l’observatoire économique et financier des cliniques & hôpitaux privés mco
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L’Observatoire économique et financier des Cliniques & Hôpitaux privés MCO
Présentation des résultats 2011
(Concerne l’année 2010 et les évolutions par rapport à 2009)
La méthodologieLe questionnaire
Les liasses fiscales et les balances détaillées
Les fichiers PMSI
Il permet l’analyse détaillée du chiffre d’affaires, des principaux postes de charges,…
Ces documents permettent d’approfondir l’analyse économique et financière.
Les fichiers PMSI permettent l’analyse de l’activité.
Outre la déduction des achats facturés en sus, le travail intérimaire et la sous-traitance sont déduits des charges externes et reclassés.
Les activités de revente sans marge (médicaments facturés en sus, prothèses,…) et les activités hors MCO (SSR, Psychiatrie) sont déduites, le cas échéant du Chiffre d’Affaires et des achats.
Le chiffre d’affaires retraité
Les charges retraitées
Chiffre d'Affaires moyen Évolution2008 2007/2008
(en K€) (en %)Groupe 1 5 006 -0,1%
Groupe 2 8 898 1,3%
Groupe 3 17 343 1,3%
Groupe 4 37 192 1,8%
Total 17 744 1,5%
Les échantillons de comparaisonsL’ échantillon
Le panel 50
Les données nationales corrigées
Il présente cette année les résultats de 109 établissements, soit 17% des établissements et couvre l’ensemble du territoire.
Il permet de présenter les résultats sur 5 ans d’un même groupe d’établissements
Cette analyse tient compte du poids respectif réel de chaque groupe, ce qui corrige le caractère aléatoire de l’échantillon des dossiers reçus.
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
PARTIE I
Indicateurs financiers 2010
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Le chiffre d’affaires
Bien que positive, cette croissance atteint un seuil extrêmement bas.
Les gros établissements (+30 M€ de CA) continuent de tirer les résultats vers le haut.
+ 1,7%ÉVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES :
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
La composition du chiffre d’affaires
Les ventes directe aux malades stagnent
88,8%L’assurance maladie représente : du chiffre d’affaires
Dans sa structure, le chiffre d’affaires est toujours composé d’une part importante de l’Assurance Maladie (88,8% en Données Nationales Corrigées en 2010 contre 88,4% en 2009).
Les recettes annexes représentent 9,8% du c.a. Les chambres particulières prennent par contre une place plus importante (89,9% des ventes
aux malades en 2010) et représentent 4,1% du c.a.
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Les principaux postes de charges
Achats médicaux:
Frais de personnel :
Dotations aux amortissements:
Impôts et taxes :
22,1 % en 2010
53,6 % en 2010
1 % en 2010
6 % en 2010
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Les coûts de personnel
Une stagnation des effectifs Une augmentation du coût moyen de : 1,3%Une augmentation de la masse salariale de : 1,08%Une tendance à la hausse constatée depuis 2005
Le coût moyen du personnel: 43,4 K€
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
La marge brute
80,9%La marge brute représente : du chiffre d’affaires
En 2009, le taux de marge brute semblait stabilisé, il baisse à nouveau cette année.
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
La marge brute d’autofinancement
En 2010, la MBA baisse. 10% des établissements de l’échantillon passent d’une MBA positive à une MBA négative.
4,46%La MBA représente : du chiffre d’affaires
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
L’excédent brut d’exploitation
Le niveau de L’E.B.E. est d’autant plus élevé que la taille de l’établissement est importante
2,3%L’E.B.E. représente : du chiffre d’affaires
Même s’il reste positif, l’E.B.E. permet les investissements mais devient trop faible pour permettre la rémunération des investisseurs.
Définition: marge bénéficiaire (ou marge opérationnelle) après paiement des charges de personnel mais avant amortissement
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Le résultat d’exploitation
Le résultat d’exploitation baisse de 0,9 point à 0,5% du chiffre d’affaires.
Ce sont toujours les établissements du Groupe 4 (+30 M€) qui tirent le résultat vers le haut.
0,5%Le résultat d’exploitation : du chiffre d’affaires
Remarques :
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Le résultat net : une perte en 2010
Les résultats 2010 ne permettent plus aux établissements d’investir
La première perte constatée depuis l’entrée en vigueur de la T2A
-1,4%Le résultat net représente : du chiffre d’affaires
Remarques :(contre +0,6% en 2009)
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
PARTIE II
Des tendances préoccupantes
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Un déséquilibre économique fondamental
Le chiffre d’affaires généré par l’assurance maladie (88,8%)est inférieur au total des charges (93,6%)
Les remboursements de l’Assurance Maladie ne couvrent pas les charges engagées
Structure du compte de résultat en données nationales corrigées
93,6
6,4
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
ChargesCharges
Coût de revient des produits annexes
88,8
9,81,4
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Produits
Assurance maladieProduits annexesDéficit
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
2005-2010: une dégradation continuedes indicateurs financiers
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
2005 2006 2007 2008 2009 2010
-2.00%
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
8.00%
10.00%
Evolution du CA E.B.E. / CARésultat net / CA
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
2005 2006 2007 2008 2009 20100.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
% d'établissements déficitaires (Résultat net négatif)% d'établissements avec E.B.E. négatifs
Une hausse continue du nombre d’établissements en déficit
En 2010, 43% des établissements de l’échantillon sont en déficit (contre 36% en 2009).
75% des établissements (contre 67% en 2009) se situent en dessous du seuil de résultat net minimum préconisé par les experts financiers (à savoir 3%)
Le secteur s’enfonce dans le déficit
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
PARTIE III
Assurer un équilibre économique pérenne
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Taux d’évolution des charges des établissements privés MCO en 2012
L’évolution des charges structurelles des établissements, à activité constante, prévue pour 2012 est 3,22%, hors effet activité (hors impact de l’accord salarial LMD pour les infirmières).
Avec la prise en compte de l’impact LMD pour l’année 2012, cette évolution est estimée à 3,76%.
Un secteur condamné à faire des gainsde productivité…
A comparer avec un ONDAM hospitalier de + 2,7%
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Un différentiel de tarifs hospitaliers public/privé de 26% en moyenne au détriment des cliniques
Une enveloppe MIGAC de 8,3 milliards d’euros distribuée à 99% aux hôpitaux (1,1% pour les cliniques)
Des hôpitaux en déficit récurrent d’année en année
Un endettement des hôpitaux publics de 24 milliards d’euros (rapport Cour des comptes 2010).
… face à un financement discriminatoire
Une plainte contre l’Etat français est en cours devant la direction de la concurrence de la Commission européenne
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
1992 : 1014* établissements MCO
2009 : 579* établissements MCO
2010 : 570 établissements
44% d’établissements en moins en 20 ans
* Source: DRESS
Une profession contrainte à une restructuration permanente pour survivre
Seul le privé, contraint et forcé, assume sa part de restructuration
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
1992 2001 2003 2005 2007 2009
1014
732
692 642 603 579
813
725741 741 736
725
293
218 214 209 196 183
Evolution du nombre d'établissements
PRIVE - 2009 / 2001 = - 21%PUBLIC - 2009 / 2003 = - 2%ESPIC / Association - 2009 / 2001 = -16%
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
L’exemple de la chirurgie ambulatoire
Le développement de la chirurgie ambulatoire pose la question de la conception des hôpitaux et des cliniques de demain et celle de leur dimensionnement optimal. Ils ne devraient plus être pensés d’abord comme un lieu d’hébergement mais seraient fondés sur une double exigence :
optimiser la gestion des flux autour de 3 pôles : un plateau technique interventionnel, un plateau de consultations et un plateau d’urgences
définir un niveau d’environnement permettant d’assurer la maîtrise du bénéfice /risque.
Un secteur condamné à adapter ses organisations et devancer les évolutions
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
2009 Public + Espic Associatif
(ex-dotation globale)
Privé (ex-OQN)
Total
Taux d’ambulatoire 24 % 44 % 35 %
Le privé en pointe dans l’ambulatoire
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Potentiel ambulatoire
privéTotalité des actes
(80 % des actes et 90 % des patients éligibles)
865.000 actes
Un important potentiel dans l’ambulatoire
Pour durer, le privé doit trouver des opportunités de gains de productivité, par exemple en développant la chirurgie ambulatoire.
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Aller vers le paiement à la performance ?
Octroyer un bonus de ressources pour les établissements exemplaires (critères objectifs, mesurables et connus de tous)
Assurer un système de financement promotionnel et incitatif et non pas répressif de sanctions
Développer une véritable politique de benchmarking sur les indicateurs servant à allouer les ressources
Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011
Merci de votre attention
Session Questions / Réponses
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