présentation des outils financier du business...
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16/03/2018
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PlanI. Documents obligatoires à rendre pour le CEV
- Compte de résultat prévisionnel
- Seuil de rentabilité
- Plan de financement
II. Documents facultatifs
- Plan de financement à 3 ans
- Plan de trésorerie
Produits = ce que l’on vend
Charges = ce que l’on achète
/!\ : Outils de production durable
(>500 € et conservé sur le long
terme dans l’entreprise) :
investissements/immobilisations
(dans le plan de financement)
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Produits
Est-ce que l’on vend des biens ou
des services ?
Importance capitale d’une bonne étude de marché
CHARGES
- Dépend de votre business model
- Pensez à une augmentation des charges dans
le temps si l’activité se développe
- Perte de valeur de vos investissements
(immobilisations) dans le temps
Ex : vous comptez utiliser 5 ans une voiture (10 k€) :
chaque année, elle perdra 1/5 * 10 k€ = 2 k€.
- Si vous avez emprunté, il faut payer des intérêts à la
banque (ex: prêt de 10k€ à 3% => intérêts à 300 €)
- Généralement exonération les 3 premières années
- Ou 15 % dans les PME
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/!\ : 2ÈME ONGLET DANS LE FICHIER EXCEL « COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL »
On reprend la somme des produits du compte de résultat
Charge qui varie proportionnellement au volume d’activité
- Si je fabrique 1 unité ou 100 unités, est ce que ma charge varie ?
Charge qui ne varie pas en fonction du volume d’activité
(ex. des salariés en CDI, loyer…)
CA pour lequel le résultat est égal à zéro
Exemple
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Besoins : besoins en financement
(c.à.d. l’argent qu’il faudra
décaisser)
Ressources : Ressources de
financement (c.à.d. l’argent qui va
rentrer dans nos caisses)
LES RESSOURCES
Financement apporté par
les actionnaires (≥ 50.0000)
Financement apporté par
les collectivités
Financement apporté par
les banques
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LES BESOINSEléments achetés par l’entreprise
pour du long terme
(Les cases sont à remplir en fonction de
l’entreprise que vous créez).
BFR = décalage de trésorerie défavorable
(Constitution d’un stock)
Trésorerie = ressources – besoins - Doit être positive la 1ère année (Peu de
ventes et beaucoup d’achat)
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Besoins : besoins en financement
(c.à.d. l’argent qu’il faudra
décaisser)
Ressources : Ressources de
financement (c.à.d. l’argent qui va
rentrer dans nos caisse)
Investissements se font « logiquement » la 1ère année
BFR est constitué l’année 1 (stock initial et autres achats initiaux)
BFR « s’accroit » proportionnellement au CA
Le remboursement du prêt commence fin 1ère année (début 2ème)
- Dépend du statut juridique ;
- En général, pas de rémunération immédiate. La rémunération intervient
plus tard sous forme de plus value de cession de l’entreprise
LES BESOINS
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- Les ressources arrivent
logiquement plutôt la 1ère
année.
- Y a-t-il des ressources
complémentaires qui arrivent
les années 2 et 3 ?
- Ecart = arrivée de financement - besoins de financement.
- Question : Faut-il des ressources complémentaires ?
LES RESSOURCES