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The IIAResearch Foundation

Audit Interne Modèle de Maturité des

Capacités(IA-CMM)

La Conférence ICGFMMiami, Floride

21 mai 2007

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Les sujets abordés seront:

• L’IIA et la Fondation de Recherche de l’IIA

• IA-CMM – Objectifs– Contexte– Structure– Principes Sous-jacents– Prochaines Etapes

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L’Institut d’Auditeurs Internes (IIA)

• L’Institut d’Auditeurs Internes (IIA) – 125,000 membres dans – 160 pays.

• Chef de File Global en: – certification, – éducation, – recherche et – Conseils technologiques.

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Les Objectifs du Modèle de Maturité des Capacités de

l’Audit Interne

Recommandé par le Comité des Relations du Government de l’IIA pour utilisation comme:

– Une base d’exécution et d’institutionalisation d’audit interne du secteur public

– Une feuille de route pour renforcer les capacités

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Modèles Maturité de Capacités – Historique

• Basé sur les Principes de Gestion de la Qualité

• Institut d’Ingénierie en Logiciels– Les promoteurs originaux des modèles de

maturité de capacités®TM

• Logiciels• Gestion des Ressources Humaines

• Bureau de l’Auditeur Général du Canada– Modèle de Capacité de Gestion Financière

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Qu’est l’IA-CMM?

• Décrit les éléments clés pour un IA effectif

• Chartes du parcours évolutionnaire pour développer un IA effectif (cinq niveaux)

• Un outil de promotion pour faire connaître l’IA aux preneurs de décision

• Modèle lié aux “pratiques recommandées” à chaque niveau

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Pourquoi le Secteur Public?

• L’IA varie grandement de pays en pays• Différences de culture, de pratiques et de

processus de gestion• Besoin d’un modèle de gouvernance incluant

l’IA• Opportunités pour

– moderniser/développer graduellement l’IA, – Améliorer son efficacité et – Donner de la valeur ajoutée

• Besoin critique d’un modèle de développement, spécialement dans les pays en voie de développement

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Que fournira l’IA-CMM?

• Un véhicule de communication• Un cadre d’évaluation• Une feuille de route pour une

amélioration systématique

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IA-CMM Niveaux de Maturité de Capacités Niveaux de Maturité

NIVEAU 2 Infrastructure

NIVEAU 3 Intégré

NIVEAU 4Géré

NIVEAU 5Optimisé

NIVEAU 1 Initial

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Pourquoi des Niveaux?• Attentes de performances Différentes

et mesures en pratique courante

• La capacité se construit par étapes/stages

• Besoin d’une feuille de route /cadres conceptuels communs

• Aider à sélectionner le niveau de capacité approprié pour une organisation

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IA-CMM Niveaux de Maturité de Capacité

Niveau 2 Infrastructure

Niveau 3 Intégré

Niveau 4Géré

Niveau 5Optimisé

Niveau 1 Initial

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Aire de Traitement Clé Aire de

Traitement Clé

Structure Typique d’un Modèle de Maturité de Capacité

Aire de Traitement Clé

Buts

Activités

Niveau de Capacité

Rendements & Résultats

Maîtrise

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Engagement

Vérification

Mesure & Analyse

Activités

AptitudesAire de Traitement

Clé

Institutionalisation de l’Aire de Traitement Clé

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Approche de ProjetIdentifier:

• Caractéristiques de chaque niveau

• Eléments de l’activité de l’IA

• Aires de traitement clé (KPAs) à chaque niveau et pour chaque élément– Buts à atteindre – Activités et pratiques

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Comment cela se fera-t-il?• Consultation & validation extensives

• Contribution d’entités qui jouent un rôle dans la gouvernance, le secteur public et l’audit interne– Global, – National – Provincial– Local

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Principes Sous-Jacents

Obligations de l’Audit du Secteur Public

• L’Audit est un volet intégral de gouvernance effective dans le secteur public

• L’Audit Interne aide les organisations à atteindre leurs objectifs et justifier leurs résultats

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Principes Sous-Jacents

Obligations de l’Organisation

• Détermine le niveau optimum de capacité d’ audit pour le soutien des structures de gouvernance requises

• Atteindre et maintenir la capacité désirée

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Principes Sous-Jacents

Sélectionner la Capacité Optimum• Trois variables

– Audit des activités– Organisation– Environnement

• Différentes capacités requises• L’Audit doit être rentable • Point de “Une Taille pour tous”

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IA-CMM

• Non normatif• Un modèle universel, comparable:

– principes – pratiques– processus

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Quel sera l’apport de l’IA-CMM?

• Un véhicule de communication

• Un cadre d’évaluation

• Une feuille de route pour une amélioration systématique

• Progrès étalé sur le temps

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Prochaines Etapes• Raffiner et valider le modèle

globalement– Contribution à grande échelle – Etalonnage des partenaires– Pratiques explicatives recommandées

et prépondérantes• IA-CMM–Novembre 2007

– Résumé– Manuel/s d’exécution

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Etat à ce jour:Eléments

(Ebauche)

• Services / Rôle de l’Audit Interne• Gestion Humaine• Pratiques Professionnelles• Gestion de Performance &

Responsabilité• Relations Organisationnelles et Culture• Gouvernance & Structure

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Example de KPAsServices / Rôle de l’IA

(Ebauche)

Niveau 1: Initial• Audits de TransactionsNiveau 2: Infrastructure• Audits de ConformitéNiveau 3: Intégré• Performance/ Audits de Valeur -Pour-Argent• Services Consultatifs

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Example de KPAsServices / Rôle de l’IA

(Ebauche)

Niveau 4: Géré• Assurances sur la Gestion des Risques, le

Contrôle, & la GouvernanceNiveau 5: Optimisant• L’IA comme Agent de Changement

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Example de KPAsGestion Humaine

(Ebauche)

Niveau: Initial-pas de KPAsNiveau 2: Infrastructure• Développement Professionnel Individuel• Recruter des Gens QualifiésNiveau 3: Integrate• Coordination de la Force de Travail• Personnel Professionnellement Qualifié• Motivation d’Equipe et Compétence

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Example de KPAsGestion Humaine

(Ebauche)Niveau 4: Géré• Planification de la Force de Travail• Les Activités de l’IA soutiennent les Institutions

Professionnelles• L’IA en tant qu’Outil de Développement de

Gestion et de CarrièresNiveau 5: Optimisant• Projection de la Force de Travail • Engagement du Leadership avec les

Institutions Professionnelles