1 bts banque. 2 mais pas à nimporte quel prix ! accueil bonjour ! ce slide se veut une approche...

1BTS BanqueBTS Banque

2

Mais pas à

n’importe quel prix !

ACCUEIL

Bonjour !Ce slide se veut une approche

dédiée aux activitésbancaires

L’objet de ce document est de souligner le

fait qu ’une banque doit

être profitable

BTS BanqueBTS Banque

3

La Banque,

un monde qui bougeaux mutations engendrées par la mondialisation,

aux opportunités offertes par les nouvelles technologies,

aux exigences de rentabilité,

à une concurrence acharnée

Le monde bancaire doit à la fois faire face :


4

La Banque,

un monde qui bouge

Le monde bancaire doit à la

fois faire face :

à l'accélération de l'ouverture du marché à des nouveaux entrants,

à la banalisation de la distribution des produits financiers,et enfin à une clientèle de moins en moins fidèle et toujours plus exigeante


5

Il est donc utile de

connaître les spécificités actuelles du marketing

dans le secteur

bancaire

ACCUEIL

Démarrons donc vite cette

approche de l’économie bancaire !

Au cours des dernières années des évolutions majeures ont traversées l’activité bancaire


6

La banque étant un commerce, son exploitation doit être profitable.

BANQUEFinalité de

l’exploitation

Pour valoriserl ’actionnaire / sociétaire

Pour pérenniser l ’entreprise

Et comment devient-on

profitable

?


7

Pour être profitable, la banque a le choix entre trois types de revenus d ’exploitation.

Les intérêts

Les commissions

Les marges sur opérations

financières

BANQUE Résultats

Achat / vente d ’or

Et c ’est toujours positif ?


8

Les revenus d ’exploitation sont exprimés après déduction des charges de même nature, leur solde constituant le PNB. Le Produit

Net Bancaire doit couvrir les autres charges.

Fraisgénéraux Provisions Impôts Capital

Les intérêts Les commissions

Les plus values

PNB

NETSNETTES

NETTES

Maisque doit-on faire

pour obtenir un PNB positif ?


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Le code donne aux « établissements de crédit » et aux « entreprises d ’investissement » la possibilité de développer une activité

spécifique, la troisième activité étant libre d’accès. 2.

La prestation de services d ’investissement

. Ordres de Bourse

. prise ferme et garantie d’émissions . Gestion de portefeuilles

Entreprise d’investissement

. Dépôts

. Crédits

. Moyens de paiement

Etablissementde crédit

. Change et or

. Produits financiers / vente

. Bourse-Finance / conseil

. Ingénierie financière / conseil

. (Conservation)

. Locations

3. La prestation de

services connexes

D ’accord pour le PNB

profitable, mais finalementqui paie ?

1.Les opérations

de banque


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Le PNB est constitué par les prestations facturées aux tiers et par le rendement des opérations réalisées pour compte propre.

La

FACTURATIONLes

RENDEMENT

sur les

marchés

OPERATIONSAvec les tiers

OPERATIONSPour

compte propre

Intérêts nets

Plus valuesnettes

Commissionsnettes

Revenus de portefeuille

Dites… Est ce que les opérations de

banque rapportent

bien ?


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Les opérations de banque rapportent la différence entre les intérêts payés sur les dépôts et les intérêts encaissés grâce aux crédits...

On facturebeaucoup !

On dit aussi« Emplois bancaires »

On dit aussi« Ressources

bancaires »

Intérêts payés

DEPÔTS

de la clientèle

CREDITS

à la clientèle

Intérêts perçus

MARGE NETTE D ’INTERMEDIATION

-

Crédits

Compris !On paie

peu...

Maisest-ce aussi

simple ?


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La banque ne peut pas payer « peu » et facturer « beaucoup » car le niveau d’intérêt est fixé selon un principe universel que la banque

respecte pour « rester dans le marché » : la courbe des taux (ou courbe des rendements).

2 % 3 %

Court termeMoyen terme

Long termeDurée du servicerendu

Niveau d’Inflationanticipé (1%)

Rémunération

théorique

4 %

Voilà pour les ressources,mais comment

ça se passeen emplois ?


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Les emplois sont facturés au prix de la matière première (les ressources) augmenté du coût du risque et des frais généraux

Prime de risque sur le client

Contribution auxFP de la banque

Frais généraux

14,70 %

6,40 %

4,80 %

Crédits

Au fait, qui décide

du niveau de lacourbe des

taux ?

0,5 %

Plus les financements sont courts plus ils provoquent des coûts collatéraux.

0,5 %

Court terme Moyen termeLong terme

(2 %) (3 %) (4 %)

Plus les financements sont courts moins ils offrent de garanties. BTS BanqueBTS Banque

14

La référence de la courbe des taux est fixée en bas par le taux que paie

les meilleurs emprunteurs (la BCE et le Trésor) et en haut par le marché.

BCE TRESOR

Taux des obligations

Tauxdes bons

Tauxdirecteurs

Court terme Moyen terme Long terme

Crédits

En bas

En hautExemple des taux longs

en avril2005

Prêts immobiliersTaux fixe

Taux effectif Moyen au 1er T. 2005

4,72 %JO du 25.03.05

.

Et quelles sontles limites

réglementaires ?

TEC 10 ans 3,63 %

La Tribune07.04.05

Le marché


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D ’autres limites d ’ordre réglementaire viennent compléter la courbe des taux.

Rémunéréou non

PlutôtTaux

réglementé

Usure

Norme Trichet

Plutôt Taux libre

Taux libre

RessourcesEmplois

CREDITSCOURT TERME

CREDITSMOYEN TERME

CREDITSLONG TERME

COMPTES ORDINAIRES

EPARGNEA VUE

EPARGNE A TERME

Vu pour la margemais faut-il toujourscollecter un dépôt

avant de faire le crédit ?

LOI

14,70 %

6,40 %

6,43

19,60

8,53

4,80 %

JO du

20.03.05Usure au1er avril


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Les banques utilisent la trésorerie des dépôts pour honorer les crédits qui se terminent par un retrait.

Mais le dépôt ne précède pas forcément le crédit.

Cool !Les banques

créent les dépôts !

689307201928778989371

1001

048789604981264499090550572

En cas de fuite de dépôt,

il faut être capable de virer

l ’équivalenten trésorerie

Banque A

3

2

Virement 100 d ’ordre Monsieur Paul vers Banque B

Crédit à Paul

Dépôt de Paul

Octroi d ’un crédit de 100 à Monsieur Paul

1

Dépôt J100 en espèces reçues de Madame Jeanne

A à la BDF

A à la BDF Dépôt P


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Lorsqu ’une fuite intervient en absence de trésorerie, la banque peut emprunter à une autre, dès lors que l ’autre a confiance.

Banque A Banque D

Dépôt X

689307201928778989371

1001

048789604981264499090550572

Si l ’on manque de trésorerie n ’y a-t-il

que les confrèrespour dépanner ?

Crédit à Paul

Dépôt de Paul

Dépôt de Paul

à la BDF

A à la BDF

D à la BDF

Prêt

à A

?

6

4bis

4

FUITE !

5Emprunt

à D

A à la BDF

Dépôt de Paul


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La BCE via la Banque de France se porte aussi contrepartie des autres banques , mais à ses conditions :

aux taux « directeurs » et pour très peu de jours.

Taux de Refinancement

(Prêts à une semaine par la BCE )

Taux Plafond (Prêts à 24 h par la BCE )

Taux Plancher (Emprunts à 24 h de la BCE)

Fermeture du marchéinterbancaire

STOP

689307201928778989371100

1

048789604981264499090550572

Voilà pour la marged ’intermédiation !

Et qu ’en est-il pour les commissions ?

3 %

2 %

1 %

Taux directeurs


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Les opérations de banque rapportent aussi les commissions nettes sur les moyens de paiement mis à disposition des clients et gérés

pour eux.

Maisquelles sont les

autres opérationsfacturables ?

Espèces

Chèques

Cartes

Virements

Commissions perçuesCommissions payées-

COMMISSIONS NETTES

Crédits

L ’intermédiation bancaire génère

donc des commissions...

Commissions

SystèmesDe

règlement Commissions payées


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Les fichiers clientèle « emplois » et « ressources » sont mis à profit pour équiper le compte ordinaire de prestations facturables.

Offre packagée

Monétique et

télématique

Banque en ligne

Fichieremprunteurs

FichierDéposants

FichierEpargnants

Commissions

Là, ce sont toujours des opérations

« de banque », maisles deux autres

activités …

abritent-elles aussides opérations

commissionnées ?


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D ’autres commissions sont facturées sur la prestation de services connexes

et les banques sont alors en concurrence avec des non bancaires.

En patrimoine

En ingénieriefinancière

VENTE CONSEIL

Commissions

Change

Or

Assurances

OPCVM

Locations

Conservation

Bon !Et les services

d ’investissementdans tout

cela ?

Achat / vente d ’or


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Les services d ’investissement ont deux destinataires ; soit la clientèle et ils sont commissionnés,

soit la banque elle-même et ils lui apportent du rendement.

Opérations sur les ordres de Bourses

Gestion de portefeuille pour compte de tiers

Opérations sur marchés

CommissionsPlus values

nettes et revenus

( Pour mémoire )

Services aux EMETTEURS

Services aux INVESTISSEURS

Services à ELLE-MEME

Il reste à voircomment se passent

les opérationspour compte

propre

Gestion de portefeuilles pour

compte propre


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La banque effectue trois sortes d ’opérations pour compte propre : la gestion de ses propres portefeuilles, l ’émission de ses propres

titres, la couvertures de ses propres risques de marché.

Couverture de risques ? !

Mais quels risquesau fait ??

Transaction Placement ParticipationOpérations

à terme

OPERATIONSpour

compte propre

Portefeuilles propres CouvertureTitres émis

ActionsObligationsCertificats

TCN


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La banque est exposée à deux familles de risques, sachant dans les deux cas que son devoir est d ’ anticiper, de limiter et de couvrir par

ses profits voire ses fonds propres, le risque résiduel.

Risques opérationnels

MatérielsCriminels

Risques politiques

Risques juridiques

DélictuelsContractuels

Effet ciseauCoefficient d’exploitation

Risques

Au niveau de l’individuRisques opérationnels

Au niveau institutionnel

Risques bancaires

689307201928778989371

1001

048789604981264499090550572

Cela fait qu ’une banque est sous surveillance…De quelles façons ?

Opérations à terme

Couvertureliquidité Crédit Marché Systémique

Anticipation

Réaction

Couverture Couverture


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La banque est surveillée en permanence. La tenue et la publication des documents comptables fidèles à l ’activité écoulée et cohérents

dans leurs prévisions y participent.

CREATIONDirigeants

ProgrammeMoyens

GESTION

Reporting CBRatios

SanctionsPublication

CONTRÔLEINTERNE

ProcéduresComptabilité

Mesures risquesMaîtrise risquesDocumentation

Agrément

Au sujet des ratios, quels sont ceux qui nécessitent

des fonds propres ?

Autorités


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Les ratios prudentiels sont un élément essentiel du dispositif de sécurisation de chaque établissement, donc du système tout entier.

Ratios

Au sujet de la publication,quelles sont lesgrandes masses

du bilan ?

Autorités

FP

Solvabilité(Ratio Cooke

puis Mac Donough)

Hors bilan

Coefficient de liquidité

< 1 mois < 1 mois

Hors bilan

Coefficient de fonds propres et de ressources longues

> 5 ans > 5 ans

Hors bilan

FP

Division des grands risques

Hors bilan

FP

Prises de participation

Hors bilan

Actions

Emploispar client


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Le bilan reprend toutes les opérations ayant créé un flux, et le « hors bilan » les opérations « à terme » ; elles ne donnent lieu à

aucun flux avant leur échéance ; elles seront même annulées en cas d’option.

OpérationsInterbancaires

OpérationsInterbancaires

Opérationsclientèle

Opérationsclientèle

OpérationsFinancières

OpérationsFinancières

Immobilisations Fonds propres

+ - Résultat net

HORS BILAN

EMPLOIS RESSOURCES

Et pour finirquelles sont

les grandes massesdu compte de

résultat ?

Autorités


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Le compte de résultat illustre successivement la capacité de la banque à rendre profitable ses métiers, à maîtriser ses coûts de fonctionnement à maîtriser ses

risques, à rémunérer ou renforcer le capital.

Produit Net Bancaire

Résultat Brut d ’Exploitation

Résultat d ’Exploitation

Intérêtsmarge sur opérations financières

commissions

Frais générauxDot. Amortissements

Dot. ProvisionsCréances irrécupérables

ExceptionnelIS

CHARGES PRODUITS

Résultat netAutorités

C ’est fini là ...


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LE PNB : Facturation : Opérations de banque : Marge d ’intermédiation nette Commissions nettes Prestation de services connexes : Commissions nettes Prestation de services d ’investissement : Commissions nettes Rendement des opérations pour compte propre : Plus values nettes Revenus de portefeuille (Emission de titres)

LES RISQUES : Au niveau de l ’individu : Risques opérationnels Risques juridiques Au niveau institutionnel : Risques bancaires Risques politiques Risque systémique Coefficient d’exploitation

LES RESULTATS LES ACTIONNAIRES / SOCIETAIRES ET LES TIERS : Agrément et règles Tableaux comptables : Bilan bancaire Compte de résultat bancaire


1 bts banque. 2 mais pas à nimporte quel prix ! accueil bonjour ! ce slide se veut une approche...

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