2019 rapport comptable - cavimac · 2005 ; • « plan comptable unique des organismes de...

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Rapport de l’agent

comptable 2019

Résumé : L’annexe consiste à donner des explications sur les comptes comptables, la nature du solde et variation par rapport à l’exercice précédent. Elle permet de s’assurer de la cohérence de l’évolution des comptes d’un exercice à l’autre avec les évolutions réelles, ces explications doivent être chiffrées et permettre au lecteur d’avoir une compréhension de l’activité de l’organisme sur l’exercice.

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En application de l’article R.382-76 du Code de la Sécurité Sociale, les comptes annuels du régime sont établis par l’Agent Comptable et arrêtés par le Directeur. Ils sont ensuite présentés par le Directeur et l’Agent Comptable au Conseil d’Administration qui, au vu de l’opinion émise par l’instance chargée de la certification, les approuve sauf vote contraire à la majorité des deux tiers des membres.

Je soussigné, Jean DESSERTAINE, Directeur, arrête à la date du 31 décembre 2019, les comptes de la CAVIMAC tels qu’ils ont été établis par l’Agent Comptable. A Montreuil, le 15/04/2020 Le Directeur

J. DESSERTAINE

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PREAMBULE

� Contexte local de la CAVIMAC :

La Cavimac (Caisse d’Assurance Vieillesse, Invalidité et Maladie des Cultes) assure la gestion du régime général de Sécurité sociale auprès des personnes exerçant un culte religieux en France. C'est le régime obligatoire pour tout ministre du culte ou membre de congrégation ou de collectivité religieuse. Les principales activités sont les suivantes : L’Affiliation : l’adhésion des collectivités religieuses et l’affiliation de leurs membres. Le Recouvrement : l’encaissement des cotisations et des contributions sociales. La Maladie : l’accès aux droits d’assurance maladie. La Retraite : la liquidation et le paiement des retraites. L’Action Sanitaire et Sociale : la protection des populations fragilisées. Le Service Médical : la prévention et la santé.

� Contexte de validation des comptes : En application de l’article R.382-76 du Code de la Sécurité Sociale, les comptes annuels du régime sont établis par l’Agent Comptable et arrêtés par le Directeur. Ils sont ensuite présentés par le Directeur et l’Agent Comptable au Conseil d’Administration qui, au vu de l’opinion émise par l’instance chargée de la certification, les approuve sauf vote contraire à la majorité des deux tiers des membres. Conformément au guide du PCUOSS, le rapport de l’agent comptable est établi en fonction de notes

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Sommaire : 1. Cadre général ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10

Note n°1 : Périmètre de combinaison --------------------------------------------------------------------------------- 10

Note n° 2 : Les règles et méthodes comptables : -------------------------------------------------------------------- 10

1- Le référentiel comptable --------------------------------------------------------------------------------------- 10

2 -Les règles propres à l’organisme -------------------------------------------------------------------------------- 10

2.1 AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS ------------------------------------------------------------------ 10

2.2 PROVISIONS POUR CHARGES : ------------------------------------------------------------------------------ 11

2.3 PROVISIONS POUR LITIGES : -------------------------------------------------------------------------------- 13

2.4 CHARGES A PAYER ET PRODUITS A RECEVOIR : -------------------------------------------------------- 14

Les règles de combinaison (comptes combinés uniquement)---------------------------------------------- 15

Note n° 3 : Les faits caractéristiques de l'exercice : ---------------------------------------------------------------- 16

3.1_Informatique : ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 16

3.2_Agence comptable : ----------------------------------------------------------------------------------------------- 16

3.3_RH : ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 16

3.4_Prestations Vieillesse : ------------------------------------------------------------------------------------------- 17

3.5_Prestations Maladie : --------------------------------------------------------------------------------------------- 17

3.6_Recouvrement des cotisations : -------------------------------------------------------------------------------- 17

3.7_Juridique (Marchés publics): ----------------------------------------------------------------------------------- 17

Note n° 4 : Les changements de méthode comptable, de présentation ou d’évaluation --------------------- 17

Note n° 5 : Les relations avec les autres organismes de sécurité sociale --------------------------------------- 18

� La CNAM : --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

� La CNAV : ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

� Le FFIP : ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

� Le FSI (Fond de solidarité invalidité) : ---------------------------------------------------------------------- 18

� Le FSV : ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 19

� La MSA : ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19

� La CFE : ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 19

Note n° 6 : Les relations avec l’État et autres entités publiques : ------------------------------------------------ 20

� Le FOND CMU : --------------------------------------------------------------------------------------------------- 20

� La CNSA : ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20

� Les ARS : ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21

� PASSRAU : --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21

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Note n°7 : Les relations avec les organismes tiers------------------------------------------------------------------ 21

Note n° 8: Les événements postérieurs à la clôture de l’exercice------------------------------------------------ 22

2 Les informations sur les postes du bilan --------------------------------------------------------------------------- 23

Note n° 9 : Les immobilisations incorporelles et corporelles : --------------------------------------------------- 23

� Les immobilisations incorporelles : -------------------------------------------------------------------------- 24

� Les immobilisations corporelles : ---------------------------------------------------------------------------- 24

Note n°10 : les immobilisations financières ------------------------------------------------------------------------- 24

Note n° 11 : les stocks et encours : ------------------------------------------------------------------------------------ 24

Note n° 12 : les créances d’exploitation et échéancier ------------------------------------------------------------- 24

1- Les acomptes (Compte 4091*) : ------------------------------------------------------------------------------ 24

2- Les indus (comptes 4092*) : ----------------------------------------------------------------------------------- 24

3- Les RCT (comptes 4093*) : ------------------------------------------------------------------------------------ 26

4- Les comptes 4094 : ---------------------------------------------------------------------------------------------- 26

5. Les dépréciations (comptes 490*) : -------------------------------------------------------------------------- 27

6. Les comptes cotisants (comptes 41*) : ---------------------------------------------------------------------- 28

7. Les comptes de personnels (comptes 42*) : ---------------------------------------------------------------- 29

8. Les comptes de sécurité sociales et autres organismes sociaux (comptes 43*) : -------------------- 29

Note n° 13 : Les opérations pour compte de tiers ------------------------------------------------------------------ 29

Note n° 14 : Les autres débiteurs, comptes transitoires ou d’attente (actif) ---------------------------------- 29

Note n° 15 : La trésorerie ----------------------------------------------------------------------------------------------- 30

Note n° 16 : Les capitaux propres ------------------------------------------------------------------------------------- 30

Note n° 17 : Les provisions pour risques et charges --------------------------------------------------------------- 31

Les prestations Légales : ------------------------------------------------------------------------------------------ 32

Les prestations extra légales : ------------------------------------------------------------------------------------ 32

Les autres provisions pour risques et charges Compte 158 ------------------------------------------------ 32

Note n° 18 : Les dettes financières ------------------------------------------------------------------------------------ 33

Note n° 19 : Les dettes d’exploitation et échéancier : ----------------------------------------------------------- 33

1. Les cotisants Créditeurs « Comptes 419*» : ---------------------------------------------------------------- 33

2. Les fournisseurs « comptes 40* » : --------------------------------------------------------------------------- 33

3. Prestataires versement directs aux assurés et allocataires « compte 406*» : ------------------------ 33

4. Les prestataires versement à des tiers « Compte 407* : -------------------------------------------------- 34

5. Les fournisseurs intermédiaires « compte 409* » : ------------------------------------------------------- 34

6. Le personnel et comptes rattachés « compte 42* » : ----------------------------------------------------- 34

7. La sécurité sociales et autres organismes « compte 43* »: ---------------------------------------------- 35

8. Les entités Publiques « compte 44* » :----------------------------------------------------------------------- 35

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9. Les organismes de sécurité sociale « compte 45* » : ------------------------------------------------------ 36

10. Les débiteurs et Créditeurs divers « compte 46* » : ---------------------------------------------------- 36

Note n° 20 : Les autres créditeurs, comptes transitoires ou d’attente (passif) -------------------------------- 36

3. Les informations sur les postes du compte de résultat --------------------------------------------------------- 37

Note n° 21 : Les soldes intermédiaires de gestion ------------------------------------------------------------------ 37

Note n° 22 : Les charges de gestion technique : --------------------------------------------------------------------- 38

� Etat des prestations légales : ---------------------------------------------------------------------------------- 38

� Prestations Maladie : ----------------------------------------------------------------------------------------- 38

� Prestations Vieillesse : --------------------------------------------------------------------------------------- 39

� Prestations Invalidité : --------------------------------------------------------------------------------------- 39

� Etat des prestations d’action sanitaire et sociale : --------------------------------------------------------- 39

� Action sanitaire et sociale Maladie : ----------------------------------------------------------------------- 39

� Action sanitaire et sociale Vieillesse : --------------------------------------------------------------------- 39

� Prévention : ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 40

� Prestations : conventions internationales : ----------------------------------------------------------------- 41

� Transfert financiers et compensations : --------------------------------------------------------------------- 41

� 657 - Charges techniques : ---------------------------------------------------------------------------------- 41

� 6571x1 – Compensations : ---------------------------------------------------------------------------------- 41

� 6571x3 - Transferts : prises en charge de cotisations : ------------------------------------------------ 41

� 6571x5 - Transferts : contributions diverses : ---------------------------------------------------------- 42

� 6571x6 - Transferts divers : -------------------------------------------------------------------------------- 42

� 6572 - Autres charges techniques : ------------------------------------------------------------------------ 42

� 658 – Diverses charges techniques : ---------------------------------------------------------------------- 43

� 6584 - Charges techniques : pertes sur créances irrécouvrables (cotisations, impôts et produits

affectés) : ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 43

� 6585 - Charges techniques : pertes sur créances irrécouvrables (prestations) : --------------------- 43

� 6588 - Diverses autres charges techniques : ------------------------------------------------------------ 44

Note n° 23 : les charges de gestion courante (gestion administrative) : --------------------------------------- 44

� Les achats : -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 44

� Les services extérieurs : ---------------------------------------------------------------------------------------- 44

� Les autres services extérieurs : ------------------------------------------------------------------------------- 45

� Les impôts et taxes assimilés : -------------------------------------------------------------------------------- 48

� Les charges de personnel : ------------------------------------------------------------------------------------- 48

� Les autres charges de gestion courante : -------------------------------------------------------------------- 50

� Les amortissements et provisions : -------------------------------------------------------------------------- 51

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Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles ---------------------------------------------------- 51

134 207,44 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 51

18 188,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 51

Note n° 24 : les produits de gestion technique ---------------------------------------------------------------------- 51

� Les remises de gestion : ---------------------------------------------------------------------------------------- 51

� Les cotisations sociales : --------------------------------------------------------------------------------------- 51

� La CSG : ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 52

� Les prises en charges de prestation : ------------------------------------------------------------------------ 52

� Les contributions diverses : ----------------------------------------------------------------------------------- 52

� Les remboursements de prestations : ----------------------------------------------------------------------- 52

� Les divers produits : -------------------------------------------------------------------------------------------- 53

� Les reprises sur provisions : ----------------------------------------------------------------------------------- 53

Note n° 25 : Les produits de gestion courante ---------------------------------------------------------------------- 53

� Les produits des activités annexes --------------------------------------------------------------------------- 53

� Les reprises sur amortissements et provisions : ----------------------------------------------------------- 54

� La production immobilisée : ----------------------------------------------------------------------------------- 54

� Les subventions : ------------------------------------------------------------------------------------------------ 54

� Transfert de charges : ------------------------------------------------------------------------------------------- 54

� Les autres produits de gestion courante : ------------------------------------------------------------------- 54

Note n° 26 : Le résultat financier -------------------------------------------------------------------------------------- 55

� Charges financières : -------------------------------------------------------------------------------------------- 55

� Produits financiers : --------------------------------------------------------------------------------------------- 55

Note n° 27 : Le résultat exceptionnel --------------------------------------------------------------------------------- 55

� Charges exceptionnelles : -------------------------------------------------------------------------------------- 55

� Produits exceptionnels : ---------------------------------------------------------------------------------------- 56

4. Les autres informations ---------------------------------------------------------------------------------------------- 56

Note n° 28 : Les engagements hors bilan----------------------------------------------------------------------------- 56

Note n° 29 : l’effectif au 31 décembre 2018 ------------------------------------------------------------------------- 56

Note n° 30 : Les contributions en nature ----------------------------------------------------------------------------- 56

Note n° 31 : Le bilan détaillé-------------------------------------------------------------------------------------------- 57

Note n° 32 : Les comptes de résultat détaillés ---------------------------------------------------------------------- 63

ANNEXES : ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 68

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1. Cadre général : Note n°1 : Périmètre de combinaison : Sans objet Note n° 2 : Les règles et méthodes comptables :

1- Le référentiel comptable :

• La comptabilité est tenue en droits constatés en application désormais des articles LO 111-3, VII et de l’article L 114-5 du CSS tels qu’issus de la loi organique du 2 août 2005 ;

• « Plan Comptable Unique des Organismes de Sécurité Sociale » (PCUOSS) prévu par l’article D114-4-1du CSS et édicté par l’arrêté du 30 novembre 2001 modifié par l'arrêté du 30 janvier 2008.

Ce texte précise que, la comptabilité des Organismes de Sécurité Sociale ne s'écarte des dispositions définies par le plan comptable général (CRC 99-03) que si des mesures législatives ou réglementaires spécifiques à la Sécurité Sociale l'exigent. Au cours de l’année 2005, les Caisses Nationales du régime général et les autres organismes (CCMSA, RSI…) ont débuté l’élaboration d’un plan de comptes annoté, harmonisé inter régime (le PLACAIR), qui permet de créer des subdivisions pour répondre à leurs besoins spécifiques. Arrêté pris en application de l’article D114-4-2 du code de la sécurité sociale portant adoption du référentiel de validation des comptes des organismes de la sécurité sociale.

2 -Les règles propres à l’organisme :

2.1 Amortissements et dépréciations :

� Les amortissements :

Les immobilisations se déprécient avec le temps, de ce fait il convient de constater cette perte de valeur en amortissant le bien. L’amortissement débute le jour de la mise en service du bien. La méthode de calcul à la CAVIMAC est linéaire ainsi le calcul est le suivant : Amortissement = Valeur d’acquisition / Durée d’amor tissement Nature du bien Durée d’amortissement Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Agencement – Aménagement 9 ans (durée du bail) Logiciel installé sur micro 3 ans Logiciel installé sur système 5 ans

� Dépréciations :

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Des provisions pour dépréciation des comptes de tiers doivent être systématiquement constituées dès lors qu’apparaît une perte probable liée aux difficultés de recouvrement d’une créance quelle que soit sa nature : prestations (légales ou extralégales) indues à récupérer, recours contre des tiers, comptes clients et cotisants, etc.. A la CAVIMAC, dès lors qu’une créance est considérée comme douteuse une dépréciation à 100% du montant de la créance est constatée.

2.2 Provisions pour charges : Une provision pour charges est la constatation comptable d'une augmentation du passif exigible à plus ou moins long terme, précise quant à sa nature, mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent probables (article D.253-19-3). Prestations d’assurance maladie : Objectif : Concernant les prestations d’assurance maladie, nous avons d’une part les provisions calculées par le contrôleur de gestion pour le service des prestations et d’autre part le montant des provisions qui nous est communiqué par la CNAM via les notifications de fin d’année. Méthode d’évaluation : Concernant le service des prestations : Valorisation des prestations qui sont versées au cours de l’année N, concernant les exercices antérieurs, déduction faite du stock de dossiers constaté au 31.12.N-1 (valorisé en fonction du coût moyen d’un dossier de l’année N). Cette valorisation est majorée par le taux d’évolution des dépenses de prestations maladie entre N-1 et N, à laquelle il convient d’ajouter l’estimation du stock de dossiers reçus en N mais non liquidé au 31.12.N, valorisé en fonction du coût moyen par dossier. Concernant les notifications de la Cnam : Le montant nous est communiqué via les notifications en fonction de notre quote-part de dépense. Reprise : L’intégralité de la provision de N-1 est reprise Prestations d’assurance vieillesse : Objectif : évaluation des prestations de vieillesse dont la date d’ouverture des droits est fixée en n ou antérieure à n, mais liquidées en n+1. Méthode d’évaluation : La valorisation se fait en fonction du nombre de dossier restant en stock au 31/12/N (Valorisation par le montant moyen servi), auquel on applique un coefficient moyen de pondération ainsi qu’une majoration de 5% pour prévenir les dossiers arrivés tardivement. Reprise : L’intégralité de la provision de N-1 est reprise

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Action sociale maladie : Objectif : évaluation des prestations du Fonds d’Action Sanitaire et Social dont le fait générateur (date des soins) est antérieur au 01.01.N+1, et qui seront liquidées et payées dans le courant de l’exercice N+1. Méthode d’évaluation : La provision est évaluée en fonction des dépenses réalisées au cours de l’année N concernant les exercices antérieurs, revalorisées par le taux d’évolution du nombre de dossiers entre les exercices N et N-1, en prenant en compte le stock de dossiers en instance de traitement . Reprise : L’intégralité de la provision de N-1 est reprise Action sociale vieillesse : Objectif : évaluation des prestations du Fonds d’Action Sociale dont le fait générateur (date des soins) est antérieur au 01.01.N+1, et qui seront liquidées et payées dans le courant de l’exercice N+1. Méthode d’évaluation : - Pour les aides ménagères, compte tenu du suivi des engagements pris auprès des associations et notifiés aux assurés, la provision correspond au solde de ces engagements non payés au 31/12/N, écrêté de 20 %, afin de prendre en compte les décès et les heures non utilisées. - Pour les subventions, la provision constituée correspond au solde entre les subventions accordées par la Commission au cours de l’exercice N et les paiements effectués au 31/12/N, - Pour les allocations complémentaires de ressources (ACP), la provision correspond au nombre de dossiers en stock au 31/12/N, valorisé par le coût moyen annuel d’un dossier pondéré du coefficient du nombre de mois servi sur l’année au titre des ACP, et majoré de 5% pour les éventuels dossiers non reçus en fin d’année ayant une date d’effet antérieure au 01/01/N+1. Reprise : L’intégralité de la provision de N-1 est reprise Action de prévention : Objectif : évaluation des prestations de Prévention dont le fait générateur (date des soins) est antérieur au 01.01.N+1, et qui seront liquidées et payées dans le courant de l’exercice N+1. Méthode d’évaluation :

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La valorisation se fait en fonction des dossiers en cours non liquidés au 31/12/2019 mais qui concerne l’exercice 2019. Reprise : L’intégralité de la provision de N-1 est reprise Gestion administrative : Congés payés Objectif : évaluation de l’indemnité de congés payés et des charges sociales correspondantes, représentant d’une part le solde de congés au 31/12/N et d’autre part les droits acquis par le personnel en N, qui ne seront pris ou payés qu’à compter du 01/01/N+1. Méthode d’évaluation : - Recensement du solde des jours de congés payés restant à prendre pour chaque agent au 31/12/N (S). - Calcul des jours de congés acquis par le personnel au cours de la période du 01/06/N au 31/12/N (J) qui ne seront disponibles qu’à partir du 01/05/N+1. - Détermination de l’indemnité de congés par agent en fonction du salaire de chacun d’entre eux selon la formule : Salaire x (S + J) = X 21,67 - Evaluation des charges sociales correspondantes en fonction du taux moyen de charges sociales appliquées sur la masse salariale N : X charges sociales N x 100 = Y Masse salariale N - Le montant des charges à payer (P) de l’exercice N-1 est ajusté en fonction du résultat des deux opérations précédentes : (X + Y) - P (N-1) = dotation ou reprise de l’exercice N

2.3 Provisions pour litiges : Objectif : la provision pour litiges est destinée à couvrir les risques pécuniaires encourus par l’organisme relatifs à des litiges dans lesquels il est impliqué, notamment en matière de charges de personnel ou de de dossiers contentieux avec les assurés. Méthode d’évaluation : La détermination de ces provisions est réalisée à partir des estimations financières des avocats en charge des litiges, ou du service des Ressources Humaines, sur la base des éléments connus dans de précédentes affaires similaires, ou des éléments réclamés par le plaignant. Reprise : L’intégralité de la provision de N-1 est reprise

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2.4 Charge à payer et produit à recevoir : Le principe des droits constatés conduit également à devoir comptabiliser sur l’exercice clos, les opérations de gestion courante et les charges de personnel qui s’y rapportent. Ces opérations consistent à comptabiliser les charges ou produits qui se rattachent à l’exercice N, dont l’échéance interviendra sur l’exercice suivant. A la différence de la provision, cette charge ou ce produit à un caractère moins incertain et l’estimation doit être plus précise. Charges à payer pour charges de gestion courante : Ainsi, pour les charges de gestion courante, il est tenu compte de toutes les commandes effectuées auprès des fournisseurs et livrées au cours de l’exercice N, quand bien même la facturation n’interviendra qu’en N+1. La liste des commandes livrées et non facturées est fournie par les services ordonnateurs. Charges à payer pour charges de personnel : 1- Compte épargne temps (CET) Objectif : évaluation du coût des jours ouvrés figurant au solde du compte épargne temps de chaque agent au 31/12/N, susceptibles d’être pris ou mis en paiement à la demande du salarié. Méthode d’évaluation : Le suivi des portefeuilles CET est fait au travail d’un dossier Excel. Chaque onglet enregistre les acquis de façon individuelle. La valorisation de la CAP au 31/12/N est faite au regard du solde de chaque CET et du montant du salaire brut réel du titulaire au 31/12/N selon la formule suivante : Salaire brut mensuel de l’agent X Nombre de jour CET de l’agent 21,67 jrs PS : 21,67 état le nombre de jours ouvrés moyens mensuels (52 semaines à 5 jours ouvrés /12)

2- Défraiement professionnel : Objectif : imputation sur l’exercice d’engagement, des frais professionnels qui seront payés sur l’exercice suivant (en raison de la fourniture tardive des états de frais par les intéressés) Méthode d’évaluation : Comptabilisation au réel à partir des états de frais exploité mais fournis tardivement au service RH après la dernière paie. 3- Part variable et primes de résultats : Objectif : évaluation des montants de parts variables (ADD) et primes de résultats (cadres de haut niveau) à verser en N+1 sur la base du résultats des objectifs individuels fixés pour N Méthode d’évaluation :

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Comptabilisation sur la base des dispositions conventionnelles maximum pour chacun des bénéficiaires : 1,5 mois de salaire de base pour le Directeur, 1 mois de salaire de base pour le Sous-Directeur, 0,5 mois de salaire de base pour les cadres de haut niveau (niveau 8 et + grille des employés et cadres – niveau VII grille des informaticiens) 4- Intéressement : Objectif : imputation sur l’exercice de référence du montant de l’intéressement qui sera versé en N+1 au regard du niveau d’atteinte des objectifs qui sera connu une fois l’exercice clos Méthode d’évaluation : 2.5% de la masse salariale de l’année de référence X 70%(ce qui correspond à une moyenne de versement de l’intéressement les années précédentes) 5- Médailles du travail : Objectif : imputation sur l’exercice précédent du montant individuel des primes (20 – 30 -35 et 40 ans) qui seront allouées en N+1 – au prorata des années d’acquisition au 31/12/N Méthode d’évaluation : Si l’ancienneté est acquise avant le 31/12/N, la prime qui sera versée en N+1 est comptabilisée en entier Si l’ancienneté est acquise sur l’exercice N, la prime est comptabilisée au prorata de l’ancienneté au 31/12/N Ex médaille de 40 ans acquise en avril 2020 comptabilisée pour 39.75 ans au 31/12/2019

Règles en matière de tenue des comptes financiers : Recettes : Les recettes sont comptabilisées en date de valeur. Dépenses : Les dépenses effectuées par chèques sont comptabilisées à la date à laquelle ils sont émis ; les virements et prélèvements sont comptabilisés en date de valeur. Les règles de combinaison (comptes combinés uniquem ent) La CAVIMAC n’est pas concernée.

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Note n° 3 : Les faits caractéristiques de l'exercic e : 3.1_Informatique :

� En Janvier 2019, la CAVIMAC a mis en production Vision et ICARE. Les projets ont donc été comptabilisés en logiciels créés. La comptabilisation jusqu’à lors en immobilisation en cours a été soldé. (Comptes 23252 – 20532)

� La mise en place du prélèvement à la source pour les salariés et pour les pensionnés.

� Acquisition d’ SWITCH auprès de l'UGAP pour 50 000, 00 € HT. � Début des travaux pour l'arrivée d'office 365. � Début des travaux pour Kelio en mode SaaS (logiciel pour le badgeage)

3.2_Agence comptable :

� L’agence comptable a pris en charge l’activité de recouvrement des créances amiables et contentieuses depuis Mai 2019,

� Une réorganisation des activités afin d’optimiser les contrôles et circuit est en cours. � Un travail sur les comptes de tiers a été déployé avec l’établissement des EDS (Etat

de solde) de manière mensuelle, � La mise en place de PACTOL, l’outil de gestion de trésorerie a été fait en Octobre

2019. Cet outil permet de sécuriser les flux et d’avoir une gestion de trésorerie optimisée,

� La CSS (Complémentaire Santé Solidaire) a remplacé la CMU et de l’ACS, à compter de novembre 2019, l’agence comptable est chargée de recouvrer le montant des participations financières,

� L’outil de suivi des RCT, GRECO a été mise en place, � Un tableau de suivi de charges constatées d’avances a été créé. Ce travail consiste a

reprendre toutes les factures afin, d’une part, de contrôler qu’elles devaient être comptabilisées en CCA et, d’autre part, l’intégration au tableau d’un calcul automatique permettant un calcul au prorata correct,

� Des modalités de contrôle ont été créées pour les pensions vieillesse et invalidité, � Afin d’assurer un cadrage entre ICARE et la comptabilisation des pensions vieillesse

et invalidité un tableau de rapprochement a été créé, � Il en a été de même pour le rapprochement entre SNV2 et la comptabilité pour le

recouvrement des cotisations un tableau a été créé, � Enfin, afin d’assurer le contrôle journalier de la comptabilisation quotidienne des

produits, encaissements et charges des cotisations un tableau a été mis en place, � L’interface concernant la comptabilisation des produits, encaissements et charges a

été revue � Les modalités de reversements des cotisations CSA, RCO, CSG CRDS ont été

revues 3.3_RH :

� Abaissement du taux patronal de cotis Urssaf maladie en 2019 : 7 % au lieu de 13 % � Fusion AGIRC-ARRCO : hausse générale des cotisations : T1 de 10 à 10.16% / T2 de 20.25 à 21.59%

AGFF à 2 et 2.20% remplacée par CEG de 2.15 et 2.70% � Transfert des 0.421% salarié sur part patronale pour répondre à l'obligation légale de

prise en charge 1.50% prévoyance cadre par l'employeur

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3.4_Prestations Vieillesse :

� La mise en place de VISION et ICARE a été faite en janvier 2019 � La revalorisation de l’ASPA a été faite au 1er Janvier de 35 euros � Il a été créé la CSG au taux médian au 1ier Janvier 2019. Sa mise en œuvre est

intervenue en Avril 2019 avec un effet rétroactif. � A compter de janvier 2020 le prélèvement à la source pour les assurés sera mise en

place.

3.5_Prestations Maladie :

� La CSS (Complémentaire Santé Solidaire) a remplacé la CMU-C§ et de l’ACS, à compter de novembre 2019,

� A compter de janvier 2020 le prélèvement à la source pour les assurés bénéficiant de la pension invalidité sera mise en place.

� Le paiement des pensions invalidité est réalisé via ICARE antérieurement il était fait de manière manuel.

� La mise en place de GRECOT, en Octobre 2019 permet un suivi plus sécurisé des RCT.

3.6_Recouvrement des cotisations :

� Revalorisation de l'assiette unitaire des cotisations (revalorisation du SMIC au 1er

janvier 2019 de 1498 € à 1521 €) � Augmentation du taux d'appel des cotisations RCO (taux contractuel de référence

passant de 9,75 % à 10,02 %)

3.7_Juridique (Marchés publics):

• Le marché assurance est passé de 4 à 3 lots attribué à la SMACL, le lot 4 responsabilités personnelles des dirigeants étant abandonné,

• Les machines de matériels pour le courrier sont toujours loués ou maintenus auprès des mêmes entreprises, mais à des tarifs moins élevé,

• Pour les marchés de maintenance, les prix sont similaires au regard des montants forfaitaires, mais EIFFAGE a vu son nombre de lot augmenter au détriment de IDEX,

• Le marché de nettoyage a connu un nouvel opérateur (NOVASOL) qui pratique des tarifs plus avantageux,

• Début des travaux pour la modification d'accès master imposé par la CNAM dans le cadre du projet PASSPORT et mise en place à venir d'une solution EVIDIAN différente de celle actuelle,

• Mise en place d'un marché traiteur (ESAT PLEYEL), • Dépense de réaménagement des locaux (22 000, 00 € HT).

Note n° 4 : Les changements de méthode comptable, d e présentation ou d’évaluation Il n’y a pas eu cette année de changement de méthode comptable, de présentation ou d’évaluation

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Note n° 5 : Les relations avec les autres organisme s de sécurité sociale

� La CNAM : La CAVIMAC est liée au Régime Général par des conventions financières tripartites précisant les modalités de l’intégration financière de notre régime dans les comptes de la CNAM ouverts à l’ACOSS. Conformément à l’article L.382-22 du Code de la Sécurité Sociale, le Régime Général couvre l’ensemble des dépenses nettes de l’exercice, déduction faite des produits de l’exercice, par une contribution d’équilibre dite « pour autant que de besoin ». Ainsi nous établissons une contribution d’équilibre qui se décompose comme suit : 2019 2018 Variation % Gestion administrative 8 707 933,50 6 875 595,68 1 832 337,82 26,65%

Gestion technique 138 841 357,01 141 334 569,49 -2 493 212,48 -1,76% Action sociale 1 517 188,97 1 627 904,17 -110 715,20 -6,80%

Total 149 066 479,48 149 838 069,34 -771 589,86 -0,52% Le montant global de la contribution est en baisse. On peut indiquer que pour la gestion technique et l’action sociale, les montants en baisse sont le reflet de la baisse des dépenses constatés sur l’année. Pour la gestion administrative, on constate une hausse, principalement dû à la mise en production de Vision et ICARE.

� La CNAV : 2019 2018 Variation % Gestion administrative 3 398 920,43 2 705 895,97 693 024,46 25,61%

Gestion technique 84 572 837,66 93 078 641,28 -8 505 803,62 -9,14% Action sociale 5 035 239,96 6 227 510,91 -1 192 270,95 -19,15% Total 93 006 998,05 102 012 048,16 -9 005 050,11 -8,83%

Le montant global de la contribution est en baisse. On peut indiquer que pour la gestion technique et l’action sociale, les montants en baisse sont le reflet de la baisse des dépenses constatés sur l’année. Pour la gestion administrative, on constate une hausse, principalement dû à la mise en production de Vision et ICARE.

� Le FFIP : Suppression du dispositif comptable du FFIP

� Le FSI (Fond de solidarité invalidité) :

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L'allocation supplémentaire d'invalidité (Asi) est une prestation mensuelle accordée à certaines personnes invalides ayant de faibles ressources. Cette prestation est soumise à conditions de ressources et résidence. Tous les mois, la CAVIMAC verse pour le compte du FSI, de l’ASI via ICARE

Compte Compte(T) Solde 2019 Solde 2018 Variation %

456321 FSI -283,35 1 456,63 -1 739,98 -119,45% Le FSI verse au milieu de l’année un acompte. En 2018, le FSI était redevable de 1456,63 € au titre de l’ASI. Ce montant a été reversé en Mars 2019. Pour 2019, un acompte de 34 000 € en Juillet 2019 a été versé pour un total de dépenses de 33 716,65 €.

� Le FSV :


45711 FSV -35 989,32 -727 480,89 691 491,57 -95,05% Tous les mois la CAVIMAC verse pour le compte du FSV, les prestations suivantes :

� L’allocation de solidarité aux personnes âgées de l’art L815-1 � L’allocation supplémentaire de l’article L812-2 � La majoration L 814-2 � Ainsi que des frais de gestion de l’allocation L815-1 et L815-2

Le montant global des dépenses s’élève à 21 164 010,88 € dont 248 854,48 € de frais de gestions. Un acompte a été versé en 2019 pour un montant de 21 200 000,00 €. Ainsi il reste un solde à devoir au FSV de 35 989,32 €.

� La MSA : Depuis Octobre 2012, la Cavimac traite au titre de caisse gestionnaire, les factures télétransmises par les établissements publics de santé dans le dispositif « Caisse de paiement Unique » Dès lors les établissements ne sont pas payés, mais une dette est enregistrée envers les CPU du régime agricole à qui il appartient de régler les factures acceptées par le régime. En N+1, la CNAM envoie le montant des factures payées par le régime agricole. Ce montant (qui correspond au solde de l’année) sera reversé par transfert de crédit à la CNAM courant 2020.

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation %

4542467 MSA -154 166,46 -159 983,87 5 817,41 -3,64% Il n’y a pas de variation significative entre 2018 et 2019.

� La CFE : Il n’y a plus de cotisation CFE en 2020

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Note n° 6 : Les relations avec l’État et autres ent ités publiques :

Compte Compte(T) Solde 2019 Solde 2018 Variation % 44222 Fonds CMU -24 947,64 96 523,11 -121 470,75 -125,85%

442253 Contribution solidarité autonomie (CNSA) -738 507,35 12 124,49 -750 631,84 -2094,17%

4457 agences régionales de santé ARS 8 462,20 1 912,20 6 550,00 342,54%

4463 Prélèvement à la source -56 838,87 -45 618,33 -11 220,54 24,60%

� Le fond CMU : Le montant des dépenses 2018 était inférieur au montant de l’acompte versé (soit 876 523,11 € de dépenses pour un acompte de 780 000 €). En 2019, la situation s’est inversée le montant de l’acompte versé était de 876 500 € pour un total de dépense de 851 552,36 € sûrement dû à la fois à une baisse des dépenses CMU entre 2018 et 2019 et potentiellement à la mise en place de la CSS en novembre 2019. Nous sommes donc redevables de 24 947,64 euros au fond CMU. En regardant le tableau des dépenses des prestations maladie (Cf. annexe), on peut constater une baisse de 19,75 % dans les dépenses « Exécutées en établissements»

Compte libellé 2019 2018 Variation %

6561112 Exécutées en établissements 128 706,03 160 378,31 -31 672,28 -19,75%

65611121* Etablissements sanitaires 103 138,41 127 304,08 -24 165,67 -18,98%

65611123* Cliniques privées 25 567,62 33 074,23 -7 506,61 -22,70%

� La CNSA : Ce compte reprend d’une part les opérations de recouvrement quotidien des cotisations, à savoir le montant des produits, le montant des charges ainsi que le montant des encaissements et d’autre part le montant des prestations médico-sociales prise en charge par la CNSA. En 2019, le montant de l’acompte était plus important que le montant de notre quote-part de dépense. Concernant les prestations médico-sociales : Le 25 juillet 2008, la CAVIMAC a signé une convention avec la CNSA relative aux relations financières entre nos deux organismes.

Cette convention a pour objet :

- de définir les modalités de calcul et la périodicité des versements effectués par la CNSA au titre de la contribution prévue à l’article R.14-10-46 du Code de l’Action Sociale et des Familles,

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- d’arrêter les règles de comptabilisation des prestations médico-sociales entrant dans le périmètre de prise en charge par la CNSA, d’organiser les échanges d’informations financières entre nos deux organismes.

Après avoir fourni le montant des prestations médico-sociales de l’année en cours (dotations et reprises sur provisions incluses), la CNSA détermine une clé de répartition pour chaque régime d’assurance maladie (% des charges du régime par rapport aux charges nationales). La contribution de la CNSA correspond à la différence entre les charges réelles de chaque régime et la contribution restant à la charge des régimes, fixée par un arrêté et calculée en fonction de la clé de répartition affectée à chacun d’eux. Dans la pratique, un acompte est versé au cours du mois de juillet de l’année N de référence. Le solde de l’année N est versé ou déduit en juillet N+1, en même temps que l’acompte de l’année N+1.

� Les ARS : La CAVIMAC verse des prestations au titre du FIR. Ces prestations sont récupérables auprès des ARS. Des conventions sont en cours afin de procéder à la récupération de ces prestations.

� PASSRAU : Le montant correspond d’une part du montant du PAS de décembre 2019 des pensions retraite et du montant du PAS sur les salaires à reverser également. Il est décomposé comme suit : PAS 2019 2018 Pensions retraite / Invalidité 43 773,14 45 618,33

Salaires 13 065,73 0,00 Total 56 838,87 45 618,33 Il n’y a pas eu de prélèvement sur les salaires de décembre car le PAS est entré en vigueur au 1ier janvier. Note n°7 : Les relations avec les organismes tiers La CAVIMAC liquide et règle les prestations des assurés ayant choisi une mutuelle dans le cadre de la Couverture Maladie Universelle Complémentaire (CMU-C) et de l’Aide à l’acquisition d’une Complémentaire Santé (ACS). Ces prestations sont comptabilisées dans des comptes de tiers (comptes 45733 et 457372), et font l’objet d’une facturation mensuelle auprès de chaque mutuelle. Aujourd’hui, cette facturation et le suivi de ces prestations s’effectuent à l’aide de l’application SETDOC. Au 1ier novembre 2019, la Complémentaire Santé Solidaire (CSS) remplace l’ACS et la CMU-C. La CSS peut être gratuite ou soumise à une participation financière sous condition de ressources. Compte Compte(T) Solde 2018 Solde 2019 Variation %

45733 Organismes complémentaires - CMU 29 850,70 0,00 -29 850,70 -100,00%

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457372 organismes complémentaires ACS 114 731,81 263 609,30 148 877,49 129,76% 457376 Créances O.C. 0,00 69 216,75 69 216,75 100,00%

Total 144 582,51 332 826,05 188 243,54 56,56%

Cette augmentation est principalement due au montant correspondant à la CMU que l’on doit récupérer auprès de la Mutuelle Saint Martin (MSM). Note n° 8: Les événements postérieurs à la clôture de l’exercice L'épidémie du coronavirus "Covid-19", se propage dans le monde entier depuis janvier 2020. Il s’agit d’un événement postérieur à la clôture qui n’a pas d’impact sur les comptes de l’exercice 2019. Les impacts de cette crise sanitaire sur les comptes 2020 et ses conséquences sur la CAVIMAC ne sont pas encore connues à la date d'établissement des comptes. La CAVIMAC comme l’ensemble des organismes de sécurité sociale a été contrainte de s’adapter à la pandémie COVID-19. La CAVIMAC assure la continuité de service public malgré le confinement d’une partie de ses collaborateurs. Environ 60 % des agents de la caisse ont pu continuer à travailler soit en télétravail soit en venant sur site. Les autres devant s’arrêter soit pour garder leurs enfants soit du fait d’un arrêt de travail. Un plan de continuité d’activité a été mis en place progressivement afin de maintenir les missions principales de la caisse concernant les prestations assurance vieillesse et assurance maladie ainsi que le recouvrement des cotisations et des contributions sociales. Ainsi le paiement des retraites est assuré aux échéances normales. Le traitement des remboursements assurance maladie est maintenu au fil de l’eau, mais avec un délai plus long. Le calendrier du recouvrement des cotisations est respecté. En ce qui concerne les contrôles des dossiers, il a été mis en place le dispositif pour la liquidation côté retraite 2 agents expérimentés et côté affiliation entre 1 et 2 agents expérimentés afin de ne pas engendrer de ruptures de ressources. Ces dossiers sont donc contrôlés dans un deuxième temps a postériori.

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2 Les informations sur les postes du bilan Note n° 9 : Les immobilisations incorporelles et co rporelles :

ACTIF EXERCICE 2019 EXERCICE 2018

Variation VNC % BRUT

AMORTISSEMENTS ET

DEPRECIATIONS NET BRUT

AMORTISSEMENTS

ET DEPRECIATIONS NET

Immobilisations incorporelles 10 837 127,83 6 012 463,57 4 824 664,26 8 659 557,65 3 685 235,71 4 974 321,94 -3,01%

Logiciel créé (205/2805) 10 837 127,83 6 012 463,57 4 824 664,26 3 692 886,01 3 685 235,71 7 650,30 62965,03%

Immobilisations incorporelles en cours 0,00 0,00 0,00 4 966 671,64 0,00 4 966 671,64 -100,00%

Immobilisations corporelles 1 846 865,18 1 630 641,19 216 223,99 1 749 845,90 1 496 433,75 253 412,15 -14,67%

Autres immobilisations corporelles 1 846 865,18 1 630 641,19 216 223,99 1 749 845,90 1 496 433,75 253 412,15 -14,67%

Immobilisations financières 524 221,34 0,00 524 221,34 514 070,86 0,00 514 070,86 1,97%

Prêts aux partenaires (2742/28742) 365 099,59 0,00 365 099,59 359 303,45 0,00 359 303,45 1,61%

Dépôts et cautionnements versés

(275/2875) 159 121,75 0,00 159 121,75 154 767,41 0,00 154 767,41 2,81%

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� Les immobilisations incorporelles : En Janvier 2019, les logiciels VISION et ICARE ont été mis en production. Le logiciel a donc été amorti et le compte « logiciel en cours » a été soldé.

� Les immobilisations corporelles : En 2019, du matériel informatique a été acquis pour 69 323,40 € de, et la salle de restauration a été réaménagée pour un montant de 27 412,80 €. Les acquisitions entre 2019 et 2018 sont en augmentation (15 703,33 € en 2018) Note n°10 : les immobilisations financières Ce poste comptabilise :

• D’une part le montant de la participation de l’employeur à « l’effort de construction » pour 365 099,59 € en 2019 pour 359 303,45 € en 2018

• Et d’autre part le montant du dépôt et cautionnement payé par la CAVIMAC auprès

du bailleur. (soit 159 121,75 € en 2019 contre 154 767,41 € en 2018). Ce montant pourra être récupérable au terme du contrat de location

Note n° 11 : les stocks et encours : Non concerné Note n° 12 : les créances d’exploitation et échéanc ier

1- Les acomptes (Compte 4091*) : Compte 40911 « Fournisseurs avances et acomptes versées sur commandes » : Ce compte reprend les acomptes versés aux fournisseurs. En 2019, le solde de 17 019.84 € correspond au premier acompte versé sur les honoraires de l’exercice 2019 à l’entreprise MAZARS (Commissaires aux comptes). Le solde était nul en 2018.

2- Les indus (comptes 4092*) :


409211 Indus 54 448,56 84 799,65 -30 351,09 -35,79%

409212 Créances de participation forfaitaires 296 521,61 269 192,79 27 328,82 10,15%

409213 Créances de franchises 538 526,55 497 306,95 41 219,60 8,29%

409216 Indus EHPAD 3 991,45 39 947,60 -35 956,15 -90,01%

409217 Indus ICF 96,00 100,19 -4,19 -4,18%

409261 Créances douteuses 76 730,45 87 567,00 -10 836,55 -12,38%

409262 Créances frauduleuses douteuses 606 286,65 0 606 286,65

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40927 Indus frauduleux 50 233,12 651 761,97 -601 528,85 -92,29%

Total 1 626 834,39 1 630 676,15 -3 841,76 -0,24% Ces comptes reprennent les indus exigibles :

� 409211 « Indus IND » : Ce sont des indus dus à des remboursements à tort de prestations pour la maladie et des indus vieillesses dus à des paiements à tort de prestations.

Balance âgée :

Indus (par risque) 2019 2018 2017 2016 à régulariser Total général Maladie 35 760,89 4 903,96 69,55 -8,88 -2 085,62 40 725,52 Vieillesse 8 675,14 7 133,52 0 15 808,66 Total général 44 436.03 12 037.48 69.55 -8.88 -2 085.62 54 448.56

Entre 2019 et 2018 la diminution du montant des indus maladies et vieillesses est de 35.79%. Le solde du compte est passé de 84 799.65 € en 2018 à 54 448.56 € en 2019. Une analyse est en cours pour les montants « à régulariser »

� 409212 « Créances de participations forfaitaires » : Une participation forfaitaire d'1 euro est demandée pour toutes les consultations ou actes réalisés par un médecin, mais également pour les examens radiologiques et les analyses de biologie médicale. Les participations sont déduites des remboursements ultérieurs, cependant si aucun remboursement ultérieur n’intervient dans les 5 années, la créance est prescrite. Cette prescription se fait automatiquement dans l’outil DETTES. Ces indus sont exclusivement du risque maladie

� 409213 « Créances de franchises» :

Une franchise médicale s’applique sur les boîtes de médicaments, les actes paramédicaux et les transports. Elle est plafonnée à 50 € par an, au total. L’augmentation de ces créances est de 8,29% par rapport à 2018. Les franchises sont déduites des remboursements ultérieurs cependant si aucun remboursement ultérieur n’intervient dans les 5 années, la créance est prescrite. Cette prescription se fait automatiquement dans l’outil DETTES. Ces indus sont exclusivement du risque maladie

� 409216 « Indus EHPAD» :

Les indus EHPAD sont des indus détectés suite à des requêtes nationales. Il reste au 31/12/2019, 6 indus EHPAD à récupérer pour 3 991,45 €.

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� 409217 « Indus ICF» :

Les indus ICF sont des indus sur les prestations en nature AS ou AT en circuit CIFU. Le solde en 2019 est de 96,00 €.

� 409261 « Créances douteuses» :

Sont qualifiés comme douteuses, les créances anciennes pour lesquelles il y a eu une mise en demeure et une absence de mouvement financier depuis plus d’un an. La variation concernant les créances douteuses comparées à 2018 est de -12,38%. Il est à noter qu’en 2019, la CAVIMAC a unifié le recouvrement des créances au sein de l’agence comptable. Pour 2020, seront mis en place des actions de recouvrement.

� 409262 « Créances frauduleuses douteuses » : Sont qualifiés en créances frauduleuses douteuses, les créances pour lesquelles aucun remboursement n’est en cours. En 2019, un compte a été créé pour isoler ces créances. Des actions de recouvrement seront mises en place en 2020.

� 40927 « Indus frauduleux » :

Le solde en 2019 est de 50 233,12 €, il correspond aux indus frauduleux pour lesquels un remboursement est en cours.

3- Les RCT (comptes 4093*) :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Evolution %

409311 RCT - Emissions créances provisoires 174 547,97 178 261,90 -3 713,93 -2,08%

40932 RCT - Créances définitives 338 976,62 57 632,89 281 343,73 488,17%

40936 RCT – douteuses (Recours contre Tiers) 13 016,71 4 997,24 8019,47 160,48%

Total 526 541,30 1 971 654,62 -9 018,62 -73,29% Ce compte reprend les RCT (recours contre tiers). On constate une diminution une augmentation des RCT définitives entre 2018 et 2019. L’augmentation des créances douteuses est principalement dû au passage d’un dossier en créance douteuse en décembre 2019 pour 12 164,46 €

4- Les comptes 4094 : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Evolution %

40942 Frais de signification 56 719,59 52 699,48 4 020,11 7,63%

40944 OQT majoration PA hors parcours 10 958,66 10 893,94 64,72 0,59%

40945 Créances prescrites 51 965,90 33 376,56 18 589,34 55,70%

40946 OQT douteux 9 400,26 3 007,61 6 392,65 212,55%

Total 129044,41 99977,59 29 066,82 29,07%

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o Le compte 40942 :

Ce compte reprend les frais d’huissier engagés pour la récupération des cotisations. Ces montants sont récupérables auprès des cotisants. Des actions seront mises en place en 2020, pour procéder à la récupération de ces indus.

o Le compte 40945 :

Le montant des créances prescrites s’élèvent en 2019 à 51 965,90 €. Ils se répartissent de la manière suivante :

2019 2018

Créances prescrite Maladie 19 008,88 13 354,52

Créances prescrites FASS 2 305,64 1 049,72

Créances prescrites Retraite 30 651,38 18 972,32

Total 51 965,90 33 376,56 On constate une augmentation des créances prescrites vieillesse.

o Les OQT : Elles correspondent à des créances lorsque l’assuré ne respecte pas le parcours de soin. En effet, dès lors que l’assuré ne passe pas par son médecin traitant pour ces soins, et/ou que le médecin traitant n’est pas déclaré, une créance OQT est à devoir si les sommes ont été prises en charge à tort lors de la transaction en tiers payant. Par mesure de simplification, ont été considérées comme douteuses, les créances pour lesquelles aucun mouvement financier n'est intervenu depuis plus d'un an. On constate une augmentation des créances douteuses qui est dû à l’augmentation du nombre de créances douteuses en 2019 (840 créances en 2019 contre 343 en 2018)

5- Compte 4097 « Fournisseurs : autres avoirs » : En 2019, le montant des avoirs est de 751.90 €. Cela correspond à des avoirs de trois fournisseurs : INSTITUT 4.10, AILLEURS BUSINESS, AMET

6- Les dépréciations (comptes 490*) :


490921 Indus-cas général -86 014,48 -90 589,46 4 574,98 -5,05% 490922 Dépréciation des indus prescrits -51 965,90 -33 376,56 -18 589,34 55,70% 490927 indus frauduleux -656 519,97 -651 761,97 -4 758,00 0,73%

490931 Dépréciation des créances au titre des recours contre tiers et employeurs

-13 016,71 -4 997,24 -8 019,47 160,48%

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49141 Dépréciation des créances cotisants

-3 846 653,91 -1 330 586,13 -2 516 067,78 189,09% 49142 Dépréciation de créances

cotisantes prescrites

Total -4 654 170.97 -2 111 311.36 -2 542 8259.61 Des provisions pour dépréciation des comptes de tiers doivent être systématiquement constituées dès lors qu’apparaît une perte probable liée aux difficultés de recouvrement d’une créance quelle que soit sa nature : Prestations (légales ou extralégales) indus à récupérer, recours contre des tiers, comptes clients et cotisants, etc... On constate une augmentation sur la dépréciation sur indus prescrits entre 2018 et 2019 qui sont la conséquence de l’augmentation des indus prescrits (Vieillesse notamment). En effet, on estime la perte probable à 100% de ces indus. Concernant la dépréciation RCT, la dépréciation est estimée également à 100% pour les créances douteuses. Ainsi, l’augmentation du compte des créances douteuses est proportionnelle à celle de la dépréciation. Concernant les cotisations, l’augmentation des dépréciations est dû à l’augmentation des contraintes effectuées cette année.

7- Les comptes cotisants (comptes 41*) :

Compte Compte(T) Solde 2019 Solde 2018 Variation % 41401 Cotisations exigibles maladie 2 183 295,22 1 769 016,08 414 279,14 23,42%

41408 Cotisations exigibles RCO/CSG/CRDS 739 629,82 564 029,94 175 599,88 31,13%

41409 Cotisations exigibles vieillesse 3 189 012,40 2 293 716,51 895 295,89 39,03% 41413 Rachat de cotisations 8 192,00 8 192,00 0,00 0,00%

41641 Cotisations douteuses 76 545,79 76 545,79 0,00 0,00% 41841 Cotisants : produits à recevoir 9 557 175,00 9 263 735,00 293 440,00 3,17%

� Les comptes cotisants (compte 414*) :

On constate une augmentation du solde des cotisants de plus de 30%, principalement dû à la croissance du nombre de cotisants entre 2018 et 2019. Mais également à la revalorisation des assiettes unitaires de cotisation et à l’augmentation du taux d'appel des cotisations RCO.

� Les cotisations douteuses (compte 416*) :

Le compte présente un solde de 76 545,79 €, correspondant à des créances antérieures à 2010. Une analyse sera faite en 2020 sur ce compte.

� Les produits à recevoir (compte 418*) :

Le montant des produits à recevoir est de même en augmentation suite à la croissance du nombre de cotisants entre 2018 et 2019. Mais également à la revalorisation des assiettes unitaires de cotisation et à l’augmentation du taux d'appel des cotisations RCO.

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8- Les comptes de personnels (comptes 42*) : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 4211 Personnel : rémunérations dues 525,77 -117,84 643,61 -546,17% 422 Comité d´entreprise 68 684,12 -2 051,74 70 735,86 -3447,60% 4252 Personnel : avances et acomptes 2 691,00 2 055,00 636,00 30,95% 4253 personnel : indus 569,71 0,00 569,71 Total 72 470,60 -114,58 72 585,18 -63348,91% Le solde du 4211, correspond à la cotisation Mutuelle d'un Retraité du 4e trimestre 2019 non réglée sur 2019. Le solde du 422, correspond à la dotation du CSE du 1er semestre 2020 versée fin 2019 Le solde du 4252, reprend les avances et acomptes versées au personnel.

9- Les comptes de sécurité sociales et autres organ ismes sociaux (comptes 43*) :

Titres restaurant « compte 4373 » : Ce compte reprend le stock de titre restaurant au 31/12/2018.

Compte Libellé Solde débit 4377 Titres restaurant 1 071,00

Note n° 13 : Les opérations pour compte de tiers L’ensemble des informations se trouve dans les notes 5, 6 et 7 Note n° 14 : Les autres débiteurs, comptes transito ires ou d’attente (actif) Compte Compte(T) Solde 2019 Solde 2018 4741 Cotisations à classer ou à régulariser 601 468,93 974 018,70

475151 Prestations IJ - saisie manuelle à ventiler 17 687,07 -30,00 TOTAL 619 156,00 991 766,92 Le compte 4741 correspond aux cotisations à classer ou à régulariser. On constate une baisse de 38,24 %. Une analyse sur l’antériorité de ce compte a été effectuée en 2019 et certaines écritures ont pu être régularisées. Le compte 475151 reprend les prestations saisies manuellement dans Qualiflux. Ce compte présentait un solde créditeur de 30,00 € sur l’exercice 2018 qui a fait l’objet d’une régularisation en octobre 2019. Le montant de 17 687,07 € au 31/12/2019 correspond à 3 journées sur les mois de novembre et décembre 2019.

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Note n° 15 : La trésorerie

� Compte 51 :

Compte Compte(T) Solde 2019 Solde 2018 Variation % 51211 SG - Fonctionnement 9 047,05 10 606,24 -1 559,19 -14,70% 51212 SG-

Cotisations/contributions 10 904 757,26 9 812 649,65 1 092 107,61 11,13%

51213 BRED 34,48 7 879,36 -7 844,88 -99,56% 51216 Crédit mutuel 1 618,19 7 166,43 -5 548,24 -77,42% 51217 SG-cotisations/livret 1 417 326,18 1 417 326,18 0,00 0,00%

Les variations sont principalement dues à la demande d'alimentation qui se fait à l'exactitude des paiements depuis la mise en place de l’applicatif PACTOL courant octobre 2019. Concernant le solde de la Société Générale-cotisations, le montant des cotisations et contributions CSG/CRDS, CASA et RCO seront reversés courant janvier et février 2020.

� Compte 53 :

Le solde reprend ce qu’il y a dans la caisse en espèce. Au 31/12/2019, le solde est de 237.18 €, ce qui est en deçà de l’encaisse autorisée qui s’élève à 600 €. Note n° 16 : Les capitaux propres Suite à la mise en place de l’intégration financière au RG conformément aux Art L382-22 et L 382-25 du CSS, le Régime Général couvre, pour la CAVIMAC, l’ensemble des dépenses nettes de l’exercice, déduction faite des produits de l’exercice par une Contribution d’Equilibre dite « pour autant que de besoin ».avec la CNAM pour les prestations maladie et la CNAV pour les prestations vieillesse. Cependant antérieurement à 2013 un résultat était constaté tant pour la maladie que la vieillesse.

� REPORT A NOUVEAU : 57.817.924,58 € � REPORT A NOUVEAU : - 72.987.524,57 €

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Note n° 17 : Les provisions pour risques et charges Ces comptes enregistrent toutes les provisions destinées à couvrir les risques identifiés inhérents à l’activité.

Compte Compte(T) Solde 2019 Solde 2018 Variation % 1511 Provisions pour litiges

271 613,00 366 112,00 -94 499,00 -25,81%

151 Provisions pour risques et charges de gestion courante

271 613,00 366 112,00 -94 499,00 -25,81 %

152111 Provisions pour prestations légales maladie 8 706 734,00 8 814 810,00 -108 076,00 -1,23%

152112 Provisions pour prestations légales maternité 9 775,00 3 700,00 6 075,00 164,19%

15214 Provisions pour prestations légales « vieillesse » 335 059,73 939 499,89 -604 440,16 -64,34%

15216 Provisions pour prestations légales « invalidité (maladie)»

0,00 0,00 0,00

15221 Provisions pour prestations extralégales « maladie - maternité »

115 871,00 171 772,00 -55 901,00 -32,54%

15224 Provisions pour prestations extralégales « vieillesse » 543 256,00 921 456,00 -378 200,00 -41,04%

15231 Provisions pour actions de prévention « maladie - maternité »

96 000,00 58 000,00 38 000,00 65,52%

15251 pour charges techniques-recouvrement (maladie-maternité)

0,00 252,54 -252,54 -100,00%

152 Provisions pour risques et charges de gestion technique

9 806 695,73 10 909 490,43 -1 102 794,70 -10,10 %

1588 Autres provisions pour charges 0,00 176 196,44 -176 196,44 -

100,00% 158 Autres provisions pour

charges 0,00 176 196,44 -176 196,44 -

100,00 %

� Provisions pour risques et charges de gestion coura nte Compte 151

La diminution est principalement due aux dossiers contentieux vieillesse. En 2018, il y avait 17 dossiers concernés contre 11 dossiers en 2019. Ainsi le montant des honoraires en 2019 est inférieur à 2018 (-15 770 €), le montant des frais également (-6 000 €) et le montant lié à la révision des dossiers également (-65 988 €).

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� Provisions pour risques et charges techniques Compt e 152 :

Les méthodes de calcul de provisions sont expliquées dans la note 2. Les prestations Légales : La diminution des provisions pour prestations légales maladie et CMU-C est due à la diminution du nombre de dossiers en stock au 31/12/2019 par rapport à 2018. La diminution des provisions pour prestations légales vieillesse est également due à la baisse du nombre de dossiers en instance de paiement et suspensions par rapport à 2018. Les prestations extra légales : On constate une diminution concernant les prestations extra légales notamment pour l’action sociale vieillesse due à une diminution des dossiers soumis en commission ainsi que les arriérés de cotisations payés en décembre : Montant des

provisions estimées sur

l’exercice 2019

Montant des reprises sur

provisions sur l’exercice 2018

Aides financières « secours » 115 871,00 € 171 772,00 € Total action sociale maladie 115 871,00 € 171 772,00 € Montant des

provisions estimées sur

l’exercice 2019

Montant des reprises sur

provisions sur l’exercice 2018

Aide -ménagère à domicile 370 000,00 € 400 000,00 € Aides à l’amélioration de l’habitat - Subventions 116 986,00 € 220 906,00 € Aides financières « secours » 3 105,00 € 8 100,00 € Aide financière à l’achat de lits médicalisés et/ou de matériel médical 18 165,00 € 20 450,00 €

Aides financières au paiement des cotisations 35 000,00 € 272 000,00 €

Total action sociale vieillesse 543 256,00 € 921 456,00 € En ce qui concerne les provisions pour les actions de prévention, on constate une progression de 65,52 % due principalement :

- à une augmentation des examens périodiques de santé (41 527,00 € en 2019 contre 35 568,00 € en 2018),

- aux journées de dépistage sensoriel (30 088,00 € en 2019 contre 6 108,00 € en 2018)

- deux nouvelles provisions en 2019 pour « frais de déplacement UNIMEP » et « Session de préparation à la cessation d’activité des prêtres Diocésains » pour un montant total de 8 474,55 €.

Les autres provisions pour risques et charges Compt e 158

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Aucune provision n’a été enregistrée dans ce compte. Le compte désormais utilisé est le 4286 « Personnel – charges » Note n° 18 : Les dettes financières : Non concerné Note n° 19 : Les dettes d’exploitation et échéancie r :

1. Les cotisants Créditeurs « Comptes 419*» : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 41931 Cotisants cotisations à affecter 59 139,04 129 142,10 -70 003,06 -54,21% 41941 Cotisants : avoir sur cotisations 26 948,44 58 643,26 -31 694,82 -54,05%

Ces comptes correspondent à des recettes reçues à affecter sur les cotisations. On peut constater une baisse de 50% de ces cotisations.

2. Les fournisseurs « comptes 40* » : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 4011 Fournisseurs : achats 144 705,35 245 395,20 -100 689,85 -41,03% 40811 Fournisseurs - Charges à

payer 875 236,62 236 989,74 638 246,88 269,31%

Total 1 019 941,97 482 384,94 537 557,03 111,44%

Compte 4011 : Au 31/12/2019, le compte 4011 présente un solde de 144 705.35 € soit une diminution de 41.03 % par rapport au 31/12/2018 (245 395.20 €). Cette baisse de variation est due au fait que les factures 2019 ont été validées et traitées rapidement au-cours du mois de décembre 2019. Compte 40811 : Le solde 2019 de ce compte est de 875 236.62 € contre 236 989.74 € en 2018. Cette forte variation est due à la facturation de la CNAV concernant le projet de démarrage et d’hébergement d’exploitation de VISION et ICARE soit un montant total de 648 556 €. Cette somme regroupe la facturation 2018 (260 766 €) et la facturation 2019 (387 790.00 €) qui ont été toutes les deux comptabilisées au 31/12/2019.

3. Prestataires versement directs aux assurés et al locataires « compte 406*» : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 4061 Versements directs -13 019 140,04 -13 464 522,38 445 382,34 -3,31%

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Vieillesse 4061 Maladie Versements directs -397 019,41 -295 061,22 -101 958,19 34,55%

Total -13 416 159,45 -13 759 583,60 343 424,15 -2,50%

Ce compte reprend les montants payés lors des journées de prestations maladie et des paiements des pensions. Ces montants correspondent au paiement Maladie de la journée du 31/12 payé le 02/01/2020. Concernant le paiement Vieillesse, il y a une diminution de 3,31%, ce montant correspond au paiement de décembre payé le 09 janvier 2020.

4. Les prestataires versement à des tiers « Compte 407* : Ce compte reprend les montants payés pour le FASS mais également les paiements successions. Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 4073 Versements tiers -118 893,61 -382 962,63 264 069,02 -68,95% Total -118 893,61 -382 962,63 264 069,02 -68,95%

On constate une diminution de 68,95% qui est principalement dû aux décisions de la CASS sur les aides aux cotisations FASS qui ont été payés en 2019. Les aides de décembre 2018 ont été payées en Janvier 2019.

5. Les fournisseurs intermédiaires « compte 409* » : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 40911 Fournisseurs : avances et acomptes -17 019,84 0,00 -17 019,84 0,00%

409312 RCT - Règlements créances provisoires -39 050,52 -29 621,24 -9 429,28 31,83% 40939 RCT - Emissions créances provisoires -174 547,97 -178 261,90 3 713,93 -2,08% Total -230 618,33 -207 883,14 -22 735,19 10,94%

Le compte 40911 correspond à l’acompte pour les commissaires aux comptes payé pour l’exercice 2019. On constate une augmentation des règlements des créances provisoires RCT de 31,83% en 2019.

6. Le personnel et comptes rattachés « compte 42* » :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 4211 Personnel : rémunérations dues 525.77 -117.84 643.61 -546.17% 42181 Indemnités journalières Sécurité Sociale -908,92 -413,70 -495,22 119,71%

42182 Indemnités journalières Prévoyance -491,96 0,00 -491,96 422 Comité d’entreprise 68 684.12 -2051.74 70 735.86 -3447.60% 4272 Personnel : saisies - attributions -1 196,32 -2 011,07 814,75 -40,51%

4282 Dettes provisionnées pour congés à payer -339 992,09 -322 257,38 -17 734,71 5,50% 4286 Personnel : charges à payer -263 089,56 -143 808,78 -119 280,78 82,94% Total -536 468.96 -470 660.51 -65 808.45 -13.98%

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Ces comptes reprennent les montants liés à la rémunération du personnel. Depuis cette année, les cotisations Mutuelle des 32 Salariés retraités sont comptabilisées dans le compte 4211. Le solde au 31/12/2019 correspond principalement à une cotisation d’un retraité non-réglée. Elle sera versée en janvier 2020. Le compte 422 est en augmentation hausse en 2019. Cela est dû au versement en fin d’année 2019 de la dotation de CSE du 1er semestre 2020. A la demande des commissaires aux comptes, sur 2019, les provisions ont été comptabilisées en charges à payer d’où la forte augmentation par rapport à 2018.

7. La sécurité sociales et autres organismes « comp te 43* »:

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 431 Sécurité sociale -141 908,00 -182 552,23 40 644,23 -22,26%

4371 Cotisations retraite -44 398,11 -50 359,00 5 960,89 -11,84%

4372 Cotisations Prévoyance -5 327,93 -5 709,87 381,94 -6,69% 4373 ASSEDIC -13 960,00 -14 833,00 873,00 -5,89% 4375 Assurance complémentaire -21 687,83 -41 534,40 19 846,57 -47,78%

4382 Charges sociales sur congés à payer -238 695,95 -230 989,73 -7 706,22 3,34% 4386 Sécurité sociale : Charges à payer -11 464,00 -33 413,00 21 949,00 -65,69% Total -477 441,82 -559 391,23 81 949,41 -14,65%

Il s’agit des charges sociales dues (URSSAF, ASSEDIC, CPM, CIPC) au titre des rémunérations versées en décembre 2019 ainsi que la contribution de la formation professionnelle continue de l’année 2019 attribuées à l’organisme paritaire UNIFORMATION. Elles seront versées aux différents organismes dans le courant du mois de janvier 2020. Concernant l’assurance complémentaire des Retraités et leur règlement, elle est comptabilisée désormais, dans le compte « 4211 » et non plus « 4375 ».

8. Les entités Publiques « compte 44* » :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 44222 Fonds de la Complémentarité santé solidaire -24 947,64 0,00 -24 947,64 442253 Contribution solidarité autonomie (CNSA) -738 507,35 0,00 -738 507,35

4463 prélèvement à la source -56 838,87 -45 618,33 -11 220,54 24,60% 44711 Taxe sur les salaires -31 550,41 -36 949,63 5 399,22 -14,61% 4482 Charges fiscales sur congés à payer -43 034,84 -40 833,01 -2 201,83 5,39%

Total -894 879,11 -123 400,97 -771 478,14 625,18%

Cf. Note 6 pour les comptes 44222, 442253, 4463. Les comptes 4463 et 44711 correspondent au PAS et à la taxe sur les salaires de décembre 2019 qui seront prélevés en janvier 2020.

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9. Les organismes de sécurité sociale « compte 45* » : Cf. note 5

10. Les débiteurs et Créditeurs divers « compte 46* » : Ce compte enregistre les dettes et les créances liées à des opérations effectuées pour le compte de tiers autres que des entités publiques ou des organismes de sécurité sociale. Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 46166 Cotisations RCO -3 443 436,30 -3 218 090,98 -225 345,32 7,00% 4663 Virements à réimputer -506 836,98 -411 741,61 -95 095,37 23,10%

4667 Oppositions -519,45 0,00 -519,45 4686 Divers : Charges à payer -5 427 411,16 -2 714,38 -5 424 696,78 199850,31% Total -9 378 203,89 -3 632 546,97 -5 745 656,92 158,17%

Concernant le compte « 46166 », son solde au 31/12/2019 sera reversé aux différents organismes complémentaires en Janvier 2020. Concernant les virements à réimputer on constate une augmentation de 23,10%. Ces montants correspondent à des retours de fonds de la banque pour divers motifs (RIB incorrect, décès…). Des recherches doivent être faites pour permettre le paiement des sommes. Le montant des oppositions sera reversé en Janvier 2020. Le compte « 4686 », présente une évolution importante car contrairement aux années précédentes les charges à payer des notifications CNAM ont été reclassées en 2019. Note n° 20 : Les autres créditeurs, comptes transit oires ou d’attente (passif)


4718881 Autres recettes à classer : Dettes indus 2 845,82 0,00 2 845,82

4718884 Autres recettes à classer : VMI Dettes 100 308,87 308,87 0,00 0,00%

4728881 Autres dépenses à classer : Dettes indus 2,50 0,00 2,50

4742 Cotisations : encaissement à identifier 19 543,68 6 276,00 13 267,68 211,40%

47511 Prestations IJ - CPAM à ventiler 412,96 412,96 0,00 0,00%

475151 Prestations IJ - saisie manuelle à ventiler 0,00 30,00 -30,00 -

100,00%

47518 Autres prestations maladie à ventiler 1 186,21 138,55 1 047,66 756,16%

4752 Prestations à classer ou à régulariser 15 118,29 7 509,17 7 609,12 101,33%

sur 73

4753121 Prestations à recycler - Prest.IJ - débit 48 409,01 0,00 48 409,01

TOTAL 87 827,34 14 675,55 73 151,79 498,46% On constate une forte augmentation des comptes transitoires ou d’attente créditeurs (+ 498,46 %) qui s’explique de la manière suivante : Le compte « 4718881 » présente un solde créditeur cette année s’expliquant par des sommes enregistrées en comptabilité fin décembre et encaissées dans l’applicatif Dettes début janvier 2020. L’augmentation du compte « 4742 » est due à des montants affectés durant le dernier trimestre 2019. Le compte « 4753121 » présente également cette année un solde créditeur du principalement à un montant de 31 537,14 € comptabilisé en novembre 2019. 3. Les informations sur les postes du compte de rés ultat : Note n° 21 : Les soldes intermédiaires de gestion :

Toutes gestions confondues 2019 2018

Charges d’exploitation 425 274 270,25 438 617 175,63 Produits d’exploitation 425 282 616,37 438 620 808,99 Résultat d’exploitation (a) -8 346,12 -3 633,36 Charges financières 0

Produits financiers 1 943,51 2 828,99

Résultat financier (b) -1 943,51 -2 828,99

Charges exceptionnelles 13 279,97 13 712,40

Produits exceptionnels 2 990,34 7 250,05

Résultat exceptionnel (c) 10 289,63 6 462,35 Impôts 0 0

Résultat net (a)+(b) + (c) 0,00 0,00

sur 73

Note n° 22 : Les charges de gestion technique :

� Etat des prestations légales :

� Prestations Maladie : Cette section reprend les comptes 65611

2019 Total 2018 Total Variation %

65611 Prestations légales « maladie - maternité » 173 738 639,39 178 072 726,16 -4 334 086,77 -2,43%

656111* PRESTATIONS MALADIE 173 649 984,02 177 939 765,70 -4 289 781,68 -2,41%

6561111* Exécutées en ville 70 983 638,42 72 235 300,27 -1 251 661,85 -1,73%

65611111* Honoraires 25 836 652,59 25 618 672,61 217 979,98 0,85%

65611112* Biologie et prélèvements 2 591 562,73 2 739 379,28 -147 816,55 -5,40%

65611113* Pharmacie 20 170 584,68 20 556 701,98 -386 117,30 -1,88%

65611114* Autres prescriptions 6 160 278,27 5 959 155,02 201 123,25 3,38%

65611115* Transports 3 829 152,00 3 898 638,84 -69 486,84 -1,78%

65611116* Autres prestations en nature 12 395 408,15 13 462 752,54 -1 067 344,39 -7,93%

6561112 Exécutées en établissements 102 666 345,60 105 704 465,43 -3 038 119,83 -2,87%

65611121* Etablissements sanitaires 41 960 928,17 43 597 793,45 -1 636 865,28 -3,75%

65611122* Etablissements médico-sociaux 48 768 481,03 49 840 377,53 -1 071 896,50 -2,15%

65611123* Cliniques privées 11 936 936,40 12 266 294,45 -329 358,05 -2,69%

656112* PRESTATIONS "MATERNITE" 88 655,37 132 960,46 -44 305,09 -33,32%

6561121 Exécutées en ville 66 945,86 92 033,77 -25 087,91 -27,26%

65611211* Honoraires 44 925,86 56 687,37 -11 761,51 -20,75%

65611212* Biologie et prélèvements 7 455,77 12 009,52 -4 553,75 -37,92%

65611213* Pharmacie 11 481,67 18 364,28 -6 882,61 -37,48%

65611214* Autres prescriptions 2 952,66 4 972,60 -2 019,94 -40,62%

65611215* Transports 129,9 0 129,9

6561122 Exécutées en établissements 21 709,51 40 926,69 -19 217,18 -46,96%

65611221* Etablissements sanitaires 7 173,06 9 209,39 -2 036,33 -22,11%

65611223* Cliniques privées 14 536,45 31 717,30 -17 180,85 -54,17%

On constate une diminution des dépenses globales des prestations légales, 2,43%. En global, nous avons une diminution de 33,32% des prestations maternité et diminution de 2,41% des prestations Maladie. Ces diminutions de dépenses sont principalement dues à la baisse du nombre de bénéficiaires.

Nombre de bénéficiaires 2019 2018

Hommes 19 281 19 220

Femmes 19 224 19 385

Total 38 505 38 605

sur 73

� Prestations Vieillesse : Cette section reprend les comptes 65614 2019 2018 Variation %

Droits propres 139 488 191,40 146 559 375,61 -7 071 184,21 -4,82%

Droits dérivés 965 849,14 1 008 739,04 -42 889,90 -4,25%

Majorations/Allocations 21 420 096,85 21 322 305,56 97 791,29 0,46%

Total 161 874 137,39 168 890 420,21 -7 016 282,82 -4,15% On constate une diminution des dépenses de 4,15% qui est principalement dû à la diminution du nombre de pensionné.

� Prestations Invalidité : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 65616111 Pension d’invalidité 495 068,22 443 456,51 51 611,71 11,64% 65616121 Majorations : Tierce

personne 70 621,11 80 337,60 -9 716,49 -12,09%

Total 565 689,33 523 794,11 41 895,22 8,00%

On constate une hausse sur le montant des pensions d’invalidité qui est dû à l’augmentation du nombre de pensionné (76 en 2019 contre 71 en 2018) à contrario le nombre bénéficiant de la MTP a diminué passant de 6 pour l’échéance de janvier 2019 à 5 bénéficiaire en 2018.

� Etat des prestations d’action sanitaire et sociale :

� Action sanitaire et sociale Maladie :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 656211338 Aides individuelles 899 092,14 952 500,04 -53 407,90 -5,61% 65621171 Cures thermales 24 416,70 29 564,66 -5 147,96 -17,41%

Total 923 508,84 982 064,70 -58 555,86 -5,96%

Malgré une légère augmentation du nombre de dossiers « aides individuelles » (+2%), la variation négative s'explique par une baisse importante du coût moyen par dossier, notamment pour les soins dentaires (-9,6%) les prothèses auditives (-5,5%) et l'optique (-4,8%) Concernant les cures thermales, la variation est due à la baisse du nombre de demande.

� Action sanitaire et sociale Vieillesse :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 656241221 Aides ménagères à domicile 3 026 591,56 3 427 455,40 -400 863,84 -11,70% 656241231 Secours 13 389,13 68 879,51 -55 490,38 -80,56%

65624182 ACP 1 219 082,26 1 334 061,85 -114 979,59 -8,62%

sur 73

656242151 Subventions immobilières 334 358,00 148 980,00 185 378,00 124,43% 65624281 Cotisations 788 935,60 1 628 808,61 -839 873,01 -51,56%

65624282 achat de matériel et lits médicaux 31 083,41 43 869,54 -12 786,13 -29,15% Total 5 413 439,96 6 652 054,91 -1 238 614,95 -18,62%

On peut expliquer la variation des soldes comme suit :

� Aides ménagère à domicile : La participation forfaitaire horaire étant réévaluée annuellement au niveau national, la variation des charges liées aux aides ménagères est essentiellement due à l'évolution des effectifs, toujours en diminution pour les tranches d'âge concernées.

� Secours : Diminution importante du nombre et du montant des demandes (-30%) � ACP : La baisse des sommes versées en 2019 par rapport à 2018 au titre de l'ACR

est liée notamment au nombre de décès importants survenus en 2019 (environ 2 500 décès entre 2018 et 2019)

� Subventions immobilières : Diminution des demandes en 2019 mais paiement en 2019 de subventions accordées en 2018 après présentation des factures correspondantes.

� Cotisations : Diminution importante du nombre de demande (-20%) et du montant des aides accordées. (Compte tenu du report de la dernière commission de 2019 en 2020)

� Achat de matériel et lits médicaux : Diminution du nombre de demandes (-15%) et demandes moins importantes financièrement

� Prévention :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 656311111 Bilans de santé 418 501,00 391 606,02 26 894,98 6,87%

656311112 Frais de déplacement 4 047,80 0,00 4 047,80 65631112 Examens bucco-dentaires 7 954,39 5 746,47 2 207,92 38,42% 65631121 Vaccins antigrippe 50 033,43 53 484,98 -3 451,55 -6,45%

65631123 Vaccination ROR 607,14 576,12 31,02 5,38% 65631128 Diverses vaccinations 41,40 48,59 -7,19 -14,80% 65631131 Substituts nicotiniques 0,00 1 651,48 -3,39 -

100,00% 656311411 Dépistage cancer colorectal 23 972,17 29 704,32 -5 732,15 -19,30%

656311412 Dépistage cancer du sein 28 449,33 30 213,87 -1 764,54 -5,84% 656311413 Dépistage cancer du col de

l´utérus 6 859,78 3 619,27 3 240,51 89,53%

656311414 dépenses TDR angines 2 748,03 2 547,87 200,16 7,86% 656311422 Dépistage & prévention du

diabète 0,00 3,39 -500,00 -

100,00% 65631211 Examens de santé 156,00 894,00 -738,00 -82,55% 65631231 dépistage des troubles sensoriels 28 131,00 35 628,00 -7 497,00 -21,04% 65631251 Campagne d´hygiène bucco-

dentaire 25 530,00 1 656,00 23 874,00 1441,67

% 65631281 Factures prédictifs risque de

chute des personnes âgées 0,00 500,00 -572 958,78 -

100,00% 65631283 vae diplôme d’état d’aide-

soignant 2 550,00 4 470,00 -1 920,00 -42,95%

sur 73

65631284 journées d´éducation pour la santé

6 798,00 6 107,00 691,00 11,31%

65631285 session de préparation à la retraite des prêtes

4 358,00 4 501,40 -143,40 -3,19%

65631288 Diverses autres actions collectives

1 150,00 0,00 -501,48 -30,37%

Total 611 887,47 572 958,78 38 928,69 6,79%

Concernant les actions de prévention nous avons une augmentation globale de 6,79% : Les variations par poste sont expliquées comme suit :

� Augmentation du solde « Campagne d’hygiène bucco-dentaire ». II n’y a pas eu de campagne en 2018 et une reprise en 2019.

� Augmentation du poste « Bilan de Santé ». Suite une nouvelle actualisation de la convention en 2019 les tarifs ont été revus à la hausse.

� Prestations : conventions internationales : Le compte 6565 enregistre les charges liées aux prestations versées au Centre des Liaisons Européennes et Internationales de Sécurité Sociale (CLEISS), aux prestations versées à des ressortissants français par un organisme de sécurité sociale de l’Union européenne ou de pays ayant passé une convention bilatérale avec la France.


6565110 prestations conventions internationales 849 497,46 650 797,42 198 700,04 30,53%

Ces montants sont facturés par la CNAM en deux fois.

� Transfert financiers et compensations :

� 657 - Charges techniques :

� 6571x1 – Compensations :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 657111512 dotation d’équilibre base RG -CAVIMAC 7 450,00 1 754,21 5 695,79 324,69%

Ce compte comptabilise le solde des comptes CMU.

� 6571x3 - Transferts : prises en charge de cotisatio ns : Le compte 6571x3 enregistre les versements effectués par un organisme à un autre organisme au titre de cotisations non perçues par ce dernier. Y figurent :

- les cotisations prises en charge par l’assurance maladie pour les cotisations maladie, maternité, décès et vieillesse dues par les praticiens et auxiliaires médicaux (P.A M.) ; - les cotisations prises en charge par l’assurance maladie pour les cotisations d’allocations familiales dues par certains médecins ;

sur 73

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 657113111 cotisations maladie des

PAM 1 491 958,52 1 441 716,88 50 241,64 3,48%

657113112 cotisations vieillesse des PAM 901 211,84 828 419,01 72 792,83 8,79%

657113122 cotisations famille des médecins 196 573,29 221 839,10 -25 265,81 -11,39%

657113139 cotisations médecins adhérents CAS 67 855,00 108 559,89 -40 704,89 -37,50%

Total 2 657 598,65 2 600 534,88 57 063,77 2,19% Ces montants sont communiqués par la CNAM via la notification annuelle.

� 6571x5 - Transferts : contributions diverses : Ce compte reprend les montants dus à la CNSA

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 6571155 Contributions

versées à la CNSA 43 824 715,65 44 660 416,22 -1 332 424,42 -2,98%

Une facturation est faite en fin d’année sur les dépenses de l’année.

� 6571x6 - Transferts divers : Ce compte reprend le montant de la contribution DGH Mayotte indiqué dans la notification CNAM annuelle.

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 6571164 versement DGH MAYOTTE 129 021,00 145 918,21 -16 897,21 -11,58%

� 6572 - Autres charges techniques : Le compte « 6572 » enregistre les charges techniques autres que des prestations sociales (compte 656) et des transferts entre organismes de sécurité sociale (compte 6571). Y Figurent notamment les participations, les contributions ainsi que les subventions versées à d’autres organismes. La CNAM notifie via la notification annuelle le montant de la quote-part de la CAVIMAC.


65721111 aides pérennes_Aide_télétransmission 146 553,02 88 360,30 58 192,72 65,86%

65721112 aides pérennes_Frais de télé mise à jour 130,05 5 563,54 -5 433,49 -97,66%

6572141 FMESPP 681 937,20 490 877,80 191 059,40 38,92%

6572142 CGOS 14 756,00 15 316,00 -560,00 -3,66%

6572143 Contributions des régimes maladie au FIR 3 699 622,00 3 645 349,00 54 273,00 1,49%

6572144 ASIP Santé 49 622,00 43 957,00 5 665,00 12,89%

65721631 Centre Nat.Gestion praticiens hospit. (CNG) 53 898,00 56 198,00 -2 300,00 -4,09%

sur 73

65721632 Agence Biomédecine (ABM) 42 801,00 43 545,00 -744,00 -1,71%

65721633 Haute Autorité de Santé (HAS) 59 450,00 61 022,00 -1 572,00 -2,58%

65721634 Institut National de la Tranfusion Sanguine (INTS) 10 158,00 10 884,71 -726,71 -6,68%

65721635 ecole des hautes etudes en sante publique-EHESP 9 023,00 9 471,00 -448,00 -4,73%

65721636 Agence Nationale d´Appui à la Performance (ANAP) 15 616,00 18 832,00 -3 216,00 -17,08%

65721637 Agence Technique de l´Information sur l´Hospitalisation (ATIH) 9 907,00 10 284,00 -377,00 -3,67%

65721638 Autres participations Etablissements 42 160,00 42 160,00

6572164 ONIAM 163 370,00 136 750,00 26 620,00 19,47%

Total 4 999 003,27 4 636 410,35 362 592,92 7,82%

� 658 – Diverses charges techniques :

� 6584 - Charges techniques : pertes sur créances irrécouvrables (cotisations, impôts et produits aff ectés) :

Ces comprennent les remises faites sur les cotisations


658411 ANV Maladie 3 663,69 3 663,69

658412 Remises sur créances « maladie - maternité » 87 269,78 183 282,19 -96 012,41 -52,39%

658413 Annulations de créances « maladie - maternité » 341,63 241,42 100,21 41,51%

658442 Remises sur créances « vieillesse » 53 048,55 53 048,55

658443 Annulations de créances « vieillesse » 4,00 4,00

658492 Remises sur créances "vieillesse" 92 170,27 299 106,45 -206 936,18 -69,18%

658493 Annulations de créances "vieillesse" 295,15 160,08 135,07 84,38%

Total 236 793,07 482 790,14 -245 997,07 -50,95%

On constate des variations sur les postes « vieillesse » qui sont dues à la nouvelle ventilation faite en 2019 sur les cotisations. Sur l’année 2019, on constate une diminution de 50,95% des postes de charges techniques. Il y a eu moins de remises accordées sur les cotisations.

� 6585 - Charges techniques : pertes sur créances irrécouvrables (prestations) :

Le compte « 6585 » enregistre les pertes sur créances irrécouvrables sur les opérations techniques relatives aux prestations.

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018

Variation %

658511 Admissions en non-valeur « prestations maladie - maternité » 0,00 197,81 -197,81 100,00%

6585138 Annulations de créances « prestations maladie - maternité » 82 331,69 95 151,31 -12 819,62 -13,47%

658542 Remises sur créances prestations « vieillesse » 1 866,93 1 866,93

Total 84 198,62 95 349,12 -11 150,50 -11,69%

sur 73

On constate une diminution de ces postes de 11,69%

� 6588 - Diverses autres charges techniques :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 658614 Annulation. de R.C.T. maladie exercices

.antérieurs 474,96 474,96

6588188 Divers 0,72 0,72 658848 Diverses autres charges techniques 0,00 1,22 -1,22 -100,00% 475,68 1,22 474,46 38890,16%

Nous avons comptabilisé deux annulations de créances RCT pour un montant de 474,96 €. Note n° 23 : les charges de gestion courante (gesti on administrative) :

� Les achats : Ce compte reprend l’ensemble des comptes « 60 » :


60611 Achats non stockés : Electricité 23 164,40 22 869,17 295,23 1,29%

60613 Achats non stockés : Carburant 114,48 106,93 7,55 7,06%

6063 Achats : Fourniture entretien & petit équipement 1 920,12 446,40 1 473,72 330,13%

606411 Achats fournitures de bureau autres 4 618,45 4 061,32 557,13 13,72%

606412 Achats fournitures papiers 4 394,40 4 494,96 -100,56 -2,24%

60642 Achats : imprimés 105,25 48,80 56,45 115,68%

60643 Achats : Fournitures informatiques 413,46 999,43 -585,97 -58,63%

6068 Achats : autre matières et fournitures 1 180,30 12 116,37 -10 936,07 -90,26%

Total 35 910,86 45 143,38 -9 232,52 -20,45%

La variation de cette section est principalement liée à l’achat en 2018 de nombreux objets publicitaires destinés aux journées d’information d’un montant de 8 207.82 €. Elle est de 90.26%. En 2019, le compte 606411 a légèrement augmenté suite à l’achat de fournitures de bureaux pour la direction (695.06 €) ainsi qu’une hausse pour le compte 6063, dû à des reclassements de compte d’imputation entre les comptes 606.

� Les services extérieurs : Ce compte reprend l’ensemble des comptes « 61 » :

sur 73


6132 Locations immobilières 664 300,38 647 317,88 16 982,50 2,62%

6135 Locations mobilières 18 756,26 27 967,74 -9 211,48 -32,94%

6148 Autres Charges locatives 99 213,66 87 631,75 11 581,91 13,22%

6155 Entretien et réparations sur biens mobiliers 1 725,07 538,67 1 186,40 220,25%

6156 Maintenance 0,00 1 083,00 -1 083,00 -100,00%

61561 Maintenance immobilier 12 602,98 11 810,27 792,71 6,71%

61562 Maintenance informatique 804 833,83 166 012,49 638 821,34 384,80%

6161 Primes d’assurances : Multirisques 7 073,54 7 599,16 -525,62 -6,92%

6168 Autres primes d’assurances 0,00 0,00 0,00 0,00%

6181 Documentation générale 5 194,79 5 210,02 -15,23 -0,29%

Total 1 613 700,51 955 170,98 658 529,53 68,94%

L’augmentation des comptes « 6132 » et « 6148 » en 2019 correspond à la hausse annuelle des loyers et des charges. Le compte « 6135 » présente une baisse de 32.94% en 2019. Elle est due, au fait, que d’une part, il n’y a plus de location du matériel du système téléphonique à la société ETIT et d’autre part, il y a eu une résiliation de la location des copieurs Ricoh au 28/02/2019. Pour le compte « 6155 », la variation entre 2018 et 2019 concerne la prise en compte totale de la facture RELICOM (Entretien annuel du matériel de reliure) au 31/12/2017. Il n’y avait donc pas eu de charges constatées d’avance enregistrées sur 2018. En revanche, celle de 2018 a bien été comptabilisée au 31/12/2018 avec une charge à payer en 2019 de 1 207.47 €. Le compte « 61562 » montre une variation très importante en 2019 soit 68.94 %. Cette hausse est due à la prise en compte de la facturation CNAV pour les années 2018 (260 766 €) et 2019 (387 790 €) concernant le projet de démarrage, d'hébergement et d’exploitation de Vision et Icare pour un montant total de 648 556 €. Malgré des relances, la facturation 2018 est parvenue tardivement de la CNAV ce qui a induit une comptabilisation de ces deux années au 31/12/2019. Au 1er janvier 2019, la CAVIMAC a décidé de ne pas reconduire le contrat d’assurance de responsabilité personnel des dirigeants avec la société de courtage SARRE ET MOSELLE Le compte « 6161 » est donc en baisse par rapport à 2018. Concernant la maintenance immobilière (compte 61561), la CAVIMAC a changé, en 2019, de fournisseur pour la sécurité incendie, le contrôle d’accès et la sécurité électrique. La société EIFFAGE succède sur plusieurs lots à la société IDEX (il ne reste que le système sécurité anti intrusion).

� Les autres services extérieurs :

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Ce compte reprend les comptes « 62 » :


6214 Personnel détaché ou prêté à l’organisme 42 326,59 38 954,61 3 371,98 8,66%

62261 Honoraires cac audits 42 742,16 42 375,27 366,89 0,87%

62262 Honoraires avocats 17 412,51 18 692,96 -1 280,45 -6,85%

6231 Annonces et insertions 3 859,00 8 944,28 -5 085,28 -56,86%

6232 Publicité (Échantillons) 1 389,60 5 683,20 -4 293,60 -75,55%

6234 Fêtes et cérémonies 0,00 14 760,00 -14 760,00 -100,00%

6251 Voyages et déplacements (frais remboursés au personnel) 8 321,22 3 069,11 5 252,11 171,13%

6254 Frais d’inscription aux colloques 335,00 335,00 0,00 0,00%

6256 Missions 35 895,18 12 221,17 23 674,01 193,71%

6257 Réceptions 2 727,76 21 028,61 -18 300,85 -87,03%

6261 Frais d´affranchissement 95 957,23 105 647,08 -9 689,85 -9,17%

6262 Téléphonie 10 523,84 23 492,03 -12 968,19 -55,20%

6263 Lignes spécialisées informatique 40 201,64 24 088,21 16 113,43 66,89%

6278 Autres frais et commissions sur prestations de services 23 622,40 24 189,35 -566,95 -2,34%

6281 Concours divers (cotisations, ...) 23 719,36 24 207,14 -487,78 -2,02%

6282 Travaux, façons et prestations exécutés par l’extérieur (tiers) 0,00 304,07 -304,07 -100,00%

62821 Prestations assistance MOA 1 651 645,18 1 012 819,26 638 825,92 63,07%

62822 Prestations assistance MOE 8 899,92 40 078,26 -31 178,34 -77,79%

62823 Prestations développement durable 1 286,10 969,07 317,03 32,71%

62824 Prestations déchets archives 5 454,02 19 331,24 -13 877,22 -71,79%

62826 Hébergement externes et sauvegardes informatiques 24 031,95 20 833,38 3 198,57 15,35%

62827 Prestations d’évolution SI interne hors nouveaux projets 35 205,00 18 144,00 17 061,00 94,03%

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62828 Autres prestations hors informatiques 3 825,29 4 176,79 -351,50 -8,42%

6283 Formation continue du personnel de l’organisme 92 148,80 107 732,39 -15 583,59 -14,47%

6286 Contrats de nettoyage 39 108,68 41 431,27 -2 322,59 -5,61%

62881 Autres services extérieurs - prestations ACOSS CNAVTS 124 315,30 214 263,66 -89 948,36 -41,98%

62882 Autres services extérieurs-prestations GIP GIE 67 126,52 44 833,66 22 292,86 49,72%

Total 2 402 080,25 1 892 605,07 509 475,18 26,92%

La variation globale est en hausse de 26.92%, elle est due :

- Compte « 6251 » : Le montant des frais de déplacement a augmenté suite au départ du directeur des ressources humaines, à l’EN3S.

- Compte « 6256 » : Ce compte présente un solde en hausse, et est dû au remboursement des taux de base des frais d’un agent à l’EN3S sur la paie.

- Compte « 62821 » : Cette augmentation est due principalement aux prestations assistance MOA, liées au projet VISION et ICARE. Le montant des dépenses est en hausse en 2019 de 63.07% car certaines factures de 2018 ont été ordonnancées en janvier 2019.

- Compte « 62823 » : Il présente une hausse qui est due au fait qu’en 2019, suite au partage des frais avec la CAMIEG pour la semaine Développement Durable.

- Compte « 62827 » : Le montant des prestations a augmenté suite à l’intervention d’UNIT4 (15 840 €) et à une prestation UGAP pour le changement de la messagerie interne (14 145 €).

- Compte « 62826 » : Une plateforme d’échanges sécurisés pour le service médical a été mise en place en 2019 (2 170.85 €)

- Compte « 62882 » : A compter de 2019, de nouveaux appels de fonds ont été faits pour la modernisation des Déclarations Sociales Net-Entreprises (fond GIP/MDS)

Cependant, certains postes sont en baisse en 2019 :

- Les comptes 6231 et 6232 : Prestations du 40ième anniversaire de la CAVIMAC en 2018 (commande de Whynote book, feuillets Coupon Réponse Mailing 40ème anniversaire…) ainsi que la commande de 4 078 dépliants pour la campagne de vaccination contre 2 100 en 2019. En 2019, la CAVIMAC a participé à l’Odysséa (course pour le cancer du sein). A cette occasion, des montres ont été offertes aux participants.

- Compte 6234 : La location de la salle pour le 40ème anniversaire à la Maison des Océans à Paris en 2018

- Compte 6257 : Traiteur engagé pour le 40ème anniversaire en 2018 - Compte 6261 : une baisse des affranchissements en 2019 est constatée due du fait

de l’absence de campagne de vaccination. A noter qu’un tableau des affranchissements, par se rvice et par mois, a été mis en place en 2019 par le service général pour la compta bilité analytique. - Compte « 6283 » : Le budget de la formation continue a baissé. Pour pallier cette

baisse, la CAVIMAC organise davantage de formations en interne. - Compte « 6286 » : la CAVIMAC a changé de prestataire de nettoyage des locaux

depuis juillet 2019.

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- Compte « 62822 » : Interventions en 2019 liées au projet VISION et ICARE ont fortement diminuées par rapport à 2018.

- Compte « 62824 » : En aout 2018, le marché LE PETIT PLUS a pris fin pour laisser la place au marché CEDRE dont les prestations sont moins couteuses.

- Compte 62881 : Le montant des appels de fonds ont diminué par rapport à 2018

� Les impôts et taxes assimilés : Ce compte reprend les comptes « 63 » :


6311 Taxe sur les salaires 477 578,36 504 472,83 -26 894,47 -5,33%

6331 Versement de transport 111 058,68 100 968,15 10 090,53 9,99%

6333 Participation des employeurs à la formation professionnelle continue

45 456,81 46 816,50 -1 359,69 -2,90%

6334 Participation des employeurs à l’effort de construction 192,91 -267,13 460,04 -172,22%

63512 Taxes foncières 88 458,17 90 085,46 -1 627,29 -1,81%

63513 Autres impôts locaux 1 468,80 1 445,76 23,04 1,59%

63515 Taxe sur les bureaux de la région Ile de France (art. 231 ter CGI)

12 357,12 12 186,72 170,40 1,40%

Total 736 570,85 755 708,29 -19 137,44 -2,53%

L’ensemble de ces comptes présente une baisse de 2.53 %. Le compte « 6311 » montre une importante baisse par rapport à 2018. Elle est due au changement de tranche de la taxe sur les salaires au 1er janvier 2019. Le compte « 6331 » montre une forte croissance. Elle est liée à la hausse du taux de versement de transport qui est passé de 2.33 % en 2018 à 2.54 % en 2019. Sur les années futures, ce taux ne cessera d’augmenter.

� Les charges de personnel : Cette section reprend les comptes « 64 » :

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641111 Salaires, appointements : Contrats à durée indéterminée 4 203 458,96 4 244 810,85 -41 351,89 -0,97%

641112 Salaires, appointements : Contrats à durée déterminée 165 011,33 170 892,78 -5 881,45 -3,44%

6412 Congés payés 17 734,71 -24 556,96 42 291,67 -172,22%

64141 Indemnités de responsabilité 31 540,51 32 809,12 -1 268,61 -3,87%

64142 Indemnités de transport et autres 41 282,17 42 721,25 -1 439,08 -3,37%

64148 Primes et indemnités diverses 27 095,55 11 003,04 16 092,51 146,26%

64171 Indemnités de préavis 82 977,82 148 035,04 -65 057,22 -43,95%

6451 Cotisations à l’URSSAF 1 069 549,49 1 344 793,60 -275 244,11 -20,47%

6452 Cotisations aux mutuelles 116 996,03 114 872,95 2 123,08 1,85%

64531 Cotisations aux caisses de retraite ARRCO 369 782,16 344 326,46 25 455,70 7,39%

64532 Cotisations aux caisses de retraite AGIRC 44 084,46 40 188,37 3 896,09 9,69%

6454 Cotisations aux ASSEDIC 183 882,32 189 133,36 -5 251,04 -2,78%

6472 Versements aux comités d’entreprise et d’établissement 129 519,14 132 635,63 -3 116,49 -2,35%

6475 Médecine du travail, pharmacie 16 065,45 15 309,21 756,24 4,94%

64771 Titres restaurants 111 661,20 112 701,33 -1 040,13 -0,92%

6478 Divers Médaille du travail, …) 9 366,31 3 633,04 5 733,27 157,81%

6488 Diverses autres charges de personnel 143 860,21 70 521,49 73 338,72 103,99%

Total 6 763 867,82 6 993 830,56 -229 962,74 -3,29%

Les indemnités de préavis versées en 2019 (82 977.82 €) sont en baisse par rapport à celles de 2018 (148 035.04 €). Contrairement aux primes et indemnités diverses versées en 2019 qui sont en hausse.

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En 2019, le compte « 6451 » est impacté par un abaissement du taux patronal de cotisations Urssaf maladie : 7 % au lieu de 13 %. Ces 6 % supplémentaires sont réservés aux salariés supérieurs à 2,5 smic (-190 000 €) ainsi qu’un allègement des Cotisations. Elles sont supérieures en 2019 (33 845,50 €) par rapport à 2018 (167,82 €) dû à un problème de paramétrage du logiciel survenu en 2018. Pour le compte « 6452 », la part Patronale individuelle est, dans l’ensemble, stable. En 2019, il y a eu des cotisants, en plus. Le principal fait marquant de 2019 a été la fusion de l’AGIRC / ARRCO. Ce qui a entrainé pour le compte « 64531 » une hausse générale du montant des cotisations. Il est à signaler également une hausse des médaillés en 2019 : 15 décorations en 2019 contre 9 en 2018. Le compte « 6488 » présente une forte augmentation. Elle est due à la modification de l’imputation comptable de l'intéressement au 31/12/2019. Elle est désormais comptabilisée en « Charge à Payer » et non plus en « Provision ».

� Les autres charges de gestion courante : Cette section reprend les comptes suivants :


6511 Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels

77 763,19 11 998,22 65 764,97 548,12%

6534 Voyages et déplacements des administrateurs 18 188,30 32 013,85 -13 825,55 -43,19%

6571132 Remboursement - Dépenses connexes - activité médicale 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total 95 951,49 44 012,07 51 939,42 118,01%

Il est à noter une hausse du compte 6511 pour 2019. Les raisons de cette hausse en 2019 sont le remplacement de notre messagerie Lotus dont sa mise en place aura lieu en 2020. En effet, en 2019, pour ce changement, nous avons acheté des licences Open 365 d’un montant de 35 958 € ainsi que des licences Notes Migrator Archives Migrator d’un montant de 4 539,84 €. Des licences Antivirus pour les serveurs ont été également achetées pour un montant de 4 536,24 € et des Licences Passport de la CMAM d’un montant de 17 841,60 €. Les voyages et déplacements des administrateurs sont en forte diminution en 2019 dû au fait que le mandat des administrateurs a pris fin en juillet 2019 (mandat de quatre ans) et qu’un seul conseil d’administration a eu lieu au deuxième semestre, le 11 octobre 2019.

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En décembre 2019, toutes les réunions ont été annulées à cause des grèves de transport.

� Les amortissements et provisions : Cette section reprend les comptes « 68 » :


68111 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles

2 327 227,86 6 254,76 -6 254,76 37107,30%

68112 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles

134 207,44 196 962,79 -196 962,79 -31,86 %

6815 Dotations aux provisions pour risques et charges courantes

18 188,00

192 350,44 -192 350,44 -90,54 %

Total 2 479 623,30 395 567,99 -395 567,99 Note n° 24 : les produits de gestion technique

� Les remises de gestion : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 755712 Frais de gestion FSI 1 671,15 1 593,16 77,99 4,90%

755741 Frais de gestion FSV 248 854,46 251 082,69 -2 228,23 -0,89% Total 250 525,61 252 675,85 -2 150,24 -0,85% Il n’a y pas eu de variation significative entre 2019 et 2018. Les montants sont proportionnels aux dépenses. En effet, il est constaté une augmentation au niveau des dépenses FSI et une baisse des dépenses FSV. (Cf. note 22)

� Les cotisations sociales : Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 756111211 Cotisations maladie 32 743 579,07 31 389 574,39 1 354 004,68 4,31% 756111214 Majorations maladie 89 668,83 100 737,96 -11 069,13 -10,99%

756111215 Pénalités maladie 56 077,28 61 967,48 -5 890,20 -9,51% 756191211 Cotisations vieillesse 56 917 092,58 54 560 119,41 2 356 973,17 4,32% 756191213 rachats cotisations

vieillesse 30 742,00 89 746,00 -59 004,00 -65,75%

756191214 Majorations vieillesse 150 816,64 169 363,15 -18 546,51 -10,95%

756191215 Pénalités vieillesse 94 215,40 104 185,19 -9 969,79 -9,57% Total 90 082 191,80 86 475 693,58 3 606 498,22 4,17%

On constate une hausse globale de 4,17% qui est due :

� A l’augmentation du nombre de cotisants ainsi qu’à une revalorisation de l'assiette unitaire des cotisations

� Le taux de recouvrement est en augmentation ce qui entraine une diminution des majorations et pénalités.

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� Il y a eu moins de demandes de rachats de cotisations, en 2019 qu’en 2018.

� La CSG : Les organismes maladie imputent au compte 756511 les produits de CSG qui leur sont affectés et transférés par l'ACOSS.

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 7565114 CSG - Art. L. 139-2 6 148 894,58 7 558 259,34 -1 409 364,76 -18,65%

On constate une baisse de 18,65%.

� Les prises en charges de prestation :


7571144 Prise en charge de prestations par la CNSA 48 423 603,49 49 485 550,18 -1 061 946,69 -2,15%

7571441121 Majoration art. L. 814-2 Exercice courant 276 061,60 313 359,58 -37 297,98 -11,90%

7571441141 Allocation vieillesse supplémentaire L. 815-2 Exercice courant

13 694 646,22 14 150 794,76 -456 148,54 -3,22%

757144141 ASPA 6 944 448,38 6 407 282,08 537 166,30 8,38% Total 69 338 759,69 70 356 986,60 -1 018 226,91 -1,45%

On constate une diminution globale 1,45%. Concernant la majoration art L 814-2, on constate une baisse de 11,90% qui est dû au fait que cette prestation n'est plus attribuée depuis 2006, Seuls les anciens bénéficiaires continuent à percevoir cette prestation. Pour l’allocation vieillesse, la baisse s’explique de la même manière que précédemment. L’ASPA présente une variation en hausse due à la revalorisation de 35 € par mois au 1er janvier 2019 pour chaque assuré bénéficiaire.

� Les contributions diverses : Ce poste reprend les dotations de la CNAV et la CNAM pour la gestion technique : Elle est répartie comme suit pour 2019.

GESTION TECHNIQUE FASS PREVENTION INVALIDITE CNAM 138 275 667,68 867 301,50 649 887,47 565 689,33 140 358 545,98 CNAV 84 572 837,66 5 035 239,96 89 608 077,62 TOTAL 222 848 505,34 5 902 541,46 649 887,47 565 689,33 229 966 623,60

On constate une baisse de 5,08% en comparaison à 2018 (soit 242 268 625,85 €). Cette baisse est due à la baisse des dépenses des prestations entre 2018 et 2019.

� Les remboursements de prestations :

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7564122 Fonds de la complémentarité santé solidaire 851 552,36 876 523,11 -24 970,75 -2,85%

On constate une baisse sur ce poste dû à la baisse des dépenses sur les postes CMU

� Les divers produits :


758411 Recours contre tiers « maladie - maternité» 560 544,58 128 547,00 431 997,58 336,06%

758412 Recours contre tiers « maladie - maternité » Indemnité forfaitaire 10 509,44 12 139,44 -1 630,00 -13,43%

75852 Produits techniques pour l’annulation de charges prestations des exercices antérieurs

12 494,17 8 985,25 3 508,92 39,05%

75861138 Autres 38 261,64 70 903,79 -32 642,15 -46,04%

75864 Produits s/prestations indues à récupérer « vieillesse » -1 960,06 -1 960,06

758818 Divers produits techniques maladie 0,00 0,00

7588188 Autres 7 450,42 1 761,57 5 688,85 322,94%

758898 Divers autres produits techniques cotisations « vieillesse plafonnée » 173,28 909,75 -736,47 -80,95%

TOTAL 627 473,47 223 246,80 404 226,67 181,07% On constate une hausse sur ces postes de 181,07%. Cette hausse est principalement due aux produits des RCT.

� Les reprises sur provisions : Sur les gestions techniques les provisions N-1 sont totalement reprises avant la comptabilisation de la nouvelle Note n° 25 : Les produits de gestion courante

� Les produits des activités annexes Cette section reprend les comptes « 70 » Ces comptes enregistrent les remises de gestion versées par les Mutuelles en vertu des conventions conclues avec la CAVIMAC pour la fourniture des décomptes d’assurance maladie sous forme magnétique (NOEMIE), ainsi que des complémentaires. Il n’y a pas de variation significative. Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 70811 Services rendus Mutuelles 42 596,57 35 264,82 7 331,75 20,79% 70813 Services rendus RCO 27 481,00 27 275,00 206,00 0,76% TOTAL 70 077,57 62 539,82 7 537,75 12,05%

sur 73

� Les reprises sur amortissements et provisions : Cette section reprend les comptes « 78 » :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 7815 Reprises sur provisions pour

risques et charges administratives 192 350,44 227 892,38 -35 541,94 -15,60%

Les modalités reprises sont indiquées dans la note 2

� La production immobilisée : Le compte 72 « Production immobilisée » enregistre le coût des travaux faits par l’entité pour elle-même

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 721 Immobilisations incorporelles 2 177 570,18 1 778 435,10 399 135,08 22,44% TOTAL 2 177 570,18 1 778 435,10 399 135,08 22,44%

En 2019, les travaux liés à VISION et ICARE ont été comptabilisés. Ces applications ont été mises en œuvre en janvier 2019 et de nombreux travaux ont été faits notamment la mise en place de la CSG taux médian.

� Les subventions : Le compte 741 retrace les subventions reçues l’état.

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 741 Reçues de l’Etat 1 250,00 1 000,00 250,00 25,00% TOTAL 1 250,00 1 000,00 250,00 25,00%

� Transfert de charges :

Compte Libellé Solde 2019 Solde 2018 Variation % 791 Transferts de charges d’exploitation 110 865,42 110 865,42 TOTAL 110 865,42 0,00 110 865,42

Dans ce compte est comptabilisé les reversements de salaires d’un agent de direction participant à la formation EN3S.

� Les autres produits de gestion courante : Ce poste reprend les dotations de la CNAV et la CNAM pour la gestion administrative : Elle est répartie comme suit pour 2019.

Gestion administrative

CNAM 8 707 933,50

sur 73

CNAV 3 398 920,43 Total 12 106 853,93

On constate une hausse de 26,36%sur ce poste entre 2018 et 2019. Note n° 26 : Le résultat financier

� Charges financières : Néant

� Produits financiers : En 2017, nous avions placé des cotisations non ventilées sur un livret ouvert à la société générale qui ont générés des produits financiers pour 1 943,51 € en 2019.

Compte Libellée Solde 2019 Solde 2018 Variation % 768 Autres produits financiers 1 943,51 2 828,99 -885,48 -31,30% Total 1 943,51 2 828,99 -885,48 -31,30%

Note n° 27 : Le résultat exceptionnel

� Charges exceptionnelles : Cette section reprend les comptes « 67 » :

- Le compte 671 enregistre les charges exceptionnelles sur les opérations de gestion courante.

- Le compte 674 enregistre les charges exceptionnelles relatives aux prestations et aux cotisations sociales.

- Le compte 678 enregistre toutes les autres charges exceptionnelles qui ne peuvent être inscrites dans les comptes précédents.

Les opérations inscrites dans ces comptes doivent restées exceptionnelles et ne doivent pas être amenées à se reproduire.

Compte Libellée Solde 2019 Solde 2018 Variation % 67181 Rappels d’impôts (autres qu’impôts sur les bénéfices) 211,00 -211,00 -100,00% 67187 Diverses charges sur opérations de gestion courante 9,94 3651,4 -3 641,46 -99,73% 674841 Charges exceptionnelles sur opérations techniques 9 850,00 -9 850,00 -100,00% 674818 Pour autres charges techniques 3 670,03 3 670,03 6788 Charges exceptionnelles diverses 9 600,00 0 9 600,00 Total 13 279,97 13 712,40 -432,43 -3,15%

Dans ces comptes sont comptabilisés les versements de l’article 700 pour 9 600 € contre 9 850 € versés en 2018. Le compte « 674818 » concerne les RCT pour lesquels aucune action n’était possible.

sur 73

� Produits exceptionnels :

Compte Libellée Solde 2019 Solde 2018

Variation %

77182 Produits exceptionnels gestion courante 2 753,73 7 008,46 -4 254,73 -60,71%

77187 Divers produits sur opérations de gestion courante 0,00 241,59 -241,59 -100,00%

7741 Produits exceptionnels : Recouvrement sur créances irrécouvrables 229,58 229,58

7748 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion technique 7,03 7,03

Total 2 990,34 7 250,05 -4 259,71 -58,75% Les remises sur les chèques déjeuner sont comptabilisées dans le compte « 77182 » Les annulations d’ANV suite à remboursement de créances sont comptabilisées dans le compte « 7741 ».

4. Les autres informations Note n° 28 : Les engagements hors bilan Non concerné Note n° 29 : l’effectif au 31 décembre 2019

Catégories ANNEE 2019 ANNEE 2018

Nombre de Postes Effectifs ETP Nombre de

Postes Effectifs ETP

Cadres & Agents de Direction 30 29,8 31 30,8 Employés 81 80,4 80 79,2

TOTAL GENERAL 111 110,2 111 110

pour info ETPMA

104,44

104,68

Note n° 30 : Les contributions en nature Non concerné

sur 73

Note n° 31 : Le bilan détaillé Bilan : Actif :

BILAN COMBINE AU 31 DECEMBRE 2019 - BILAN AU FORMAT TP

ACTIF

EXERCICE 2019 EXERCICE 2018

BRUT AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS NET NET

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles 10 837 127,83 6 012 463,57 4 824 664,26 4 974 321,94

Frais d'établissement (201)

Frais de recherche et de développement

Concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires (205) 10 837 127,83 6 012 463,57 4 824 664,26 7 650,30

Droit au bail (206)

Autres immobilisations incorporelles (208)

Immobilisations incorporelles en cours (232) 4 966 671,64

Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations incorporelles (237)

Immobilisations corporelles 1 846 865,18 1 630 641,19 216 223,99 253 412,15

Terrains (211-221)

Agencements et aménagements de terrains (212-222)

Constructions (213 et 214-223 et 224)

Installations techniques, matériels et outillages (215 -225)

sur 73


ACTIF



Autres immobilisations corporelles (218 -228) 1 846 865,18 1 630 641,19 216 223,99 253 412,15

Immobilisations corporelles en cours (231)

Avances et acomptes versés sur commandes d’immobilisations corporelles (238)

Immobilisations financières 524 221,34 159 121,75 514 070,86 Titres de participation et parts dans les associations, syndicats et organismes de droit privé

(261)

Autres formes de participation (266)

Créances entre organismes de sécurité sociale (267)

Titres immobilisés (271 à 273)

Prêts (274) 365 099,59 359 303,45

Prêts aux partenaires (2742) 365 099,59 365 099,59 359 303,45

Prêts au personnel (2743)

Prêts aux assurés et allocataires (2744)

Autres prêts (2748)

Dépôts et cautionnements versés (275) 159 121,75 159 121,75 154 767,41

Autres créances immobilisées (276)

Total actif immobilisé 13 208 214,35 7 643 104,76 5 565 109,59 5 741 804,95

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours (3)

Matières premières et autres approvisionnements (31 et 32)

sur 73


ACTIF



En-cours de production de biens et de services (33 et 34)

Stocks de produits (35)

Stocks de marchandises (37)

Créances au titre des prestations (indus, avances et acomptes..) 2 265 400,26 807 517,06 1 457 883,20 1 190 820,54

Créances au titre des prestations (indus, avances et acomptes..) 2 265 400,26 807 517,06 1 457 883,20 1 190 820,54

Créances d'exploitation 261 805 752,89 3 849 653,91 257 956 098,98 292 146 688,61 Créances de cotisations / contributions sociales (restes à recouvrer, ...) (à neutraliser en

partie) 6 196 675,23 3 849 653,91 2 347 021,32 3 380 914,19

Créances de cotisations / contributions sociales : produits à recevoir 9 557 175,00 9 557 175,00 9 263 735,00

Créances sur Etat / entités publiques (comptes 44) 8 462,20 8 462,20 110 559,80

Créances sur Etat / entités publiques - PAR ITAF

Créances sur Etat / entités publiques - PAR MESURES EMPLOI

Organismes et autres régimes de sécurité sociale (45) 246 043 440,46 246 043 440,46 279 391 479,62

Disponibilités 12 334 963,85 12 334 963,85 11 255 698,38

Valeurs mobilières de placement (50)

Banques, établissements financiers et assimilés (51) 12 334 726,67 12 334 726,67 11 255 627,86

Caisse (53) 237,18 237,18 70,52

Virements internes (58)

sur 73


ACTIF



Total actif circulant 276 406 117,00 4 657 170,97 271 748 946,03 304 593 207,53

1 091 321,76 1 310 285,14 Autres actifs 1 091 321,76 1 091 321,76 1 310 285,14

Total autre actifs 1 091 321,76 Ecarts de conversion- actif

Ecarts de conversion

Total des écarts de conversion

TOTAL GENERAL 290 705 653,11 12 300 275,73 278 405 377,38 311 645 297,62

sur 73

Passif :

BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 - BILAN AU FORMAT TP

PASSIF

EXERCICE 2019 Avant

affectation

EXERCICE 2018

Avant affectation

Code TP

CAPITAUX PROPRES

Dotations, apport (à subdiviser selon le plan comptable et suivant les besoins des organismes (102)

Biens remis en pleine propriété aux établissements (103)

Écarts de réévaluation (105)

Réserves (combinées) (106)

Réserves réglementaires

Autres réserves

Report à nouveau 110 (11) 57 817 924,58 57 817 924,58

Report à noveau 119 (11) -72 987 524,57 -72 987 524,57

Résultat de l'exercice Maladie- Invalidité © (12)

Résultat de l'exercice Vieillesse (d) (12)

Situation nette (a + b + c + d) PC_AR -15 169 599,99 -15 169 599,99

Subventions (13)

Subventions d'équipement (131)

Autres subventions d'investissement (138)

Subventions d'investissements inscrites au compte de résultat (soldes débiteurs) (139)

Provisions réglementées (14)

Total capitaux propres -15 169 599,99 -15 169 599,99

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (15)

Provisions pour risques et charges courantes (151) 271 613,00 366 112,00

Provisions pour risques et charges tehcniques (152) 9 806 695,73 10 909 490,43

Provisions pour impôts (155)

Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices (157)

Autres provisions pour charges (158) 176 196,44

Total provisions PG_AR 10 078 308,73 11 451 798,87

DETTES

DETTES FINANCIERES

Emprunts auprès des établissements de crédit (164)

Dépôts et cautionnements reçus (165)

Emprunts et dettes assorties de conditions particulières (167)

Autres emprunts et dettes assimilées (168)

Dettes rattachées à des participations - Dettes entre organismes de sécurité sociale (à subdiviser selon le plan comptable et suivant les besoins des organismes) (17- 543 en 1999)

Total dettes financières

sur 73

BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 - BILAN AU FORMAT TP

PASSIF

EXERCICE 2019 Avant

affectation

EXERCICE 2018

Avant affectation

Code TP

Cotisants et clients créditeurs

Dettes à l'égard des cotisants (à neutraliser en partie) PN_AR 86 087,48 187 785,36

Dettes d'exploitation

Prestataires : versements directs aux assurés et aux allocataires (406, 4086) PM_AR 13 416 159,45 13 759 583,60

Prestataires : versements à des tiers (407, 4087) PM_AR 118 893,61 382 962,63

Fournisseurs intermédiaires sociaux et prestataires débiteurs PM_AR 230 618,33 207 890,14

Entités publiques (44 sauf 446) PO_AR 894 879,11 123 400,97

Impôts sur les bénéfices et taxes sur le chiffre d'affaires

Organismes et autres régimes de sécurité sociale (45) PP_AR 257 180 936,79 295 541 048,60

Débiteurs et créditeurs divers (46)

Comptes transitoires ou d'attente (47 sauf 477)

Banques et établissements financiers et assimilés

Régularisation

Produits constatés d’avance (487)

Total autres dettes 271 927 574,77 310 202 671,30

Autres passifs

Autres passifs 11 569 093,87 5 160 427,44

Total des autres passifs PS_AR 11 569 093,87 5 160 427,44

TOTAL PASSIF (II) 278 405 377,38 311 645 297,62

sur 73

Note n° 32 : Les comptes de résultat détaillés

Gestion Administrative :

2019 2018 VARIATION

2019/2018

Charges

Achats 35 910,86 45 143,38 -20,45%

Services Extérieurs 1 613 700,51 955 170,98 68,94%

Autres services extérieurs 2 412 379,53 1 892 605,07 27,46%

Impôts et taxes 736 570,85 755 708,29 -2,53%

Charges de personnel 6 765 319,82 6 993 830,56 -3,27%

Amortissements et provisions 2 479 623,30 395 567,99 526,85%

Autres charges de gestion courante 610 549,97 609 699,32 0,14%

Charges financières 0,00 0,00 N.S.

Charges exceptionnelles 9 609,94 13 712,40 -29,92%

Total des charges 14 663 664,78 11 661 437,99 25,74%

Produits

Produits des activités annexes 70 077,57 62 539,82 12,05%

Reprises sur amortissements et provisions 192 350,44 227 892,38 -15,60%

Production immobilisée 2 177 570,18 1 778 435,10 22,44%

Subventions 1 250,00 1 000,00 25,00%

Transfert de charges 110 865,42 0,00 N.S.

Autres produits de gestion courante 12 106 853,93 9 581 491,65 26,36%

Produits financiers 1 943,51 2 828,99 -31,30%

Produits exceptionnels 2 753,73 7 250,05 -62,02%

Total des produits 14 663 664,78 11 661 437,99 25,74%

Résultat 0,00 0,00

sur 73

Gestion technique Maladie : 2019 2018 VARIATION

2019/2018

Charges

Prestations sociales 176 689 222,49 180 802 341,17 -2,27%

Prestations maladie 173 738 639,39 178 072 726,16 -2,43%

Prestations vieillesse 0,00 0,00 N.S.

Prestation invalidité 565 689,33 523 794,11 8,00%

Action sociale 923 508,84 982 064,70 -5,96%

Action de prévention 611 887,47 572 958,78 6,79%

Conventions internationales 849 497,46 650 797,42 30,53%

Charges techniques 51 617 788,57 56 694 070,63 -8,95%

Diverses charges techniques 174 082,47 278 872,73 -37,58%

Dotations aux provisions 10 876 292,00 10 053 569,15 8,18%

Charges exceptionnelles 3 670,03 0,00 N.S.

Total des charges 239 361 055,56 247 828 853,68 -3,42%

Produits

Remises de gestion 1 671,15 1 593,16 4,90%

Cotisations sociales 32 889 325,18 31 552 279,83 4,24%

CSG 6 148 894,58 7 558 259,34 -18,65%

Prises en charge de prestation 48 423 603,49 54 134 586,94 -10,55%

Contributions diverses 140 358 545,98 142 962 473,66 -1,82%

Remboursements de prestations 851 552,36 876 523,11 -2,85%

sur 73

2019 2018 VARIATION

2019/2018

Autres contributions 0,00 0,00 N.S.

Divers produits techniques 628 547,19 237 414,07 164,75%

Reprises sur provisions 10 058 774,23 10 505 723,57 -4,25%

Produits exceptionnels 141,40 0,00 N.S.

Produits financiers 0,00 0,00 N.S.

Total des produits 239 361 055,56 247 828 853,68 -3,42%

Résultat 0,00 0,00

sur 73

Gestion Technique Vieillesse : 2019 2018 VARIATION

2019/2018

Charges

Prestations sociales 167 287 577,35 175 542 475,12 -4,70%

Prestations maladie 0,00 0,00 N.S.

Prestations vieillesse 161 874 137,39 168 890 420,21 -4,15%

Prestation invalidité 0,00 0,00 N.S.

Action sociale 5 413 439,96 6 652 054,91 -18,62%

Action de prévention 0,00 0,00 N.S.

Conventions internationales 0,00 0,00 N.S.

Charges techniques 0,00 0,00 N.S.

Diverses charges techniques 147 384,90 299 267,75 -50,75%

Dotations aux provisions 3 827 867,63 3 298 853,49 16,04%

Charges exceptionnelles 0,00 0,00 N.S.

Total des charges 171 262 829,88 179 140 596,36 -4,40%

Produits

Remises de gestion 248 854,46 251 082,69 -0,89%

Cotisations sociales 57 192 866,62 54 923 413,75 4,13%

CSG 0,00 0,00 N.S.

Prises en charge de prestation 20 915 156,20 20 871 436,42 0,21%

Contributions diverses 89 608 077,62 99 306 152,19 -9,77%

Remboursements de prestations 0,00 0,00 N.S.

sur 73

2019 2018 VARIATION

2019/2018

Autres contributions 0,00 0,00 N.S.

Divers produits techniques -1 073,72 -14 167,27 N.S.

Reprises sur provisions 3 298 853,49 3 802 678,58 -13,25%

Produits exceptionnels 95,21 0,00 N.S.

Produits financiers 0,00 0,00 N.S.

Total des produits 171 262 829,88 179 140 596,36 -4,40%

Résultat 0,00 0,00

sur 73

ANNEXES : Tableau des provisions et tableau des amortissements

TABLEAU DES PROVISIONS 2019

Rubriques

Provisions au Augmentations Diminutions ou Provisions à

début de ou dotations reprises la fin de

l'exercice de l'exercice de l'exercice l'exercice

1 2 3 1+2-3

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES . 1511 - Provisions pour litiges 366 112,00 271 613,00 366 112,00 271 613,00 . 1518 - Autres provisions pour risques 0,00 0,00 0,00 0,00

AUTRES PROVISIONS POUR CHARGES TECHNIQUES

. 152111 - Provisions pour prestations légales maladie 8 814 810,00 8 706 734,00 8 814 810,00 8 706 734,00 . 152112 - Provisions pour prestations légales maternité 3 700,00 9 775,00 3 700,00 9 775,00 . 152140 - Provisions pour prestations légales « vieillesse » 939 499,89 335 059,73 939 499,89 335 059,73 . 152160 - Provisions pour prestations légales « invalidité (maladie)» 0,00 0,00 0,00 0,00 . 152210 - Provisions pour prestations extralégales « maladie - maternité » 171 772,00 115 871,00 171 772,00 115 871,00 . 152240 - Provisions pour prestations extralégales « vieillesse » 921 456,00 543 256,00 921 456,00 543 256,00 .152310 - Provisions pour actions de prévention « maladie - maternité » 58 000,00 96 000,00 58 000,00 96 000,00

sur 73

TABLEAU DES PROVISIONS 2019

Rubriques

Provisions au Augmentations Diminutions ou Provisions à

début de ou dotations reprises la fin de

l'exercice de l'exercice de l'exercice l'exercice

1 2 3 1+2-3

. 152510 - Provision pour charges techniques-recouvrement (maladie-maternité) 252,54 16,91 269,45 0,00

. 158800 - Autres provisions pour charges 176 196,44 0,00 176 196,44 0,00

PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES COMPTES DE TIERS

. 490 -Provisions pour dépréciation des comptes de prestataires débiteurs 780 725,23 807 532,19 780 740,36 807 517,06

. 491 - Provisions pour dépréciation financière des comptes cotisants 1 330 586,13 3 836 538,75 1 317 470,97 3 849 653,91

. 496 - Provisions pour dépréciation financière des comptes débiteurs divers 0,00 0,00 0,00 0,00

PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES COMPTES FINANCIERS

. 590 - Provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 13 563 110,23 14 722 396,58 13 550 027,11 14 735 479,70

sur 73

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

Situations et mouvements

IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS

Valeur nette à

la clôture de

l'exercice

Valeur brute

à l'ouverture

de l'exercice

Augmentations

Acquisitions

Diminutions

Cessions

Valeur brute

à la clôture

de l'exercice

Amortissements

cumulés en

début

d'exercice

Augmentations dotations de

l'exercice Diminutions

Amortissements

cumulés en fin

d'exercice

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

205 - Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques, procédés & valeurs similaires

3 692 886,01 7 144 241,82 0,00 10 837 127,83 3 685 235,71 2 327 227,86 0,00 6 012 463,57 4 824 664,26

232 - Logiciels en cours de réalisation 4 966 671,64 2 177 570,18 7 144 241,82 0,00

I. TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

8 659 557,65 9 321 812,00 7 144 241,82 10 837 127,83 3 685 235,71 2 327 227,86 0,00 6 012 463,57 4 824 664,26

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

215 - Installations techniques - matériel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2181 - Installations, agencements, aménagements divers 772 563,67

27 695,88 0,00 800 259,55 616 678,99

83 454,71 0,00 700 133,70 100 125,85

2182 - Matériel de Transport 18 850,14 0,00 0,00 18 850,14 18 850,14 0,00 0,00 18 850,14 0,00

21831 - Matériel de Bureau 22 490,49 0,00 0,00 22 490,49 17 768,53 1 200,09 0,00 18 968,62 3 521,87

21833 - Matériel Informatique 755 112,87 69 323,40 0,00 824 436,27 705 764,14 35 720,00 0,00 741 484,14 82 952,13

2184 - Mobilier de Bureau 180 828,73 0,00 0,00 180 828,73 137 371,95 13 832,64 0,00 151 204,59 29 624,14

231 - Immobilisations corporelles en cours 0,00 0,00 0,00 0,00

II. TOTAL IMMOBLISATIONS CORPORELLES 1 749 845,90 97 019,28 0,00 1 846 865,18 1 496 433,75 134 207,44 0,00 1 630 641,19 216 223,99

sur 73

TOTAL I + II 10 409 403,55 9 418 831,28 7 144 241,82 12 683 993,01 5 181 669,46 2 461 435,30 0,00 7 643 104,76 5 040 888,25

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

2742 - Participation Employeur à l'effort 359 303,45 20 348,00 14 551,86 365 099,59 365 099,59 à l'Effort de Construction

275 - Dépôts & cautionnements versés 154 767,41 4 354,34 159 121,75 159 121,75

III. TOTAL IMMOBILISATIONS

FINANCIERES 514 070,86 24 702,34 14 551,86 524 221,34 0,00 0,00 0,00 0,00 524 221,34

TOTAL GENERAL (I+II+III) 10 923 474,41 9 443 533,62 7 158 793,68 13 208 214,35 5 181 669,46 2 461 435,30 0,00 7 643 104,76 5 565 109,59

sur 73

TABLEAU DES DEPENSES MALADIE : 2019 Hors CMU 2019 CMU 2019 Total 2018 Hors CMU 2018 CMU 2018 Total

65611 Prestations légales « maladie - maternité » 172 882 148,63 856 490,76 173 738 639,39 177 201 188,04 871 538,12 178 072 726,16

656111* PRESTATIONS MALADIE 172 793 493,26 856 490,76 173 649 984,02 177 068 227,58 871 538,12 177 939 765,70

6561111* Exécutées en ville 70 255 853,69 727 784,73 70 983 638,42 71 524 140,46 711 159,81 72 235 300,27

65611111* Honoraires 25 465 232,25 371 420,34 25 836 652,59 25 267 333,26 351 339,35 25 618 672,61

65611112* Biologie et prélèvements 2 548 195,62 43 367,11 2 591 562,73 2 693 080,75 46 298,53 2 739 379,28

65611113* Pharmacie 19 989 673,16 180 911,52 20 170 584,68 20 359 029,08 197 672,90 20 556 701,98

65611114* Autres prescriptions 6 037 246,97 123 031,30 6 160 278,27 5 859 261,32 99 893,70 5 959 155,02

65611115* Transports 3 822 688,43 6 463,57 3 829 152,00 3 885 517,47 13 121,37 3 898 638,84

65611116* Autres prestations en nature 12 392 817,26 2 590,89 12 395 408,15 13 459 918,58 2 833,96 13 462 752,54

65611117* Prestations en espèces 0,00 0,00 0,00 0 0 0

65611118* Soins de ville-conventions internationale 0,00 0,00 0,00 0 0 0

6561112 Exécutées en établissements 102 537 639,57 128 706,03 102 666 345,60 105 544 087,12 160 378,31 105 704 465,43

65611121* Etablissements sanitaires 41 857 789,76 103 138,41 41 960 928,17 43 470 489,37 127 304,08 43 597 793,45

65611122* Etablissements médico-sociaux 48 768 481,03 0,00 48 768 481,03 49 840 377,53 0,00 49 840 377,53

65611123* Cliniques privées 11 911 368,78 25 567,62 11 936 936,40 12 233 220,22 33 074,23 12 266 294,45

656112 PRESTATIONS "MATERNITE" 88 655,37 0,00 88 655,37 132 960,46 0,00 132 960,46

6561121 Exécutées en ville 66 945,86 0,00 66 945,86 92 033,77 0,00 92 033,77

65611211* Honoraires 44 925,86 0,00 44 925,86 56 687,37 0,00 56 687,37

65611212* Biologie et prélèvements 7 455,77 0,00 7 455,77 12 009,52 0,00 12 009,52

65611213* Pharmacie 11 481,67 0,00 11 481,67 18 364,28 0,00 18 364,28

65611214* Autres prescriptions 2 952,66 0,00 2 952,66 4 972,60 0,00 4 972,60

65611215* Transports 129,90 0,00 129,9 0 0 0

6561122 Exécutées en établissements 21 709,51 0,00 21 709,51 40 926,69 0,00 40 926,69

65611221* Etablissements sanitaires 7 173,06 0,00 7 173,06 9 209,39 0,00 9 209,39

sur 73

65611222* Etablissements médico-sociaux 0,00 0,00 0 0 0 0

65611223* Cliniques privées 14 536,45 0,00 14 536,45 31 717,30 0,00 31 717,30

2019 rapport comptable - cavimac · 2005 ; • « plan comptable unique des organismes de...

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