actif etats financiers intermédiaires

ACTIFAC 1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT AC 2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers AC 3 - Créances sur la clientèle AC 4 - Portefeuille-titres commercial AC 5 - Portefeuille d'investissement AC 6 - Valeurs immobilisées AC 7 - Autres actifs TOTAL ACTIF

PASSIFPA 1 - Banque Centrale et CCPPA 2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiersPA 3 - Dépôts et avoirs de la clientèlePA 4 - Emprunts et ressources spécialesPA 5 - Autres passifs TOTAL PASSIF

CAPITAUX PROPRESCP 1 - CapitalCP 2 - RéservesCP 4 - Autres capitaux propresCP 5 - Résultats reportésCP 6 - Résultat de l'exerciceTOTAL CAPITAUX PROPRESTOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES

BILANArrêté au 30 juin 2009

ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILANArrêté au 30 juin 2009

30/06/2008197 240145 405

1 812 060 267 33757 18446 725

143 9202 669 871

(*)

(*)

(*)

(*)

30/06/2009189 547231 142

2 166 261289 53456 282

109 845135 155

3 177 766

Notes1234567

039 765

2 704 926114 206161 670

3 020 567

89

101112

17 00387 124

2 234 090112 016109 145

2 559 378

150 00048 94685 380

-149 16622 039

157 1993 177 766

13

150 00048 61285 391

-189 94716 437

110 4932 669 871

31/12/2008180 554140 817

1 963 053294 71156 866 96 094

107 6222 839 717

PASSIFS EVENTUELSHB 1 - Cautions, avals et autres garanties données HB 2 - Crédits documentairesTOTAL PASSIFS EVENTUELS

30/06/2008216 761166 411383 172

30/06/2009414 370164 519578 88914

31/12/2008401 487 249 683 651 170

ENGAGEMENTS DONNESHB 5 - Engagements sur titres TOTAL ENGAGEMENTS DONNES

282282

28228215

282282

014 395

2 410 416 166 143111 772

2 702 726

150 00048 831 87 326

-189 94740 781

136 991 2 839 717

Etat

s fin

anci

ers i

nter

méd

iaire

sar

rêté

s au

30 ju

in 2

009

Siège Social : 95, Avenue de la Liberté1002 Tunis BelvédèreTél.: 216 71 141 400 Site Web : www.attijaribank.com.tn e-mail : courrier@attijaribank.com.tn

(*) Données retraitées en pro-forma (Cf. notes aux états financiers –base de mesure et principes comptables pertinents appliqués - note 17).

ENGAGEMENTS RECUSHB 7 - Garanties reçues TOTAL ENGAGEMENTS RECUS

287 165287 165

373 975373 97516

359 426 359 426

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIREPR 1 - Intérêts et revenus assimilés PR 2 - Commissions (en produits)PR 3 - Gains sur portefeuille titres commercial et opérations financièresPR 4 - Revenus du portefeuille d'investissementTOTAL PRODUITS D' EXPLOITATION BANCAIRE

30/06/200868 70117 62814 008

769101 106

30/06/200976 564 21 393 15 623

338113 918

171819

31/12/2008150 520 37 104 26 971 1 751

216 346

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRECH 1 - Intérêts encourus et charges assimilées CH 2 - Commissions encouruesCH 3 - Pertes sur portefeuille titres commercial et opérations financièresTOTAL CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIREPRODUIT NET BANCAIRE

-39 790-741-62

-40 59360 513

-43 594 -1 079

0 -44 67369 245

20

-86 249 -1 535

-13 -87 797128 549

PR5 \ CH4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passifPR6 \ CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissementPR 7 - Autres produits d'exploitationCH 6 - Frais de personnelCH 7 - Charges générales d'exploitationCH 8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur ImmobilisationsRESULTAT D'EXPLOITATION

-10 6662 050

135-22 659-9 496-2 266

17 611

-9 724 206 724

-24 672 -10 459 -2 861

22 459

2122

-23 622 2 333 1 624

-44 524 -19 256 -4 790

40 314

PR8 \ CH9 - Solde en gain \ perte provenant des autres éléments ordinairesCH11 - Impôt sur les bénéficesRESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRESRESULTAT DE LA PÉRIODE

-1 049-125

16 43716 437

-263 -157

22 039 22 039

756-289

40 781 40 781

ETAT DE RESULTATPeriode du 01 janvier 2009 au 30 juin 2009

ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement)Charges d'exploitation bancaire décaisséesDépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiersPrêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèleDépôts \ Retraits de dépôts de la clientèleTitres de placementSommes versées au personnel et créditeurs diversAutres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitationImpôt sur les bénéficesFLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION

30/06/2008128 885-64 761-1 027

-119 132288 57519 622

-24 490-28 580

-122198 970

30/06/2009112 824-54 705-21 578

-214 258297 16710 315

-28 19315 544

-99117 017

31/12/2008185 958-88 705

138-267 972469 00510 176

-50 1443 798-210

262 044

ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENTIntérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissementsAcquisition \ cessions sur portefeuille d'investissementAcquisitions \ cessions sur immobilisationsFLUX DE TRÉSORERIE NETS AFFECTÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

922-7 640-9 775

-16 493

126555

-16 612-15 931

1 823-6 198

-61 669-66 044

ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Emissions d’empruntsAugmentation \ diminution ressources spécialesFLUX DE TRÉSORERIE NETS AFFECTÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENTS

2 000-3 004-1 004

-50 000918

-49 082

56 000 -5 900

50 100

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exerciceLiquidités et équivalents de liquidités en début d'exerciceLIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN D'EXERCICE

181 47349 337

230 810

52 004295 437347 44123

246 09949 337

295 437

ETAT DES FLUX DE TRESORERIEPeriode du 01 janvier 2009 au 30 juin 2009

AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS ARRETES AU 30 JUIN 2009

En application des dispositions de l'article 21 bis de la loi n° 94-117 du 14 novembre 1994 portant réorganisation du marché financier tel qu’ajouté par l’article 18 de la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005 relative au renforcement de la sécurité des relations financières, nous avons procédé à un examen limité des états financiers semestriels d’ATTIJARI BANK couvrant la période du 1er Janvier au 30 Juin 2009. Ces états relèvent de la responsabilité des organes de direction et d’administration de la banque. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre avis sur ces états financiers.

Nous avons conduit cet examen en effectuant les diligences que nous avons estimées nécessaires selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les états financiers semestriels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais consiste à mettre en œuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires et nous n’exprimons pas, en conséquence, une opinion d’audit.

La dotation aux provisions pour dépréciation du portefeuille créances comptabilisée par la banque au titre du premier semestre 2009 s’élève à 7,5 MDT correspondant à l’accroissement du risque sur certaines relations. En revanche, la banque n’a pas constaté de reprise de provision, pour un montant estimé à 13,8 MDT, résultant de recouvrements et d’améliorations de classe de risque de relations initialement couvertes par des provisions.

A l’exception de l’impact du point ci-dessus mentionné, et sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas eu connaissance ou relever d’autres éléments pouvant affecter de façon significative la représentation fidèle des états financiers semestriels annexés au présent avis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

AMC Ernst & Young CNF – Cabinet Neji Fethi

EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2009

I/ REFERENTIEL D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS SEMESTRIELSLes états financiers semestriels de Attijari bank arrêtés au 30 juin 2009 sont établis conformément aux normes comptables générale-ment admises en Tunisie, notamment les normes comptables sectorielles (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires telles qu'approuvées par l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 et aux règles de la Banque Centrale de Tunisie dont particulière-ment la circulaire n°91-24 du 17 décembre 1991, telle que modifiée par les textes subséquents.

II/ BASE DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUESLes états financiers de Attijari bank sont élaborés sur la base de mesures des éléments du patrimoine au coût historique. Les principes et méthodes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

• Règles de prise en compte des agios réservés et des provisionsConformément aux normes comptables sectorielles relatives aux établissements bancaires, les agios réservés et provisions sur prêts, comptes courants débiteurs et portefeuille d'investissement sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive.

• Classification et évaluation des créancesLes provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les classes de risque.

• Classification et évaluation des titresLes titres de participation souscrits par la banque sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition et figurent à l’actif du bilan pour la partie libérée et en hors bilan pour la partie non libérée .Les titres de transaction et les titres de placement figurent sous la rubrique portefeuille titre commercial.

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