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CH3 - L'AVOIR

POLE 1 Gestion administrative des relations externes

Classe 1.1. Gestion administrative des relations avec les fournisseurs

1.1. 1 Tenue des dossiers fournisseurs et sous-traitants

Compétences Critère d’évaluation Résultats attendus Les dossiers fournisseurs et sous-traitants sont mis à jour en permanence.

Actualiser une base de données fournisseurs

Fiabilité et exhaustivité des informations relatives aux fournisseurs

1.1.2. Traitement des ordres d’achat, des commandes

Compétences Critère d’évaluation Résultats attendus Le traitement des ordres d’achat et des commandes est assuré dans le respect des délais impartis

Passer commande à des fournisseurs

Conformité des commandes aux ordres d’achat

1.1.3. Traitement des livraisons, des factures et suivi des anomalies

Compétences Critère d’évaluation Résultats attendus Le traitement et le suivi des livraisons et des factures sont assurés ; les anomalies sont traitées et/ou transmises au responsable.

Suivre le processus commande-livraison-facturation

Qualité du contrôle de concordance entre la commande, la livraison, et la facturation

POLE 1 Gestion administrative des relations externes

Classe 1.2. Gestion administrative des relations avec les clients et les usagers

1.2.2. Tenue des dossiers clients, donneurs d’ordre et usagers

Compétences Critère d’évaluation Résultats attendus La collecte et la mise à jour de l’ensemble des informations relatives aux clients et usagers sont réalisées.

Actualiser une base de données clients

Fiabilité des dossiers clients

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1.2.3. Traitement des devis, des commandes

Compétences Critère d’évaluation Résultats attendus La gestion administrative des devis et des commandes clients est assurée dans le respect des délais et des règles, notamment celles fixées par les services techniques et commerciaux.

Assurer le traitement de devis et de commandes

Respect des contraintes techniques et commerciales liées à la demande du client

Compétences Critère d’évaluation Résultats attendus Le traitement et le suivi des livraisons et de la facturation sont effectués, les anomalies sont rectifiées dans le respect de la relation avec les clients et les usagers

Assurer le traitement administratif des livraisons et la facturation

Qualité et fiabilité du traitement des livraisons et de la facturation

Mise en situation

Aujourd'hui Monsieur Deblock vous demande travailler sur les relations avec les clients et les fournisseurs. Vous travaillerez en partenariat avec Monsieur Mibik et Madame Ziangcheng. Ils vous missionnent sur le dossier des avoirs

1.2.4. Traitement des livraisons et de la facturation

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1. L’avoir pour retour de marchandises

1.1. Le contrôle

Madame Ziangcheng vous transmet un message que nous avons envoyé au fournisseur Fiducial (document 1) ainsi que la facture correspondante (document 2). Vous venez de recevoir l’avoir du fournisseur (document 3). A l’aide des documents mis à votre disposition, vérifiez l’exactitude de l’avoir et répondez aux questions suivantes. Document 1

MESSAGE De : RALPH LAUREN FRANCE à : FIDUCIAL Date : 4/10/20-- Nb de page (celle-ci incluse) : 1 N° message : 03.20.76.66.66 N/R : SF/ST/01

V/R : facture 1578 du 2/10/20-- Objet : Retour marchandises

Madame, Comme convenu par téléphone, nous vous retournons ce jour l’article suivant : 1 classeur à levier bleu Motif : article non commandé S.ZIANGCHENG

Document 2 Document 3

75000 PARIS 75000 PARIS

SIRET 564 875 235 00001 SIRET 564 875 235 00001

N° TVA FR53 564875235 N° TVA FR53 564875235

Tél. : 01.92.76.66.00 FACTURE N° 1578 Tél. : 01.92.76.66.00 AVOIR N° A1578

BL N° 557 BL N° 557

le 2/10/20-- le 5/10/20--

5 POCHETTE ELASTIQUE AVEC RABATS ROUGE 1 CLASSEUR A LEVIER BLEU

3 BOITE DE 50 BICS CRISTAL NOIR

3 CLASSEUR A LEVIER NOIR

3 CLASSEUR A LEVIER BLEU

8 ROULEAU DE RUBAN ADHESIF

5 CORRECTEUR "ROLLER PRITT"

10 BLOC POST-IT 60 X 60

TOTAL MARCHANDISES TOTAL MARCHANDISES

REMISE 5% REMISE 5%

TOTAL HT TOTAL HT

TVA 20 % TVA 20 %

Port franco Port franco

Échéance le 30/11/20-- NET A PAYER NET A DEDUIRE127,86 4,77

21,31 0,79

5,61 - 0,21 -

106,55 3,97

1,67 16,70

112,16 4,18

0,44 3,52

1,67 8,35

4,18 12,54

4,18 12,54

1,67 8,35 4,18 4,18

16,72 50,16

DESIGNATION P.U.H.T. MONTANT DESIGNATION P.U.H.T. MONTANT

RALPH LAUREN 2 Place de la Madeleine 75008 Paris

RALPH LAUREN 2 Place de la Madeleine 75008 Paris

Reçu le 4 oct 20--

Reçu le 7 oct 20--

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Contrôle de l’avoir reçu : Quel est l’objet de l’avoir reçu ? Pour quel motif ? AVOIR POUR RETOUR MARCHANDISES // Nous avions commandé 2 classeurs à levier bleu et nous en avons reçu 3. Un classeur est donc facturé en trop. Le fournisseur nous envoie un avoir pour le déduire du prochain paiement. Que représentent les 4.18 euros figurant sur la facture d’avoir ? Justifiez votre réponse. 4.18 euros est le montant du classeur que nous avons retourné (montant brut) Les conditions de vente pratiquées sur la facture sont-elles reprises sur la facture d’avoir ? Si oui, quelles sont-elles ? Oui, nous retrouvons bien la remise et le franco de port. Quel sera le montant à payer au fournisseur après réception de l’avoir ? 122,69 euro = 127.44 – 4.75 solde = facture - avoir

1.2. L’établissement de l’avoir pour retour de marchandises

Au courrier d’hier, nous avons reçu une lettre d’un de nos clients. Il nous retourne un pantalon. A l’aide de ce courrier (document 4) et de la facture (document 5) Monsieur Mibik vous demande d’établir la facture d’avoir n°A201010-02 (document 6).

Document 4 document 5

20% 263 ,56

52,71 316 ,27

316 ,207

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Document 6

Précisez la nature du document

Quel est le montant de notre nouvelle créance sur le client Territoire d’homme ?

304,73 = 315,18 - 10,45

DOIT

2 Pl Madelaine

75008 PARIS

Tel. : 01 46 56 47 89

Fax. : 01 46 56 47 90

@ : contact@RL.com

TOTAL HT

TVA 19,60%

TTC

ARTICLES QTE PU HT MONTANT

SAS au Capita l de 28.214.979,00 € RCS Paris B 580 103 157 N° TVA FR56 580103157

20%

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2. L’avoir pour réduction commerciale

2.1. Le contrôle de l’avoir pour réduction commerciale (rabais et remise)

Madame Ziangchen vous transmet un message que nous avons envoyé au fournisseur MOBILIER DE FRANCE (document 7) ainsi que la facture correspondante (document 8). Vous venez de recevoir l’avoir du fournisseur (document 9). A l’aide des documents mis à votre disposition, vérifiez l’exactitude de l’avoir et répondez aux questions suivantes.

Document 7

MESSAGE De : RL à : MOBILIER DE FRANCE Date : 6/10/20-- Nb de page (celle-ci incluse) : 1 N° FAX : 01.75.65.48.99 N/R : SF/ST/01 V/R : facture 5697 du 3/10/20-- Objet : Réclamation Madame, Dans nos relations commerciales habituelles, vous nous faites bénéficier d’une remise commerciale de 10% (conformément à vos conditions de vente). Sur la facture n°5697 cette réduction n’apparaît pas. Aussi nous vous saurions gré de nous faire parvenir un avoir pour de régularisation. Bien cordialement, Z. ZIANGCHEN

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2 rue des près 2 rue des près

75006 PARIS 75006 PARIS

SIRET 562 458 951 00001 FACTURE N° 5697 SIRET 562 458 951 00001 AVOIR N° 6592N° TVA FR71 562458951 N° TVA FR71 562458951

Tél. : 01.75.23.58.64 Tél. : 01.75.23.58.64

RL RL

BL N° 581 2 PL MADELAINE FACT 5697 2 PL MADELAINE

75008 PARIS 75008 PARISle 3/10/2010 le 5/10/2010

TOTAL MARCHANDISES TOTAL MARCHANDISES

TOTAL HT TOTAL HT

TVA 19,6 % TVA 19,6 %

Port franco Port franco

Échéance le 30/11 NET A PAYER NET A DEDUIRE

REF DESIGNATION QTE P.U.H.T. MONTANT REF DESIGNATION QTE P.U.H.T. MONTANT

-

215 TABLE DE PRESENTATION 5 400,00 2 000,00

216 BANC 5 300,00 1 500,00 remise 10% sur facture 5697 1 1 045,00 1 045,00

217 FAUTEUIL CUIR 5 1 200,00 6 000,00

218 PORTE MANTEAU 5 100,00 500,00

219 GUERIDON 3 150,00 450,00

-

-

10 450,00 1 045,00

10 450,00 1 045,00

2 048,20 204,82

12 498,20 1 249,82

Document 8 Document 9

Contrôle de l’avoir reçu :

Quel est l’objet de l’avoir reçu ? Pour quel motif ? AVOIR POUR REMISE OUBLIÉ // Nous n’avons pas eu la remise habituelle. Le fournisseur nous envoie un avoir pour la déduire du prochain paiement.

Que représentent les 1045.00 euros figurant sur la facture d’avoir ? Justifiez votre réponse. C’est 10% du net commercial de la facture d’origine, = la remise oubliée

Les conditions de vente pratiquées sur la facture sont-elles reprises sur la facture d’avoir ? Si oui, quelles sont-elles ? Oui, nous retrouvons bien le franco de port.

Quel sera le montant à payer au fournisseur après réception de l’avoir ?

12540.00 - 1254 = 11 286 euros

solde = facture - avoir

FOURNISSEUR

CLIENT

-- --

10 450,00

2 090,00

12 540,00

20% 20%

1 045,00

209,00

1 254,00

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2.2. L’établissement de l’avoir pour réduction commerciale (rabais et remise)

Dans votre mission, vous êtes assisté d’un stagiaire (Eliot). Vous lui avez demandé de réaliser un avoir pour rabais au magasin Véro situé à Lille. Pour ce faire vous lui avez donné les documents 10 et 11). Celui-ci vous remet son travail (document 12). Vérifiez s’il est correctement réalisé, et répondez aux questions de M. Mibik.

Document 10 Document 11

167,58 33,52

201,10

201 ,107

20%

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Document 12 Qu’est ce qu’un rabais ? C’est une réduction commerciale du fait d'un défaut de qualité, de la non conformité du produit ou d'un retard de livraison

Quel est le montant de notre nouvelle créance sur le client Véro ?

187.42 = 201.10 - 13.68

20%

11,40

2,28

13,68

13,68

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3. l’avoir pour réduction commerciale (la ristourne)

3.1. Le contrôle de l’avoir pour réduction commerciale (ristourne)

Madame Ziangchen vous transmet une facture d’avoir que nous venons de recevoir de notre fournisseur PERRIN (document 13). Elle vous demande d’analysez le document et de répondre aux questions.

Document 13

20% 953,81

5722,85

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Contrôle de l’avoir reçu :

Quel est l’objet de l’avoir reçu ? Pour quel motif ? C’est un avoir pour ristourne. Levis nous fait une réduction car nous sommes bon client

Que représentent les 4769.04 euros figurant sur la facture d’avoir ? Justifiez votre réponse. C’est 2% du chiffre d’affaires HT de l’année écoulée.

Les conditions de vente pratiquées sur la facture sont-elles reprises sur la facture d’avoir ? Si oui, quelles sont-elles ? Oui, nous retrouvons bien le franco de port.

3.2. L’établissement de l’avoir pour réduction commerciale (ristourne)

M. Mibik vous informe que cette année, nous allons attribuer une ristourne à notre meilleur client. Elle vous transmet sa fiche (document 14) l’état de notre chiffre d’affaires avec lui (document 15) et les informations nécessaires pour établir l’avoir pour ristourne (document 16).

Après avoir répondu à la question, établissez l’avoir n° 201011-10 pour ristourne. Document 14 Document 15 Document 16

Quel est le Chiffre d’Affaires HT de notre client pour le troisième trimestre ?

80 291.76 = 222 501 - 142209.24

CODE : 411PAL

: LA PALAIS DU JEANS

: 5 RUE GAMBETTA

93 AUBERVILLIERS

: 01 48 23 23 23

: SOUS 48H

: PAR ROUTE

: 60J FDM

: RISTOURNE TRIMESTRIELLE

FICHE CLIENT

RAISON SOCIALE

ADRESSE

TEL

LIVRAISON

EXPEDITION

CONDITIONS DE PAIEMENT

REDUCTIONS

CLIENT : 411PAL

PALAIS DU JEANS

8 804,47 185 538,13

26/08 7 982,28

22/09 857,41 - 211 598,92

9 423,45 212 456,33

18/08

30/09 10 902,08 222 501,00

11/09 9 512,47 203 032,88

19/09

193 520,41

09/08 8 918,24 177 216,78

13/08 483,12 - 176 733,66

16/07 8 009,91 160 861,39

24/07 7 437,15 168 298,54

25/06 8 209,31 142 209,24

10/07 10 642,24 152 851,48

CHIFFRE D'AFFAIRES CLIENT

DATE CA HT CA CUMULÉ

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Établissez l’avoir ci-dessous (document 17)

PALAIS DU JEAN 5 RUE GAMBETTA 93000 AUBERVILLIERS

20%

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4. L’Avoir pour réduction financière (escompte)

4.1. L’établissement d’un avoir pour réduction financière

Le 15 octobre dernier, nous avons adressé une facture à notre client « La cité des Dieux » magasin spécialisé dans la vente polos aux particuliers (document 18). Le 25 octobre il nous envoi un cheque pour régler sa facture (document 19). Monsieur Mibik vous demande d’analyser la situation et de répondre à ses questions.

Document 18

Analyse de la situation :

Quel est le montant de la facture ? Quel est le montant du cheque ? La facture fait 3022.60 euros le cheque fait 2962.14 euros y-a-t-il une différence entre les deux ? si oui, pourquoi, si non pourquoi ? Oui, c’est le montant de l’escompte, 3022.60 – 2% => 3022.60 x 0.98 Que doit-on faire pour régulariser la situation Un avoir pour réduction financière

LA CITE DES DIEUX 5 RUE DU BRESIL 93000 SAINT DENIS

2518.83 503.77

3022 .60

3022.60

20%

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Monsieur Mibik vous demande de réaliser l’avoir n° 201010-01 qui sera envoyé au client.

20%

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Fiche Technique

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