Prvisions financires

ETAT ACTUEL DU BUSINESS PLAN PROJECTIONS FINANCIRES MTHODOLOGIE

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LTAT ACTUEL DU BUSINESS PLAN

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LES POINTS ESSENTIELS DU BUSINESS PLAN Rsum Prsentation de lquipe promoteur

Prsentation du projet : Fiche synthtique Etat davancement (date prvue de dmarrage, des ralisations et des actions restantes faire) Financement Motivations Objectifs atteindre (march, rentabilit, perspectives dans les annes venir)

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LES POINTS ESSENTIELS DU BUSINESS PLAN Prsentation du produit/service et du marchProduit/ Service Description (maquette, prototype, vidos, site web) Caractristiques Performances et technologie Utilits

March Etude de march Marchs viss Diagnostic stratgique Caractristiques de la demande : type de clientle, ses besoins, type de distribution, volume et volution de la demande Caractristiques de loffre : analyse de la concurrence Environnement du march : futures tendances , volutions des comportements et les modes de consommations

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LES POINTS ESSENTIELS DU BUSINESS PLAN Activit commerciale et les choix stratgiques Positionnement :Marketing mix

Produit / Service

Prix

Distribution

Communication

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LES POINTS ESSENTIELS DU BUSINESS PLAN Etude techniqueMoyens immobiliers Besoins en locaux Moyens en matriels dexploitationListe des diffrents types de matriels Moyens en lments incorporels Production Processus de fabrication : schma

Dtail des postes Montant des investisseme nts et des amortisseme nts

Moyens humains

Fournisseurs

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LES PROJECTIONS FINANCIRES

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GRER CEST PRVOIR

TOUS

IMPORTANTS POUR LE DVELOPPEMENT DE LENTREPRISE

LES OUTILS CONSACRS SE PROJETER DANS LAVENIR SONT

MATURITIMPORTANCEDES PRVISIONS ET ANTICIPATION DES PRIODES FUTURES

DE GESTIONMANIREDONT CES PROJECTIONS ET OBJECTIFS SONT RALISS ET SUIVIS

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LA LOGIQUE DES PROJECTIONS FINANCIRESTraduction chiffre : de la stratgie globale de la politique commerciale

de ltude techniqueEn considrant les contraintes et les risques identifis au niveau du marchLes projections financires doivent reflter la vision du march et la stratgie adopte. Elles permettent davoir une ide plus ou moins prcise de la rentabilit attendue du projet et constituent une feuille de route pour lquipe.

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LA DMARCHE DLABORATIONHypothses et prvisions financires :-La part de march et son volution -Les niveaux des prix et les volutions -Le chiffre daffaires prvisionnel -Les effectifs, les salaires et leur volution -Le dtail des diffrentes charges -Les charges variables lis au CA, les charges fixes et leurs volutions

-Les dlais de paiement des clients et des fournisseurs et le taux de rotation des stocks-Les apports en capital et rpartition du capital

-Les frais dtablissement ( frais de constitution, honoraires)-Les immobilisations et les amortissements -Les emprunts, les amortissements et les charges financiresCOURS DE BUSINESS PLAN ANIM PAR Y CHEIKH LAHLOU

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LA DMARCHE DLABORATIONToutes les donnes vont tre injectes dans les comptes prvisionnels :-Le compte de rsultat prvisionnel sur 5 ans -Le besoin en fonds de roulement -Le plan de financement initial -Le tableau de financement sur 5 ans -La trsorerie ( 1re anne dexploitation) -Le bilan prvisionnel sur 5 ans

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PRVISIONS FINANCIERESVISION PRCISE DE LQUILIBRE FINANCIER DU PROJET DE LEXPLOITATION DE LA RENTABILIT DU SEUIL DE RENTABILIT DE LA CAPACIT DE FINANCEMENT

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COMPTE DE RSULTAT PRVISIONNEL ( PRODUITS ET CHARGES )CPC ? permet d'tablir une estimation du rsultat net annuel permet de dterminer, l'avance et approximativement, le rsultat (bnfice ou perte) Produits Charges Si PC = Bnfice

Comment

CHARGES

Charges d'exploitation Achats de fournitures (lectricit, eau,...) Fournitures d'entretien (de papeterie, petites fournitures) Charges externes (loyers et charges locatives, assurances, entretien, mnage, ...) Autres charges externes (frais d'actes, honoraires, frais d'affranchissement, tlphone, publicit, frais de transport et de dplacement, voyages, ... Impts et taxes (taxe professionnelle, autres impts sauf IS, taxes,...) Frais de personnel (salaires et charges sur salaires) Dotations aux amortissements et aux provisions Charges financires (intrts dbiteurs) Charges exceptionnelles (toute charge imprvue)

PRODUITS

Produits d'exploitation (chiffre d'affaires) Produits financiers (Intrts perus sur placements) Produits exceptionnels (subventions, aides)COURS DE BUSINESS PLAN ANIM PAR Y CHEIKH LAHLOU

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BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT la somme d'argent qui sert l'entreprise pour fonctionner entre le moment o elle doit acheter ses marchandises et matires premires, et le moment o elle a rellement encaiss le produit de sa vente sur son compte. Dans le cas d'une entreprise de services, le fonds de roulement est la somme ncessaire pour payer les salaires, en attendant que la prestation de service soit rendue et encaisse.

Fonds de roulement

BFR

Si le FR est insuffisant, l'entreprise aura donc un besoin. Ce besoin est un besoin dit de trsorerie, il est appel BFR.( trs variable selon le type d'activit) Dans quelques entreprises, le besoin en fonds de roulement n'existe pas obligatoirement : cas dans les entreprises de services qui peuvent avoir besoin de peu d'investissement financier pour effectuer et livrer un travail. Stocks HT + Crances clients TTC

BFR =

- Dettes Fournisseurs

BFR + ou -

BFR - : pas de besoin en trsorerie BFR + : besoin en trsorerie

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PLAN DE FINANCEMENTPlan de financement permet la mise en vidence les besoins dits "permanents" ou "durables" de ceux dits "d'exploitation courant". un document qui permet d'quilibrer les besoins financiers pour raliser la cration d'entreprise et les ressources financires disponibles.

Besoins financiers

les besoins permanents : besoins d'exploitation durable, sont ceux qui restent durablement dans l'entreprise. ex : les frais d'tablissement (frais de cration); le fonds de commerce; le matriel; le mobilier; les vhicules; les ordinateurs les besoins courants : besoins d'exploitation courants sont destins aux dpenses de consommation usuelle. ex : le fonds de caisse; le carburant des vhicules, les assurances, les frais de tlphonie, les salaires et les charges sociales, le premier mois de loyer, ...

Comment ?

Colonnes : liste de toutes les dpenses pour le dmarrage de lactivit

Lignes : la nature de la dpense, le montant, l'origine des fonds (apport personnel, crdit, ...)

ATTENTION

Apport personnel dans le tableau de financement avant un recours aux crdits bancaires. La banque finance en rgle gnrale finance 70 % du montant hors taxes des biens durables, ncessaires lentreprise. Les dures de financement varient gnralement de 2 7 ans en fonction du type de bien financer

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PLAN DE TRSORERIE permet de calculer mois par mois le solde maximum du compte bancaire permet de prvoir vos futures difficults de trsorerie, de quantifier les besoins de trsorerie et ainsi de mieux les anticiper.

Plan de trsorerie

Solde en dbut de mois et les encaissements de ce mme mois

Comment ?

dduit des charges du mme mois donne le solde de fin de mois Un dficit qui augmente de mois en mois : signe d'un problme de trsorerie. Si le dficit reste permanent et persistant : signe dun problme dans la gestion de votre entreprise, voire mme un problme de rentabilit Un dficit qui n'augmente pas, mais revient rgulirement : un simple problme de manque de capitaux un simple dficit ponctuel : un simple dcalage de trsorerie un excdent de trsorerie stable : adaptation des moyens financiers aux besoins et donc pas de besoin de trsorerie un excdent de trsorerie en augmentation : capacit dpargne ou d'investissement par autofinancement ou encore d'augmentation des revenus verss.

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SEUIL DE RENTABILIT reprsente le niveau d'activit qu'il faut maintenir pour couvrir toutes les charges d'exploitation normales de lentreprise, ou le niveau de charge qu'il ne faut pas dpasser compte tenu de lactivit En de du SR : dficit Au del du SR : bnfice

Seuil de rentabilit

Chiffres daffaires Charges variables = Marge sur cot variable - Charges fixes = Rsultat SR = charges fixes / taux de marge sur cot variable Comment ?

Le montant du seuil de rentabilit obtenu correspond au montant ou niveau de chiffre d'affaires qu'il faut raliser pour couvrir toutes les charges fixes et variables.

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NE VOUS INQUITEZ PAS MTHODOLOGIE SUIVRE

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