jdlc 2014 : planification d'une clôture comptable - check list de fin d'année
Post on 07-Jul-2015
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OUI NON
1 Les comptes de régularisation
490 000 Charges à reporter
491 000 Produits acuis
492 000 Charges à imputer
493 000 Produits à reporter
2 Les amortissements
Méthode linéaire
Méthode dégressive
Méthode prorata temporis
3 Les stocks
Méthode LIFO
Méthode FIFO
Méthode Prix Moyen Pondéré
4 Vérifier le compte 580000
5 Vérifier le paiement Banksys / Visa / American Express
6 Le pécule de vacances – Provision
7 Quote-part des crédits
8 Concordance TVA
9 Vérifier si le CA dans la déclaration TVA = CA comptable
10 Concordance Salaire
11 Les comptes factures à établir et factures à recevoir
404 000 Factures à établir
444 000 Factures à recevoir
12 La différence de caisse
13 Les PC à déclasser
14 Fiche 281.50
15 Les stocks – marchandises obsolètes et/ou périmées (que faire?)
16 Calcul DNA (Dépense Non Admise)
17 Calcul ATN (Avantage Toute Nature)
ATN Voiture
ATN GSM
ATN Téléphone Fixe
ATN Electricité
ATN Chauffage
ATN Internet
18 Déductions libéralités (OXFAM, Télévie, …)
19 Intérêts notionels
20 Déduction personnel supplémentaire (voir secrétariat social)
21 Le calcul de l’impôt
22 Le compte courant débiteur Gérant (8,8%) --> 2013
23 Tout le bénéfice (ou la perte) est reporté à l’ex suivant
Check list de fin d'année
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