i servizi di controllo di primo livello: verifica e

* Signature provisoire : le nom de la Région sera fixé par décret en Conseil d’État avant le 1er octobre 2016 après avis du Conseil régional.

Autorité de gestion / Autorità di gestioneALCOTRA 2014-2020

I SERVIZI DI CONTROLLO DI PRIMO LIVELLO : VERIFICA E CERTIFICAZIONE DELLA SPESA

SCOPO DELLA FORMAZIONE:

Mettere in evidenza:

Fornire elementi sulle regole di

ammissibilità della spesa

Fornire indicazioni per il controllo e la

certificazione su Synergie CTE

Le novità(nuove autorità / sistemadematerializzato/ nuove

tempistiche / nuovimodelli di documenti…)

Le semplificazioni

(Tassi forfettari)

NOVITA’ E NOVITA’ E SEMPLIFICAZ

IONI

2

ORDINE DEL GIORNO

MATTINO (10,30 – 13,00)

- Sistema di gestione e controllo ALCOTRA - breve presentazi one

- Le regole di ammissibilità delle spese

- Il certificato di controllo di primo livello (Certificato CPL)

POMERIGGIO (14,00 – 15,30)

- Il controllo e la certificazione della spesa su Synergie CT E

3

FONTI LEGISLATIVE

L’ammissibilità della spesa nel Programma INTERREG ALCOTRA Italia – Francia 2014-2020

FONTI REGOLAMENTARI :

• Reg.(UE) n. 1303/2013 Regolamento Generale (...) pe r il Fondo Europeo di Sviluppo Regionale, il Fondo Sociale Eur opeo, il Fondo Europeo di Sviluppo Regionale, il Fondo Sociale Eur opeo, il Fondo di Coesione, il Fondo Europeo Agricolo per lo Svilu ppo Regionale e il Fondo Europeo Affari Marittimi e Pesca e (ii) ulteriori norme generali per il FESR, il FSE e il FC• Reg. (UE) 1301/2013 reg. FESR• Reg.(UE) 1299/2013 reg. CTE cooperazione territoria le europea

4

FONTI LEGISLATIVE

• Reg.(UE) 821/2014 su applicazione di regolamento ge nerale (modalità trasferimento e gestione dei contributi dei program mi, relazioni sugli strumenti finanziari, misure di informazione e comu nicazione, sistema di registrazione e memorizzazione dei dati); • Reg.(UE) 1011/2014 e reg. (UE) 184/2014 (scambio di informazioni tra gli attori dei programmi);• Reg. Delegato (UE) n. 480/2014 del 3 marzo 2014, che integra il regolamento • Reg. Delegato (UE) n. 480/2014 del 3 marzo 2014, che integra il regolamento (UE) n.1303/2013 su rettifiche finanziarie su risultati, strumenti ingegneria finanziaria, calcolo entrate nette, tassi di costi indiretti, grandi progetti, dati da registrare e pista di controllo, audit e metodi di campionamento;

IL PIÙ IMPORTANTE:• Reg. delegato (UE) 481/2014 su ammissibilità spesa in CTE

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GERARCHIA DELLE FONTI sulle spese ammissibili ai programmi CTE

1. Regolamenti UE :1) Art. da 65 a 71, Reg. (UE) n. 1303/20132) Reg. (UE) n. 1301/2013 (FESR)3) Reg. (UE) n. 1299/2013 (CTE)4) Reg. (UE) n. 1299/2013 (CTE) - Atto delegato n. 4 81/2014

2. Norme specifiche di Programma su ammissibilità d ella spesa2. Norme specifiche di Programma su ammissibilità d ella spesa(Guida di attuazione e sue successive modifiche)3. Norme nazionali (per l’Italia in attesa della pubblicazione del decreto sull’ammissibilità delle spese e del “Manuale per la rendicontazione e i controlli in relazione alla spesa dei Programmi di Cooperazione Territoriale Europea 2014-2020” in fase di ultima validazione da parte del Gruppo di coordinamento strategico CTE”)

6

PRESENTAZIONE DEL SISTEMA DI GESTIONE E CONTROLLO

CICC

Contrôle de premier niveau : contrôle et certifications des dépenses éligiblesContrôle de second niveau : contrôle des opérations, par échantillonnageContrôle de troisième niveau : contrôle sur place réalisé par la CE visant à vérifier le fonctionnement dusystème

7

IL SISTEMA DI CONTROLLO

In Italia, sistema internalizzato:

-i servizi di controllo sono i servizi tecnici delle Regioni;-le amministrazioni responsabili comunicano i controlloriper ogni progetto all’AG;per ogni progetto all’AG;-l’AG apre gli account « controllori » sul sistemaSynergie CTE (account controllore ≠ account istruttore).

8

IL SISTEMA DI CONTROLLO

In Francia, sistema esternalizzato / internalizzato:

• Selezione dei controllori di I livello da parte dei beneficiari: �beneficiari privati: esternalizzazione�beneficiari pubblici: internalizzazione o esternalizzazioneesternalizzazione

• Approvazione dei controllori da parte dell’ANF(Région Auvergne-Rhône-Alpes)

9

RUOLO E COMPITI DEL CONTROLLORE DI PRIMO LIVELLO

Obiettivo: verificare l’ammissibilità al cofinanziame nto FESR della spesa (art. 125, comma 4, Reg. 1303/2013 e art. 23, comma

4, Reg. 1299/2013)

- Esecuzione delle verifiche amministrative documentali sul 100%delle spese

- Svolgimento di controlli in loco

- Convalida delle spese ammissibili

- Obbligo di archiviazione, conservazione e messa a disposizione deldossier completo per un periodo di 3 anni a decorrere dal 31dicembre successivo alla presentazione delle spese finalidell’operazione (art. 140, Reg. 1303/2013)

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I TEMPI E I MODI DELLE ATTIVITA’ DI CONTROLLO DI PRIMO LIVELLO

Le verifiche di controllo di primo livello si svolg ono ogni anno secondo il seguente calendario:

(cfr. Modifiche Guida di Attuazione approvate il 05 /10/2016)

• Primo semestre: fine del controllo il 15 maggio per le spese che sono state trasmesse dai partner entro il 15 marzoche sono state trasmesse dai partner entro il 15 marzo

• Secondo semestre : fine del controllo il 15 novembre per le spese che sono state trasmesse dai partner entro il 15 settembre

• NB: obbligo di almeno 1 controllo in loco in fase di attuazione odi chiusura del progetto

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LE REGOLE DI AMMISSIBILITA’ DELLE SPESE: CRITERI GENERALI

Periodo e area di ammissibilità

Preparazione RealizzazionePost

progetto

Data di chiusura

progetto

Data di avvio

progetto

Termine per la

presentazione del

rapporto finale

SpeseSpese

preparatorieSpese sostenute (costo reali e/o forfettari)

Spese non ammissibiliSpese non ammissibili

(eccezione CPN FR)

Ammissibilità temporale- sostenute dopo 01/01/2014; - sostenute tra deposito e conclusione indicata nella convenzione FESR;- sostenute prima del deposito, se previste ed approvate dal servizio

incaricato dell’istruttoria;Area di ammissibilitàPrecisamente individuata dal Programma

preparatoriepreparatorieSpese sostenute (costo reali e/o forfettari)

(eccezione CPN FR) (eccezione CPN FR)

12

LE REGOLE DI AMMISSIBILITÀ DELLE SPESE:CRITERI GENERALI

Tipologia di spesaLe spese devono essere: • Conformi ai regolamenti (europei e nazionali); • Sostenute in osservanza a quanto previsto dai documenti di Programma;• Pertinenti con quanto indicato nella scheda progettuale e nella lista

dettagliata dei costi; • Reali e necessarie per l’attuazione dell’operazione; • Reali e necessarie per l’attuazione dell’operazione; • Registrate con un sistema di contabilità separata o una codifica contabile

adeguata; Specificità ALCOTRA:• Non sono ammesse spese in contanti• Non sono ammessi contributi e spese in natura• Le spese comuni e la fatturazione tra partner non sono ammesse (ad

eccezione di quelle sostenute nell’ambito di appalti comuni)

13

LE REGOLE DI AMMISSIBILITA’ DELLE SPESE: CRITERI GENERALI

Documenti giustificativi

Le spese sostenute devono essere comprovabili e giustificate da :

Giustificativi di Giustificativi di Giustificativi di spesa

(fatture, ricevute, cedolino mensile, scontrini, ecc...)

Giustificativi di pagamento (attestanti l’effettivo e definitivo

pagamento della spesa)

Non si applica in caso di finanziamenti a tasso forfettario

(art. 68 Reg. 1303/2013)

14

LE REGOLE DI AMMISSIBILITÀ DELLE SPESECRITERI GENERALI

Le spese non possono essere finanziate da altro Fondo oStrumento dell’Unione o dallo stesso Fondo nell’ambito diuno stesso Programma

Divieto di cumulo dei finanziamenti

Originali : annullamentomediante timbro o diciturache riporti almeno:

Elettronici : esplicito riferimento al programma e al progetto che riporti almeno:

� il Codice Unico diProgetto (CUP),� il titolo del Progetto� il Programma diriferimento� l’importo rendicontato

al progetto

(analoghe informazioni degli originali andranno inserite nelle causali di bonifici o fatture elettroniche)

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CATEGORIA DI SPESA

Le spese presentate dai beneficiari devono necessariamente inscriversi in una delle categorie seguenti:

1. Spese di personale

CATEGORIE DI SPESA

4. Spese per consulenze e servizi esterni

2. Spese d'ufficio e amministrative

SPESA

3. Spese di viaggio e soggiorno

6. Spese di infrastruttura e di edilizia

5. Spese per attrezzature

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CATEGORIE DE DEPENSES TYPE DE DEPENSES MODE DE DECLARATION

Frais de personnel Coûts directs Taux forfaitaire de 20% des autres coûts directs

ou Coût réel, plafonné à 50% des coûts directs

Frais de bureau et frais administratifs Coûts indirects

Taux forfaitaire de 15% des frais de personnel

ou Coût réel, plafonné à 5% des coûts directs

Frais déplacement et d'hébergement

Coûts directs Coût réel

CATEGORIA DI SPESA E TIPOLOGIA DI COSTI

Frais de services externes Coûts directs Coût réel

Dépenses d'équipement Coûts directs Coût réel, plafonné à 50% des coûts directs

Dépenses d'infrastructures et de BTP

Coûts directs Coût réel

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TOPOLOGIE DEI COSTI: DEFINIZIONE

COSTI DIRETTI: quando direttamente connessi

all'operazione e imputabili direttamente ed in maniera

adeguatamente documentata

COSTI INDIRETTI:quando, ancorché imputabili

all'operazione in quanto collegati alle attività generali del beneficiario, non sono o adeguatamente documentata

ad una unità ben definita, di cui è composta l'operazione

finanziata.

del beneficiario, non sono o non possono essere

direttamente connessiall'operazione medesima

(imputazione su base proporzionale (pro rata) o oppure su base forfetaria

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1. SPESE DI PERSONALE

Su base forfettaria(Art. 19 Reg. 1299/2013)

Su base di costo effettivo

COME

Attenzione:

Non ammesso MIX Scelta per singolo beneficiario

NovitàNovità + Semplificazio

ne Scelta per singolo beneficiarioScelta operata in fase di

depositoScelta non modificabile

Indicazione dell’opzione nella Convenzione FESR

Vigilanza per eventuali errori di calcolo in fase di deposito

ne

19

1. SPESE DI PERSONALE

Personale a tempo indeterminato

Personale a progetto

CHI

Personale a tempo Personale a contratto Personale a tempo determinato

Personale a contratto Co.co.co.

Con contratto a tempo pieno o part-time

Cfr. Art. 3, comme 2, Reg(UE) 481/2014

20

1. SPESE DI PERSONALE – OPZIONE TASSO FORFETTARIO

METODO DI CALCOLO: tasso forfettario massimo del 20% dei costi diretti

(escluse le spese di personale) I costi diretti su cui si basa calcolo sono:

o spese di viaggio e soggiornoo spese per consulenze e servizi esterni

Novità + Semplificazione

o spese per attrezzatureo spese di infrastruttura ed edilizia

GIUSTIFICATIVI: Non necessari giustificativi relativi al personale. Necessari giustificativi inerentigli altri costi diretti e documenti non contabili attestanti la realtà dell’operazione* (UE) Septembre 2014 - Note d’orientation sur les options de couts simplifiés

21

1. SPESE DI PERSONALE – OPZIONE COSTI REALI

METODO DI CALCOLO: Sulla base del costo effettivo in relazione al contratto di impiego /

contratto di lavoro / decisione di nomina del dipendente (c.d. Atto di impiego Art. 3 comma 2 Reg. 481/2014)

Spese ammissibili: o spese per retribuzioneo ogni altro costo direttamente correlato ai pagament i delle retribuzioni: oneri fiscali, assistenziali e previdenziali, TFR, 13°, 14°… di natura stabile e ricorrente; ulteriori costi solo se previsti dal contratto (premi di produzione o risultato).

o limite al 50% dei costi diretti per beneficiario

22


METODO DI CALCOLO PER MODALITA’ DI ASSUNZIONE:

Personale a tempo pieno

-Costo annuo lordo- Ore lavorate per

Personale a tempo parziale

con % fissa di lavoro/mese

-Attestazione della %

Personale a tempo parziale con n. di ore flessibile di

lavoro/mese-Registrazione tempi di lavoro per

il progetto sul 100% del tempo- determinazione della tariffa

oraria : l’operaz.(timesheet)

- Tariffa oraria * tempo di impiego

-Attestazione della % riservata

all’operazione- no timesheet

oraria : �costo lordo mensile / orario mensile stabilito nell’atto di

impiego�costo lordo annuo più recente /

1.720 ore (art. 68 comma 2 Reg.

1303/2013)

Personale impiegato su base oraria- ore lavorate per l’operazione timesheet

- tariffa oraria concordata nell’atto di impiego

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METODO DI CALCOLO SU BASE ANNUALE:

24


GIUSTIFICATIVI :

Documenti a fondamento giuridico

della spesa

-Contratto di lavoro (e ordine di servizio)- lettera di incarico (ruolo e

Documentazione giustificativa di spesa

-Timesheet mensile firmato dal Responsabile (mese, nome, qualifica, codice progetto, ore lavorate sul progetto, descrizione attività svolte, firma)- cedolino paga per il periodo previsto- lettera di incarico (ruolo e

attività da svolgere, durata dell’incarico, retribuzione oraria o giornaliera, tempo complessivo dedicato al progetto)-CV del personale impiegato

previsto-Dichiarazione ufficio stipendi riportante il dettaglio degli oneri sociali e fiscali a carico del beneficiario e imputati al progetto per singolo lavoratore- altra documentazione utile (es. Studi, relazioni, ...)

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GIUSTIFICATIVI :

Documentazione giustificativa di pagamento-Bonifico, assegno circolare o bancario non trasferibile(importo dello stipendio/ compenso netto, nominativo)corredato da e/c bancario attestante l’effettivo e definitivoesborso finanziario e la data di quietanza- Documenti attestanti il pagamento contributi previdenziali,- Documenti attestanti il pagamento contributi previdenziali,ritenute fiscali ed oneri sociali (F24)- Nel caso di pagamenti cumulativi, attestazione a firma delDirigente competente con evidenza del dettaglio imputabile alprogetto-Mandato di pagamento quietanzato della banca / tesoriere(se beneficiario di natira pubblica o assimilabile)

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2. SPESE D’UFFICIO E AMMINISTRATIVE

• canoni locazione• assicurazioni

• utenze (elettricità,

COSA (art. 4 Reg(UE) 481/2014)

• sicurezza• sistemi informatici

• comunicazioni (servizi postali, riscaldamento, acqua…)

• cancelleria• contabilità generale all’interno

dell’organizzazione• archivi

• manutenzioni, pulizie, riparazioni

telefono, internet, biglietti da visita, …)

• spese bancarie di apertura e gestione (compreso conto

separato dedicato al progetto)• oneri finanziari (associati alle

transazioni transnazionali)

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2. SPESE D’UFFICIO E AMMINISTRATIVE

Su base forfettaria(Art. 68 Reg. 1303/2013)

Su base dei costi reali

COME

Attenzione:

Non ammesso MIX Novità +

ne

Novità + Semplificazio

ne Non ammesso MIX Scelta per singolo beneficiario

Scelta operata in fase di depositoScelta non modificabile

Indicazione dell’opzione nella Convenzione FESR

Vigilanza per eventuali errori di calcolo in fase di deposito

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2. SPESE D’UFFICIO E AMMINISTRATIVE– OPZIONE TASSO FORFETTARIO

METODO DI CALCOLO:

tasso forfettario massimo del 15% dei costi diretti di personale

(a prescindere dall’opzione scelta per questa categoria di spesa)

Novità + Semplificazione

spesa)GIUSTIFICATIVI: Non necessari giustificativi relativi alle spese di ufficio edamministrative. Necessari giustificativi inerenti gli altri costireali e documenti non contabili attestanti la realtàdell’operazione* (UE) Septembre 2014 - Note d’orientation sur les options de couts simplifiés

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2. SPESE D’UFFICIO E AMMINISTRATIVE– OPZIONE COSTI REALI

METODO DI CALCOLO: Sulla base dei costi reali nel limite del 5% dei costi diretti per

partner

Spese ammissibili: o spese riconducibili alla realizzazione dell’operazi oneo spese riconducibili alla realizzazione dell’operazi oneo imputazione pro rata all’operazione, secondo un metodo di calcolo equo e debitamente giustificato

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2. SPESE D’UFFICIO E AMMINISTRATIVE– OPZIONE COSTI REALI

GIUSTIFICATIVI :

Documenti a fondamento giuridico

della spesa

-Contratti stipulati con fornitori di servizi (ammontare e periodo)


-Fatture o altri documenti contabili di valore probatorio equivalente attestante l’acquisto del bene o la fruizione del servizio intestate al

(ammontare e periodo)

-Documentazione attestante la procedura di selezione del fornitore, nel caso le spese abbiamo formato oggetto di appalto pubblico

beneficiario

-Bollette delle utenze

-Documentazione a supporto del metodo di imputazione pro rata della spesa all’operazione (precisazioni su metodo ed imputazione per singolo pagamento)

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2. SPESE D’UFFICIO E AMMINISTRATIVE – OPZIONE COSTI REALI

GIUSTIFICATIVI :

Documentazione giustificativa di pagamento

-Bonifico, assegno circolare o bancario non trasferibile(importo del corrispettivo accreditato, nominativo delpercipiente) corredato da e/c bancario attestante l’effettivo edefinitivo esborso finanziario e la data di quietanzadefinitivo esborso finanziario e la data di quietanza- Bollettino postale per pagamento utenze, se nondirettamente accreditato sul conto del beneficiario-Mandato di pagamento quietanzato della banca / tesoriere(se beneficiario di natira pubblica o assimilabile)

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3. SPESE DI VIAGGIO E SOGGIORNO

COSA(art. 5 Reg(UE) 481/2014)

Spese di viaggio (ad es. biglietti,

assicurazioni di viaggio e assicurazione auto,

carburante, rimborso auto

Spese di vitto

Spese di soggiorno (eventuali visti)

Indennità giornaliere(se interamente coperte da

indennità giornaliere,

Attenzione:- spese di consulenti esterni seguono la categoria di spesa dei consulentiesterni- Fuori area programma solo se indicate in progetto e autorizzate dall’AG- Sempre dimostrare utilizzo di mezzo più economico (per taxi o auto privata…)

carburante, rimborso auto chilometrico, pedaggi

e spese di parcheggio)

indennità giornaliere, nessun’altra forma di rimborso

per le spese di viaggio e soggiorno è ammissibile)

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GIUSTIFICATIVI :

Documenti a fondamento giuridico della spesa

-Autorizzazione alla missione (nominativo, destinazione, date, luogo, motivo e correlazione all’operazione)

- Fogli firma presenza

-Documentazione inerente il motivo della


-Note spesa compilate e controfirmate dal responsabile

-Titoli di viaggio intestati, se applicabile, alla persona autorizzata con data e costo

-Prospetto riepilogativo del viaggio -Documentazione inerente il motivo della missione

-Accettazione del servizio istruttore per le spese sostenute fuori dall’area del programma

- Documentazione attestante la procedura di selezione in caso di appalto pubblico

-Prospetto riepilogativo del viaggio effettuato con mezzo proprio (km, mezzo, rimborso spettante)

-Fatture quietanzate (noleggio, alloggio)

-Fatture quietanzate o ricevute fiscali / scontrini dettagliati per il vitto

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GIUSTIFICATIVI :


-Bonifico, assegno circolare o bancario non trasferibile(importo del corrispettivo accreditato, nominativo delpercipiente) corredato da e/c bancario attestante l’effettivo edefinitivo esborso finanziario e la data di quietanzadefinitivo esborso finanziario e la data di quietanza-Mandato di pagamento quietanzato della banca / tesoriere(se beneficiario di natira pubblica o assimilabile)

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4. CONSULENZE E SERVIZI ESTERNI

•studi o indagini (valutazioni, strategie, schemi di progettazione, manuali); •formazione; •sistemi informatici e creazione, modifiche e aggiornamenti di siti web; •attività di promozione, comunicazione,


•partecipazione a eventi (a esempio, quote di iscrizione); •gestione finanziaria; •servizi di consulenza legale e servizi notarili, consulenza tecnica e finanziaria, altri servizi di consulenza e contabili; •traduzioni; •attività di promozione, comunicazione,

pubblicità o informazione; •servizi correlati a eventi o riunioni (compresi canoni di locazione, servizi di catering o di interpretazione); •spese di viaggio e soggiorno di esperti, oratori, presidenti di riunione e prestatori di servizi esterni;

•traduzioni; •spese per diritti di proprietà intellettuale; •garanzie fornite da una banca o da un altro istituto finanziario, ove prescritte; •altre consulenze e servizi specifici necessari per le operazioni (tra cui esternalizzazione controlli ); •costi di certificazione e di audit a livello del Programma

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A ciascuna tipologia di spesa corrisponderanno specifichemodalità di rendicontazione e controllo

Singoli espertiAmmissibili compenso,

tributi e oneri. Documentazione analoga a

EventiSolo se sostenute per la

realizzazione delle attività previste per l’operazione. Richiesta

AppaltiPer beneficiari di natura pubblica o assimilabile: documentazione sulle

procedure di evidenza pubblica seguite per l’affidamento

Documentazione analoga a quella per il personale

interno e spese di viaggio e soggiorno

evidenza di : scopo, partecipanti, localizzazionem durata; materiali prodotti e registri dei partecipanti

37


GIUSTIFICATIVI :


-Contratti stipulati con i fornitori di servizi (importo, periodo di esecuzione)


-Fatture o altri documenti contabili di valore probatorio equivalente attestante l’acquisto del bene o la fruizione del servizio intestate al beneficiario

-Verbali o atti delle riunioni e relativa lista dei partecipanti; programma eventi

-Materiale pubblicitario e prodotti informativi realizzati

-Timesheet mensile firmato dal Responsabile (mese, - Documentazione attestante la procedura di selezione in caso di appalto pubblico

-Contratto di lavoro / ordine di servizio per il personale esterno (ruolo, attività, durata, retribuzione, tempo)

-CV del personale impiegato

-Timesheet mensile firmato dal Responsabile (mese, nome, qualifica, codice progetto, ore lavorate sul progetto, descrizione attività svolte, firma)

-Dichiarazione ufficio stipendi riportante il dettaglio degli oneri sociali e fiscali a carico del beneficiario e imputati al progetto per singolo lavoratore

-Relazioni intermedie e finali sulle attività / servizi svolti

-Altra documentazione a giustificazione delle attività/ servizi svolti (studi, pareri..)

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GIUSTIFICATIVI :

Documentazione giustificativa di pagamento-Bonifico, assegno circolare o bancario non trasferibile(importo dello stipendio/ compenso netto, nominativo)corredato da e/c bancario attestante l’effettivo e definitivoesborso finanziario e la data di quietanza- Documenti attestanti il pagamento contributi previdenziali,- Documenti attestanti il pagamento contributi previdenziali,ritenute fiscali ed oneri sociali (F24)- Nel caso di pagamenti cumulativi, attestazione a firma delDirigente competente con evidenza del dettaglio imputabile alprogetto-Mandato di pagamento quietanzato della banca / tesoriere(se beneficiario di natira pubblica o assimilabile)

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5. SPESE PER ATTREZZATURE


Spese relative al finanziamento

attrezzature per ufficio; hardware e software; mobilio e accessori; finanziamento

dell'acquisto, della locazione o del leasingdelle attrezzature da parte del Beneficiario

dell'operazione

mobilio e accessori; apparecchiature di laboratorio; strumenti e macchinari; attrezzi o dispositivi; veicoli; altre attrezzature specifiche necessarie per le operazioni.

40


Beni strettamente necessari a

operazione obiettiviIntero ammontare se uso

esclusivo per l’operazione

Non uso esclusivo: spesa riconosciuta in quota parte

(dimostrazione metodo riparto ).

A QUALI CONDIZIONI

Attrezzature usate ammesse se:

non acquistate con Fondi UE / prezzo adeguato/

mantenimento caratteristiche tecniche

esclusivo per l’operazione

Se uso esclusivo: proprietà e destinazione

d’uso garantiti per 5 anni dopo saldo finale

41


Su base dei costi reali

COME

Non possono superare il Su base dei costi reali / ammortamento (cfr.

sotto)

Non possono superare il 50% dei costi diretti dei

partnerRispetto delle regole di messa in concorrenza

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GIUSTIFICATIVI :


-Contratti stipulati con fornitori- Documentazione attestante la procedura di selezione del fornitore, nel caso di appalto pubblico- Registro dei beni ammortizzabili per i beni

Documentazione giustificativa

di spesa

-Fatture o altri documenti contabili di valore probatorio - Registro dei beni ammortizzabili per i beni

capitalizzati

-Prospetto di calcolo della quota d’uso con tempo e percentuale di utilizzo per l’operazione

-Nel caso di acquisto di materiale usato:

-Contratto / dichiarazione provenienza/ perizia per prezzo e caratteristiche tecniche

valore probatorio equivalente, intestate al Beneficiario

- Altri documenti previsti obbligatoriamente dalla normativa applicabile

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GIUSTIFICATIVI :


- Bonifico, assegno circolare o assegno bancario non trasferibile dal quale si evinca l’importo del corrispettivo accreditato e il nominativo del percipiente, corredato da estratto conto bancario attestante l’effettivo e definitivo estratto conto bancario attestante l’effettivo e definitivo esborso finanziario e la data di quietanza- Mandato di pagamento quietanzato dall’Istituto bancariocassiere e/o tesoriere (nel caso di Beneficiario di naturapubblica o assimilabile)

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L’AMMORTAMENTO

lmporto della spesa

debitamente giustificato da

documenti con un

A QUALI CONDIZIONI (art. 69 Reg(UE) 1303/2013)

Tale costo si riferisca

esclusivamente al periodo di sostegno

All’acquisto di beni

ammortizzati non abbiano

documenti con un valore equivalente

alle fatture per costi ammissibili effettivamente

sostenuti

sostegno all'operazione

non abbiano contribuito

sovvenzioni pubbliche

Calcolo ripartizione del costo : costo storico / n. anni di

ammortamento (Testo Unico delle Imposte

sui Redditi - TUIR)

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6. SPESE DI INFRASTRUTTURA ED EDILIZIA

COSA

Tutte le spese connesse a lavori per grandi opere e spese inerenti

ATTENZIONE

Ammissibili solo se strettamente necessarie alla relizzazione del progetto; Non devono rappresentare spese inerenti

effettuate su terreni, opere, strade, edifici o infrastrutture fisiche di messa in rete non collegate a un edificio

Non devono rappresentare l’oggetto principale dell’operazione; Eliggibili solo in costi realiIn presenza di investimenti infrastrutturali possibilità di un costo totale progetti singoli fino a 3 milioni

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SPESE COMUNI, ENTRATE E IVA

Spese comuni : Necessitano di un accondo specifico tra i partnerRiguardano esclusivamente appalti in comune tra i partnerEntrate: Devono essere stimate in fase di deposito del progettoVengono verificate in fase di chiusura del progetto e di calcolo del saldoVengono verificate in fase di chiusura del progetto e di calcolo del saldodel FESRIVA: Il regime applicato è indicato in fase di deposito e registrato sulla Convenzione FESR. In fase di rendocntazione deve essere specificato il regime IVA applicato

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4. CONSULENZE E SERVIZI ESTERNIFOCUS – APPALTI PUBBLICI (Italia)

Il quadro normativo UE e nazionale

Disciplina dell’UE

•Dir. 2014/23/UE sull’aggiudicazione dei contratti di concessione

Disciplina nazionale IT

•Nuovo Codice dei Contratti pubblici D.Lgs. 18/04/2008 n. 50 (applicabile dal 19/04/2016) che di concessione

•Dir. 2014/24/UE sugli appalti pubblici (abroga Dir. 2004/18/CE)

•Dir. 2014/25/UE sulle procedure di appalto settori acqua, energia, trasporti, servizi postali (abroga Dir. 2004/17/CE)

(applicabile dal 19/04/2016) che abroga D. Lgs. 12/04/2006 n. 163, integrato dal DPR 05/10/2010 n. 207•Nel D.Leg. 50 : Discipline e Linee Guida vincolanti definite dall’ANAC (Autorità Nazionale Anti-corruzione)

48


Principi per l’aggiudicazione e esecuzione di appal ti(art. 30 Dls. 50 del 18/04/2016)

Economicità / efficacia/ Libera concorrenza / non

discriminazione / Trasparenza Economicità / efficacia/ tempestività/ correttezza

discriminazione / Trasparenza / proporzionalità / Pubblicità

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RILEVANZA COMUNITARIA E CONTRATTI SOPRA SOGLIA (art. 35-36)

SOGLIE di applicazione delle disposizioni UE e Nazi onali :

�euro 135.000 per gli appalti pubblici di forniture, di servizi e per i concorsi pubblici di progettazione aggiudicati dalle amministrazioni

aggiudicatrici centrali;aggiudicatrici centrali;�euro 209.000 per gli appalti pubblici di forniture, di servizi e per i concorsi pubblici di progettazione aggiudicati da amministrazioni

aggiudicatrici sub-centrali; �euro 750.000 per gli appalti di servizi sociali e di altri servizi specifici; �euro 5.225.000 per gli appalti pubblici di lavori e per le concessioni

Regime di procedimento semplificato per appalti per servizi sociali o “alla persona”

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PROCEDURA DI SCELTA DEL CONTRAENTE (art.59-65)

In caso di superamento delle SOGLIE ricorso a :Procedure aperteProcedure ristrette

Due procedure c.d. “ordinarie”:

previa pubblicazione di un bando o avviso di gararistrette di gara

Quattro procedure:

Partenariato per l’innovazione

Dialogo competitivo

Procedura competitiva con negoziazioneProcedura negoziata senza previa pubblicazione di un bando di gara.

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CONTRATTI SOTTO SOGLIA (Art. 36 Dls. N. 50)

< 40.000 € per lavori, servizi e

forniture è possibile ricorrere

Affidamento

≥ 40.000 € e inferiori a : - 100.000 per servizi tecnici- 150.000 per lavori- le soglie UE per servizi

≥ 150.000 € e ≤ 1 milione: Procedura negoziata senza previa pubblicazione di un Affidamento

diretto adeguatamente motivato

Anche in ammin. diretta

e forniture (135.000 o 209.000)Procedura negoziata senza previa pubblicazione di un bando di gara (consultazione almeno 5 operatori economici - criterio di rotazione degli inviti) / Anche in amministrazione diretta

pubblicazione di un bando di gara (consultazione almeno 10 operatori economici - criterio di rotazione degli inviti) / Anche in amministrazione diretta

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IL FLUSSO DEL REPORTING SU SYNERGIE CTE

Commission européenne

Autorità di certificazione

SegretariatoCongiuntoTrasmissione dei Certificati

di primo livelloEmissione Domanda di

Verifica di coerenza. Emissione Certificato AG

SYNER

Versamento FESR

Versamento FESR

Capo fila

PartnerDichiarazione si spesasemestrale e rapporto

d‘avanzamento

Certificazione della spesa (Certificato di controllo di primo livello)

Emissione Domanda dipagamentoR

GIE

Controllore di primo livello

Versamento FESR

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I rapporti d’avanzamento

Rapporto semestrale:In occasione di ogni rendicontazione semestrale delle spese, redazione di unrapporto d’avanzamento che permette al controllore di avere informazionisull’avanzamento fisico delle attività del partner e metterle in relazione con le spesepresentate:�Avanzamento del progetto nel suo insieme;�Avanzamento delle attività per cui sono state sostenute, pagate e dichiarate lespese;�Principali outputs realizzati;�Eventuali problematiche incontrate;�Etc.In occasione della prima dichiarazione di spesa il modello di Rapportod’avanzamento non era disponibile. Sarà gestito al più presto via Synergie CTE.

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Rapporto annuale d’avanzamento :

�Predisposto ogni anno (situazione al 31 dicembre) �Trasmesso all’AG al più tardi il 1 febbrario dell’anno N+1�Avanzamento del progetto nel suo insieme�Rispetto del calendario�Attuazione delle attività di gestione e coordinamento del progetto / cooperazione interna al partenariato

I rapporti d’avanzamento

cooperazione interna al partenariato�Avanzamento delle attività di comunicazione�Avanzamento delle altre attitivà, incluse le infrastrutture�Indicatori e prodotti�Appalti pubblici, spese comuni, soggetti attuatori�Versamento dei cofinanziamenti

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GRAZIE PER L’ATTENZIONE

* Signature provisoire : le nom de la Région sera fixé par décret en Conseil d’État avant le 1er octobre 2016 après avis du Conseil régional.

Autorité de gestion / Autorità di gestioneALCOTRA 2014-2020

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i servizi di controllo di primo livello: verifica e

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