Se comparer pour mieux

planifier

Martin Malenfant, agr.

Conseiller en économie et gestion

MAPAQ-DRBSL

REMERCIEMENTS:

- André Charest (MAPAQ)

- Geneviève Maher (MAPAQ)

- Caroline Brunelle (Valacta)

- Sophie Lizotte (MAPAQ)

- Franck Djea (MAPAQ)

- Régis Thériault (FADQ)

- Stéphanie Landry (MAPAQ)

- Emmanuel Morin (institut de l’élevage, France)

- Noémie Robichaud (Desjardins)

- Katia Charron (Banque nationale)

Table des matières

- Mise en contexte

- Comparaison de données techniques

- Principaux postes de revenus

- Principaux postes de dépenses

- Comparaison avec la France

- Financement

- Gestion du court terme (trésorerie)

- Mise en marché

- Conclusion

Mise en contexte

BUDGET

- À partir du modèle du CRAAQ (Brebis laitières 2011)

- Le budget ne touche que la production laitière et de

viande

- Le volet transformation n’est pas abordé

COMPARAISON AVEC LA FRANCE

CARTES DE LA FRANCE

FRANCE (SUITE)

SYSTÈME D’ÉLEVAGE ROQUEFORT

SYSTÈME D’ÉLEVAGE QUÉBÉCOIS

Décembre/janvier

Agnelage

Allaitement

24 heures

Traite 2 fois par jour

(environ 200 jours)

Fécondation par bélier ou insémination artificielle

Gestation

PRINCIPALES RACES DE BREBIS

LAITIÈRES AU QUÉBEC

East Friesian Lacaune

PRINCIPALES RACES DU RAYON DU

ROQUEFORT ET DES PYRÉNÉES

Lacaune

DONNÉES TECHNIQUES

Données techniques Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant

Critères techniques

Les vôtres

260 brebis

98 %

98 %

250 brebis

8 béliers

225 litres

561,83 hl

194 jours

5,25 kg/hl

4,94 kg/hl

5,8 kg/hl

20 %

20 %

5 %

25 %

1,8

20 %

1,44

367 têtes

65 agnelles

Composition moyenne de matières grasses

Brebis en production

Béliers

Brebis

Taux de mise bas (%)

Lait vendu par brebis en production / an

Durée moyenne de la traite des brebis

Taux de mise en traite (%)

Lait vendu par l'enteprise

Composition moyenne de protéines

Agnelles gardées pour la reproduction

Mortalité des agneaux (%)

Agneaux réchappés par brebis en production

Agneaux et agnelles réchappés

Agneaux nés par brebis

Composition moyenne de lactoses et autres solides

Réforme brebis

Réforme béliers

Mortalité brebis et béliers

Remplacement du troupeau

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

COMPARAISON DES RÉSULTATS

TECHNIQUES

Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres

Reproduction: 2011 2011 2011 2011/2014

Brebis présentes à la mise bas 409 346 378 260

Taux de mise bas (%) 97 91 94 98

Taux de prolificité 1,64 1,37 1,51 1,8

Taux de mortalité des agneaux (%) 8 6 7 20

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des

données des réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

COMPARAISON DES RÉSULTATS

TECHNIQUES (SUITE)

Production: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres

Taux de mise en traite (%) 96 95 96 98

Brebis traites 381 299 340 250

Date début période de traite 2013-11-26 2013-12-27 2014-01-08

Date fin période de traite 2014-07-18 2014-07-29 2014-07-21

Durée période de traite (jours) 234 214 224 194

Volume de lait produit (x 100 litres) 1194 594 894,00 561,83

Lait produit/brebis traite (litres) 313,50 198,58 256,04 225,00

Nombre de brebis présentes 409 346 378 260

Lait produit/brebis présente (litres) 291,93 171,68 231,80 216,09

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des

réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

PRODUITS

Produits Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant

Budget: 2014

Nb têtes kg/tête Qté Prix unitaire Total Les vôtres

($) ($) %

Lait (hl) 561,83 200 112366,80 55,00%

Agneaux de lait (kg) 10 % 30 23,6 712,51 5,13 3655,19 1,79%

Agneaux légers (kg) 70 % 211 33,3 7037,57 4,66 32795,07 16,05%

Agneaux lourds (kg) 20 % 60 48,2 2910,43 3,76 10943,22 5,36%

Brebis réformés (tête) 52,00 125 6500,00 3,18%

Béliers réformés (tête) 2 175 280,00 0,14%

laine (kg) 260 3,39 881,40 0,46 405,44 0,20%

Compensation ASRA (kg) 10660,51 1,6648 17747,62 8,69%

Compensation ASRA (tête) 302 64,94 19606,17 9,60%

Agnelles et béliers de reproduction 0,00 0,00%

Autres productions 0,00 0,00%

204299,51

10660,51Nombre de kg produits:

Produits

Total des produits ($)

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

RÉSULTATS

Atelier ovin lait: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.

2011 2011 2011 2011

Prix moyen du lait ($/hl) 124,23 143,28 134 200

Produit ovin hors aide / brebis présente 506,89 304,72 406 612,47

Produit ovin avec aide nette / brebis présente 540,59 335,49 438 702,42

Ferme Mal.

2014

200

642,10

736,47

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des

réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

RÉSULTATS

Ferme Mal.

2014

191483,03

736,47

24537,31

94,37

Résultats d'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.

2011 2011 2011 2011

Produit brut 252819,45 161028,41 206924 182629,57

Produit brut/brebis 618,14 465,40 548,14 702,42

Aides totales nettes* 47293,13 37178,77 42235,95 23387,02

Aides totales nettes/brebis* 115,63 107,45 111,88 89,95

*: l’aide au Québec ne tient pas compte du crédit de taxes foncières, remboursement frais vétérinaires, agri-stabilité, agri-investissement, agri-Québec, assurance-récolte,

programmes ponctuels

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des

réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

CHARGES

Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant

Qté/tête Qté Prix unitaire Total

($) ($) % Les vôtres

Achat de béliers de reproduction 2 1250,00 2000,00 0,98%

Grains (t) 52,92 230,00 12171,05 5,96%

Suppléments protéiques (t) 7,10 774,00 5495,84 2,69%

Moulée début/croissance en sac (t) 12,59 646,00 8132,28 3,98%

lait maternisé (t) 4,04 4000,00 16144,13 7,90%

Sel (t) 0,1 602,00 60,20 0,03%

Minéraux (t) 0,94 900,00 843,35 0,41%

Médicaments, vaccins et vétérinaire ($/brebis) 260,00 15,00 3900,00 1,91%

Boucles d'identification (ATQ) 366,912 2,40 880,59 0,43%

Tonte à forfait (par tonte) 293 3,00 878,48 0,43%

Litière (t) 0,15 39 150,00 5850,00 2,86%

Approvisionnements laiterie ($/brebis) 260 15,00 3900,00 1,91%

Divers 260 10,00 2600,00 1,27%

62855,91 30,77%

Approvisionnements

Charges variables

Total approvisionnements:

Charges

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

CHARGES (SUITE)

Surface fourragère: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Le vôtre

Surface fourragère principale (ha) 44,6 27,2 35,9 43

Qté/tête Quantité Prix unitaire Total

($) ($) % Les vôtres

Implantation et entretien des fourrages (ha) 43 249,40 10724,2 5,25%

Récolte, conservation et reprise des fourrages (t MS) 199,95 80,00 15996,00 7,83%

fumier (m3),(écurage et épandage) 517,4 6,25 3233,75 1,58%

29953,95 14,66%

Opérations culturales

Total des opérations culturales:

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

Alimentation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres

Concentrés distribués/brebis présente (kg) 246 130 188 241,55

Concentrés achetés (%) 47 100 74 100

Fourrages distribués/brebis présente (kg MS) 631 319 475 728,92

Fourrages achetés (%) 8 49 29 0

COMPARAISON DES RÉSULTATS

TECHNIQUES (SUITE)

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines

laitières, synthèse nationale des données des réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

CHARGES (SUITE)

Qté/tête Quantité Prix unitaire Total

($) ($) % Les vôtres

Ensachage du lait congelé 4681,95 0,30 1404,59 0,69%

Transport du lait (hl) 561,83 10,00 5618,34 2,75%

Plan conjoint 293 4,60 1347,00 0,66%

Plan conjoint agence de vente 60 9,32 562,76 0,28%

Agneaux de lait (tête) 30 14,00 422,68 0,21%

Agneaux légers (tête) 211 14,00 2958,74 1,45%

Agneaux lourds (tête) (transport) 60 5,00 301,91 0,15%

Béliers réformés (têtes) 2 13,41 21,46 0,01%

Brebis réformées (tête) 52 13,41 697,32 0,34%

13334,79 6,53%

Frais vente d'animaux

Total mise en marché:

Mise en marché

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

CHARGES (SUITE)

Qté Prix unitaire Total

($) % Les vôtres

Main d'œuvre salariée saisonnière 0,00%

Cotisation ASRA (tête) 301,91 21,83 6590,74 3,23%

Cotisation ASRA (kg) 10660,51 0,584 6225,74 3,05%

Entretien équipements ($) 40380 4% 1615,20 0,79%

Entretien équipement laitier ($) 41500 4% 1660,00 0,81%

Entretien machinerie 71438 4% 2857,52 1,40%

Contrôle laitier (échantillons) 749,112 0,68 509,40 0,25%

Assurance animaux ($) 153100 0,009 1377,90 0,67%

intérêt CT (calcul à partir du budget trésorerie) 355,40 0,17%

21191,90 10,37%

127336,54 62,33%

76962,97 37,67%Marge sur coûts variables:

Autres coûts

Total autres coûts:

Total des coûts variables:

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

CHARGES (SUITE) Qté Prix unitaire Total

($) % Les vôtres

Main d'œuvre des 2 exploitants (3654 heures) 0,00 0,00%

Intérêt financement MLT 10727,84 5,25%

Taxes foncières nettes ($) 3000,00 1,47%

Responsabilité civile (2 000 000$) 295,00 0,14%

Bâtiments ($) 266096,00 0,0077 2048,94 1,00%

Machinerie, équipements et équipements de traite ($) 122654,40 0,0077 944,44 0,46%

Fonds de terre (ha) 43 17,71 761,53 0,37%

Bâtiments ($) 332620 1,40% 4656,68 2,28%

Frais du camion ou auto (km) 6000 0,50 3000 1,47%

Électricité et téléphone 249,704 24 5992,896 2,93%

Congélation du lait (électricité seulement) 1700 0,83%

Contrôle laitier 1188 0,58%

Frais professionnels ($) 3600 1,76%

37915,32 18,56%

165251,86 80,89%

39047,65 19,11%

Charges fixes

Assurances globales

Entretien

Total des coûts fixes avant amortissement:

Total des coûts avant amortissement:

Bénéfice net d'exploitation avant amortissement:

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

CHARGES (SUITE)

Qté Prix unitaire Total

($) ($) % Les vôtres

332620 3,60% 11974,32 5,86%

71438 7,00% 5000,66 2,45%

40380 9,50% 3836,10 1,88%

41500 9,50% 3942,50 1,93%

24753,58 12,12%

190005,44 93,00%

14294,07 7,00%

Amortissement

Bénéfice net:

Bâtiments (25 ans) ($)

Machinerie (10 ans) ($)

Équipements (10 ans) ($)

Équipements de traite et de laiterie (10 ans) ($)

Total de l'amortissement:

Total des coûts d'exploitation:

Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011

RÉSULTATS (SUITE)

Résultats d'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.

2011 2011 2011 2011

Ferme Mal.

2014

Charges variables 81010,11 60101,63 70555,87 95821,99

Charges variables/brebis 198,07 173,70 186,90 368,55

Charges fixes 73354,02 36245,57 54799,79 32190,13

Charges fixes/brebis 179,35 104,76 145,17 123,81

Charges avant amortissement, int. MLT 154364,12 96347,19 125355,66 128012,11

Charges avant amortissement, int. MLT/brebis 377,42 278,46 332,07 492,35

% dépense (avant amortissement, int. MLT) 61,06% 59,83% 60,58% 70,09%

108387,34

416,87

32964,80

126,79

141352,14

543,66

73,82%

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des

réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

FINANCEMENT

CAPACITÉ D’EMPRUNT

- Répartir les investissements selon la catégorie (moyen,

long terme)

- Montant maximal variable: jusqu’à 1000 $/brebis

(variable selon l’efficacité et la situation de chaque

entreprise)

- Valider avec la capacité de remboursement

Capacité de remboursement Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant

Capacité de remboursement

% Les vôtres %

Produits bruts 204299,51 100,00%

Charges (avant salaires, int. MLT et amortissements) 154524,03 75,64%

Marge 49775,49 24,36%

salaires 0,00 0,00%

retraits 25000,00 12,24%

impôts 0,00 0,00%

CDR 24775,49 12,13%

Remboursement capital 11984,23 5,87%

Remboursement int. MLT 10727,84 5,25%

Solde résiduel 2063,42 1,01%

EXEMPLE D’EMPRUNT

Ferme Mal"bon"enfant

Adresse 34, rang des mouflons

Téléphone (418) 665-2458

Description:

Taux intérêt 5,00%

Date du 1° paiement 2015-01

Durée du prêt (an) 20

Versement /année 12

Montant emprunté 110 000,00 $

Mois de l'emprunt 1

2015-01

VERSEMENT

PÉRIODE ANNUITÉ INTÉRÊT CAPITAL SOLDE

2015 1 725,95 $ 8 711,42 $ 5 425,37 $ 3 286,04 $ 106 713,96 $

2016 2 725,95 $ 8 711,42 $ 5 257,25 $ 3 454,16 $ 103 259,79 $

2017 3 725,95 $ 8 711,42 $ 5 080,53 $ 3 630,88 $ 99 628,91 $

2018 4 725,95 $ 8 711,42 $ 4 894,77 $ 3 816,65 $ 95 812,26 $

2019 5 725,95 $ 8 711,42 $ 4 699,50 $ 4 011,91 $ 91 800,35 $

nom

CALCUL D'EMPRUNT

ANNÉE

Achat ferme brebis laitière

EXEMPLE D’EMPRUNT 2

Ferme Mal"bon"enfant

Adresse 34, rang des mouflons

Téléphone (418) 665-2458

Description:

Taux intérêt 5,00%

Date du 1° paiement 2015-01

Durée du prêt (an) 10

Versement /année 12

Montant emprunté 110 000,00 $

Mois de l'emprunt 1

2015-01

VERSEMENT

PÉRIODE ANNUITÉ INTÉRÊT CAPITAL SOLDE

2015 1 1 166,72 $ 14 000,65 $ 5 302,46 $ 8 698,19 $ 101 301,81 $

2016 2 1 166,72 $ 14 000,65 $ 4 857,45 $ 9 143,20 $ 92 158,61 $

2017 3 1 166,72 $ 14 000,65 $ 4 389,66 $ 9 610,98 $ 82 547,63 $

2018 4 1 166,72 $ 14 000,65 $ 3 897,95 $ 10 102,70 $ 72 444,93 $

nom

CALCUL D'EMPRUNT

Achat ferme brebis laitière

ANNÉE

RÉSULTATS

Résultats d'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.

2011 2011 2011 2011

Ferme Mal.

2014

Pour 2012 (Roquefort et Pyrénées), baisse du résultat disponible de 12 %

*: l’aide au Québec ne tient pas compte du crédit de taxes foncières, remboursement frais vétérinaires, agri-stabilité, agri-investissement, agri-Québec, assurance-récolte,

programmes ponctuels

Annuités et frais financiers court terme 29424,53 15511,42 22467,97 23022,25

Annuités et frais financiers court terme/brebis 71,94 44,83 59,52 88,55

Résultats disponibles 69030,80 49169,80 59100,30 31595,21

Résultats disponibles/brebis 168,78 142,11 156,56 121,52

Résultats disponibles/produit brut (%) 27,30% 30,53% 28,56% 17,30%

Aides totales (% produit brut)* 18,71% 23,09% 20,41% 12,81%

23067,47

88,72

27063,42

104,09

14,13%

12,81%

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des

réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

TRÉSORERIE

TRÉSORERIE

- La marge de crédit

La marge de crédit est une source de financement temporaire qui

permet d’acquérir des intrants et de couvrir les dépenses d'opération

courantes de l’entreprise

Taux d’intérêt : taux préférentiel + risque en lien avec le dossier

Une marge de crédit devrait toujours revenir à 0 à la fin d’un cycle de

production (ou au moins fluctuer. Une utilisation toujours > 75 % dénote

une problématique)

En démarrage, prévoir un montant supplémentaire (entrées de fonds

arrivent plus tard que les sorties)

TRÉSORERIE (SUITE)

Avantages de la marge de crédit:

- Avoir une bonne réputation de crédit

- Bénéficier d’escomptes des fournisseurs

En production ovine : 50 à 75 $/brebis (production agneaux de lait,

légers ou lourds)

Pour la production brebis laitière: jusqu’à 100 $/brebis

ou 12 à 15 % du chiffre d’affaire

Dépôt ou remboursement : tranches de 10 % ou au $ près

- Couverture de la M/C : 50 % stocks, 100 % ASRA

TRÉSORERIE (SUITE)

- Les comptes à payer ou fournisseurs

Les comptes fournisseurs sont une source de crédit spontané qui est

avantageuse tant que vous ne payez pas d’intérêt (1,75 % / mois,

jusqu’à 23,14 % annuellement, à intérêt composé)

TRÉSORERIE (SUITE)

- PPA (programme de paiements anticipés)

Le programme de paiements anticipés permet aux producteurs d’avoir accès plus facilement à du crédit au moyen d’avances de fonds

La Fédération des producteurs ovins agit à titre d’agent d’exécution du programme au Québec

Jusqu’à 100 000 $ sans intérêt

Taux d’avance / tête :

- Agneaux de lait : 59 $

- Agneaux légers : 75 $

- Agneaux lourds : 97 $

BUDGET DE TRÉSORERIE

Le budget de trésorerie est nécessaire afin de permettre au

gestionnaire de s’assurer que son entreprise disposera des

liquidités nécessaires pour être en mesure de payer, à leur

échéance, tous les comptes dus, de même que ses autres

engagements financiers.

Il permet de prévoir la nécessité d’une marge de crédit, de

même que la fréquence mensuelle d’utilisation de cette marge.

important d’aviser vos partenaires si vous prévoyez ne pas être en mesure de rencontrer vos ententes afin de garder un

bon lien de confiance

BUDGET DE TRÉSORERIE (SUITE)

Pour connaître, chaque mois, les besoins et disponibilités en terme de

liquidité de l’entreprise, il est nécessaire de répartir les entrées et sorties

d’argent sur une base mensuelle.

On parlera alors de recettes et déboursés

(Voir exemple sur Excel)

RESSOURCES HUMAINES

RESSOURCES HUMAINES

Structure de l'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres

Main d'œuvre totale 1,9 1,4 1,65 2

Main d'œuvre exploitants 1,6 1,4 1,50 2

Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des

réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France

MISE EN MARCHÉ

- Le nerf de la guerre

- Produire à l’année…si possible

- Produire un lait répondant aux besoins des

transformateurs

- Pour un démarrage, avoir un contrat de vente en main

est un atout

CONCLUSION

France: - Plus grande production laitière

- Pas ou peu d’engraissement d’agneaux légers

et lourds

- Utilisation des pâturages

- Charges variables inférieures

- Solde résiduel plus élevé

- Bonne génétique

Québec: - Prix du lait plus élevé

- Production moins connue auprès des

institutions financières

CONCLUSION (SUITE)

- Prendre le temps de faire un budget et de planifier

- Avoir un équilibre des ressources (animaux, bâtiments,

machinerie et équipements, fonds de terre)

- Améliorer certains critères technico-économiques (ex.:

lait/brebis, etc…)

- Contrôler les charges (ex.: alimentation)

- Avoir des données réelles

Questions et merci de votre attention!