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Comptes annuels
AT OCCITANIA
16, Avenue Charles de Gaulle
31130 BALMATéL. 0534255550Fax. 05 34 25 55 51
APE: 8899B-
Siret: 32627453700025
lMMAZARS
MAZARS
Société d'Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptesinscrite au tableau de l'ordre de Toulouse
Ðl LABEGE/Tél: 0562734400 ¡¡Fax: 0562734411 ¡
¡ Courr/el : [email protected] ¡
/Web: ww.mazars.fr ¡
/ AT DCCITANIA
Période du 01/01/2010 au 31/12/2010-_ Sommaire
Rapport de l'Expert ComptableEtats de synthèse
Bilan
Compte de résultat
Annexe
Règles et méthodes comptables
Notes sur le bilan
Autres informations
3
5
6
8
9
10
12
18
19
20
24
Etats détaillés
Bilan détailé
Compte de résultat détaillé
/ AT OCCITANIA
Période du 01/01/2010 au 31/12/2010-_ Rapport de l'Expert Comptable
RAPPORT DE L'EXPERT-COMPTABLE
Dans le cadre de la mission d'établissement des comptes annuels de l'association
AT OCCITAN lA
Pour l'exercice du 01 janvier 2010 au 31 décembre 2010
Et conformément à nos accords et aux termes de notre lettre de mission en date du 09 juin 2010, nous avons effectué les diligencesprévues par les normes définies par l'Ordre des experts comptables.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 13 pages, se caractérisent par les données suivantes:
Montant eneuros
Total bilan 526642
Chiffre d'affaires 1 570309
Résultat net comptable (Excédent) 70215------------------------------- ---------------------------------- -----1------_._- .-
Fait à LabègeLe 10 mars 2011
MAZRS représentée par Michel VAUXExpert comptable
Signature
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats de synthèse 7_
_ Bilan
Brut Amortissements Net au Net au
Dépréciations 31/12/10 31/12/09
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés 13269 8594 4675 8587
Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et acom
Immobilisations incorporelles 13269 8594 4675 8587
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 71 881 26500 45381 46291
Immob. en cours / Avances et acomptes
Immobilsations corporelles 71881 26500 45381 46291
Participations et créances rattachées 85 85 85
TIAP & autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financiéres 13251 13251 13505
Immobilisations financières 13336 13336 13591
ACTIF IMMOBILISE 98487 35094 63392 68469
Matiéres premières et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Stocks
Avances et acomptes versés sur commandes 574 574
Usagers et comptes rattachés 55449 55449 123300
Autres créances 57796 57796 60170
Créances 113819 113819 183470
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités 321493 321493 191 585
Trésorerie 321493 321493 191 585
ACTIF CIRCULANT 435312 435312 375055
Charges constatées d'avance 27938 27938 27058
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION 27938 27938 27058- ----- --------------- 00_'_- --- ------------ ._- ----- ---- .-
TOTAL DE L'ACTIF 561 737 35094 526642 470582
- 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 ~MAZARSVoir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats de synthèse _
_ Bilan
Net au31/12/10
Net au31/12/09
Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
FONDS PROPRES
182520 182520
-17885
70215 .5863
234851 176657--Apports
Legs et donations
Subventions affectées
Fonds associatifs avec droit de reprise
Résultat sous contrôle
Droit des propriétaires
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS-_... ----- -------Provisions pour risques
Provisions pour charges
12021
12021...._.r--
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES45768
4576860727
60727Fonds dédiés sur subventionsFonds dédiés sur autres ressources
FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
Découverts et concours bancaires
Emprunts et dettes financières diverses
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
324
57716168257
50782162857
7705 19559
DETTES__00- ______._Ecarts de conversion - Passif
ECARTS DE CONVERSION
234002 233198
. . _00
TOTAL DU PASSIF 526642 470582
lMMAZARS 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 -Voir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA #Période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats de synthèse 7_
_ Compte de résultat
du 01/01/10 du 01/01/09
au 31/12/10 au 31/12/09
12 mois 12 mois
Production vendue 1 570309 1438108Subventions d'exploitation 3000Reprises et Transferts de charge 80986 53829Autres produits 2216 2032
Produits d'exploitation 1656511 1493969Autres achats non stockés et charges externes 357190 322885Impôts et taxes 77 611 79432
Salaires et Traitements 807890 800303
Charges sociales 307169 304254Amortissements et provisions 21908 14786Autres charges 9340 1539
Charges d'exploitation 1 581108 1523200
RESULTAT D'EXPLOITATION 75403 -29231
Produits financiers
Charges financières
Résultat financier
1289 1 510
3321
.1 8111288RESULTAT COURANT 76691 -31 042Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
Résultat exceptionnel
251796476
.6476 25179
EXCEDENT OU DEFICIT 70 215 -5 863
- 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZARSVoir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Règles et méthodes comptables
Désignation de l'association:
AT OCCITAN lA
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2010, dont le total est de 526 642 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 70 215 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 10/03/2011 par les dirigeants de l'association.
Règles généralesLes comptes annuels de l'exercice au 31/12/2010 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC
relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base:
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilté est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilsations corporelles et incorporellesLes immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de
production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction
des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en
place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés àl'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne
peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformémentà l'utiisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
. Installations générales, agencements et aménagements divers: 5 à 8 ans
. Matériel de bureau: 8 ans
. Matériel informatique: 3 à 5 ans
. Mobilier: 5 à 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
Participations, titres immobilisés, valeurs mobilièresLa valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Conformément à l'avis CNC du 15 juin 2007, les frais liés àl'acquisition (droits de mutation, honoraires et frais d'actes) des titres de participation sont incorporés au prix de revient de ces titres.Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
- 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZARSVoir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA #Période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe 7_
_ Règles et méthodes comptables
CréancesLes créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire estinférieure à la valeur comptable.
Produits et charges exceptionnellesLes produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.
lMMAZARS 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 -Voir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Notes sur le bilan
Actif immobilséTableau des immobilisations
au début Augmentation Diminution en find'exercice d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 14213 944 13269Immobilsations incorporelles 14213 944 13269
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur soi d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 32989 3834 36823- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 39541 4673 9156 35059- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilsations corporelles 72530 8507 9156 71881
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations 85 85- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 13505 29 283 13251Immobilsations financières 13591 29 283 13336
ACTIF IMMOBILISE 100334 8536 10383 98487
.. 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZARSVoir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Notes sur le bilan
Actif circulantEtat des créancesLe total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 154 434 euros et le classement par échéance s'établit comme suit:
Montant Echéances Echéancesbrut à moins d'un an à plus d'un an
Créances de l'actif immobilsé:Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres 13251 13251
Créances de l'actif circulant:Créances Clients et Comptes rattachés 55449 55449Autres 57796 57796Charges constatées d'avance 27938 27938
Total 154434 141 183 13251
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
FACTURES A ETABLIR 55449MAJEURS GERANCE FRAIS RECEVO 254SUBVENTIONS TPS 2007 3405SUBVENTIONS TPS 2008 10483TRIBUNAUX: ENQUETES SOCIALES 6837PRODUITS RECEVOIR 36203
Total 112631
- 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZARSVoir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Notes sur le bilan
Provisions pour risques et chargesMéthodes utilisées pour le calcul des provisions:
1) Indemnités de départ à la retraite
Conformément à la méthode préférentielle recommandée par le CNC, n003-R-01 du 1er avril 2003, les indemnités de départ à la retraite
ont été enregistrées dans les compte sous forme de provision. Elle s'élève à 11 426 €uros.
2) Provision pour charges
La directrice de l'association a l'obligation de suivre une formation spécifique évaluée à l'origine à 20 000 €uros. Cette formation a été
provisionnée dans les comptes 2008. Compte tenu des formations déjà réalisées, la provision s'élève à 8 392 €uros.
Suite au décret n° 2008-1508 du 30 décembre 2008 relatif aux conditions d'âge, de formation et d'expérience professionnelle devant
être satisfaites par les mandataires judiciaires à la protection des majeurs, les délégués ont l'obligation de suivre une formation spécifique
évaluée à 29 000 €uros. Cette formation a été provisionnée dans les comptes 2008. Compte tenu des formations déjà réalisées, laprovision s'élève à 16 950 €uros.
Suite à un litige avec une salariée né sur 2010, l'association a provisionné 9 000 €uros.
=:: La provision pour risque et charge s'élève donc à 34 342 €uros
~MAZARS1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 ..
Voir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Notes sur le bilan
Tableau des provisions pour risques et charges
Provisions Dotations Reprises Reprises Provisionsau début de l'exercice utilsées non utilsées à la fin
de l'exercice de l'exercice de l'exercice de l'exercice
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires 11 727 301 11426Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payerAutres provisions pour risques 49000 9000 23658 34342et charges
Total 60727 9000 23959 45768
Répartition des dotations et desreprises de l'exercice:
Exploitation 9000 23959Financières
Exceptionnelles
Dettes
- 1 MAZARS 71 298. Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 :lMMAZARSVoir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Notes sur le bilan
Etat des dettesLe total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à
Montant Echéances Echéances Echéancesbrut à moins d'un an à plus d'un an à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit dont:- à 1 an au maximum à l'origine 324 324- à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers
Dettes Fournisseurs et comptes
rattachés 57716 57716Dettes fiscales et sociales 168257 168257Dettes sur immobilisations et comptes
rattachésAutres dettes 7705 7705Produits constatés d'avance
Total 234002 234002
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés sur l'exercice
Charges à payer
Montant
FOURNISS. FACT. NON PARVENUES 19239INTERETS COURUS A PAYER 63DETTES PROV POUR CONGES 62648CHARGES SOCIALES SUR CONGES 31324
Total 113274
Comptes de régularisationCharges constatées d'avance
Charges Charges Chargesd'exploitation Financières Exceptionnelles
CHARGES CONSTATEES D AVANCE 27938
Total 27938
lMMAZARS 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél, 0562734400 7 -Voir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe 7_
_ Autres informations
Droit Individuel à la Formation
La loi du 4 mai 2004 ouvre pour les salariés des entreprises françaises un droit à formation d'une durée de 20 heures minimum par an
cumulable sur une période de 6 ans. Les dépenses engagées dans le cadre de ce droit individuel à la formation (D.I.F) sont considérées
comme des charges de la période et ne donnent pas lieu à comptabilisation d'une provision sauf situation exceptionnelle.
Le nombre d'heures de formation correspondant au cumul des droits acquis par les salariés au cours de l'exercice s'élève à 1 664 heures
dont 1 664 heures n'ont pas fait l'objet d'une demande des salariés.
Engagements financiersCrédit-BailRedevances HT restant dues sur opérations de crédit-bail mobilier: 142526 eurosRedevances HT restant dues sur opérations de crédit-bail immobiler: 0 euros
- 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZA R SVoir rapport de l'expert comptable
Etats détai liés
lAT OCCITANIA
_ Bilan détailé
ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats détaillés _
Brut AmortissementsDépréciations
Net au31112/10
Net au31/12/09
Concessions, brevets et droits assimilés
20500000 - CONCESSIONS, BREVETS, LICE
28050000 - AMORT. CONC, BREV, LIC
Immobilisations incorporelles
Autres immobilisations corporelles
21810000-A.A.I. DIVERS
21830000-MATERIEL BUREAU
21831000-MATERIEL INFORMATIQUE
21840000 - MOBILIER
28181000 - AMORT. A.A.I.DIVERS
28183000 - AMORT. MATERIEL BUREAU
28183100-AMORT. MATERIEL INFORMA
28184000-AMORT. MOBILIER
Immobilisations corporelles
Participations et créances rattachées
26100000 - TITRES DE PARTICIPATION
Autres immobilisations financières
27500000 - DEPTS & CAUTIONNEMENTS V
Immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE-- - __ '_'_00 '-_Stocks
13269,43
13269,43
13269,43
36822,76
8517,68
3428,11
23 112,81
71881,36
71881,36
85,07
85,07
13250,97
13250,97
13336,04
98486,83
8594,29
8594,29
8594,29
14404,15
2041,68
1582,15
8472,07
26500,05
26500,05
35094,34
. 13269,43
-8594,29
4675,14
4675,14
36822,76
8517,68
3428,11
23 112,81
-14404,15
-2041,68
-1582,15
-8472,07
45381,31
45381,31
85,07
85,07
13250,97
13250,97
13336,04
63392,49
14213,42
-5626,67
8586,75
8586,75
32989,26
3844,26
12584,15
23112,81
-10040,95
-1 138,60
-9 157,52
-5902,01
46291,40
46291,40
85,07
85,07
13505,44
13505,44
13590,51
68468,66
Avances et acomptes versés sur commandes
40910000 - FOURNISSEURS DEBITEURS
Usagers et comptes rattachés41810000 - FACTURES A ETABLIR
Autres créances
42100000 - CARLE SALAIRES
46720000 - MAJEURS REJETS VIREMENT
46730006 - PRET MOY MARIE
46730007 - REY PATRICIA
46730008 - PRET VIDAL HUGUET
46730009 - PRET BOUCHEMA ALAIN
46730012 - OSMONT JEAN-YVES
46730013 - MULLER STEPHANE
46870100 - MAJEURS GERANCE FRAIS RE
46871300 - SUBVENTIONS TPS 2007
46871400 - SUBVENTIONS TPS 2008
46872000 - TRIBUNAUX: ENQUETES SOCI
46873000 - PRODUITS RECEVOIR
Créances
Disponibilités
51210000 - CC FONCTIONNEMENT
_ IMAZARS
573,99
573,99
55449,02
55449,02
614,26
254,47
3405,48
10 482,54
6836,56
36202,65
57795,96
113818,97
220700,38
Il 298, Allée du Lac 31670 LABEGE Il
573,99
573,99
55449,02
55449,02
614,26
254,47
3405,48
10 482,54
6836,56
36202,65
57795,96
113818,97
123300,15
123300,15
283,70
100,00
100,00
150,00
162,00
460,00
150,00
9265,74
4783,61
10 565,49
7218,71
26930,52
60169,77
183469,92
220700,38 95756,74
Tél. 0562734400 1 lM M A Z ARS
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats détailés _
_ Bilan détailé
Brut Amortissements Net au Net au
Dépréciations 31/12/10 31/12/0951220000 - CC SOCIAL 7612,37 7612,37 7 142,77
51230000 - CC LIVRET 39326,61 39326,61 23800,2551240000 - CM FONCTIONNEMENT 1074,21 1074,21 12698,5151250000 - CE LIVRET A 623,21 623,21 614,2551260000 - CRCA FONCTIONNEMENT 135,73 135,73 128,7351270000 - CM LIVRET BLEU 51716,45 51716,45 50972,4751280000 - BPO FONCTIONNEMENT 303,81 303,81 471,73
321492,77 321492,77 191 585,45Trésorerie 321492,77 321492,77 191585,45ACTIF CIRCULANT 435311,74 435311,74 375055,37Charges constatées d'avance
48600000 - CHARGES CONSTATEES D'A V 27938,15 27 938,15 27057,9727938,15 27938,15 27057,97
COMPTES DE REGULARISATION 27938,15 27938,15 27057,97
TOTAL DE L'ACTIF 561736,72 35094,34 526642,38 470582,00
i:EMAZARS1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 -
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats détailés _
_ Bilan détailé
Net au31/12/10
Net au31/12/09
Fonds associatifs sans droit de reprise
10200000 - FONDS ASSOCIATIFS SANS DROITS 182519,87
182519,87182519,87
182519,87Report à nouveau
11620000 - DEPENSES POUR CONGES PAYES -17884,50
-17 884,50
70215,34
234850,71.5863,01
176656,86
Résultat de l'exercice
FONDS PROPRES
Fonds associatifs avec droit de repriseRésultat sous contrôle
11500000- RTAT SOUS CONTRLE TIERS FINAN
Provisions pour charges
15300000 - PROVISION POUR !DR
15800000 - AUTRES PROVISIONS POUR CHARGES
..- . --
12021,49
12021,49
12021,49- - -- ._.. ---- - ¡-- -AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
FONDS DEDIES---- - -- - -. .. _____ .__. _00_" __
Emprunts obligataires convertibles
Découverts et concours bancaires
51290000 - SG FONCTIONNEMENT
51810000 - INTERETS COURUS A PAYER
11426,00
34342,00
45768,00
45768,00
II 727,00
49000,00
60727,00
60727,00
-f-_oo '-_.- . --_.... --_.
260,81
63,10
323,91Dettes fournisseurs et comptes rattachés
40100000 - FOURNISSEURS
40800000 - FOURNISS. FACT. NON PARVENUES38477,08
19239,03
57716,11
32592,89
18189,11
50782,00Dettes fiscales et sociales
42130000 - ASSEMA T A SALAIRES
42140000 - CANOVA SALAIRES
42150000- RIBET SALAIRES
42820000 - DETTES PROV POUR CONGES
42860000 - PERSONNEL-AUTRES CHARGES A PAYER
43100000 - SECURITE SOCIALE
43720000 - MORNAY
43730000 - CHORUM
43740000 - ASSEDIC
43820000 - CHARGES SOCIALES SUR CONGES
43860000 - ORGANISMES SOCIAUX CHARGES A PAYER
44383000 - PROMOFAF FORMATION
44710000 - TRESOR PUBLIC TAXE S/SALAIRES
621,84
324,82
2575,82
62648,00 60242,00
289,83
25949,00
25705,00
4191,00
4402,00
30121,00
108,92
7 139,23
4709,00
162856,98
28 179,00
24650,00
4018,00
4705,00
31 324,00
5426,64
3784,00
168257,12Autres dettes
46720000 - MAJEURS REJETS VIREMENT CM
46730000 - MAJEURS PRTS FONDS SOCIAL 7705,04
7705,04
234002,18
10984,12
8575,04
19559,16
233198,14DEITES.. 1 MAZARS Il 298, Allée du Lac 31670 LABEGE Il Tél. 0562734400 1 lM M A Z ARS
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats détailés _
_ Bilan détailé
Net au31/12/10
Net au31/12/09
ECARTS DE CONVERSION
lMMAZARS 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 -
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats détailés _
_ Compte de résultat détailé
du 01/01/10 du 01/01/09 Var.au 31/12/10 au 31112/09 abs.
12 mois 12 mois (%)
Production vendue
70610000 - FRAIS TE/CE MAJEURS 245738,13 212010,45 15,91
70620000 - FRAIS TE/CE DDASS 1 175,03 -100,0070630000 - ENQUETES SOCIALES 5336,78 27332,06 -80,4770640000 - TPS 5952,44 -100,0070650000 - FRAIS REMISE COMPTE RENDU GESTION 15,00
70660000 - DOT A TIaN GLOBALE 1319218,81 1 191638,00 10,71
1 570308,72 1438107,98 9,19Subventions d'exploitation
74000000 - SUBVENTION MATERIEL 3000,00
3000,00Reprises et Transferts de charge
78150000 - REPRISE PROVISION !DR 301,0078151000 - REPRISE PROVISION POUR CHARGES 23658,0079100000 - TRANSFERT DE CHARGES PERS 20226,67 1364,00 NS79110000 - TRANSFERT CH.DIVERSES 36800,56 52465,18 -29,86
80986,23 53829,18 50,45Autres produits
75800000 - PRODUITS DIV. GESTION COURANTE 1912,51 2031,51 -5,8675810000 - COTISATIONS PUPILLES 303,24
2215,75 2031,51 9,07Produits d'exploitation 1 656510,70 1493968,67 10,88Autres achats non stockés et charges externes
60612000 - ENERGIE: ELECTRICITE 4638,31 5884,37 -21,1860622000 - FOURNITURES D'ENTRETIEN 964,44 847,96 13,7460623000 - AUTRES FOUNITURES (PETITS MAT. 7462,10 8438,01 -1 l,5760624000 - FOURNITURES ADMINISTRATIVES 19171,42 14475,95 32,4461250000 - CREBIT BAIL CM-CIC SERVEUR IL 708,65 10359,40 13,0261321000 - LOCATIONS IMMO BAT 11 41 180,54 41 023,15 0,3861322000 - LOCATIONS IMMO BAT 22 22786,58 22352,34 1,9461350000- LOCATION AUTOCOMMUTATEUR TELEP 4378,09 4395,50 -0,4061351000- LOCATIONS MACHINE AFFRANCHIR 1424,59 876,66 62,5061354000 - LOCATION PHOTOCOPIEURS LIXXBAI 18585,84 10 535,97 76,4061355000 - LOCATION LEOBACKUP SAUVEGARDE 2212,80 1014,20 118,1861410000 - CHARGES LOCATIVES BAT IL 10940,49 9706,25 12,7261420000 - CHARGES LOCATIVES BAT 22 5391,91 4123,71 30,7561520000 - ENTRETIEN-SUR BIENS IMMOBILIERS 9881,56 10 037,94 -l,5661550000 - ENTRETIEN-SUR BIENS MOBILIERS 914,38 895,73 2,0861560000 - MAINTENANCE 132,00 2895,29 -95,4461561000 - MAINTENANCE INFORMATIQUE 6468,40 3 637,81 77,8161610000 - MULTIRISQUES 649,22 627,09 3,5361630000 - ASSURANCE-TRANSPORT 3777,42 2453,03 53,9961650000 - RESPONSABILITE CIVILE 4447,40 242,00 NS61820000 - DOCUMENTA TIaN 915,69 1 538,83 -40,4961840000 - COTISA TIaNS 3 953,28 3 339,69 18,3762100000 - PERSONNEL EXTERIEUR ENTREPRISE 3420,3262220000 - FRAIS DE FORMATION 36061,34 44073,48 -18,1862260000 - HONORAIRES AUTRES 18944,6462261000- HONORAIRES CAC 7146,10 6 147,96 16,24- / MAZARS 1/ 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 1/ Tél. 0562734400 1 ¡RI M A Z ARS
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats détailés 7_
_ Compte de résultat détailé
du 01/01/10 du 01/01/09 Var.au 31/12/10 au 31/12/09 abs.
12 mois 12 mois (%)
62262000 - HONORAIRES COMPTABLE 17842,76 19367,54 -7,8762270000 - FRAIS P/ASSEMBLEE 109,80 262,57 -58,1862300000 - PUBLICITE, PUBLICATIONS 447,3062400000 - TRANSPORTS BIENS & PERSONNEL 846,67 -100,0062500000 - DEPLAC., MISSIONS, RECEPTIONS 1935,01 2054,05 -5,8062520000 - VOY AGES ET DEPLAC. SALARIES 40205,49 34881,06 15,2662560000 - MISSIONS RECEPTION 125,90 -100,0062610000 - FRAIS D'AFFRANCHISSEMENT 27286,99 29387,37 -7,1562620000 - FRAIS TELECOMMUNICATIONS 18548,77 22092,07 -16,0462630000 - FRAIS COLLECTE AFFRANCHISSEMEN 1 578,72 1 578,7262700000 - SERVICES BANCAIRES 1 392,92 2163,75 -35,62627 1 0000 - FRAIS BANCAIRES DAILLY 153,00 -100,0062800000 - DIVERS (AUTRE CHARGE EXTERNE) 285,00 50,00 470,00
357190,27 322885,02 10,62Impôts et taxes
631 10000 - TAXE SUR LES SALAIRES 63371,00 65080,00 -2,6363330000 - PART EMPLOYEURS FORMATION 14240,34 14351,58 -0,78
77 611,34 79431,58 -2,29Salaires et Traitements
64111000 - SALAIRES ENCADREMENT 117976,30 116624,50 1,1664112000 - SALAIRES DELEGUES LA TUTELLE 393740,82 392 696,52 0,2764113000 - SALAIRES AUTRES PERSONNELS 291478,65 276 188,62 5,5464115000 - REMUNERATIONS STAGIAIRES 778,58 1 548,65 -49,7364120000 - CONGES PAYES 2406,00 11 923,00 -79,8264140000 - INDEMNITES ET A V ANT AGES DIVERS 650,00 455,32 42,7664141000 - PRIME DE TRANSPORT 859,40 866,70 -0,84
807889,75 800303,31 0,95Charges sociales
6451 1000 - COTIS URSSAF ENCADREMENT 35616,08 34752,81 2,4864512000 - COTIS URSSAF DELEGUES LA TUT 109740,24 108157,19 1,4664513000 - COTIS URSSAF AUTRES PERSONNELS 52599,65 49572,62 6,1164531000 - COTIS MORNAY ENCADREMENT 10713,14 10 717,95 -0,0464532000 - COTISATIONS GROUPE MORNAY 29439,15 29329,32 0,3764533000 - COTIS MaRNA Y AUTRES PERSONNELS 21 167,98 20604,43 2,7464541000 - COTIS ASSEDIC ENCADREMENT 5 190,92 4318,48 20,2064542000 - COTIS ASSEDIC DELEGUES LA TU 17308,47 16742,47 3,3864543000 - COTIS ASSEDIC AUTRES PERSONNEL 12501,90 12419,59 0,6664551000 - COTIS CHORUM ENCADREMENT 1 769,46 1752,40 0,9764552000 - COTIS CHORUM DELEGUES LA TUT 3 933,45 3935,30 -0,0564553000 - COTIS CHORUM AUTRES PERSONNELS 2841,21 2765,59 2,7364580000 - CHARGES SOCIALES S/ c.P. 1 203,00 5961,50 -79,8264586000 - CHARGES SUR SALAIRES A PAYER -108,92 108,92 -200,0064750000 - MEDECINE DU TRAVAIL 3 253,13 3 115,78 4,41
307168,86 304254,35 0,96Amortissements et provisions
68111000 - AMORT. IMMOB INCORPORELLES 3911,61 4 108,79 -4,8068112000 - AMORT. IMMOB CORPORELLES 8996,06 8628,24 4,2668150000 - DOT PROV !DR 2049,00 -100,0068158000 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES 9000,00
¡lMMAZARS 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE 71 Tél. 0562734400 7 -
Autres charges
65400000 - PERTES / CREANCES IRRECOUVRAB.
65800000 - CHARGES DIV. GESTION COURANTE9
Période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Æ Etats détailés -du 01/01/09 Var.au 31/12/09 abs.
12 mois (%)
07,67 14786,03 48,16
011,27 1529,24 489,26
328,82 10,03 NS
40,09 1 539,27 506,79
07,98 1523199,56 3,80
2,72 -29230,89 -357,96
288,65 1509,92 -14,65
88,65 1 509,92 -14,65
0,36 3321,04 -99,99
0,36 3321,04 -99,99
8,29 -1 811,12 -171,13
1,01 -31042,01 -347,06
25 179,00 -100,00
25179,00 -100,00
20,95
54,72
75,67
5,67 25179,00 -125,72
5,34 -5863,01 NS
1 Tél. 0562734400 7 lM M A Z ARS
lAT OCCITANIA
_ Compte de résultat détailé
du 01/01/10
au 31/12/10
12 mois
21 9
RESULTAT D'EXPLOITATION 7540Charges d'exploitation
931 5811
Produits financiers
76800000 - AUTRES PRODUITS FINANCIERS
1 2
Charges financières
66100000 - CHARGES D'INTERETS
Résultat financier 128RESULTAT COURANT 7669Produits exceptionnels
78750000 - REPRISE PROV CHARGES EXCEPTIONNELLE
Charges exceptionnelles
67500000 - VNC DES IMMO.CEDEES
67800000 - CHARGES EXCEPT.DIVERSES4
60
64-647Résultat exceptionnel
EXCEDENT OU DEFICIT 7021
- 1 MAZARS 71 298, Allée du Lac 31670 LABEGE h
.'J .A.T. QCéltf9IASECrEtlRS5CIAL
/''':::'":~, -te;,.-,,'.;/
16, avenue ~s de GaulleBâtirtt4'tB.P.43261
7,1~ßt\LMA Cedex
PREFECTURE DE LA HAUTE-GAR~fluméro 3/09826
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTESSUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31 décembre 2010
aecaudit
Audit et commissariat aux comptes
A.T. OCCITAN lA
SECTEUR SOCIAL
16, avenue Charles de GaulleBâtiment IL B.P.4326131132 BALMA Cedex
PREFECTURE DE LA HAUTE-GARONNE numéro 3/09826
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTESSUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31 décembre 2010
Aux Membres,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentonsnotre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur:
~ le contrôle des comptes annuels de l'Association A.T. OCCITANIA, tels qu'ils sont joints auprésent rapport :
~ la justification de nos appréciations;
~ les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous apparient, sur la base de notreaudit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; cesnormes requièrent la mise en reuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que lescomptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ouau moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans lescomptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimationssignificatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nousavons collectés sont suffsants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de lasituation financière et du patrimoine de l'Association à la fin de cet exercice.
- 2 -
Il. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nosappréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
? Les règles et méthodes comptables relatives à la définition des actifs immobilisés ainsi qu'à leur duréed'amortissement telles qu'exposées dans l'annexe à la note "Règles et méthodes comptables-Immobilisationscorporelles et incorporelles" ;
? Les modalités d'évaluation des provisions pour risques et charges à la clôture de l'exercice tellesqu'exposées dans l'annexe à la note" Règles et méthodes comptables-Provisions pour risques et charges" ;
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels,pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la premièrepartie de ce rapport.
II. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France,aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels desinformations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les documents adressésaux Membres de votre Association sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à TOULOUSE le, 22 avril 2011
'''c ..
Pour @ec Audit,
Denis LES PRIT, Commissaire aux comptes
- 3 -
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats de synthèse _
Bilan
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés
Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et acom
Immobilsations incorporellesTerrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outilage
Autres immobilisations corporelles
Immob. en cours / Avances et acomptes
Immobilsations corporellesParticipations et créances rattachées
TIAP & autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
13269 8594 4675 8587
71 881 26500 45381 46291
Matières premières et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
StocksAvances et acomptes versés sur commandesUsagers et comptes rattachés
Autres créances
Créances
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités
574
5544957796
- / MAZARS 7/ /1 Tél.05627344oo 7 IM_MAZARS298, A/~ef)¿Lac 31670 LABEGE
Voir rapport de l'expert comptable
1 AT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats de synthèse _
_ Bilan
Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
182520 182520
-17885
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
Découverts et concours bancaires
Emprunts et dettes financières diverses
Avances et acomptes reçus sur commandes en coursDettes fournisseurs et comptes rattachésDettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
324
57716168257
50782162857
7705 19559
~;
I~MAZARS / MAZARS 71 298, A~ Lac 31670 LABEGE
Voir rapport de l'expert comptable7/ Tél. 0562734400 7 -
/ AT OCCITANIA #Période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Etats de synthèse _
_ Compte de résultat
Production vendue
Subventions d'exploitation
Reprises et Transferts de charge
Autres produits
Produits d'exploitation,
Autres achats non stockés et charges externel:
Impôts et taxes
Salaires et Traitements
Charges sociales
Amortissements et provisions
Autres charges
Charges d'exploitation
II
35719077 611
807890307169219089340
32288579432
800303304254
147861539
- / MAZARS 7/ 7/ Tél. 0562734400 7 lMMAZARS298, AII§'tJJ Lac 31670 LABEGE
Voir rapport de l'expert comptable
lAT OCCITANIA ÆPériode du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
Règles et méthodes comptablesr~~"'''-'-_.''-''----~.,,---------,.",¡ ¡¡ ,11!
Désignation de l'association:
AT OCCITANIA
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2010, dont le total est de 526 642 euros ¡et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 70 215 eur(¥,
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 21/04/2011 par les dirigeants de l'association.
Règles généralesLes comptes annuels de l'exercice au 31/12/2010 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC
relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base:
- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
. indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilté est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilsations cor orelles et incor orellesLes immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût deproduction pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction
des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif enplace et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés àl'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne
peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformémentà l'utilsation prévue, sont comptabilisés en charges.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Installations générales, agencements et aménagements divers: 5 à 8 ans
* Matériel de bureau: 8 ans* Matériel informatique: 3 à 5 ans
* Mobilier: 5 à 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
Participations, titres immobilisés, valeurs mobilièresLa valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Conformément à l'avis CNC du 15 juin 2007, les frais liés àl'acquisition (droits de mutation, honoraires et frais d'actes) des titres de participation sont incorporés au prix de revient de ces titres.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
- 71 71 Tél. 0562734400 71 MAZARS 298, A!fgJJ! Lac 31670 LABEGE
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lMMAZARS
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Annexe _
_ Règles et méthodes comptables
CréancesLes créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur comptable.
Produits et charges exceptionnellesLes produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.
lMMAZARS 1 MAZARS 71 71 Tél. 0562734400 7 -298, A/~'t!:Lac 31670 LABEGE
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1 AT OCCITANIA #Période du 01/01/2010 au 31/12/2010
Annexe _
_ Notes sur le bilan
Actif immobilséTableau des immobilisations
- Frais d'établissement et de développement
- Autres postes d'immobilsations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier
- Emballages récupérables et divers
- Immobilsations corporelles en cours
- Avances et acomptes
32989 3834 36823
39541 4673 9156 35059
- Participations évaluées par mise en
équivalence- Autres participations
- Autres titres immobilsés
- Prêts et autres immobilisations financières
85 85
13505 29 283 13251
- / MAZARS 7/ 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZARS298, -1/td¡¿Lac 31670 LABEGE
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Annexe _
_ Notes sur le bilan
Les flux s'analysent comme suit:
Virements de poste à poste
Virements de l'actif circulant
Acquisitions
Apports
Créations
Réévaluations
8507 29 8536
Virements de poste à poste
Virements vers l'actif circulant
CessionsScissionsMises hors service
283 283
944 9156 10100
Amortissements des immobilisations
- Frais d'établissement et de développement
- Autres postes d'immobilisations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur soi propre- Constructions sur soi d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier
- Emballages récupérables et divers
10041 4363 14404
16198 4633 8735 12096
lfBMAZARS / MAZARS 71 71 Tél. 0562734400 7 ..298, -1î tu.Jac 31670 LABEGE
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Annexe _
_ Notes sur le bilan
Actif circulantEtat des créancesLe total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 154 434 euros et le classement par échéance s'établit comme suit:
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
FACTURES A ETABLIR
MAJEURS GERANCE FRAIS RECEVO
SUBVENTIONS TPS 2007
SUBVENTIONS TPS 2008
TRIBUNAUX: ENQUETES SOCIALES
PRODUITS RECEVOIR
55449254
3405104836837
36203
- / MAZARS 7/ 71 Tél. 0562734400 7 lMMAZARS298, ~î:t..ac 31670 LABEGE
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Annexe _
_ Notes sur le bilan
Provisions pour risgues et chargesMéthodes utilisées pour le calcul des provisions:
1) Indemnités de départ à la retraite
Conformément à la méthode préférentielle recommandée par le CNC, n003-R-01 du 1er avril 2003, les indemnités de départ à la retraiteont été enregistrées dans les compte sous forme de provision. Elle s'élève à 11 426 €uros.
2) Provision pour charges
La directrice de l'association a l'obligation de suivre une formation spécifique évaluée à l'origine à 20 000 €uros. Cette formation a étéprovisionnée dans les comptes 2008. Compte tenu des formations déjà réalisées, la provision s'élève à 8 392 €uros.
Suite au décret n° 2008-1508 du 30 décembre 2008 relatif aux conditions d'âge, de formation et d'expérience professionnelle devantêtre satisfaites par les mandataires judiciaires à la protection des majeurs, les délégués ont l'obligation de suivre une formation spécifique
évaluée à 29 000 €uros. Cette formation a été provisionnée dans les comptes 2008. Compte tenu des formations déjà réalisées, laprovision s'élève à 16950 €uros.
Suite à un litige avec une salariée né sur 2010, l'association a provision né 9 000 €uros.
=~ La provision pour risque et charge s'élève donc à 34 342 €uros
lHMAZARS / MAZARS 71 298, A.!'1 't Jac 31670 LABEGE
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Annexe 7_
_ Notes sur le bilan
Tableau des provisions pour risques et char
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payerAutres provisions pour risques
et charges
11 727 301 11426
49000 9000 23658 34342
Exceptionnelles
Dettes
- 1 MAZARS 71 298, AII1 t Lac 31670 LABEGE
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Annexe _
Notes sur le bilan
Etat des dettesLe total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit dont:
- à 1 an au maximum à l'origine- à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers
Dettes Fournisseurs et comptesrattachés
Dettes fiscales et socialesDettes sur immobilisations et comptes
rattachésAutres dettes
Produits constatés d'avance
324 324
57716168257
57716168257
7705 7705
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés sur l'exercice
Charges à payer
FOURNISS. FACT. NON PARVENUES
INTERETS COURUS A PAYER
DETTES PROV POUR CONGES
CHARGES SOCIALES SUR CONGES
';19239
63
6264831324
comQtes de régularisati9L~___~.w,.
Charges constatées d'avance
CHARGES CONSTATEES D AVANCE
~MAZARS/ MAZARS 7/ 298, ~/t'!3'!Lac 31670 LABEGE
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Annexe _
_ Autres informations
Droit Individuel à la Formation
La loi du 4 mai 2004 ouvre pour les salariés des entreprises françaises un droit à formation d'une durée de 20 heures minimum par an
cumulable sur une période de 6 ans. Les dépenses engagées dans le cadre de ce droit individuel à la formation (D.I.F) sont considérées
comme des charges de la période et ne donnent pas lieu à comptabilisation d'une provision sauf situation exceptionnelle.
Le nombre d'heures de formation correspondant au cumul des droits acquis par les salariés au cours de l'exercice s'élève à 1 664 heures
dont 1 664 heures n'ont pas fait l'objet d'une demande des salariés.
Engagements financiersCrédit-BailRedevances HT restant dues sur opérations de crédit-bail mobilier: 142526 euros
Redevances HT restant dues sur opérations de crédit-bail immobilier: 0 euros
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- 1 MAZARS Tél.0562734400 7 lHMAZARS71 298, AJ!ét f! J.ac 31670 LABEGE 71
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16, aven6Pharles de Gaulle
elt@~11 B.P. 43261\~St1~ BALMA Cedex
r"" ".PREFECTURE DE LA HAUTE-~NE numéro 3/09826
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A.t;,~~ITANIA~MSOCIAL
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RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTESSUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES
Exercice clos le 31 décembre 2010
aec.
parole d'expert .
audit
Audit et commissariat aux comptes
A.T.OCCITANIASECTEUR SOCIAL
16, avenue Charles de GaulleBâtiment 11 RP. 4326131132 BALMA Cedex
PREFECTURE DE LA HAUTE-GARONNE numéro 3/09826
RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTESSUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES
Exercice clos le 31 décembre 2010
Aux Membres,
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre Association, nous devons vous présenter un rapportsur les conventions réglementées dont nous avons été avisé. Il n'entre pas dans notre mission de rechercherl'existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention visées à l'article L.6l2-5 du Codede commerce.
Fait à TOULOUSE le, 22 avril 2011
.-'.
Pour @ec Audit,Denis LESPRIT, Commissaire aux comptes
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