’UE
Nombre de
camions par an
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QUELQUES CHIFFRES (RU ➔ FR)
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5ème client de la France8ème fournisseur de la France
5ème fournisseur du RU3ème client du RU
Commerce extérieur RU ➔ FR 31 Mds d’Euros19 Mds d’Euros ➔
RU ➔ UE : 382 Mds de GBPRU ➔ reste du monde : 393 Mds de GBP
Camions 4 239 000 par an / 17 000 par jour ➔
16 000 UE + 1 000 non UE par jour
Voitures 4 775 000 par an / 19 000 par jour ➔
Passagers 32 424 000 par an / 129 000 par jour ➔
500 Bus et 400 trains par jour ➔
Sources : Eurotunnel, Port Ferry de Douvres, Medef, Eurostat, National Audit Office, Institute for Government
65k ETI (<250 employés) du RU n’exportent que intra-UE
➔ Zéro expérience du dédouanement Déclarations en douane coté britannique
Avant : 55 millions par anAprès : 200-255 millions par an
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QUE SE PASSE-T-IL SI ON RALENTIT LE FLUX ? 8
Juin 2015 : grève myFerryLink à Calais ➔ blocage quelques heures
▪ Coté France
• Embouteillages sur l’autoroute A16 (9km de camions)
• 14h d’attente à Calais
• Traffic Ferry DFDS redirigé vers Dunkerque
▪ Coté RU
• Programme « operation stack » phase 4 activé
• Autoroute M20 fermée (4600 camions sur 30miles)
• 18h d’attente
• 2j pour retour à la normale après réouverture du port de Calais
▪ Impacts sur immédiats sur
• Les chargements périssables
• Les délais
• Les coûts
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ENJEUX POUR LES ENTREPRISES SUR LEURS MARCHÉS
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QUI EST CONCERNÉ
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Les entreprises exposées à …
▪ Ventes de biens/services de UE à RU
▪ Achats de biens/services de RU à UE
▪ Transports de biens/personnes UE/UE à travers le RU
▪ RU comme Hub Européen (depuis US, CN, …)
▪ Filiales au RU
▪ Marques, certificats, brevets, contrats actifs au RU
▪ Salariés ou mission UE au RU et RU au UE
Et … les fournisseurs et donc les fournisseurs de vos fournisseurs
Et … les clients et donc les clients de vos clients
Thèmes
abordés
vue UE
1
2
3
1
2
3
1
2
3
4
4
5
6
7
Thèmes
juridiques
connexes
Thèmes RH
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AVANT / APRÈS
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Situation actuelle
▪ Libre circulation des biens
• Pas de double homologation
• Pas de contrôles sanitaires
▪ Libre circulation des services
• Reconnaissance mutuelle de certaines qualification
• Absence de frais d’itinérance
▪ Libre circulation des capitaux
• Liberté d’investissement
▪ Libre circulation des personnes
• Liberté d’installation
▪ Union douanière
• Pas de droit de douane
• Pas de formalités douanières
• Règles harmonisées de taxes (communautaires)
Si accord (parlements UE + RU)
▪ Ouverture d’une période de transition (statu quo) de 21 mois
▪ Négociation des futures relations
➢ Sortie organisée au 31 décembre 2020
Si pas d’accord ou si accord non ratifié
▪ Pas de période de transition
▪ Fin des 4 libertés de circulation
▪ Fin de l’union douanière
▪ Perte des droits acquis
▪ Relations régies par le droit OMC*
➢ Sortie No Deal / Hard Brexit
*Tarif extérieur à l’UE : 11.5% sur certains textiles, 25.6% sur sucres et confiseries, 45% sur certains produits laitiers
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CONSÉQUENCES
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▪ Frontière physique˃ Aujourd’hui : les flux de l’union passent sans contrôle
˃ Après : tous les camions passeront par une frontière physique (x15 à x20 camions contrôlés)
▪ Contrôles Vétérinaires-Phytosanitaires (alimentaire, bois, …)˃ Aujourd’hui : néant
˃ Après : contrôles au premier point d’entrée (dans l’UE / au RU)
▪ Douane˃ Aujourd’hui : néant
˃ Après : Présence physique de la douane aux points d’entrée (dans l’UE / au RU)Délais de traitementNormesCoûts, Droits & taxes, TVA
▪ Echanges de données (informatiques, documentaire)˃ Aujourd’hui : déclaration statistique a posteriori
˃ Après : flux documentaire synchrone avec le transport / capacité de traitement de l’administration des douanes
JOUR 1 : QUE VA-T-IL SE PASSER
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CONSÉQUENCES
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▪ Aujourd’hui• Facture, Liste de colisage, Document de transport
• Déclaration d’échange de biens (mensuelle, a posteriori)
▪ Après• Déclaration en douane à chaque opération
• Liasse documentaire complète import/export
• Opérations de douanes et frais liés
• Droits de douane
• Autres taxes
• TVA
• Contrôles douaniers
• Restrictions commerciales-vétérinaires-phytosanitaires
• Normes
➢ Tout le monde disait « Tout sauf le saut de la falaise »➢ Impact douanier majeur : de la libre circulation … aux processus douaniers
➢ Impact supply chain majeur : de la fluidité … à la variabilité et à la complexité
Très Fluide
Plus de …
Incertitudes à J1 : embouteillages, IT, …
Délais : franchissements de frontière
Aléas : Contrôles, restrictions
Complexité : documentaire, réglementation
Coûts : Droits, taxes, TVA, prestation
Ressources : Humaines, IT, Cautions
Risques sur vos marchés : Volumes, Marges
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LES IMPACTS SUPPLY CHAIN
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IMPACTS SUPPLY CHAIN
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▪ Réactivité
• Augmentation des temps opérationnels internes
˃ Préparation de liasse documentaire import/export, différenciation tardive (étiquetage, …)
• Délais externes
˃ Processus douanier : attente du dédouanement (goulot d’étranglement, synchronisation avec flux physique)
˃ Frontière physique : passage de frontière (goulot d’étranglement)
▪ Fiabilité
• Impact de la variabilité (OTIF, OSA, …) sur la disponibilité
˃ Incertitudes sur les délais
˃ Aléas sur les contrôles
• Impact de cette variabilité sur les arrêts de production / stocks de sécurité
▪ Flexibilité
• Impact sur les tailles de lot (MOQ, EOQ, …)
• Impact sur le traitement des urgences, fast track, …
• Perte de flexibilité sur les échanges stocks centraux / stocks locaux (RU ➔ UE)
APICS SCOR METRICS : ORIENTÉS CLIENTS ET FOURNISSEURS
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IMPACTS SUPPLY CHAIN
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▪ Coût : le TCO / Total Cost to Serve
• Coût interne
˃ Liasse documentaire, différenciation tardive, interconnexion, ressources, …
• Coût Douane
˃ Si internalisation : Obtention des certifications, Logiciel, interconnexion, ressources, formations, …
˃ Si externalisation : Coût de la prestation (50 à 75 Euros par déclaration, selon niveau d’intégration EDI)
• Coût transport (délai d’attente / de repos)
• Coût des droits & taxes supplémentaires
▪ Cash
• Cash supplémentaire immobilisé
˃ Par le délai supplémentaire de transport
˃ Caution bancaire auprès de la douane
• Cash immobilisé lié aux incertitudes
˃ Marchandises immobilisées en cas de contrôle
˃ Stock de sécurité
APICS SCOR METRICS : ORIENTÉS PERFORMANCES INTERNES
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ROADMAP
QUELLES SUPPLY CHAINS CONCERNÉES
QUELLES APPROCHES
QUELLES SOLUTIONS
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QUE FAIT ON AVEC LES RISQUES 19
▪ Gérer les risques
• Identifier : documentation, brainstorming, interview, méthode delphi, SWOT, checklist, …
• Évaluer : Probabilité, Impact, détectabilité, …
• Développer un plan
• Mettre en œuvre le plan
▪ Type de réponse
• Accepter : décision de ne rien faire (généralement applicable si faible probabilité, faible impact)
• Éviter : changer les plans pour éliminer le risque, ou pour protéger le plan de ses impacts
• Transférer : transférer le risque sur une compagnie d’assurance ou sur un fournisseur
• Réduire : prendre des mesures pour réduire la probabilité ou l’impact
Préventif Correctif / Urgence
ID RisqueType de
Réponse
Responsable
et équipeBudget Plan
Date de
débutStatut
Responsable
et équipeBudget Plan
Date de
débutStatut
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SUPPLY CHAINS CONCERNÉES : MÉTHODE 7
Flux concernés
UE → RU
UE → RU→ UE
Etranger →UE→ RU
Etranger → RU→ UE
▪ Approche flux et flux + INCOTERMS
• Les flux forward (sourcing, distribution)
• Les flux reverse (retours, réparation, …)
• Les flux des nouvelles prestations de services (consommables, pièces, …)
• Les flux intercompagnie et d’équilibrage de stock
• Les flux gérés (Sourcing EXW/FCA + Distrib DAP/DDP)
• Les flux non gérés (Sourcing DAP/DDP + Distrib EXW/FCA)
▪ Approche produits / douane / packaging
• Espèce (!), Origine (! Made In et %RU dans un produit), Valeur (!)
• Etiquetage, packaging dédié, …
▪ Approche stocks
• Les stocks centraux, stocks locaux, les stocks de sécurité
▪ La planification et l’exécution
• Tâches supplémentaires, séquencement, impact capacité
▪ Approche finance
• Coût supplémentaire
• Cash supplémentaire
• Prix de vente (incluant les droits de douane et changement de scope)
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ROADMAP COURT TERME 8
▪ Stock : Stock buffer de protection
• Stocks de composants / modules / semi finis pour les lignes de productions impactés
• Stocks produits finis pour les clients / marchés impactés
• Anticiper le passage de frontière avant le BREXIT pour se protéger des aléas du passage de frontière
▪ Flux
• Regarder les routes alternatives hors RU
• Pensez aux d’urgences et flux directs
▪ Planification
• Revisiter les Stocks de Sécurité, Buffers de temps, Tailles de lots, Points de commandes, …
▪ Clients et fournisseurs : communiquer et aligner avec les rangs 1 (et rangs 2)
• Communiquer/demander le plan de continuité d’activité (Clients clefs / Fournisseurs clefs)
• Le cas échéant : clients à déprioriser et fournisseurs à substituer
MESURES TEMPORAIRES DE PROTECTION - FRONT OFFICE 1/2
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▪ Importation et exportation• Présence juridique RU/EU (Qui va importer) / changement d’INCOTERM / changement de pricing
• Licences˃ Acier, Cites, produits de surveillance, militaire, double usage, biens culturels, …
˃ Fin de la reconnaissance mutuelle dans l’UE et au RU des certificats, des licences, …
▪ Douane• Externaliser (sauf si ressources/compétences internes existantes et disponibles)
▪ Produit / Origine / Made In :• Revisiter le Made in EU (qui peut être totalement bouleversé)
• Etiquetage / Packaging / Documentation banalisés UE (à revisiter, à différencier UE et UK)
• Augmentation du nombre de SKU (différenciation des produits / packaging / normes UE et UK)
• Anticiper le passage de frontière avant le BREXIT si le Made In est important (mesure transitoire)
▪ Production / distribution• Garder de la flexibilité (capacité, temps, stock)
ROADMAP COURT TERME
MESURES TEMPORAIRES DE PROTECTION - FRONT OFFICE 2/2
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▪ Juridique / Contrats : mettre des clauses Brexit-proof• Clause leadtimes/pénalités, Clause de révision des prix, Clause de taux de change, Clause de sortie …
▪ Informatique• Paramétrage des routes RU ➔ UE / RU ➔ monde dans les ERP• Liasse documentaire• Nouveaux SKU (différenciation des produits UE et RU)
▪ Comptabilité matière particulière pour les flux d’anticipation (flux avant, vente après BREXIT)• Garder les CMR émargées (preuves de sortie du territoire)• Factures commerciales et DEB/CA3 à aligner
▪ Finance / Devises : avoir une réflexion sur la politique de couverture de change
▪ Finance & Marketing / Prix : revisiter les prix … ou absorber dans la marge • Prix de transfert inter-filiales, prix de vente client, prix d’achat fournisseur• Si changement d’INCOTERM (de scope de service), révision du prix
▪ Finance / Cash• Centraliser la trésorerie / soutenir les variations de besoin de cash (visibilité, équilibrage/optimisation, factoring)• Provisionner pour les turbulences, les sur-stocks, les retards de paiement
ROADMAP COURT TERME
MESURES TEMPORAIRES DE PROTECTION - BACK OFFICE
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ROADMAP MOYEN TERME 24
▪ Tous les points mentionnés dans la roadmap court terme
+
▪ Douane : internaliser ou externaliser (make or buy + timeline)
▪ Ressources pour le traitement administratif
▪ Revisiter le design du réseau
• Sourcings alternatifs
• Equilibrage les lignes de production
• Stratégie de stock
• Réseau de distribution
▪ Licence d’importation / exportation, marques, normes, étiquetage, …
▪ Politique de de marge, de prix, de prix de transfert
➔ Revoir le schéma directeur Supply Chain (flux de marchandises, d’information, financiers)
POUR OPÉRER DE MANIÈRE PÉRENNE
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TIMELINE DOUANE
27/03/2019
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Triptyque
▪ Espèce : Classification des produits (selon le nombre) : 1 jour à 1 semaine
▪ Origine : 1 jour à 1 semaine
▪ Valeur en douane : 1 à 2 jours
À inscrire dans un délai de 1 semaine à 1 mois ➔ au plus tard Février 2019
Internaliser
▪ Devenir Représentant en Douane Enregistré : 2 mois
▪ Mettre en place des cautions bancaires : 3-4 mois
▪ Recruter un déclarant en douane : 3-6 mois (voire ++)
▪ Déploiement informatique :
▪ Prodouane web : 1 semaine
▪ Logiciel productif : 3 mois
▪ Mise en place archivage : 2 semaines
▪ Mise en place procédure DCN : 4-6 mois
▪ Devenir OEA : 9-12 mois
Externaliser
▪ Traiter de manière spot : immédiat
▪ Conduire un appel d’offre : 1 à 2 mois
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CONCLUSION
27/03/2019
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▪ Les acteurs politiques des deux cotés de la Manche sont attendus
• Pour faire cesser l’incertitude au plus tôt
• Pour mettre en place les modalités de fonctionnement détaillés, dès que les éléments sont connus
▪ Les acteurs économiques du trans-Manche (douane, PAF, transporteurs, ports, ferry, tunnel, …)
• Ont mis en place des moyens pour traiter cette nouvelle complexité
• Annoncent être prêts parer au No-Deal
• Doivent rester agiles, parce que rien n’a été simulé de bout en bout
▪ Chaque entreprise doit s’organiser en interne et s’appuyer sur des expertises externes
• Se préparer aux incertitudes, aléas et complexité
• En faisant une analyse de risque méthodologique
• En gardant de l’agilité pour réagir rapidement
• En s’inspirant des solutions, recettes, organisations mises en place par leurs pairs
• En mettant en place une task-force BREXIT ou un M. BREXIT
• En se faisant conseiller
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QUESTIONS ET RÉPONSES 27
David CANARD-VOLLANDCSCP / SCOR / CPIM1
[email protected] 73 69 73 26