Comptes annuelsPériode du 01/01/2013 au 31/12/2013
MAZARS BESANCON
25009 BESANCON CEDEX
Société d'Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptesinscrite au tableau de l'ordre de DIJON
Tél : 03.81.53.28.55
Courriel : [email protected]
Web : www.mazars.fr
Fax : 03.81.53.22.50
CRESS
7 rue Léonard De Vinci
25000 BESANÇON
APE : -
Siret :
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS
Sommaire
Etats de synthèse 3Bilan 4
Compte de résultat 6
Annexe 7
Synthèse de l'annexe 8
Règles et méthodes comptables 9
Notes sur le bilan 11
Autres informations 16
Etats détaillés 19Bilan détaillé 20
Compte de résultat détaillé 22
Etats de synthèse
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats de synthèse
Bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 4Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Brut Amortissements
Dépréciations
Net au
31/12/13
Net au
31/12/12
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés 3 590 1 352 2 238 2 969
Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et acom
Immobilisations incorporelles 3 590 1 352 2 238 2 969
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 10 716 4 423 6 292 4 855
Immob. en cours / Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 10 716 4 423 6 292 4 855
Participations et créances rattachées
TIAP & autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 2 642 2 642 500
Immobilisations financières 2 642 2 642 500
ACTIF IMMOBILISE 16 947 5 776 11 172 8 324Matières premières et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Stocks
Avances et acomptes versés sur commandes
Usagers et comptes rattachés 9 085 9 085
Autres créances 330 830 330 830 214 561
Créances 339 915 339 915 214 561
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités 592 592 10 355
Trésorerie 592 592 10 355
ACTIF CIRCULANT 340 508 340 508 224 916Charges constatées d'avance 691 691 442
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION 691 691 442
TOTAL DE L'ACTIF 358 146 5 776 352 370 233 682
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats de synthèse
Bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 5Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Net au
31/12/13
Net au
31/12/12
Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau 58 816 43 082
Résultat de l'exercice -16 664 15 735
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
FONDS PROPRES 42 152 58 816 Apports
Legs et donations
Subventions affectées
Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle
Droit des propriétaires
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions
Fonds dédiés sur autres ressources
FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 2 971 4 600
Découverts et concours bancaires 204 846 59 731
Emprunts et dettes financières diverses 798 10
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 23 572 18 775
Dettes fiscales et sociales 74 959 79 249
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 3 073 12 500
DETTES 310 219 174 866Ecarts de conversion - Passif
ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 352 370 233 682
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats de synthèse
Compte de résultat
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 6Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
du 01/01/12
au 31/12/12
12 mois
Ventes de marchandises
Production vendue 22 969 13 400
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 343 693 356 634
Reprises et Transferts de charge 3 337 56 130
Cotisations
Autres produits 45 1
Produits d'exploitation 370 045 426 165
Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises
Achats de matières premières
Variation de stock de matières premières
Autres achats non stockés et charges externes 81 109 93 020
Impôts et taxes 15 871 18 837
Salaires et Traitements 201 834 200 902
Charges sociales 83 153 80 981
Amortissements et provisions 2 624 1 851
Autres charges 5 13
Charges d'exploitation 384 596 395 605
RESULTAT D'EXPLOITATION -14 551 30 560Opérations faites en commun
Produits financiers 10 310
Charges financières 4 011 1 156
Résultat financier -4 001 -845RESULTAT COURANT -18 552 29 715Produits exceptionnels 3 575
Charges exceptionnelles 1 687 13 980
Résultat exceptionnel 1 888 -13 980Impôts sur les bénéfices
Report des ressources non utilisées
Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT -16 664 15 735
Annexe
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Synthèse de l'annexe
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 8Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Applicable Non applicable Non significatif
- Règles et méthodes comptables x
- Faits caractéristiques x
- Actif immobilisé x
- Détail des immobilisations x
- Estimation du portefeuille de TIAP x
- Liste des filiales x
- Détail des amortissements x
- Etat des échéances des créances x
- Etat des échéances des dettes x
- Dettes garanties par des suretés réelles x
- Tableau de variation des fonds associatifs x
- Provisions réglementées x
- Provisions pour risques et charges x
- Charges constatées d'avance x (Synthèse)
- Produits constatés d'avance x (Synthèse)
- Produits à recevoir x (Synthèse)
- Charges à payer x (Synthèse)
- Ventilation des ressources nettes x
- Honoraires des commissaires aux comptes x
- Subventions d'exploitation x
- Fonds dédiés sur subventions x
- Résultat financier x
- Eléments exceptionnels x
- Analyse du résultat
- Tableau des effectifs x
- Rémunération des dirigeants x
- Engagements financiers donnés x
- Engagements financiers reçus x
- Crédit-bail x
- Crédit-bail (Etat simplifié) x
- Engagement de retraite x
- CICE x
- Contributions volontaires x
- Suivi des legs et donations x
- Suivi des dons restant à vendre x
- Legs autorisés à réaliser x
- Fonds dédiés sur générosité du public x
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Règles et méthodes comptables
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 9Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Désignation de l'association : CRESS
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2013, dont le total est de 352 370 Euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de 16 664 Euros. L'exercice a une durée de 12
mois, recouvrant la période du 01/01/2013 au 31/12/2013.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 06/05/2014 par les dirigeants de l'association.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2013 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC
relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de
base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en Euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de
production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Matériel de bureau : 5 à 10 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices
montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Règles et méthodes comptables
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 10Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition hors frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de
sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est
constituée du montant de la différence.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur comptable.
Frais d'émission des emprunts
Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.
Engagement de retraite
La convention collective de l'association prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
Les engagements correspondants font l'objet d'une mention intégrale dans la présente annexe.
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Notes sur le bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 11Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Valeur au début
d'exercice
Augmentation Diminution Valeur en fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 3 590 3 590
Immobilisations incorporelles 3 590 3 590
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 8 299 5 017 2 600 10 716
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 8 299 5 017 2 600 10 716
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 500 2 642
Immobilisations financières 500 2 642
ACTIF IMMOBILISE 12 389 5 017 2 600 16 947
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Notes sur le bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 12Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Amortissements des immobilisations
Valeur en début
d'exercice
Augmentation Diminutions Valeur en fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 621 731 1 352
Immobilisations incorporelles 621 731 1 352
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 3 443 1 893 913 4 423
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 3 443 1 893 913 4 423
ACTIF IMMOBILISE 4 064 2 624 913 5 776
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Notes sur le bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 13Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Actif circulant
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres 2 642 2 642
Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés 9 085 9 085
Autres 330 830 330 830
Charges constatées d'avance 691 691
Total 343 248 340 606 2 642
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 179 180
Disponibilités
Total 179 180
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Notes sur le bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 14Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 310 219 Euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
et à 5 ans au plus
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 204 846 204 846
- à plus de 1 an à l'origine 2 971 1 679 1 292
Emprunts et dettes financières divers (*) 798 798
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 23 572 23 572
Dettes fiscales et sociales 74 959 74 959
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes (**)
Produits constatés d'avance 3 073 3 073
Total 310 219 308 926 1 292
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont :
(**) Dont envers Groupe et associés
Charges à payer
Montant
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 903
Emprunts et dettes financières divers 6
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 8 433
Dettes fiscales et sociales 27 662
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Total 37 004
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Notes sur le bilan
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 15Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Montant
Charges d'exploitation 691
Charges financières
Charges exceptionnelles
Total 691
Produits constatés d'avance
Montant
Produits d'exploitation 3 073
Produits financiers
Produits exceptionnels
Total 3 073
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Autres informations
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 16Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Effectif
Effectif moyen du personnel : 6 personnes.
Effectif
Hommes
Effectif
Femmes
Effectif
Total
Effectif
équivalent
(Temps plein)
Cadres 5 5 5
Employés
Ouvriers
Contrat Emploi Solidarité
Contrat de Qualification 1 1 1
Contrat Retour Emploi
Contrat initiative Emploi
Total 6 6 6
Droit Individuel à la Formation
La loi du 4 mai 2004 ouvre, sous certaines conditions, pour les salariés des entreprises françaises un droit à formation d'une durée de 20
heures minimum par an cumulable sur une période de 6 ans. Les dépenses engagées dans le cadre de ce droit individuel à la formation
(D.I.F) sont considérées comme des charges de la période et ne donnent pas lieu à comptabilisation d'une provision sauf situation
exceptionnelle.
Le nombre d'heures de formation correspondant au cumul des droits acquis par les salariés à la date de clôture s'élève à 270 heures dont
270 heures n'ont pas fait l'objet d'une demande des salariés.
Informations sur les dirigeants
Rémunérations allouées aux dirigeants
L'information sur la rémunération des cadres dirigeants salariés n'est pas communiquée car cela reviendrait à donner une rémunération
individuelle.
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Annexe
Autres informations
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 17Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable
Engagements de retraite
Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 2 646 Euros
Etats détaillés
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats détaillés
Bilan détaillé
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 20
Brut Amortissements
Dépréciations
Net au
31/12/13
Net au
31/12/12
Concessions, brevets et droits assimilés
205000 – LOGICIELS 3 589.82 3 589.82 3 589.82
280500 – AMORTIS. LOGICIELS 1 352.17 -1 352.17 -620.71
3 589.82 1 352.17 2 237.65 2 969.11
Immobilisations incorporelles 3 589.82 1 352.17 2 237.65 2 969.11
Autres immobilisations corporelles
218300 – MATERIEL DE BUREAU ET MOBI 10 715.72 10 715.72 8 298.85
281830 – AMORTIS. MATER.BUREAU ET M 4 423.37 -4 423.37 -3 443.49
10 715.72 4 423.37 6 292.35 4 855.36
Immobilisations corporelles 10 715.72 4 423.37 6 292.35 4 855.36
Autres immobilisations financières
275000 – DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 2 641.60 2 641.60 500.00
2 641.60 2 641.60 500.00
Immobilisations financières 2 641.60 2 641.60 500.00
ACTIF IMMOBILISE 16 947.14 5 775.54 11 171.60 8 324.47Stocks
Usagers et comptes rattachés
411100 – CLIENT NON COLLECTIF 9 085.28 9 085.28
9 085.28 9 085.28
Autres créances
467100 – DEBIT CREDIT DIVERS NON COL 151 649.79 151 649.79 14 885.00
468700 – DIVERS PRODUITS A RECEVOIR 179 180.20 179 180.20 199 675.56
330 829.99 330 829.99 214 560.56
Créances 339 915.27 339 915.27 214 560.56
Disponibilités
512100 – CAISSE D EPARGNE 7 480.55
512200 – CE ASSOC 0003 0.43 0.43 2 229.87
512300 – LIVRET 156.28 156.28 246.75
512500 – CE ASSOC 5913 360.62 360.62 352.97
530000 – CAISSE 75.00 75.00 45.00
592.33 592.33 10 355.14
Trésorerie 592.33 592.33 10 355.14
ACTIF CIRCULANT 340 507.60 340 507.60 224 915.70Charges constatées d'avance
486000 – CHARGES CONSTATEES D AVAN 691.08 691.08 442.00
691.08 691.08 442.00
COMPTES DE REGULARISATION 691.08 691.08 442.00
TOTAL DE L'ACTIF 358 145.82 5 775.54 352 370.28 233 682.17
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats détaillés
Bilan détaillé
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 21
Net au
31/12/13
Net au
31/12/12
Report à nouveau
101000 – CAPITAL 7 019.58 7 019.58
110000 – REPORT A NOUVEAU (SOLDE CREDITEUR) 51 796.60 36 061.97
58 816.18 43 081.55
Résultat de l'exercice -16 664.42 15 734.63
FONDS PROPRES 42 151.76 58 816.18Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
164100 – EMPRUNTS 2 971.09 4 600.27
2 971.09 4 600.27
Découverts et concours bancaires
512100 – CAISSE D EPARGNE 4 328.36
512600 – FSE 423 199 613.97 59 491.78
518600 – AGIOS A PAYER 903.17 239.47
204 845.50 59 731.25
Emprunts et dettes financières diverses
165000 – DEPOTS ET CAUT. RECUS 791.71
168800 – EMPRUNTS INTERETS COURUS 6.23 9.65
797.94 9.65
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
401100 – FOURNISSEUR NON COLLECTIF 15 139.57 11 307.99
408100 – FOURNISSEURS – FACT. NON PARVENUES 8 432.51 7 467.48
23 572.08 18 775.47
Dettes fiscales et sociales
421100 – PERSONNEL REMUNERATION NONCOLLECTIF 12 852.64 16 310.27
428200 – PERSONNEL – PROVISION CONGES PAYES 8 596.00 9 106.50
431000 – URSSAF POLE EMPLOI 26 689.00 28 675.00
437200 – CAISSE MUTUELLE 557.41 1 185.71
437300 – CAISSE RETRAITE 7 197.98 6 614.05
438200 – CHARGES A PAYER – CONGES PAYES 3 345.00 3 702.82
448600 – ETAT – AUTRES CHARGES A PAYER 15 720.88 13 655.00
74 958.91 79 249.35
Produits constatés d'avance
487000 – PRODUITS CONSTATES D AVANCE 3 073.00 12 500.00
3 073.00 12 500.00
DETTES 310 218.52 174 865.99ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 352 370.28 233 682.17
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats détaillés
Compte de résultat détaillé
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 22
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
du 01/01/12
au 31/12/12
12 mois
Variation
absolue
(montant)
Var.
abs.
(%)
Production vendue
706000 – COTISATIONS 14 386.00 13 400.00 986.00 7.36
708000 – PRODUITS ACTIVITES ANNEXES 8 583.42 8 583.42
22 969.42 13 400.00 9 569.42 71.41
Subventions d'exploitation
740000 – SUBVENTIONS EXPLOITATION 342 107.44 344 094.00 -1 986.56 -0.58
741000 – CONTRIBUTIONS ADHERENTS 1 585.50 12 540.00 -10 954.50 -87.36
343 692.94 356 634.00 -12 941.06 -3.63
Reprises et Transferts de charge
781500 – REPRIS.S/PROVIS.RISQUES ET C 11 000.00 -11 000.00 -100.00
791000 – TRANSFERT DE CHARGES EXPL 3 337.18 45 130.00 -41 792.82 -92.61
3 337.18 56 130.00 -52 792.82 -94.05
Autres produits
758000 – PRODUITS DIVERS GESTION CO 45.19 1.39 43.80 NS
45.19 1.39 43.80 NS
Produits d'exploitation 370 044.73 426 165.39 -56 120.66 -13.17
Autres achats non stockés et charges externes
604000 – ACHATS ETUDES ET STATISTIQ 8 645.08 23 423.60 -14 778.52 -63.09
606140 – FOURNITURES CARBURANT 102.16 102.16
606300 – PETIT MATERIEL (<500€ HT UNIT 886.91 1 628.36 -741.45 -45.53
606400 – FOURNITURES ADMINISTRATIV 2 923.68 2 483.12 440.56 17.74
611000 – SOUS–TRAITANCE GALE (HORS 4 993.30 -4 993.30 -100.00
613200 – LOCATIONS IMMOBILIERES 17 144.06 14 440.25 2 703.81 18.72
613500 – LOCATIONS DE MATERIEL 3 596.68 3 279.60 317.08 9.67
615600 – MAINTENANCE 247.57 889.90 -642.33 -72.18
616000 – PRIMES ASSURANCE 1 177.91 1 132.42 45.49 4.02
618100 – DOCUMENTATION 383.05 2 592.05 -2 209.00 -85.22
621100 – PERSONNEL EXTERIEUR 1 728.00 840.00 888.00 105.71
622600 – HONORAIRES 9 273.70 7 435.28 1 838.42 24.73
623100 – PUBLICITE, DONS, ANNONCES, I 7 318.54 7 438.00 -119.46 -1.61
625000 – VOYAGES ET DEPLA. SG 19 028.05 15 145.49 3 882.56 25.64
626000 – TIMBRE,TELEPHONE,INTERNET, 3 651.89 3 683.22 -31.33 -0.85
627000 – SERVICES BANCAIRES 2 755.45 1 775.44 980.01 55.20
628100 – COTISATIONS DIVERSES 2 246.00 1 840.00 406.00 22.07
81 108.73 93 020.03 -11 911.30 -12.81
Impôts et taxes
631100 – TAXE SUR LES SALAIRES 14 552.00 12 558.00 1 994.00 15.88
633000 – FORM.CONT.,TAXE APPRENT,EF 1 113.00 6 278.57 -5 165.57 -82.27
637800 – IMPOTS ET TAXES DIVERSES 205.88 205.88
15 870.88 18 836.57 -2 965.69 -15.74
Salaires et Traitements
641100 – SALAIRES BRUTS (SALARIES) 202 344.22 199 618.99 2 725.23 1.37
641200 – PROVISION CONGES PAYES -510.50 1 283.50 -1 794.00 -139.77
201 833.72 200 902.49 931.23 0.46
Charges sociales
645100 – COT. SOCIALES SALARIES : URS 65 030.93 62 093.48 2 937.45 4.73
645200 – COT.SOCIALES SALARIES : MUT 2 875.96 3 381.28 -505.32 -14.94
645300 – COT.SOCIALES SALARIES : RETR 14 796.40 14 509.20 287.20 1.98
645820 – CH. SOCIALES SUR CONGES A P -357.82 556.82 -914.64 -164.26
647000 – AUTRES CHARGES SOCIALES 807.89 440.20 367.69 83.53
83 153.36 80 980.98 2 172.38 2.68
Période du 01/01/2013 au 31/12/2013
CRESS Etats détaillés
Compte de résultat détaillé
MAZARS BESANCON 9 rue Madeleine Brès 25009 BESANCON CEDEX Tél. 03.81.53.28.55 23
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
du 01/01/12
au 31/12/12
12 mois
Variation
absolue
(montant)
Var.
abs.
(%)
Amortissements et provisions
681110 – DOTATION AMORT IMMO INCOR 731.46 620.71 110.75 17.84
681120 – DOTATION AMORT IMMO CORP 1 892.81 1 230.72 662.09 53.80
2 624.27 1 851.43 772.84 41.74
Autres charges
658000 – CHARGES DIVERSES GESTION C 5.16 13.40 -8.24 -61.49
5.16 13.40 -8.24 -61.49
Charges d'exploitation 384 596.12 395 604.90 -11 008.78 -2.78
RESULTAT D'EXPLOITATION -14 551.39 30 560.49 -45 111.88 -147.62Produits financiers
768000 – AUTRES PRODUITS FINANCIERS 9.79 310.12 -300.33 -96.84
9.79 310.12 -300.33 -96.84
Charges financières
661100 – FRAIS FINANCIERS SUR EMPRU 121.46 64.81 56.65 87.41
661600 – AGIOS BANCAIRES DECOUVERT 3 889.19 1 090.73 2 798.46 256.57
4 010.65 1 155.54 2 855.11 247.08
Résultat financier -4 000.86 -845.42 -3 155.44 373.24RESULTAT COURANT -18 552.25 29 715.07 -48 267.32 -162.43Produits exceptionnels
771800 – AUTRES PRODUITS EXCEPT. DE 3 575.00 3 575.00
3 575.00 3 575.00
Charges exceptionnelles
671800 – AUTRES CHARGES EXCEPT. DE 13 980.44 -13 980.44 -100.00
675000 – VALEURS COMPT. ELEMENTS A 1 687.17 1 687.17
1 687.17 13 980.44 -12 293.27 -87.93
Résultat exceptionnel 1 887.83 -13 980.44 15 868.27 -113.50
EXCEDENT OU DEFICIT -16 664.42 15 734.63 -32 399.05 -205.91