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Comptes annuelsPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014

MAZARS

76600 LE HAVRE

Société d'Expertise Comptable inscriteau tableau de l'ordre des experts comptables 15 quai Lamandé

Tél : 02 32 74 03 03

Courriel : [email protected]

Web : www.mazars.fr

Fax : 02 35 21 47 74

UCJG

153 Boulevard DE STRASBOURG

76600 LE HAVRE

Tél. 02 35 19 87 87

Fax. 02 35 41 34 65

APE : 5590Z -

Siret : 78106121300018

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG

Sommaire

Rapport de l'Expert Comptable 3Etats de synthèse 5

Bilan 6

Compte de résultat 8

Annexe 9

Règles et méthodes comptables 10

Faits caractéristiques 13

Notes sur le bilan 14

Autres informations 21

Etats détaillés 23Bilan détaillé 24

Compte de résultat détaillé 28

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG

Rapport de l'Expert Comptable

COMPTE RENDU DES TRAVAUX DU PROFESSIONNEL DE L'EXPERTISE COMPTABLE

Conformément à nos accords, nous avons effectué une mission relative aux comptes annuels de l'association UCJG relatifs à l'exercice

du 01/01/2014 au 31/12/2014.

Ces comptes annuels sont joints au présent compte rendu ; ils se caractérisent par les données suivantes :

Montant en

Euro

Total bilan 1 437 350,29

Total des ressources 709 398,30

Résultat net comptable (Déficit) -21 800,94

Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil supérieur de l’Ordre des experts-comptables

applicable à la mission de présentation des comptes.

Fait à LE HAVRELe 18/04/2015

Pour MAZARSGALLIENNE PhilippeExpert-Comptable

Etats de synthèse

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Etats de synthèse

Bilan

MAZARS15 quai Lamandé

76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 6Voir rapport de l'expert comptable

Brut Amortissements

Dépréciations

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions, brevets et droits assimilés 1 284 1 284

Droit au bail

Autres immob. incorporelles / Avances et acom

Immobilisations incorporelles 1 284 1 284

Terrains 22 033 22 033 22 033

Constructions 2 314 682 1 263 508 1 051 174 1 100 929

Installations techniques, matériel et outillage 228 531 228 531 611

Autres immobilisations corporelles 601 484 524 054 77 430 130 280

Immob. en cours / Avances et acomptes

Immobilisations corporelles 3 166 730 2 016 094 1 150 636 1 253 852

Participations et créances rattachées

TIAP & autres titres immobilisés 4 728 4 728 4 682

Prêts 14 545 14 545 11 840

Autres immobilisations financières 3 944 3 944 3 942

Immobilisations financières 23 217 23 217 20 464

ACTIF IMMOBILISE 3 191 231 2 017 378 1 173 853 1 274 317Matières premières et autres approv.

En cours de production de biens

En cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Stocks

Avances et acomptes versés sur commandes

Usagers et comptes rattachés 69 853 7 160 62 693 77 770

Autres créances 120 334 120 334 171 701

Créances 190 187 7 160 183 027 249 471

Valeurs mobilières de placement

Instruments de trésorerie

Disponibilités 78 159 78 159 96 991

Trésorerie 78 159 78 159 96 991

ACTIF CIRCULANT 268 347 7 160 261 187 346 462Charges constatées d'avance 2 311 2 311 2 751

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Prime de remboursement des obligations

Ecarts de conversion - Actif

COMPTES DE REGULARISATION 2 311 2 311 2 751

TOTAL DE L'ACTIF 3 461 888 2 024 538 1 437 350 1 623 530

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan



Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

Fonds associatifs sans droit de reprise 106 130 106 130

Ecarts de réévaluation

Réserves indisponibles

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau -264 587 -259 880

Résultat de l'exercice -21 801 -4 707

Subventions d'investissement 629 397 675 141

Provisions réglementées

FONDS PROPRES 449 139 516 684 Apports

Legs et donations

Subventions affectées

Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle

Droit des propriétaires

AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques

Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions 29 648

Fonds dédiés sur autres ressources

FONDS DEDIES 29 648 Emprunts obligataires convertibles

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 187 997 256 669

Découverts et concours bancaires 123 725 77 067

Emprunts et dettes financières diverses 232 285 248 015

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 196 243 215 305

Dettes fiscales et sociales 155 287 193 522

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 62 759 105 169

Instruments de trésorerie

Produits constatés d'avance 266 11 100

DETTES 958 563 1 106 846Ecarts de conversion - Passif

ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 1 437 350 1 623 530

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Compte de résultat



du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

Ventes de marchandises

Production vendue 709 398 884 687

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 521 019 612 468

Reprises et Transferts de charge 53 950 68 837

Cotisations

Autres produits 45 768 50 759

Produits d'exploitation 1 330 136 1 616 751

Achats de marchandises

Variation de stock de marchandises

Achats de matières premières

Variation de stock de matières premières

Autres achats non stockés et charges externes 354 337 437 573

Impôts et taxes 52 841 76 464

Salaires et Traitements 568 408 705 873

Charges sociales 236 070 311 062

Amortissements et provisions 110 376 103 770

Autres charges 9 001 1 851

Charges d'exploitation 1 331 034 1 636 593

RESULTAT D'EXPLOITATION -898 -19 842Opérations faites en commun 5 505 13 629

Produits financiers 260 151

Charges financières 13 452 15 181

Résultat financier -13 191 -15 030RESULTAT COURANT -8 584 -21 243Produits exceptionnels 4 668 16 930

Charges exceptionnelles 17 885 394

Résultat exceptionnel -13 217 16 536Impôts sur les bénéfices

Report des ressources non utilisées

Engagements à réaliser

EXCEDENT OU DEFICIT -21 801 -4 707

Annexe

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Règles et méthodes comptables



Désignation de l'association : UCJG

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2014, dont le total est de 1 437 350 Euro

et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de 21 801 Euro. L'exercice a une durée de 12

mois, recouvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont été arrêtés le 14/04/2015 par les dirigeants de l'association.

Règles générales

Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC

relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.

Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de

base :

- continuité de l'exploitation,

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

- indépendance des exercices.

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les comptes de l'association U.C.J.G. font ressortir une perte nette comptable en 2014 de 21 801 € et des pertes cumulées supérieures

aux fonds associatifs à hauteur de 264 587 € .

De même, le fonds de roulement de l'association est négatif de 274 784 €.

Les informations prévisionnelles ne laissent pas entrevoir une amélioration de la situation financière de l'association dans un avenir

proche.

Cette situation entraine une incertitude sur la capacité de l'U.C.J.G. à poursuivre son activité.

En conséquence , elle pourrait ne pas être en mesure d'acquitter ses dettes et de réaliser ses actifs dans le cadre normal de son activité.

Les comptes annuels ont cependant été établis sur une base de continuité d'exploitation.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en Euro.

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de

production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe




Amortissements

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.

* Constructions : 10 à 50 ans

* Installations techniques : 5 à 10 ans

* Matériel et outillage industriels : 5 à 10 ans

* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans

* Matériel de transport : 4 à 5 ans

* Matériel de bureau : 5 à 10 ans

* Matériel informatique : 3 ans

* Mobilier : 10 ans

La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.

L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices

montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.

Titres de participations et autres titres immobilisés

Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition hors frais accessoires.

La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de

sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est

constituée du montant de la différence.

Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est

inférieure à la valeur comptable.

Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.

Engagement de retraite

La convention collective de l'association prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.

Les engagements correspondants font l'objet d'une mention intégrale dans la présente annexe.

L'indemnité de départ à la retraite est déterminée en appliquant une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de carrière, du

taux de rotation du personnel, de l'espérance de vie et d'hypothèses d'actualisation des versements prévisibles.

Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :

- Taux d'actualisation : 1,54 %

- Taux de croissance des salaires : 2 %

- Age de départ à la retraite : 67 ans

- Taux de rotation du personnel : 10 %

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe




- Table de taux de mortalité : Table INSEE 2014

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Faits caractéristiques



Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable

Fermeture du Foyer du Mont Joly le 30 juin 2014.

Circonstances qui empêchent la comparabilité d'un exercice à l'autre

Le 30 juin 2014, le Foyer du Mont Joly a été fermé

L'effectif salarié est passé dans le même temps de 24 à 18 salariés

Autres éléments significatifs

Par convention en date du 8 Août 2008 entre l'U.C.J.G, le Centre Communal d'Action Sociale de la Ville du Havre et la SA d'HLM Plaine

Normande, l'U.C.J.G. bénéficie d'une mise à disposition des locaux au sein de la résidence " NORMANDIE" à CAUCRIAUVILLE.

Le montant annuel des redevances versées s'élève à 65 000 €.

A celà il convient d'ajouter la prise en charge des fluides (eau,gaz,électricié) ainsi que les dépenses d'entretien du bâtiment.

Signalons que cette convention prendra fin le 31 octobre 2015 et qu'à ce jour aucune information n'est disponible quand à sa reconduction.

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Actif immobilisé

Tableau des immobilisations

Valeur au début

d'exercice

Augmentation Diminution Valeur en fin

d'exercice

- Frais d'établissement et de développement

- Fonds commercial

- Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 284 1 284


- Terrains 22 033 22 033

- Constructions sur sol propre 2 314 682 2 314 682

- Constructions sur sol d'autrui

- Installations générales, agencements et

aménagements des constructions

- Installations techniques, matériel et outillage

industriels 239 506 10 975 228 531

- Installations générales, agencements

aménagements divers 607 907 68 094 539 813

- Matériel de transport 8 500 8 500

- Matériel de bureau et informatique, mobilier 60 830 7 659 53 171

- Emballages récupérables et divers

- Immobilisations corporelles en cours

- Avances et acomptes

Immobilisations corporelles 3 253 458 86 728 3 166 730

- Participations évaluées par mise en

équivalence

- Autres participations

- Autres titres immobilisés 4 682 46 4 728

- Prêts et autres immobilisations financières 15 783 2 706 18 489

Immobilisations financières 20 464 2 752 23 217

ACTIF IMMOBILISE 3 275 206 2 752 86 728 3 191 231

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Amortissements des immobilisations

Valeur en début

d'exercice

Augmentation Diminutions Valeur en fin

d'exercice

- Frais d'établissement et de développement

- Fonds commercial

- Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 284 1 284


- Terrains

- Constructions sur sol propre 1 213 753 49 755 1 263 508

- Constructions sur sol d'autrui

- Installations générales, agencements et

aménagements des constructions

- Installations techniques, matériel et outillage

industriels 238 895 611 10 975 228 531

- Installations générales, agencements

aménagements divers 491 986 45 984 68 094 469 876

- Matériel de transport 8 500 8 500

- Matériel de bureau et informatique, mobilier 46 471 6 866 7 659 45 678

- Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles 1 999 606 103 216 86 728 2 016 094

ACTIF IMMOBILISE 2 000 890 103 216 86 728 2 017 378

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Actif circulant

Etat des créances

Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 210 987 Euro et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

Montant

brut

Echéances

à moins d'un an

Echéances

à plus d'un an

Créances de l'actif immobilisé : Prêts 14 545 14 545

Autres 3 944 3 944

Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés 69 853 55 533 14 320

Autres 120 334 120 334

Charges constatées d'avance 2 311 2 311

Total 210 987 178 178 32 809

Prêts accordés en cours d'exercice 2 705

L'association U.C.J.G. a décidé d'appliquer à compter de cet exercice la règle suivante en matière de provisions pour créances douteuses

ou litigieuses :

Les usagers qui ne sont plus présents dans les établissements au 31 décembre de l'année d'arrêté des comptes sont provisionnés à

hauteur de 50% du montant de leurs créances.

Ainsi au 31 décembre 2014, l'association a t elle provisionné un montant de 7 159.92 € dans ses comptes.

Produits à recevoir

Montant

CLIENTS FACT. A ETABLIR 1 069

DEBIT.CRED.DIV.PROD.A REC 107 588

Total 108 656

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Fonds propres

Tableau de variation des fonds associatifs

Début

Exercice

Augmentation Diminution Fin

Exercice

Patrimoine intégré

Fonds statutaires 92 877 92 877

Apports sans droit de reprise

Legs et donations 4 833 4 833

Subventions affectées 8 420 8 420

Autres fonds

Total fonds sans droit reprise 106 130 106 130

Apports avec droit de reprise

Legs et donations assortis d'une condition

Subventions affectées

Total fonds avec droit reprise

Ecarts de réévaluation

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à Nouveau -259 880 4 707 -264 587

Résultat de l'exercice -4 707 17 094 -21 801

Résultats sous contrôle des tiers financeurs

Subventions d'investissement 675 141 45 744 629 397

Provisions réglementées

Droits des propriétaires (Commodat)

Autres fonds associatifs

Total fonds associatifs 516 684 67 545 449 139

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Dettes

Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 958 563 Euro et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

Montant

brut

Echéances

à moins d'un an

Echéances

à plus d'un an

et à 5 ans au plus

Echéances

à plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles (*)

Autres emprunts obligataires (*)

Emprunts (*) et dettes auprès des

établissements de crédit dont :

- à 1 an au maximum à l'origine 123 725 123 725

- à plus de 1 an à l'origine 187 997 30 497 120 000 37 500

Emprunts et dettes financières divers (*) 232 285 43 130 12 200 176 955

Dettes fournisseurs et comptes

rattachés 196 243 196 243

Dettes fiscales et sociales 155 287 155 287

Dettes sur immobilisations et comptes

rattachés

Autres dettes (**) 62 759 41 818 20 941

Produits constatés d'avance 266 266

Total 958 563 590 967 153 141 214 455

(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice

(*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : 83 647

(**) Dont envers Groupe et associés

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Dettes garanties par des sûretés réelles

Dettes

garanties

Montant

des

suretés

Valeurs des

biens donnés

en garantie

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit 187 500 187 500 2 512 325

Emprunts et dettes divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

Total 187 500 187 500 2 512 325

Charges à payer

Montant

FOURN.FACT.NON PARVENUES 31 763

INT.COURUS/EMPRUNT ETAB.C 497

PROV CONGES PAYES 29 695

PROVISION R.T.T. 18 476

CHARGES SOCIALES A PAYER 16 143

CLIENTS - AVOIR A ETABLIR 729

Total 97 303

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Notes sur le bilan



Comptes de régularisation

Charges constatées d'avance

Charges

d'exploitation

Charges

Financières

Charges

Exceptionnelles

CHARGES CONSTATEES D AVANCE 2 311

Total 2 311

Produits constatés d'avance

Produits

d'exploitation

Produits

Financiers

Produits

Exceptionnels

PRODUITS CONSTATES D AVANCE 266

Total 266

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Annexe

Autres informations



Droit Individuel à la Formation

La loi du 4 mai 2004 ouvre, sous certaines conditions, pour les salariés des entreprises françaises un droit à formation d'une durée de 20

heures minimum par an cumulable sur une période de 6 ans. Les dépenses engagées dans le cadre de ce droit individuel à la formation

(D.I.F) sont considérées comme des charges de la période et ne donnent pas lieu à comptabilisation d'une provision sauf situation

exceptionnelle.

Le nombre d'heures de formation correspondant au cumul des droits acquis par les salariés à la date de clôture s'élève à 1 582 heures

dont 1 582 heures n'ont pas fait l'objet d'une demande des salariés.

Engagements financiers

Engagements donnés

Montant en

Euro

Effets escomptés non échus

Avals et cautions

Engagements en matière de pensions 93 830

Engagements de crédit-bail mobilier

Engagements de crédit-bail immobilier

Autres engagements donnés

Total 93 830

Engagements de retraite

Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 93 830 Euro

Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation CNC 03-R-01 du 1er avril 2003.

Etats détaillés

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

UCJG Etats détaillés

Bilan détaillé


76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 24

Brut Amortissements

Dépréciations

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

Concessions, brevets et droits assimilés

20500000 – LOGICIELS 1 284,00 1 284,00 1 284,00

28050000 – AMORT.LOGICIELS 1 284,00 -1 284,00 -1 284,00

1 284,00 1 284,00

Immobilisations incorporelles 1 284,00 1 284,00

Terrains

21150000 – TERRAINS BATIS 22 032,70 22 032,70 22 032,70

22 032,70 22 032,70 22 032,70

Constructions

21310000 – CONSTRUCT.PROPRES SCHW. 969 658,51 969 658,51 969 658,51

21311000 – CONSTRUCT.SUBVENT.SCHW 1 345 023,49 1 345 023,49 1 345 023,49

28131000 – AMORT.CONSTR.PROP.SCHW 543 948,85 -543 948,85 -523 553,52

28131100 – AMORT CONSTR.SUBV.SCHW 719 559,25 -719 559,25 -690 199,44

2 314 682,00 1 263 508,10 1 051 173,90 1 100 929,04

Installations techniques, matériel et outillage

21500000 – MATERIEL SCHWEITZER 111 953,67 111 953,67 111 953,67

21500100 – MATERIEL MT JOLY 10 974,96

21520000 – MATERIEL SUBV.SCHW. 116 577,75 116 577,75 116 577,75

28150000 – AMORT.MATERIEL SCHW. 111 953,67 -111 953,67 -111 342,77

28150100 – AMORT.MATERIEL MT JOLY -10 974,96

28152000 – AMORT.MATERIEL SUBV.SCH 116 577,75 -116 577,75 -116 577,75

228 531,42 228 531,42 610,90

Autres immobilisations corporelles

21810000 – A.A.I. SCHWEITZER 310 588,36 310 588,36 310 588,36

21810100 – A.A.I. MT JOLY 62 142,07

21810200 – A.A.I. NORMANDIE 4 428,86 4 428,86 4 428,86

21814000 – A.A.I. SUBVENT. MT JOLY 5 951,89

21815000 – A.A.I. SUBVENT. SCHW. 123 930,73 123 930,73 123 930,73

21816000 – IMMOS RENOVATION NDIE 100 865,52 100 865,52 100 865,52

21820000 – VEHICULES SCHWEITZER 8 500,00 8 500,00 8 500,00

21840000 – MATERIEL & MOB. SCHW. 25 698,18 25 698,18 19 876,06

21840100 – MATERIEL & MOB. MT JOLY 13 480,91

21840200 – MATERIEL NORMANDIE 27 472,54 27 472,54 27 472,54

28181000 – AMORT.AAI SCHWEITZER 251 846,16 -251 846,16 -236 182,60

28181100 – AMORT AAI MT JOLY -56 560,22

28181200 – AMORT .A.A.I NORMANDIE 3 077,70 -3 077,70 -1 447,78

28181400 – AMORT AAI SUBV MONT JOLY -5 596,78

28181500 – AMORT AAI SUBV.SCHW. 118 672,32 -118 672,32 -117 237,12

28181600 – AMORT AMENAGEMENTS NDI 96 280,07 -96 280,07 -74 961,33

28182000 – AMORT.VEHICULES SCHW. 8 500,00 -8 500,00 -8 500,00

28184000 – AMORT.MAT.MOBILIER SCHW 19 254,14 -19 254,14 -16 150,40

28184100 – AMORT.MAT.MOBILIER MT JO -7 484,99

28184200 – AMORT MOBILIER NDIE 26 424,06 -26 424,06 -22 835,91

601 484,19 524 054,45 77 429,74 130 279,81

Immobilisations corporelles 3 166 730,31 2 016 093,97 1 150 636,34 1 253 852,45

TIAP & autres titres immobilisés

27180000 – PARTS CREDIT COOPERATIF 4 727,50 4 727,50 4 681,75

4 727,50 4 727,50 4 681,75

Prêts

27480000 – AUTRES PRETS 14 545,31 14 545,31 11 840,31

14 545,31 14 545,31 11 840,31

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan détaillé


76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 25

Brut Amortissements

Dépréciations

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

Autres immobilisations financières

27500000 – DEPOTS & CAUTIONNEMENTS 920,22 920,22 920,22

27510000 – FONDS GARANTIE MUTUEL S 3 023,54 3 023,54 3 022,10

3 943,76 3 943,76 3 942,32

Immobilisations financières 23 216,57 23 216,57 20 464,38

ACTIF IMMOBILISE 3 191 230,88 2 017 377,97 1 173 852,91 1 274 316,83Stocks

Usagers et comptes rattachés

41100200 – CLIENTS 54 464,39 54 464,39 77 770,06

41600000 – CLIENTS DOUTEUX OU LITIG. 14 319,85 14 319,85

41810000 – CLIENTS FACT. A ETABLIR 1 068,75 1 068,75

49100000 – PROV.DEPRE.CLIENTS 7 159,92 -7 159,92

69 852,99 7 159,92 62 693,07 77 770,06

Autres créances

40100100 – FOURNISSEURS 3 096,37 3 096,37 897,97

40980000 – RRR A OBTEN.AVOIR A RECEV 2 091,95

46700200 – POLYFORM REDRESS JUDIC 20 2 210,00 2 210,00 2 405,00

46711100 – R THIERRY AVANCE CAISSE A 10,00 10,00

46720200 – PROSPERO SARL 62,00 62,00

46720300 – PASSMAN REFACTURATION O 38,48

46720400 – BNP PARIBAS 691,10 691,10

46720600 – PORET CELINE IJSS A REMBO 1 422,80 1 422,80 1 498,84

46720800 – JULIAU PHILIPPE IJSS A REMB 602,47 602,47 602,47

46720900 – IJSS EN ATTENTE DE VERSEM 1 713,50 1 713,50

46721000 – BANQUE DE FRANCE 2 168,33 2 168,33

46725000 – CHATEAU JOLY 770,06 770,06 770,06

46770000 – TAXES FONCIERES 10 230,00

46870000 – DEBIT.CRED.DIV.PROD.A REC 107 587,60 107 587,60 153 166,66

120 334,23 120 334,23 171 701,43

Créances 190 187,22 7 159,92 183 027,30 249 471,49

Disponibilités

51230500 – CREDIT COOPERATIF UC3 417,35

51231000 – CAUTION COOPERATIF 59 503,77 59 503,77 92 544,05

51232000 – CREDIT COOPERATIF EPARGN 15 946,91 15 946,91 835,86

51700000 – LIVRET D’EPARGNE 1 185,93 1 185,93 1 175,56

51710000 – LIVRET C.COOPERATIF 1 234,05 1 234,05 1 223,09

53000000 – CAISSE 142,50 142,50 506,23

53200000 – CAISSE MONT JOLY 159,20

53300000 – CAISSE NDIE 146,14 146,14 129,58

78 159,30 78 159,30 96 990,92

Trésorerie 78 159,30 78 159,30 96 990,92

ACTIF CIRCULANT 268 346,52 7 159,92 261 186,60 346 462,41Charges constatées d'avance

48600000 – CHARGES CONSTATEES D’AV 2 310,78 2 310,78 2 750,74

2 310,78 2 310,78 2 750,74

COMPTES DE REGULARISATION 2 310,78 2 310,78 2 750,74

TOTAL DE L'ACTIF 3 461 888,18 2 024 537,89 1 437 350,29 1 623 529,98

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan détaillé


76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 26

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

Fonds associatifs sans droit de reprise

10220000 – FONDS DE DOTATION 92 877,04 92 877,04

10250000 – FONDS PROPRES DONS 4 833,24 4 833,24

10260000 – FONDS PROPRES SUBVENTIONS 8 419,61 8 419,61

106 129,89 106 129,89

Report à nouveau

11000000 – REPORT A NOUVEAU -431 689,60 -426 983,05

11010000 – R.A.N. SUITE CHANGT METH 167 102,91 167 102,91

-264 586,69 -259 880,14

Résultat de l'exercice -21 800,94 -4 706,55

Subventions d'investissement

13100000 – SUBV. EQUIPEMENT 1 426 738,37 1 437 568,50

13900000 – SUBV.EQUIPT REPR.REST -797 341,31 -762 427,77

629 397,06 675 140,73

FONDS PROPRES 449 139,32 516 683,93Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions

19400000 – FONDS DEDIES SUR SUBV FONCT 8 147,64

19410000 – FONDS DEDIES DONS 1 500,00

19420000 – FONDS DEDIES PROJET INTERGE 20 000,00

29 647,64

FONDS DEDIES 29 647,64 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

16411500 – EMPRUNT CDC 436585 37 917,08

16411600 – EMPRUNT CC 2021 187 500,00 217 500,00

16884000 – INT.COURUS/EMPRUNT ETAB.C 497,26 1 251,43

187 997,26 256 668,51

Découverts et concours bancaires

51230000 – CREDIT COOPERATIF 12 673,45 77 066,77

51230500 – CREDIT COOPERATIF UC3 111 051,74

123 725,19 77 066,77

Emprunts et dettes financières diverses

16560100 – DEPOTS–CAUTIONNEM. RECUS 52 760,00

16561000 – CAUTIONS RESIDENTS 40 080,00

16871100 – DETTE FISCALE 192 204,73 195 254,73

232 284,73 248 014,73

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

40100100 – FOURNISSEURS 164 480,49 174 946,40

40810000 – FOURN.FACT.NON PARVENUES 31 762,79 40 358,47

196 243,28 215 304,87

Dettes fiscales et sociales

42100900 – SAL NAJA CATHERINE 1,00

42110400 – SAL AMADOU HOULAYE 64,80

42111100 – SAL LAURENT PASCALE 327,23

42820000 – PROV CONGES PAYES 29 695,05 42 361,51

42820200 – PROVISION R.T.T. 18 476,00 18 476,00

42860000 – AUTRES CHARG.PERS.A PAYER 52,90

43100000 – SECURITE SOCIALE 31 206,00 36 678,00

43720000 – HARMONIE MUTUELLE 3 898,86 4 358,34

43721600 – HUMANIS RETRAITE 18 172,00 23 503,00

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Bilan détaillé


76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 27

Net au

31/12/14

Net au

31/12/13

43722600 – MEDERIC MALAKOFF 2 006,00 2 456,00

43725000 – HUMANIS PREVOYANCE 2 235,00 2 942,00

43780000 – IJSS 886,09 123,71

43860000 – CHARGES SOCIALES A PAYER 16 142,82 16 142,82

43872000 – CH.SOC S.PROV C.P. 12 775,57 17 647,93

43872200 – CH.SOC.S/PROV RTT 11 086,00 11 086,00

44703000 – PART. FORMATION 6 116,00 16 393,17

44710000 – TAXES SUR LES SALAIRES 2 592,00 908,00

155 287,39 193 522,41

Autres dettes

41100200 – CLIENTS 8 051,69 12 316,25

41980000 – CLIENTS – AVOIR A ETABLIR 729,05

46720000 – UCJG NATIONAL 20 941,13 20 941,13

46720300 – PASSMAN REFACTURATION ORANGE 16,14

46720700 – IJSS AMADOU A REMBOURSER 1 164,80

46721100 – DETTES RESIDENTS 2011 2 304,28 2 304,28

46721200 – DETTES RESIDENTS 2012 1 467,66 1 467,66

46721300 – DETTES RESIDENTS 2013 924,52 865,40

46721400 – DETTES RESIDENTS 2014 566,72

46722100 – RESIDENTS PROJET INTERGE A REMB 50,00

46750000 – ASP 2 204,98 1 593,66

46760000 – APL SCHWEITZER 3 893,29 25 419,92

46760100 – APL MONT JOLY 4 367,60 9 253,79

46760300 – APL NORMANDIE 17 242,18 29 841,87

62 759,24 105 168,76

Produits constatés d'avance

48700000 – PRODUITS CONSTATES D’AVANCE 266,24 11 100,00

266,24 11 100,00

DETTES 958 563,33 1 106 846,05ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF 1 437 350,29 1 623 529,98

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014


Compte de résultat détaillé


76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 28

du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

Variation

absolue

(montant)

Var.

abs.

(%)

Production vendue

70610000 – LOYERS RESIDENTS SCHWEIT 304 257,78 302 853,63 1 404,15 0,46

70610100 – LOYERS RESIDENTS MT JOLY 82 225,90 223 588,68 -141 362,78 -63,22

70610300 – LOYERS RESIDENTS NORMAN 264 120,11 309 996,82 -45 876,71 -14,80

70831000 – LOCATIONS SALLES 58 794,51 48 247,66 10 546,85 21,86

709 398,30 884 686,79 -175 288,49 -19,81

Subventions d'exploitation

74110000 – SUBVENTION VDH FONCT 115 685,00 127 370,00 -11 685,00 -9,17

74120000 – SUBVENTION CAF FONCT 93 982,00 108 236,00 -14 254,00 -13,17

74120100 – SUBVENTION CAF P.SERV. 134 921,56 175 451,58 -40 530,02 -23,10

74140000 – SUBVENTIONS DIVERSES 6 140,00 8 370,00 -2 230,00 -26,64

74145000 – SUBVENTIONS FONJEP 17 340,00 17 340,00

74160000 – SUBVENTION C.GENERAL 152 950,00 175 700,00 -22 750,00 -12,95

521 018,56 612 467,58 -91 449,02 -14,93

Reprises et Transferts de charge

79100000 – AVANTAGES EN NATURE 436,44 436,44

79105000 – TRANSFERTS CHARGES D’EXP 10 296,80 18 810,75 -8 513,95 -45,26

79106000 – RBT FORMATIONS 1 190,58 225,00 965,58 429,15

79110000 – RBT IJSS 416,86 -416,86 -100,00

79115000 – RBT PREVOYANCE 7 277,92 7 277,92

79130000 – RBT ASSURANCES 110,40 7 525,24 -7 414,84 -98,53

79150000 – RBT ASP 34 638,31 41 423,01 -6 784,70 -16,38

53 950,45 68 837,30 -14 886,85 -21,63

Autres produits

75710000 – Q.P SUBV INV VIREE RESULT 45 743,67 49 380,85 -3 637,18 -7,37

75800000 – PRODUITS DIV.GESTION COUR 24,68 143,53 -118,85 -82,80

75820000 – DONS MANUELS AFFECTES 1 235,00 -1 235,00 -100,00

45 768,35 50 759,38 -4 991,03 -9,83

Produits d'exploitation 1 330 135,66 1 616 751,05 -286 615,39 -17,73

Autres achats non stockés et charges externes

60611000 – ELECTRICITE 38 173,32 44 512,82 -6 339,50 -14,24

60612000 – EAU 37 726,79 59 144,59 -21 417,80 -36,21

60613000 – GAZ 20 026,10 24 507,18 -4 481,08 -18,28

60614000 – CARBURANT 1 167,72 1 380,71 -212,99 -15,43

60615000 – CHAUFFAGE 42 694,46 68 702,50 -26 008,04 -37,86

60630000 – FOURN.ENTR.&PT EQUIPT 10 504,53 11 590,78 -1 086,25 -9,37

60640000 – FOURN.BUREAU 6 942,99 7 746,99 -804,00 -10,38

60680000 – ACHATS ANIMATIONS 138,81 2 796,81 -2 658,00 -95,04

61100000 – SOUS–TRAITANCE GENERALE 723,59 224,77 498,82 221,92

61221000 – LOCATION BAIL PHOTOCOPIE 5 782,48 6 162,12 -379,64 -6,16

61260000 – LOCAM PASSMAN WIFI 6 719,88 6 817,20 -97,32 -1,43

61270000 – BNP LEASE DEFIBRILLATEUR 2 073,30 2 755,20 -681,90 -24,75

61320000 – CCAS REDEVANCE LOCATIVE 65 000,00 65 000,00

61350000 – LOCATION DE MATERIEL 5 853,30 6 838,73 -985,43 -14,41

61521000 – ENT.REPARAT° LOCAUX HEB 2 701,54 13 839,07 -11 137,53 -80,48

61551000 – ENT.REPAR. MAT.ADMIN. 1 504,90 1 504,90

61552000 – ENT.REPAR. VEHICULES 421,91 137,20 284,71 207,51

61556000 – BLANCHISSERIE 1 027,50 1 702,50 -675,00 -39,65

61560000 – MAINTENANCE 19 340,25 22 307,16 -2 966,91 -13,30

61600000 – ASSURANCES 17 844,84 18 123,29 -278,45 -1,54

61615000 – ASSURANCES VEHICULES 2 080,02 2 299,83 -219,81 -9,56

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014




76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 29

du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

Variation

absolue

(montant)

Var.

abs.

(%)

61616000 – ASSURANCES LOCATION ET M 552,29 569,88 -17,59 -3,09

61650000 – ASS. RESPONS.CIVILE 1 609,80 3 142,08 -1 532,28 -48,77

61810000 – DOCUMENTATION 1 160,08 1 134,50 25,58 2,25

62260100 – HONORAIRES COMPTABLES 5 142,00 5 000,00 142,00 2,84

62260200 – HONORAIRES TENUE SOCIAL 7 605,64 8 443,45 -837,81 -9,92

62260300 – HONORAIRES COMMISSARIAT 7 200,00 7 397,28 -197,28 -2,67

62260400 – HONORAIRES DIVERS 1 320,00 1 550,15 -230,15 -14,85

62268000 – PRESTAT° CHQ RESTAUR 45,00 45,00

62268100 – FRAIS DE GESTION CARTE TO 16,56 16,33 0,23 1,41

62270000 – FRAIS ACTES & CONTENTIEU 333,61 166,66 166,95 100,17

62310000 – ANNONCES ET INSERTIONS 1 117,66 4 886,75 -3 769,09 -77,13

62340000 – CADEAUX 355,77 355,77

62380000 – DON/POURBOIRE 10,00 40,00 -30,00 -75,00

62381000 – DIVERS 49,99 49,90 0,09 0,18

62410000 – TRANSPORTS / ACHATS 58,39 58,39

62510000 – DEPLACEMENTS 2 796,90 3 320,00 -523,10 -15,76

62560000 – MISSIONS 230,15 90,61 139,54 154,00

62570000 – RECEPTIONS 2 468,17 832,83 1 635,34 196,36

62600000 – FRAIS POSTAUX 1 030,98 1 107,40 -76,42 -6,90

62610000 – TELEPHONE 4 777,77 8 328,44 -3 550,67 -42,63

62615000 – INTERNET 1 459,48 3 112,89 -1 653,41 -53,11

62620000 – FAX 670,10 847,37 -177,27 -20,92

62780000 – FRAIS BANCAIRES 2 794,73 3 751,43 -956,70 -25,50

62810000 – COTISATIONS 21 715,50 17 050,81 4 664,69 27,36

62830000 – FORMATION 1 368,00 100,00 1 268,00 NS

354 336,80 437 573,21 -83 236,41 -19,02

Impôts et taxes

63110000 – TAXE SUR LES SALAIRES 25 650,92 46 278,00 -20 627,08 -44,57

63330000 – FORMATION CONTINUE 12 595,00 16 393,17 -3 798,17 -23,17

63512000 – TAXE FONCIERE SCHWEITZER 12 526,00 12 417,00 109,00 0,88

63580000 – AUTRES DROITS 1 018,34 948,40 69,94 7,37

63750000 – SACEM 1 050,92 427,06 623,86 146,08

52 841,18 76 463,63 -23 622,45 -30,89

Salaires et Traitements

64110000 – SALAIRES 572 595,14 719 443,30 -146 848,16 -20,41

64111050 – SAL. BRUTS A REGULARISER 1 673,51 -1 673,51 -100,00

64120000 – PROVISION CONGES PAYES -12 666,46 -15 633,92 2 967,46 -18,98

64120200 – PROVISION RTT -1 176,00 1 176,00 -100,00

64140000 – INDEMNITES ET AVANTAGES 8 043,24 1 129,96 6 913,28 611,82

64145000 – AVANTAGE EN NATURE 436,44 436,44

568 408,36 705 873,29 -137 464,93 -19,47

Charges sociales

64510000 – URSSAF 146 153,56 173 870,88 -27 717,32 -15,94

64520000 – MUTUELLES 9 290,08 9 847,87 -557,79 -5,66

64521600 – RETR.PREV. PARUNION NOVA 45 413,47 77 577,57 -32 164,10 -41,46

64522600 – MUTULLE MEDERIC 5 845,58 5 893,88 -48,30 -0,82

64540000 – ASSEDIC 24 083,18 30 859,59 -6 776,41 -21,96

64550000 – PREVOYANCE MACIF IONIS 5 874,24 7 656,27 -1 782,03 -23,28

64580000 – CHARGES S/SALAIR.PROVIS. -705,00 705,00 -100,00

64581000 – PROV/CH SOC IJSS 792,41 -792,41 -100,00

64750000 – MEDECINE DU TRAVAIL 2 901,60 3 113,20 -211,60 -6,80

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014




76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 30

du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

Variation

absolue

(montant)

Var.

abs.

(%)

64770000 – TICKETS RESTAURANT 1 380,69 5 546,85 -4 166,16 -75,11

64882000 – CHARGES SUR CP -4 872,36 -3 391,79 -1 480,57 43,65

236 070,04 311 061,73 -74 991,69 -24,11

Amortissements et provisions

68112000 – DOT.AMORT.IMMOS SCHW. 103 216,11 103 769,57 -553,46 -0,53

68174000 – DOT.PROV.DEPR.ACTIFS CIRC 7 159,92 7 159,92

110 376,03 103 769,57 6 606,46 6,37

Autres charges

65100000 – LOGICIELS 617,04 617,04

65400000 – PERTES S/CREANCES IRREC. 8 380,51 1 845,50 6 535,01 354,11

65800000 – CHARGES DIV.GEST.COURANT 3,66 5,71 -2,05 -35,90

9 001,21 1 851,21 7 150,00 386,23

Charges d'exploitation 1 331 033,62 1 636 592,64 -305 559,02 -18,67

RESULTAT D'EXPLOITATION -897,96 -19 841,59 18 943,63 -95,47Opérations faites en commun

65510000 – HOTELS RESIDENTS EXCLUS -40,00 -107,40 67,40 -62,76

65540000 – ACHATS ATELIER CUISINE -4 399,94 -5 357,68 957,74 -17,88

65545000 – SORTIES ANIMATIONS -286,00 -275,43 -10,57 3,84

65550000 – ACHATS CAFETERIA -737,25 737,25 -100,00

65560000 – LAVERIE -9 381,03 -12 823,77 3 442,74 -26,85

65580000 – ACHATS BANQUE ALIMENTAI -126,00 -294,00 168,00 -57,14

75510000 – ADHESIONS 3 000,00 4 545,00 -1 545,00 -33,99

75520000 – FRAIS DE DOSSIER 1 090,00 1 810,00 -720,00 -39,78

75530000 – LOCATIONS FRIGO 3 516,00 2 580,00 936,00 36,28

75540000 – ANIMATIONS 1 541,00 1 621,50 -80,50 -4,96

75550000 – CAFETERIA 1 435,85 -1 435,85 -100,00

75560000 – MACHINE A LAVER 5 448,00 8 482,00 -3 034,00 -35,77

75561000 – JETONS SECHE LINGE 3 765,00 5 516,50 -1 751,50 -31,75

75565000 – CARTES INTERNET 341,81 1 227,93 -886,12 -72,16

75570000 – REDEVANCE DISTRIBUTEUR B 415,19 410,14 5,05 1,23

75580000 – BANQUE ALIMENTAIRE 76,00 168,00 -92,00 -54,76

75590000 – ETATS DES LIEUX 545,40 5 427,26 -4 881,86 -89,95

5 505,43 13 628,65 -8 123,22 -59,60

Produits financiers

76800000 – AUTRES PDTS FINANCIERS 260,32 150,61 109,71 72,84

260,32 150,61 109,71 72,84

Charges financières

66116000 – INTERETS EMPRUNTS &DETTE 9 970,87 12 104,72 -2 133,85 -17,63

66160000 – INTERETS BANCAIRES &S/ESC 3 480,78 3 075,98 404,80 13,16

13 451,65 15 180,70 -1 729,05 -11,39

Résultat financier -13 191,33 -15 030,09 1 838,76 -12,23RESULTAT COURANT -8 583,86 -21 243,03 12 659,17 -59,59Produits exceptionnels

77180000 – AUTRES PROD.EXCEP.GEST. 16 890,28 -16 890,28 -100,00

77200000 – PDTS EXERCICES ANTERIEUR 4 667,84 4 667,84

77500000 – PRODUITS CES.ELTS D’ACTIF 40,00 -40,00 -100,00

4 667,84 16 930,28 -12 262,44 -72,43

Charges exceptionnelles

67120000 – PENAL.&AMEND.FISC.PENALE 118,40 393,80 -275,40 -69,93

67180000 – AUTRES CHAR.EXCEP.GESTIO 17 766,52 17 766,52

17 884,92 393,80 17 491,12 NS

Période du 01/01/2014 au 31/12/2014




76600 LE HAVRE Tél. 02 32 74 03 03 31

du 01/01/14

au 31/12/14

12 mois

du 01/01/13

au 31/12/13

12 mois

Variation

absolue

(montant)

Var.

abs.

(%)

Résultat exceptionnel -13 217,08 16 536,48 -29 753,56 -179,93

EXCEDENT OU DEFICIT -21 800,94 -4 706,55 -17 094,39 363,20

comptes annuels - journal officiel · comptes annuels période du 01/01/2014 au 31/12/2014 mazars...

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