La rente assurée et le don

Stratégie financière

Un don généreuxUn héritage assuré

Objectifs de la stratégie

- Favoriser un organisme de bienfaisance;- Choisir un placement garanti à vie;- Maximiser le rendement;- Éliminer le facteur risque;-Diminuer l’impact fiscal;- Garantir un revenu annuel à vie;- Garantir aux héritiers le capital initial;- Comparer ce choix à d’autres scénarios.

Est-ce que cette stratégie vous convient?

La réponse est oui si vous répondez à l’un ou plusieurs des critères suivants :

Vous êtes une personne qui • dispose d’un capital non

enregistré;• près de ou à la retraite;• désire augmenter son revenu

net;• est en bonne santé;• avez des héritiers;• veut faire un don à un

organisme de bienfaisance;• ne veut plus subir la volatilité

des marchés boursiers.

Pourquoi ne pas profiter au maximum de vos actifs tout en favorisant une œuvre

qui vous tient à coeur?

• Vos actifs qui servent à maintenir votre niveau de vie

• Les actifs que vous désirez léguer à vos héritiers et à un organisme de bienfaisance

Vos placements actuels (sans don*)

Montant disponible350 000 $

Dépôt à terme à 5 % de rendement 17 500 $

Portion imposable 17 500 $

Impôt à payer (taux marginal de 48 %) (8 400 $)

Revenu net 9 100 $

Capital aux héritiers 350 000 $

* Tout don viendra réduire soit le revenu net ou le capital aux héritiers

Y a-t-il moyen de faire mieux?

Oui!

Il existe une meilleure stratégie

La rente assurée et don : un exemple

Monsieur et Madame sont respectivement âgés de 75 et 73 ans. Ils sont non-fumeurs et en bonne santé. Leur taux marginal d’impôt est de 48 %.

La comparaison

CPG conventionnel

Rente assurée et don

Revenu annuel brut 17 500 $ 29 136 $

Portion imposable 17 500 $ 6 544 $

Impôt à payer (taux marginal 48 %) (8 400 $) (3 098 $)

Prime d’assurance (350 000 $) dernier décès 0 $ (10 365 $)

Prime d’assurance (200 000 $) dernier décès 0 $ (5 988 $)

Crédit pour don 5 988 $ @ 48 % 0 $ 2 874 $

Revenu net 9 100 $ 12 559 $

Différence en revenu net 3 459 $

Montant disponible : 350 000 $

Quelques précisions

• Idéalement, le crédit pour don ne devrait pas être supérieur à l’impôt à payer;

• L’assurance vie destinée à l’organisme de bienfaisance doit être souscrite par cette dernière sur la tête du donateur, les primes payées seront considérées comme un don de charité admissible à un crédit d’impôt.;

• Les résultats de cette stratégie dépendent de plusieurs facteurs dont l’état de santé des donateurs et des taux en vigueur au moment de faire les scénarios.

La meilleure stratégie est celle qui vous convient le mieux