lescompte bancaire objectifs : sapproprier le vocabulaire relatif à lescompte. en comprendre le...

L’ESCOMPTE BANCAIREObjectifs :

S’approprier le vocabulaire relatif à l’escompte.

En comprendre le mécanisme.

Calculer le taux réel de l’escompte.

Activité 1Comprendre l’escompte bancaire

LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

1ère Activité : Comprendre l’escompte Vous prêtez une somme de 3000 € à une personne, au taux annuel de 12 %, le 2 avril. Cette personne vous rembourse le 22 mai de la même année. Rappelez, dans le cadre ci-dessous, la relation mathématique donnant l’intérêt simple I en fonction du capital C, du taux annuel t de placement et de la durée n, en jours, de placement.

C × t × nI = 360

Calculer l’intérêt qui devra vous être versé dans la situation décrite ci-dessus. On compte le nombre de jours entre le 2 avril et le 22 mai : 50 jours.

I = 3000×0,12 × 50360

I = 50 soit un intérêt de 50 euros

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LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

1ère Activité : Comprendre l’escompte Vous prêtez une somme de 3000 € à une personne, au taux annuel de 12 %, le 2 avril. Cette personne vous rembourse le 22 mai de la même année. Rappelez, dans le cadre ci-dessous, la relation mathématique donnant l’intérêt simple I en fonction du capital C, du taux annuel t de placement et de la durée n, en jours, de placement.

C × t × nI = 360

Calculer l’intérêt qui devra vous être versé dans la situation décrite ci-dessus. On compte le nombre de jours entre le 2 avril et le 22 mai : 50 jours.

I = 3000×0,12 × 50360

I = 50 soit un intérêt de 50 euros

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LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

1ère Activité : Comprendre l’escompte Vous prêtez une somme de 3000 € à une personne, au taux annuel de 12 %, le 2 avril. Cette personne vous rembourse le 22 mai de la même année. Rappelez, dans le cadre ci-dessous, la relation mathématique donnant l’intérêt simple I en fonction du capital C, du taux annuel t de placement et de la durée n, en jours, de placement.

C × t × nI = 360

Calculer l’intérêt qui devra vous être versé dans la situation décrite ci-dessus. On compte le nombre de jours entre le 2 avril et le 22 mai : 50 jours.

I = 3000×0,12 × 50360

I = 50 soit un intérêt de 50 euros

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LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

1ère Activité : Comprendre l’escompte Vous prêtez une somme de 3000 € à une personne, au taux annuel de 12 %, le 2 avril. Cette personne vous rembourse le 22 mai de la même année. Rappelez, dans le cadre ci-dessous, la relation mathématique donnant l’intérêt simple I en fonction du capital C, du taux annuel t de placement et de la durée n, en jours, de placement.

C × t × nI = 360

Calculer l’intérêt qui devra vous être versé dans la situation décrite ci-dessus. On compte le nombre de jours entre le 2 avril et le 22 mai : 50 jours.

I = 3000×0,12 × 50360

I = 50 soit un intérêt de 50 euros ………………………………………………………………………………………………

LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

1ère Activité : Comprendre l’escompte Vous prêtez une somme de 3000 € à une personne, au taux annuel de 12 %, le 2 avril. Cette personne vous rembourse le 22 mai de la même année. Rappelez, dans le cadre ci-dessous, la relation mathématique donnant l’intérêt simple I en fonction du capital C, du taux annuel t de placement et de la durée n, en jours, de placement.

C × t × nI = 360

Calculer l’intérêt qui devra vous être versé dans la situation décrite ci-dessus. On compte le nombre de jours entre le 2 avril et le 22 mai : 50 jours.

I = 3000×0,12 × 50360

I = 50 soit un intérêt de 50 euros ………………………………………………………………………………………………

Quelle somme totale allez-vous récupérer le 22 mai ? On récupère la somme du capital prêté et des intérêts : 3000 + 50 = 3050

Soit 3050 euros.

Il s’avère que la personne se montre réticente à vous rembourser. Quelle(s) précaution(s) auriez vous pu prendre pour pousser cette personne à vous payer ? On lui fait faire une reconnaissance de dette : elle doit payer la somme due pour le 22 mai. On lui fait rédiger au préalable un chèque d’un montant correspondant à la somme à rembourser que l’on pourra déposer pour le 22 mai. Finalement, vous récupérez les 3000 € prêtés le 22 mai, comme prévu, mais sans les intérêts. Qu’aurions nous pu faire auparavant pour éviter ce désagrément ? On lui prête les 3000 euros contre un chèque préalable de 3050 euros. On procède à un escompte c’est à dire à une retenue avant échéance : on ne lui prête que la somme de 3000 euros moins les intérêts (50 euros) soit 2950 euros contre un chèque de 3000 euros.

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Quelle somme totale allez-vous récupérer le 22 mai ? On récupère la somme du capital prêté et des intérêts : 3000 + 50 = 3050

Soit 3050 euros.

Il s’avère que la personne se montre réticente à vous rembourser. Quelle(s) précaution(s) auriez vous pu prendre pour pousser cette personne à vous payer ? On lui fait faire une reconnaissance de dette : elle doit payer la somme due pour le 22 mai. On lui fait rédiger au préalable un chèque d’un montant correspondant à la somme à rembourser que l’on pourra déposer pour le 22 mai. Finalement, vous récupérez les 3000 € prêtés le 22 mai, comme prévu, mais sans les intérêts. Qu’aurions nous pu faire auparavant pour éviter ce désagrément ? On lui prête les 3000 euros contre un chèque préalable de 3050 euros. On procède à un escompte c’est à dire à une retenue avant échéance : on ne lui prête que la somme de 3000 euros moins les intérêts (50 euros) soit 2950 euros contre un chèque de 3000 euros.

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Quelle somme totale allez-vous récupérer le 22 mai ? On récupère la somme du capital prêté et des intérêts : 3000 + 50 = 3050

Soit 3050 euros.

Il s’avère que la personne se montre réticente à vous rembourser. Quelle(s) précaution(s) auriez vous pu prendre pour pousser cette personne à vous payer ? On lui fait faire une reconnaissance de dette : elle doit payer la somme due pour le 22 mai. On lui fait rédiger au préalable un chèque d’un montant correspondant à la somme à rembourser que l’on pourra déposer pour le 22 mai. Finalement, vous récupérez les 3000 € prêtés le 22 mai, comme prévu, mais sans les intérêts. Qu’aurions nous pu faire auparavant pour éviter ce désagrément ? On lui prête les 3000 euros contre un chèque préalable de 3050 euros. On procède à un escompte c’est à dire à une retenue avant échéance : on ne lui prête que la somme de 3000 euros moins les intérêts (50 euros) soit 2950 euros contre un chèque de 3000 euros.

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Quelle somme totale allez-vous récupérer le 22 mai ? On récupère la somme du capital prêté et des intérêts : 3000 + 50 = 3050

Soit 3050 euros.

Il s’avère que la personne se montre réticente à vous rembourser. Quelle(s) précaution(s) auriez vous pu prendre pour pousser cette personne à vous payer ? On lui fait faire une reconnaissance de dette : elle doit payer la somme due pour le 22 mai. On lui fait rédiger au préalable un chèque d’un montant correspondant à la somme à rembourser que l’on pourra déposer pour le 22 mai. Finalement, vous récupérez les 3000 € prêtés le 22 mai, comme prévu, mais sans les intérêts. Qu’aurions nous pu faire auparavant pour éviter ce désagrément ? On lui prête les 3000 euros contre un chèque préalable de 3050 euros. On procède à un escompte c’est à dire à une retenue avant échéance : on ne lui prête que la somme de 3000 euros moins les intérêts (50 euros) soit 2950 euros contre un chèque de 3000 euros.

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Quelle somme totale allez-vous récupérer le 22 mai ? On récupère la somme du capital prêté et des intérêts : 3000 + 50 = 3050

Soit 3050 euros.

Il s’avère que la personne se montre réticente à vous rembourser. Quelle(s) précaution(s) auriez vous pu prendre pour pousser cette personne à vous payer ? On lui fait faire une reconnaissance de dette : elle doit payer la somme due pour le 22 mai. On lui fait rédiger au préalable un chèque d’un montant correspondant à la somme à rembourser que l’on pourra déposer pour le 22 mai. Finalement, vous récupérez les 3000 € prêtés le 22 mai, comme prévu, mais sans les intérêts. Qu’aurions nous pu faire auparavant pour éviter ce désagrément ? On lui prête les 3000 euros contre un chèque préalable de 3050 euros. On procède à un escompte c’est à dire à une retenue avant échéance : on ne lui prête que la somme de 3000 euros moins les intérêts (50 euros) soit 2950 euros contre un chèque de 3000 euros.

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Quelle somme totale allez-vous récupérer le 22 mai ? On récupère la somme du capital prêté et des intérêts : 3000 + 50 = 3050

Soit 3050 euros.

Il s’avère que la personne se montre réticente à vous rembourser. Quelle(s) précaution(s) auriez vous pu prendre pour pousser cette personne à vous payer ? On lui fait faire une reconnaissance de dette : elle doit payer la somme due pour le 22 mai. On lui fait rédiger au préalable un chèque d’un montant correspondant à la somme à rembourser que l’on pourra déposer pour le 22 mai. Finalement, vous récupérez les 3000 € prêtés le 22 mai, comme prévu, mais sans les intérêts. Qu’aurions nous pu faire auparavant pour éviter ce désagrément ? On lui prête les 3000 euros contre un chèque préalable de 3050 euros. On procède à un escompte c’est à dire à une retenue avant échéance : on ne lui prête que la somme de 3000 euros moins les intérêts (50 euros) soit 2950 euros contre un chèque de 3000 euros.

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Activité 2

Utiliser une lettre de change

2ème Activité : Utiliser une lettre de change Dans l’activité précédente, nous avons vu qu’il était important, lorsqu’on avance un bien ou une somme d’argent à une personne, d’avoir en sa possession un document permettant de donner un caractère légal à cet échange. La lettre de change, ou effet de commerce, assure ce rôle mais permet surtout d’accéder à la somme mentionnée sur le document immédiatement auprès d’une banque. Voici comment se présente une lettre de change :

M. DUPOND 12, rue du commerce 91150 Etampes

Contre cette LETTRE DE CHANGE Stipulée SANS FRAIS Veuillez payer la somme indiquée à l’ordre de : nous-mêmes.

Mention LCR

s’il y a lieu

A ….. Etampes……. le ▼

MONTANT POUR CONTROLE DATE DE CREATION ECHEANCE LCR SEULEMENT €. MONTANT

2850 15/07/01 15/10/01 2850 R.I.B du TIRE DOMICILIATION

7596 00089 123987654 12 Banque commerciale d’Etampes Code établ Code guichet N° de compte Clé RIB Rue de la Libération

Valeur en : NOM et ADRESSE du TIRE

M. ANDRE 8, rue des Tulipes 91150 Etampes

ACCEPTATION OU AVAL ▲ N°96 Ne rien inscrire en dessous de cette ligne ▼

M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

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M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

...………………….

.....……...

.....……...

.....……...

...………………….

M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

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M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

.....……...

.....……...

.....……...

...………………….

M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

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M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

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M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

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M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

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M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

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M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

.....……...

M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

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M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

M. DUPOND, grossiste, tire le 15 juillet 2001 une lettre de change de son client M. ANDRE, commerçant. La valeur nominale est de 2850 € ; l’échéance est le 15 octobre de la même année. M. DUPOND escompte la lettre de change auprès de sa banque le 25 juillet. Compléter le schéma suivant :

Fournisseur :

Date d’achat Date de négociation

Client :

Quelle banque, celle de M. DUPOND ou celle de M. ANDRE effectuera le paiement ?

C’est la banque de M. ANDRE qui effectuera le paiement.

La somme qui sera versée par la banque sera-t-elle supérieure ou inférieure au montant de l’effet ? La somme versée par la banque sera inférieure au montant de l’effet. ………………………………………………………………………………………………

M. DUPOND

15/07/01

25/07/01

15/10/01

M. ANDRE

Date de paiement (ou date d’échéance)

temps

Activité 3

Lire un relevé de banque

3ème Activité : Lire un relevé de banque Voici le relevé envoyé à M. DUPOND par sa banque :

SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 80 000 € SIEGE SOCIAL ETAMPES

Avis d’opération : Réalisation d’escompte Libellés de l’opération Montant des retenues Versement

Montant brut de la traite

Intérêts payés d’avance Du 25/07/01 au 15/10/01 (taux : 12,36%) Endos (taux : 1,2 %) Commission taxable T.V.A : 19,6 %

80,24 €

7,79 €

2,50 €

0,49 €

2850 €

2850 €

Valeur au 25/07/01 – montant crédité au compte 91,02 €

2758,98 €

On propose de recalculer la valeur de l’escompte mentionnée sur le relevé, pour cela nous utiliserons un calcul d’intérêt simple.

1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/09/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A.

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A. ………………………………………………………………………………………………

1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos,

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1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, ………………………………………………………………………………………………

1) Quelles sont les données que nous allons utiliser ? Valeur (V) de la traite : 2850 euros Le taux d’escompte (t) : 12,36 % Le nombre de jours (n) entre le 25/07/01 et le 15/10/01. 2) Calculer le nombre de jours entre le 25/07/01 et le 15/10/01. Du 25/07/01 au 31/07/01 : 6 jours Du 01/08/01 au 31/08/01 : 31 jours Du 01/09/01 au 30/09/01 : 30 jours Du 01/10/01 au 15/10/01 : 15 jours soit un total de : 82 jours 3) On note E l’escompte. Calculer la valeur de E.

V × t × nE = 360

d’où : 2850 × 0,1236 × 82E = 360

On trouve : E = 80,237 soit E = 80,24 euros. 4) Quelles sont les autres prélèvements présents sur le relevé ? Les autres prélèvements sont : commission d’endos, commission taxable, T.V.A. ………………………………………………………………………………………………

COURS SUR

L’ESCOMPTE BANCAIRE

Valeur On soustrait nominale l’escompte

Escompte

On soustrait les commissions Valeur actuelle

Valeuractuelle

–commissions

E

commissions

VV – E

E Agios

Valeur nette

LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

I) Effet de commerce Définition

Un effet de commerce est un document par lequel le débiteur s’engage à payer

une somme à une date fixée appelée échéance de l’effet. La somme à payer à

l’échéance est la valeur nominale de l’effet. Le bénéficiaire de l’effet de

commerce peut le négocier avant l’échéance auprès d’une banque. La banque

retient alors sa rémunération, l’agio, et verse au client la valeur nette de l’effet :

Valeur nette = Valeur nominale – Agio

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Valeur On soustrait nominale l’escompte

Escompte

On soustrait les commissions Valeur actuelle

Valeuractuelle

–commissions

E

commissions

VV – E

E Agios

Valeur nette

LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

I) Effet de commerce Définition

Un effet de commerce est un document par lequel le débiteur s’engage à payer

une somme à une date fixée appelée échéance de l’effet. La somme à payer à

l’échéance est la valeur nominale de l’effet. Le bénéficiaire de l’effet de

commerce peut le négocier avant l’échéance auprès d’une banque. La banque

retient alors sa rémunération, l’agio, et verse au client la valeur nette de l’effet :

Valeur nette = Valeur nominale – Agio

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Valeur On soustrait nominale l’escompte

Escompte

On soustrait les commissions Valeur actuelle

Valeuractuelle

–commissions

E

commissions

VV – E

E Agios

Valeur nette

LLL’’’EEESSSCCCOOOMMMPPPTTTEEE BBBAAANNNCCCAAAIIIRRREEE

I) Effet de commerce Définition

Un effet de commerce est un document par lequel le débiteur s’engage à payer

une somme à une date fixée appelée échéance de l’effet. La somme à payer à

l’échéance est la valeur nominale de l’effet. Le bénéficiaire de l’effet de

commerce peut le négocier avant l’échéance auprès d’une banque. La banque

retient alors sa rémunération, l’agio, et verse au client la valeur nette de l’effet :

Valeur nette = Valeur nominale – Agio

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Remarques Les effets de commerce sont constitués par des traites, des billets à ordre, des

lettres de change.

L’agio est constitué par :

- l’escompte

- la commission d’endos (se calcule comme l’escompte mais avec un taux différent)

- la commission de service : c’est une commission fixe soumise à la T.V.A.

- la T.V.A. sur la commission de service.

La date de négociation est toujours antérieure à la date d’échéance. II) Calcul de l’agio

Définition

L’agio est constitué de l’escompte, des commissions et de la T.V.A. :

Agio = Escompte + Commissions

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Remarques Les effets de commerce sont constitués par des traites, des billets à ordre, des

lettres de change.

L’agio est constitué par :

- l’escompte

- la commission d’endos (se calcule comme l’escompte mais avec un taux différent)

- la commission de service : c’est une commission fixe soumise à la T.V.A.

- la T.V.A. sur la commission de service.

La date de négociation est toujours antérieure à la date d’échéance. II) Calcul de l’agio

Définition

L’agio est constitué de l’escompte, des commissions et de la T.V.A. :

Agio = Escompte + Commissions

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Remarques Les effets de commerce sont constitués par des traites, des billets à ordre, des

lettres de change.

L’agio est constitué par :

- l’escompte

- la commission d’endos (se calcule comme l’escompte mais avec un taux différent)

- la commission de service : c’est une commission fixe soumise à la T.V.A.

- la T.V.A. sur la commission de service.

La date de négociation est toujours antérieure à la date d’échéance. II) Calcul de l’agio

Définition

L’agio est constitué de l’escompte, des commissions et de la T.V.A. :

Agio = Escompte + Commissions

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Remarques Les effets de commerce sont constitués par des traites, des billets à ordre, des

lettres de change.

L’agio est constitué par :

- l’escompte

- la commission d’endos (se calcule comme l’escompte mais avec un taux différent)

- la commission de service : c’est une commission fixe soumise à la T.V.A.

- la T.V.A. sur la commission de service.

La date de négociation est toujours antérieure à la date d’échéance. II) Calcul de l’agio

Définition

L’agio est constitué de l’escompte, des commissions et de la T.V.A. :

Agio = Escompte + Commissions

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Remarques Les effets de commerce sont constitués par des traites, des billets à ordre, des

lettres de change.

L’agio est constitué par :

- l’escompte

- la commission d’endos (se calcule comme l’escompte mais avec un taux différent)

- la commission de service : c’est une commission fixe soumise à la T.V.A.

- la T.V.A. sur la commission de service.

La date de négociation est toujours antérieure à la date d’échéance. II) Calcul de l’agio

Définition

L’agio est constitué de l’escompte, des commissions et de la T.V.A. :

Agio = Escompte + Commissions

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Remarques Les effets de commerce sont constitués par des traites, des billets à ordre, des

lettres de change.

L’agio est constitué par :

- l’escompte

- la commission d’endos (se calcule comme l’escompte mais avec un taux différent)

- la commission de service : c’est une commission fixe soumise à la T.V.A.

- la T.V.A. sur la commission de service.

La date de négociation est toujours antérieure à la date d’échéance. II) Calcul de l’agio

Définition

L’agio est constitué de l’escompte, des commissions et de la T.V.A. :

Agio = Escompte + Commissions

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III) Calcul de l’escompte

Définition

L’escompte E est l’intérêt calculé, sur la valeur nominale V de l’effet, en fonction

de la durée n écoulée du jour de la négociation au jour de l’échéance :

V × t × nE = 360

t représente le taux annuel d’escompte.

La différence entre la valeur nominale et l’escompte est la valeur actuelle a de

l’effet à la date de négociation.

a = V - E = V - V × t × n360

n : durée exprimée en jours ; t : taux annuel de l’escompte.

Remarques Le calcul de l’escompte est identique au calcul d’intérêt.

La négociation d’un effet peut se schématiser par le graphique suivant.

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III) Calcul de l’escompte

Définition

L’escompte E est l’intérêt calculé, sur la valeur nominale V de l’effet, en fonction

de la durée n écoulée du jour de la négociation au jour de l’échéance :

V × t × nE = 360

t représente le taux annuel d’escompte.

La différence entre la valeur nominale et l’escompte est la valeur actuelle a de

l’effet à la date de négociation.

a = V - E = V - V × t × n360

n : durée exprimée en jours ; t : taux annuel de l’escompte.

Remarques Le calcul de l’escompte est identique au calcul d’intérêt.

La négociation d’un effet peut se schématiser par le graphique suivant.

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III) Calcul de l’escompte

Définition

L’escompte E est l’intérêt calculé, sur la valeur nominale V de l’effet, en fonction

de la durée n écoulée du jour de la négociation au jour de l’échéance :

V × t × nE = 360

t représente le taux annuel d’escompte.

La différence entre la valeur nominale et l’escompte est la valeur actuelle a de

l’effet à la date de négociation.

a = V - E = V - V × t × n360

n : durée exprimée en jours ; t : taux annuel de l’escompte.

Remarques Le calcul de l’escompte est identique au calcul d’intérêt.

La négociation d’un effet peut se schématiser par le graphique suivant.

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III) Calcul de l’escompte

Définition

L’escompte E est l’intérêt calculé, sur la valeur nominale V de l’effet, en fonction

de la durée n écoulée du jour de la négociation au jour de l’échéance :

V × t × nE = 360

t représente le taux annuel d’escompte.

La différence entre la valeur nominale et l’escompte est la valeur actuelle a de

l’effet à la date de négociation.

a = V - E = V - V × t × n360

n : durée exprimée en jours ; t : taux annuel de l’escompte.

Remarques Le calcul de l’escompte est identique au calcul d’intérêt.

La négociation d’un effet peut se schématiser par le graphique suivant.

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Date de négociation

Dated’échéance

Nombrede jours

a = V – V

tempsV × t × n

360

Pour le calcul de la durée n, les banques appliquent souvent un minimum de jours

ou ajoutent un jour appelé jour de banque au décompte exact des jours entre la

négociation et l’échéance.

IV) Taux réel d’escompte

Définition

Le taux réel d’escompte T est le taux annuel qu’il faut appliquer à la valeur

nominale d’un effet pour retrouver le montant de l’agio.

Agio = V × T × n360

n : durée exprimée en jours

Remarques

Le taux réel d’escompte est aussi appelé taux effectif global (TEG).

Le taux réel d’escompte est plus élevé que le taux d’escompte. Il est utilisé pour comparer les conditions offertes par différentes banques

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Date de négociation

Dated’échéance

Nombrede jours

a = V – V

tempsV × t × n

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Pour le calcul de la durée n, les banques appliquent souvent un minimum de jours

ou ajoutent un jour appelé jour de banque au décompte exact des jours entre la

négociation et l’échéance.

IV) Taux réel d’escompte

Définition

Le taux réel d’escompte T est le taux annuel qu’il faut appliquer à la valeur

nominale d’un effet pour retrouver le montant de l’agio.

Agio = V × T × n360

n : durée exprimée en jours

Remarques

Le taux réel d’escompte est aussi appelé taux effectif global (TEG).

Le taux réel d’escompte est plus élevé que le taux d’escompte. Il est utilisé pour comparer les conditions offertes par différentes banques

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Date de négociation

Dated’échéance

Nombrede jours

a = V – V

tempsV × t × n

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Pour le calcul de la durée n, les banques appliquent souvent un minimum de jours

ou ajoutent un jour appelé jour de banque au décompte exact des jours entre la

négociation et l’échéance.

IV) Taux réel d’escompte

Définition

Le taux réel d’escompte T est le taux annuel qu’il faut appliquer à la valeur

nominale d’un effet pour retrouver le montant de l’agio.

Agio = V × T × n360

n : durée exprimée en jours

Remarques

Le taux réel d’escompte est aussi appelé taux effectif global (TEG).

Le taux réel d’escompte est plus élevé que le taux d’escompte. Il est utilisé pour comparer les conditions offertes par différentes banques

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Date de négociation

Dated’échéance

Nombrede jours

a = V – V

tempsV × t × n

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Pour le calcul de la durée n, les banques appliquent souvent un minimum de jours

ou ajoutent un jour appelé jour de banque au décompte exact des jours entre la

négociation et l’échéance.

IV) Taux réel d’escompte

Définition

Le taux réel d’escompte T est le taux annuel qu’il faut appliquer à la valeur

nominale d’un effet pour retrouver le montant de l’agio.

Agio = V × T × n360

n : durée exprimée en jours

Remarques

Le taux réel d’escompte est aussi appelé taux effectif global (TEG).

Le taux réel d’escompte est plus élevé que le taux d’escompte. Il est utilisé pour comparer les conditions offertes par différentes banques

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Date de négociation

Dated’échéance

Nombrede jours

a = V – V

tempsV × t × n

360

Pour le calcul de la durée n, les banques appliquent souvent un minimum de jours

ou ajoutent un jour appelé jour de banque au décompte exact des jours entre la

négociation et l’échéance.

IV) Taux réel d’escompte

Définition

Le taux réel d’escompte T est le taux annuel qu’il faut appliquer à la valeur

nominale d’un effet pour retrouver le montant de l’agio.

Agio = V × T × n360

n : durée exprimée en jours

Remarques

Le taux réel d’escompte est aussi appelé taux effectif global (TEG).

Le taux réel d’escompte est plus élevé que le taux d’escompte. Il est utilisé pour comparer les conditions offertes par différentes banques …………………………………………………………………………………………………