1

مخبر الشراكة و االستثمار في المؤسسات

ورو الفضاءالصغيرة و المتوسطة في االأ

مغاربي

والتجارية كلية العلوم االقتصادية

وعلوم التسيير

وزارة التعليم العالي والبحث العلمي

Ministère de L'enseignement Supérieur et de la

recherche scientifique

جامعة فرحات عباس

Université Ferhat Abbas

سس النظرية والتجربة التطبيقية مين التقليدي بين االأ مؤسسات التامين التكافلي والتاأ

:عنوان المداخلة مين اإلسالمي مدخل إلى التاأ

د عبد القادر شاشي: .إعداد باحث بالمعهد اإلسالمي للتدريب والبحوث

البنك اإلسالمي للتنمية، جدة، المملكة العربية السعودية

2011افريل 25/26خالل الفترة

2

مينأ تعريف التا

نينة النفس وزوال الخوف، ومنه إعطاء :لغوياأي طما

أمنا، ا

أمن، ا

أمن، يا

أمين مشتق من كلمة ا

أالتا

مان للمحاربأ .اال

و :اصطالحاأو ديني، ا

أمين هو تكافل مجموعة من الناس يربطهم قاسم مشترك كرابط عائلي، ا

أالتا

عضاء هذه أو تجاري، في االشتراك في تحمل تكاليف المخاطر التي يتعرض لها بعض ا

أوظيفي، ا .المجموعة

ضرارأو تعويض ما يترتب من خسائر وا

أمين هو وسيلة اقتصادية واجتماعية، لتخفيض ا

أإذن فالتا

عمالهمأثناء قيامهم با

أ .على المخاطر التي يتعرض لها مجموعات من الناس والشركات ا

مين مثلأنواع ك ثيرة من التا

أو : هناك ا

أمين التبادلي ا

أمين القبلي، والتا

أمين العائلي، والتا

أالتا

يضاأو التقليدي كما يسمى ا

أمين التجاري ا

أمين الحكومي، والتا

أمين التعاوني، والتا

أ .التشاركي، والتا

3

تعريف التأمين

يمكن تعريف التأمين من الناحية االقتصادية :التعريف االقتصادي

عن أو العون االقتصادي أداة لتقليل الخطر الذي يواجهه الفرد : بأنه

طريق تجميع عدد كاف من الوحدات المتعرضة لنفس الخطر لجعل

الخسائر التي يتعرض لها كل فرد قابلة للتوقع بصفة جماعية ومن ثم

.يمكن لكل صاحب وحدة االشتراك بنصيب منسوب إلى ذلك الخطر

عقد يتعهد بموجبه طرف مقابل أجر بتعويض :التعريف القانوني

.طرف آخر عن الخسارة إذا كان سببها وقوع حادث محدد في العقد

الذي يدفع قسط التأمين أو ( المؤمن له)أطراف العقد هما المستأمن

الوعد )االشتراك، والمؤمن الذي هو الجهة التي تقدم خدمات التأمين

.وتحصل على األقساط من المستأمنين( بالتعويض

4

المخاطر التي يتعرض لها الناس والشركات

،موالهمأنفسهم، وا

أنواع ك ثيرة من المخاطر يتعرض لها الناس في كل وقت وكل حين في ا

أهناك ا

:وممتلكاتهم، وعالقاتهم مع غيرهم، منها

مطار الطوفانية، البرق، :مخاطر طبيعيةأ ..الزالزل، العواصف، الجفاف، اال

المظاهرات، االحتجاجات، النهب، الخطف، :مخاطر اجتماعية...

مالك الدولة :مخاطر سياسيةأ ...االنقالبات، الحروب، االختالسات من ا

الصعق الكهربائي الذي وتلف البضاعة ،مثل الحريق الخسارة التي يتكبدها المستثمرون :مخاطر تقنية ،، اإلصابات التي يتعرض لها ي يتعرض له المالكمونالذيتعرض له الكهرب ائيون، الخلل الدماغي

...، الرياضيون

تزداد هذه المخاطر بتطور المجتمعات، وزيادة حجم المعامالت، وتعقيد العالقات االقتصادية واالجتماعيةك ثر تعقيدا، كلما زادت المخاطر التي تتعرض إليها

أنه كلما كانت المجتمعات ا

أ .والسياسية، بحيث ا

5

مختلف الطرق للتعامل مع المخاطر

همهاأ :هناك طرق مختلفة للتعامل مع المخاطر التي يتعرض لها الناس، ا

صال في معامالت فيها مخاطرة :تجنب المخاطرأ .بعدم الدخول ا

ضرار التي قد تنتج عنها شخصيا دون :تحمل المخاطرأبالدخول في معامالت فيها مخاطرة وتحمل اال

ي جهةأو االستعانة با

أمين ا

أ . اللجوء إلى التا

بتحديد وتقليص المعامالت التي قد تنتج عنها مخاطر :تخفيض المخاطر

ي :مشاركة المخاطرأخرين يتفقون على المشاركة في تحمل الضرر الذي قد يصيب ا

شخاص ا

أبمشاركة ا

.منهم

مين تتك فل بدفع تعويضات :تحويل المخاطرأو إلى شركة تا

أو خيرية ا

أبتحويلها إلى جهة حكومية ا

فضل وسيلة للتخفيف من مضار أمنين، وهذه هي ا

أقساط لها من طرف المستا

أللمتضررين مقابل دفع ا

.المخاطر

6

مينأهمية التا اأ

هم الوسائل االقتصادية واالجتماعية لتخفيض المضار الناتجة عن المخاطر التيأمين من ا

أيعتبر التا

شخاص والشركاتأ .يتعرض لها اال

عمال التجارية، والصناعية، والزراعية، وغيرها، تزداد المخاطرأومع تعقد المجتمع وزيادة حجم اال

.والحوادث التي ال يمكن االستمرار معها دون من يتك فل بالتعويض عنها

صبح ضرورة ال غنى عنها لمساعدة مختلفأمين ا

أومع تعقد المجتمعات، وزيادة المخاطر، فإن التا قطاعات االقتصاد الزراعية والصناعية والتجارية

قساط التي يقدمها المشتركون واستثمارهاأيضا في جمع اال

أمين مهم ا

أهمية، فإن التا

أ وباإلضافة إلى هذه اال

و توظيفهاأ، مما يعود على المجتمع بالنفع في إيجاد مناصب عمل جديدة، وتوزيع الدخل، وبالتالي ا

.المساهمة في التنمية االقتصادية

7

مين القديمأ تاريخ التا

التأمين أو التكافل االجتماعي قديم قدم اإلنسانية، كون اإلنسان مدني

.بالطبع، ال يمكنه أن يعيش عيشة هنيئة دون التعاون مع اآلخرين

أول مظاهر التأمين في العالم هي تكافل أفراد األسرة الواحدة في

.مواجهة المخاطر والمصاعب التي يتعرض إليها أفرادها

أما التأمين المنظم فال أحد يعرف متى أنشئ أول مرة، ولكن هناك

أدلة تاريخية تبين أن ما يسمى بالتأمين البحري كان معروفا لتجار

قرنا، بحيث كان المشتركون فيه يدفعون 34بابليون منذ أكثر من

أمواال لحماية بواخر تجارية ويأخذون عليها أرباحا كبيرة إذا رجعت

.بأمان، أما إذا غرقت أو خسرت تجارتها فهم مشتركون في الخسارة

عرف هذا النوع من التأمين عند اإلغريق في اليونان والرومان

.أيضا، وتطور مع مرور الزمن

8

تاريخ التأمين عند العرب قبل اإلسالم

عرف العرب قبل مجيء اإلسالم حروبا طـاحنة فيما بينهم، وخالفاتجاهلية كثيرة، تنتهي أحيانا بأسر أفراد من القبائل المتحاربة، يطلق

سراحهم بدفع فدية عنهم تجمع من جميع أفراد القبيلة التي منها .األسرى

عرف العرب قبل مجيء اإلسالم أيضا ما يسمى بالدية، وهي تعويض .يدفع ألهل المقتول خطأ، ويجمع من جميع أفراد القبيلة التي منها القاتل

الهدف األساسي من دفع الدية هو حماية ألفراد القبيلة من األخذ بالثأر .الذي يمكن أن يقع على أي من أفرادها في حالة عدم دفعها

كما عرف العرب التأمين القبلي، حيث أن شيخ القبيلة كان ينظم مساعدةمن يصاب من أعضاء القبيلة بأي مصيبة أو كارثة بجمع مساعدات له

.من بقية أفراد القبيلة

9

مين في اإلسالم أ تاريخ التا

عندما جاء اإلسالم آخى بين األوس والخزرج الذين كانوا متحاربين ألكثر من

مائة سنة، وآخى بين المهاجرين واألنصار، وآخى بين المسلمين جميعا بقوله

” المسلم أخو المسلم، ال يحقره وال يظلمه وال يخذله“(: صلى هللا عليه وسلم)

مثل “: كل المسلم على المسلم حرام، دمه وماله، وعرضه، وقوله“: وقوله

المؤمنين في توادهم وتراحمهم كمثل الجسد الواحد إذا اشتكى منه عضو،

.”تداعى له سائر الجسد بالسهر والحمى

أبقى اإلسالم على نظامي الفدية والدية اللتين كانتا معروفتين للعرب قبل

.اإلسالم وسمح بهما لما فيهما من تعاون وترابط وحفظ للدماء

،شجع اإلسالم على التكافل بين أفراد األسرة واألقارب والجيران والمجتمع

فجعل للجار ما بين حق وثالثة حقوق بحسب حالته، فإن كان جارا مسلما وذو

رحم فله حق الجار وحق اإلسالم وحق الرحم، أما إذا كان جارا مسلما ليس

ذو رحم، فله حق الجار وحق اإلسالم، وحتى في حالة ما لم يكن الجار مسلما

.وال ذو رحم فله على األقل حق الجار

10

مين في اإلسالم أ تاريخ التا

شجع اإلسالم المسلمين على التعاون والمشاركة في كل األحوال، قالإن األشعريين إذا أرملوا في الغزو، أو ”: رسول هللا صلى هللا عليه وسلم

قل طعام عيالهم بالمدينة، جمعوا ما كان عندهم في ثوب واحد، ثم اقتسموه (.البخاري)“ بينهم بالسوية، فهم مني وأنا منهم

،شجع اإلسالم على استخدام العقود التجارية العادلة مثل المشاركةوالمضاربة، والمزارعة، التي فيها تكافل وتقاسم لألرباح والخسائر بدل

.عقود الربا الظالمة التي تزيد األغنياء غنى وتزيد الفقراء فقرا

وباإلضافة إلى هذا كله، ال يمانع اإلسالم من أن يتجمع أفراد أو مجموعاتفي المشاركة في ما يتعرضون له من أرباح أو خسائر، من خالل المشاركة

في ما يسمى بشركات الصنائع أو شركات األبدان التي هي عقود مقبولة شرعا، والتي بموجبها يمكن للمشتركين فيها أن يؤدوا أعماال صناعية أو

.تجارية ويتقاسموا األرباح والخسائر حسب ما يتفقون عليه

،ثم إن اإلسالم ال يمانع أيضا من إنشاء شركات تأمين تبادلية أو تعاونية . تعوض المتضررين من الشركاء من التبرعات التي يقدمونها

11

تاريخ التأمين في اإلسالم

تكفل بيت مال المسلمين بالمساهمة من الزكاة والموارد األخرى في

إطالق سراح األسرى، وتحرير العبيد، ومساعدة الغارمين الذين

يعجزون على دفع ديونهم، ومساعدة الفقراء والمساكين، ومساعدة

.ابن السبيل

إنما الصدقات للفقراء، والمساكين، والعاملين عليها، ”: قال هللا تعالى

والمؤلفة قلوبهم، وفي الرقاب، والغارمين، وفي سبيل هللا، وابن

(.60:التوبة)“ السبيل، فريضة من هللا، وهللا عليم حكيم

،تكفل بيت المال أيضا بصرف عطايا لألطفال الصغار، وللشيوخ الكبار

ولغير القادرين أو العاطلين عن العمل، مئات السنين قبل أن يطبقها

الغربيـون ألول مرة في القرن التاسع عشر الميالدي في ألمانيا في

.عهد حاكمها بسمارك

12

بعض الوسائل التكافلية في الجزائر

ذكر لي األستاذ عبد القادر فضيلي من مدينة آفلو بالجزائر أن في الجزائر كانت هناك

:عدة وسائل تكافلية بين أفراد القبيلة أو ألزمالء او األصدقاء منها ما يسمى

التي تجمع فيها زكاة القمح والشعير التي اليوجد أحد يأخذها في وقتها مطمورة العرش

كما توضع فيها الهدايا والصدقات التي يقدمها أصحابها وتفتح وقت الربيع عندما تنتهي

المؤنة عند الناس فيوزع منها على المحتاجين ويستلف منها األغنياء حتى وقت

.الحصاد، ثم تتجدد وقت الحصاد

وهي مساعدة الفقير الذي ال أغنام له بإهدائه شاة يستخدم حليبها وصوفها المنيحة

ويردها بعد الفترة المتفق عليها إال إذا تبرع بها صاحبها

وهي وعود ياخذها الفقير من الفالحين بعد أن يدعوهم لمأدبة غداء أو عشاء الصيفية

وهي تعاون بين الفالحين على الحصاد بحيث يجتمعون مع بعض في إتمام المناقلة

حصاد غلة أحدهم، ثم اآلخر، ثم اآلخر حتى ينهوا عملية الحصاد بالتعاون ويوفر لهم

الفالح صاحب الغلة األكل والشرب من طلوع الشمس إلى غروبها

وهي دعوة األصدقاء على إتمام عملية حصاد أو بناء أو إنجاز عمل يتطلب التويزة

عددا من الناس في وقت وقت، ويوفر صاحب الشأن الغداء لهم

13

تاريخ التأمين في أوروبا

مثل بقية مناطق العالم، عرفت أوروبا األنواع البدائية للتأمين . مثل التأمين العائلي والتأمين القبلي

ثم عرف األوروبيون التأمين البحري نتيجة الحتكاكهم .والرومانيين( اإلغريق)باليونانيين

وعرفوا التكافل االجتماعي والتأمين الحكومي نتيجة احتكاكهمبالمسلمين في األندلس وفي صقلية، ونتيجة أيضا الحتكاكهم

.بالمسلمين في الحروب الصليبية تطور التأمين عند األوروبيين بعد ظهور الرأسمالية، والثورة

الصناعية، وزيادة الرحالت البحرية، وزيادة حجم المبادالت .التجارية، وظهور مخاطر جديدة لم تكن معروفة من قبل

14

تاريخ التأمين في أوروبا

أول تأمين ضد الحريق ظهر في بريطانيا بعد الحريق الذي تعرضت

.وأتى على أكثر المباني م1666سبتمبر 02لندن في له مدينة

م 1699ولم تظهر شركة التأمين على الحياة في انجلترا إال في سنة

م 1693أي بعد االنتهاء من إعداد قوائم الوفيات في بريطانيا سنة

جراء الحسابات االكتوارية التي تمكن من إعمال إالذي مكن من

.قانون األعداد الكبيرة

وكان النتشار التأمين البحري أثر كبير في دعم النشاط التجاري

لألوروبيين عبر البحار، والذي نتج عنه استعمار أكثر بقاع األرض

. لقرون عديدة

15

التأمين التقليدي

التأمين التقليدي أو التجاري هو ما تم تطويره في أوروبا بعد القرنالسابع عشر، حين ظهرت مخاطر جديدة نتيجة لزيادة حجم المعامالت

للثورة الحياة االقتصادية واالجتماعية و، ونتيجة لتعقد التجارية .الصناعية

والسؤال المطروح هو كيف يمكن تحديد المخاطر، وكيف يمكن تقويمها .لمعرفة األقساط المناسبة لتغطيتها

،والجواب يكمن في إحصاء الحاالت السابقة للخطر المراد تغطيتهلمعرفة احتمال تكراره مع مر الزمن، ومقابلة ذلك بأكبر عدد ممكن من المشتركين، بحيث أنه كلما كان عدد المشتركين كبيرا كلما كان احتمال

وقوع الخطر على أحدهم أقل، وبالتالي يحتاج إلى قسط أقل من كل .منهم

وقد اكتشفت شركات التأمين ما يسمى باألرقام االكتوارية وهي معدلاألعداد الكبيرة أو قانون المتوسطات والذي بمقتضاه يمكن معرفة

.احتمال وقوع الخطر وما يناسبه من أقساط

16

التأمين التقليدي

التأمين التقليدي أو التجاري هو عقد تجاري بين شركة التأمين التي تتكفل

بدفع تعويضات لمن يصيبه ضرر مؤمن عنه، وبين المشتركين الذين يدفعون

.لها أقساط التأمين المطلوبة

الهدف األساسي من التأمين التجاري هو تحقيق أكبر ربح ممكن ألصحاب

شركة التأمين على حساب المستأمنين من األشخاص والشركات الذين يجدون

.أنفسهم مضطرين لدفع أقساط مستمرة حتى يظلوا تحت غطاء التأمين

ليس كل ما يتعرض له اإلنسان من مخاطر قابل للتأمين إذ يشترط أن يكون:

الضرر مغطى من طرف شركة التأمين مثل حوادث السيارات والحريق

القسط المطلوب مدفوع من طرف المستأمن أي أن يكون التامين ساري

المفعول

أن ال يكون حدوث الضرر نتيجة لعمل متعمد.

أن يكون الضرر يمس مصلحة المستأمن نفسه .

17

اإلسالم والتأمين

اإلسالم هو نظام حياة شامل، هدفه تحقيق مقاصد الشريعة المتمثلة في رفاهية الناس بحفظ دينهم وأنفسهم، وعقولهم، ونسلهم، وأموالهم

اإلسالم يحرم كل ما هو ضار وغير عادل، ويشجع كل ما هو مفيدوفيه مصلحة ما لم ينتج عن ذلك مخالفة لنصوص الشريعة

.اإلسالمية مؤمنا على نفسه ( المسلم أو غير المسلم من أهل الذمة)كان الفرد

وعرضه وماله في الدولة اإلسالمية، من خالل بيت المال ومن خالل .التكافل االجتماعي الذي دعا إليه اإلسالم

بالرغم من هذا، فإن الفرد قد يحتاج إلى مزيد من التأمين على نفسه .وماله، واإلسالم ال يمنع ذلك بل يشجعه

والسؤال المطروح هل التأمين المعروف بالتجاري أو التقليدي جائز شرعا بحيث يستطيع من أراد المزيد من التأمين أن يستخدمه؟

18

مواقف العلماء المسلمين تجاه التأمين التقليدي

اختلف العلماء المسلمون بشأن شرعية التأمين التقليدي بين

.محرم ومحلل

بالنسبة للذين يحرمونه يرون أن التأمين التقليدي هو:

عقد من عقود المعـاوضات المالية االحتمالية المشتملة على

الغرر الفاحش ألن المستأمن اليعـرف وقت العقد مقدار ما يعطي

.وما يأخذ

وهو ضرب من ضروب المقامرة المحرمة

ويشتمـل على الربا

وفيه أخذ مال الغير دون مقابل

وبالتالي يحرمونه وال يقبلون إال ببديله المعروف بالتأمين

التعاوني

19

مواقف العلماء المسلمين تجاه التأمين التقليدي

وأما بالنسبة للذين يبيحونه فهم يرون أن التأمين التقليدي مثله مثل الصرافة :يمكن تحويره بما يتالءم والشريعة اإلسالمية، وهم يرون أن

التأمين نوع من التكافل االجتماعي الذي يدعو إليه اإلسالم وهو مفيد للفرد .وللمجتمع

اإلسالم ال يمنع أخذ أموال تعويضية من المجتمع الذي هو منه، وهذا اليعتبر أكل أموال الناس بالباطل والدليل على ذلك قبول اإلسالم نظامي الفدية

.والدية المعروفتين عند العرب قبل مجيء اإلسالم والتأمين ليس ضربا من ضروب المقامرة، ألن المقامرة تتم في مخاطر

ألعاب حظوظ مقصودة تختلف اختالفا جوهريا عن المخاطر التي هي قابلة للتأمين

ويمكن تنقيته من الربا بحيث تستثمر األقساط عن طريق صيغ االستثمار .اإلسالمية

وبالتالي فهم ال يرون بأسا بتكوين شركات تأمينية إسالمية على نفسالمنوال، بشرط أن تستثمر األقساط في معامالت إسالمية خالية من الربا، وإن

.كانوا يفضلون عليه البديل اإلسالمي المعروف بالتأمين التعاوني

20

التأمين التعاوني

التأمين التعاوني اإلسالمي هو عقد تبرع يقصد منه التعاون على تفتيت

األخطار، واالشتراك في تحمل المسؤولية عند نزول الكوارث عن

طريق إسهام المشاركين بمبالغ نقدية تخصص لتعويض من يصيبه

.الضرر

وبالتالي التأمين التعاوني هو تأمين تبادلي، الهدف منه ليس الربح

.ولكن توزيع األخطار والتعاون على تحمل األضرار

تقوم شركة التأمين التعاوني باستثمار المبالغ المجمعة من المشتركين

(.الربا المحرم)على أساس المضاربة وليس على أساس الفائدة

األرباح التي تحققها شركة التأمين التعاوني تقسم بينها وبين

المشتركين، بمعنى آخر، ما فاض بعد تعويض المتضررين يرجع إلى

المشتركين في شكل أرباح توزع عليهم أو في شكل تخفيض لألقساط

.في الفترة التالية

21

الفروق بين التأمين التعاوني والتأمين التقليدي

،يقوم التأمين التعاوني اإلسالمي على فكرة التعاون على البر والتقوى

الذي يقوم على تحقيق أكبر ربح ممكن ( التقليدي)بعكس التأمين التجاري

.لشركة التأمين

وهو من عقود المعاوضات يشتمـل عقد التأمين التقليدي على غرر وجهالة

كثرة الجهالة تفسد عقود المعاوضات ولذا وجب التفكير في صيغة تعاقدية

.ال يفسدها الغرر أو الجهالة

يرى الفقهاء المعاصرون ومنهم العالمة صديق الضرير أن التأمين

التقليدي أو التجاري أو االسترباحي من العقود المستحدثة ولذا وجب

.إخضاعه لميزان الشرع الحكيم

،كون الجهالة مالزمة للنشاط التأميني وحيث أنها مفسدة لعقود المعاوضات

الذي يقوم علىعقد التأمين التعاوني اقترح العالمة صديق الضرير صيغة

.وحيث أن عقد التبرع ال يفسده كثرة الجهالة التبرع والتعاون

الفروق بين التأمين التعاوني والتأمين التقليدي

تحكم أحكام الشريعة اإلسالمية عقد التأمين التعاوني اإلسالمي، بينما .الوضعي للقانون التجاري( التقليدي)يخضع عقد التأمين التجاري

عقود إعادة التأمين في النظام اإلسالمي إلى نفس القواعد تخضع .والمبادئ التي تحكم عقود التأمين التعاوني المشار إليها سلفا

تستثمر شركات التأمين التعاوني األموال المجمعة وفقا لصيغ التمويل اإلسالمي، بينما تستثمر شركات التأمين التقليدي األموال بالربا المحرم

إذا تحقق فائض في التأمين التعاوني فإنه يوزع على المشتركين بنسبة .اشتراكاتهم التي دفعوها، بينما تأخذ شركة التأمين التقليدي كل الفوائض

تتحمل شركات التأمين التجاري الخسائر لوحدها ولكنها سرعان ما تزيدمن أقساط التأمين للفترة المقبلة بحيث يتم تحميل المستأمنين العبء

.مستقبال

22

األستاذ محمد بوجالل، التجارب الحديثة لصناعة التأمين اإلسالمي

لصناعة التأمين اإلسالمية التجارب الحديثة

(شركات التأمين التكافلي)

لقد جاءت تجربة شركات التأمين اإلسالمية متأخرة بعض الشيء

.عن نشأة المصارف اإلسالمية

بنك فيصل اإلسالمي السوداني هو أول من أنشأ شركة تأمين

بغرض تأمين البضائع التي تشحن إليه عبر 1978إسالمية سنة

.البحر

عقد الثمانينات هي الفترة التي تم فيها تعميم التجربة في مناطق

.عديدة من العالم اإلسالمي

مليار دوالر وهي تنمو 7.5بلغ حجم صناعة التأمينات اإلسالمية

.بالمائة سنويا 30بنسبة

األستاذ محمد بوجالل، التجارب الحديثة لصناعة التأمين اإلسالمي

لصناعة التأمين اإلسالمية التجارب الحديثة

تتشكل صناعة التأمين اإلسالمية من مجموعتين أساسيتين هما:

1 . التأمينات العامة أو التأمين على األضرار وتأخذ شكل التأمين

التعاوني حيث تنتفي فكرة االسترباح بين المستأمنين

2 .تأمينات التكافل وهي البديل المباح للتأمين على الحياة

في كلتا الحالتين فإن العالقة التي تربط جمهور المستأمنين

حيث أن المؤمن لهم ،بشركة التأمين هي عالقة مضاربة شرعية

كما يمكن . هم أصحاب المال بينما تلعب الشركة دور المضارب

.أن تأخذ هذه العالقة شكل الوكالة بأجر

24

األستاذ محمد بوجالل، التجارب الحديثة لصناعة التأمين اإلسالمي

لصناعة التأمين اإلسالمية التجارب الحديثة

تقوم شركات التأمين اإلسالمية بتوظيف واستثمار األموال المجمعة باستعمال

.صيغ التمويل المباحة شرعا بعيدا عن الربا المحرم

االقساط في مقابل )على المستوى المحاسبي يتم فصل حسابات النشاط التأميني

عن حسابات االستثمار حيث يشترك الطرفان في األرباح أو الخسائر ( التعويضات

.المحققة

في كل الحاالت فإن النشاط التأميني وفقا للمنظور االسالمي يجب أن يسعى

:لتحقيق هدفين هما

1 . ( ة)التضامن في مواجهة الخسائر التي يتعرض لها الفرد أو المؤسسة المكتتب

.لعقد التأمين

2 .توزيع األرباح المحققة وتجنب كل نشاط مخالف ألحكام الشريعة السمحاء.

25

األستاذ محمد بوجالل، التجارب الحديثة لصناعة التأمين اإلسالمي

مين اإلسالمية التجارب الحديثةأ لصناعة التا

1983 : تم إنشاء الشركة اإلسالمية العربية للتأمين برأسمال قدره مليون

.دوالر ومقرها البحرين

الشركة القومية للتأمين التعاوني وهي شركة سعودية ذات أسهم برأسمال

.مليون دوالر 134قدره

1985 : شركة التكافل الماليزية أسسها بنك ماليزيا اإلسالمي ومقرها

ونظرا للنجاح الذي تحقق، تم إدراج هذه الشركة . العاصمة كواال المبور

.1995في سوق األوراق المالية منذ سنة

1993 : تم تأسيس شركة تكافل(MNI Takaful ) بماليزيا من أجل

تعزيز صناعة التأمين اإلسالمية والترويج لها في أوساط السكان المسلمين

.وغير المسلمين

26

األستاذ محمد بوجالل، التجارب الحديثة لصناعة التأمين اإلسالمي

لصناعة التأمين اإلسالمية التجارب الحديثة

1992 : تأسست الشركة االسمية للتكافل بسلطنة بروناي

.مليون دوالر 8برأسمال قدره

الشركة االسالمية للتأمين وإعادة التأمين ومقرها البحرين

تم 1997وفي سنة . أسستها مجموعة دله البركة السعودية

دمجها مع الشركة السعودية التونسية للتأمين وإعادة التأمين من

.مليون دوالر 30أجل تشكيل شركة قابضة برأسمال قدره

شركة البركة واألمان بالجزائر التي أخذت فيما بعد تسمية

.السالمة للتأمينات

27

األستاذ محمد بوجالل، التجارب الحديثة لصناعة التأمين اإلسالمي

لصناعة التأمين اإلسالمية التجارب الحديثة

1994 : الشركة اإلسالمية لتأمين االستثمارات وقروض

التصدير التابعة للبنك اإلسالمي للتنمية بجدة برأسمال

( مليون دوالر 127)مليون دينار إسالمي 100: قدره

دولة عضو بمنظمة 30موزع بالسوية بين البنك و

.المؤتمر االسالمي

شركة تأمين 80تتواجد على مستوى العالم أكثر من

.إسالمية

28