actif etats financiers intermédiaires

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ACTIF AC 1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT AC 2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers AC 3 - Créances sur la clientèle AC 4 - Portefeuille-titres commercial AC 5 - Portefeuille d'investissement AC 6 - Valeurs immobilisées AC 7 - Autres actifs TOTAL ACTIF PASSIF PA 1 - Banque Centrale et CCP PA 2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers PA 3 - Dépôts et avoirs de la clientèle PA 4 - Emprunts et ressources spéciales PA 5 - Autres passifs TOTAL PASSIF CAPITAUX PROPRES CP 1 - Capital CP 2 - Réserves CP 4 - Autres capitaux propres CP 5 - Résultats reportés CP 6 - Résultat de l'exercice TOTAL CAPITAUX PROPRES TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES BILAN Arrêté au 30 juin 2009 ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN Arrêté au 30 juin 2009 30/06/2008 197 240 145 405 1 812 060 267 337 57 184 46 725 143 920 2 669 871 (*) (*) (*) (*) 30/06/2009 189 547 231 142 2 166 261 289 534 56 282 109 845 135 155 3 177 766 Notes 1 2 3 4 5 6 7 0 39 765 2 704 926 114 206 161 670 3 020 567 8 9 10 11 12 17 003 87 124 2 234 090 112 016 109 145 2 559 378 150 000 48 946 85 380 -149 166 22 039 157 199 3 177 766 13 150 000 48 612 85 391 -189 947 16 437 110 493 2 669 871 31/12/2008 180 554 140 817 1 963 053 294 711 56 866 96 094 107 622 2 839 717 PASSIFS EVENTUELS HB 1 - Cautions, avals et autres garanties données HB 2 - Crédits documentaires TOTAL PASSIFS EVENTUELS 30/06/2008 216 761 166 411 383 172 30/06/2009 414 370 164 519 578 889 14 31/12/2008 401 487 249 683 651 170 ENGAGEMENTS DONNES HB 5 - Engagements sur titres TOTAL ENGAGEMENTS DONNES 282 282 282 282 15 282 282 0 14 395 2 410 416 166 143 111 772 2 702 726 150 000 48 831 87 326 -189 947 40 781 136 991 2 839 717 Etats financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2009 Siège Social : 95, Avenue de la Liberté 1002 Tunis Belvédère Tél.: 216 71 141 400 Site Web : www.attijaribank.com.tn e-mail : [email protected] (*) Données retraitées en pro-forma (Cf. notes aux états financiers –base de mesure et principes comptables pertinents appliqués - note 17). ENGAGEMENTS RECUS HB 7 - Garanties reçues TOTAL ENGAGEMENTS RECUS 287 165 287 165 373 975 373 975 16 359 426 359 426 PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE PR 1 - Intérêts et revenus assimilés PR 2 - Commissions (en produits) PR 3 - Gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières PR 4 - Revenus du portefeuille d'investissement TOTAL PRODUITS D' EXPLOITATION BANCAIRE 30/06/2008 68 701 17 628 14 008 769 101 106 30/06/2009 76 564 21 393 15 623 338 113 918 17 18 19 31/12/2008 150 520 37 104 26 971 1 751 216 346 CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE CH 1 - Intérêts encourus et charges assimilées CH 2 - Commissions encourues CH 3 - Pertes sur portefeuille titres commercial et opérations financières TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE PRODUIT NET BANCAIRE -39 790 -741 -62 -40 593 60 513 -43 594 -1 079 0 -44 673 69 245 20 -86 249 -1 535 -13 -87 797 128 549 PR5 \ CH4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif PR6 \ CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement PR 7 - Autres produits d'exploitation CH 6 - Frais de personnel CH 7 - Charges générales d'exploitation CH 8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur Immobilisations RESULTAT D'EXPLOITATION -10 666 2 050 135 -22 659 -9 496 -2 266 17 611 -9 724 206 724 -24 672 -10 459 -2 861 22 459 21 22 -23 622 2 333 1 624 -44 524 -19 256 -4 790 40 314 PR8 \ CH9 - Solde en gain \ perte provenant des autres éléments ordinaires CH11 - Impôt sur les bénéfices RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES RESULTAT DE LA PÉRIODE -1 049 -125 16 437 16 437 -263 -157 22 039 22 039 756 -289 40 781 40 781 ETAT DE RESULTAT Periode du 01 janvier 2009 au 30 juin 2009 ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement) Charges d'exploitation bancaire décaissées Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle Titres de placement Sommes versées au personnel et créditeurs divers Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Impôt sur les bénéfices FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION 30/06/2008 128 885 -64 761 -1 027 -119 132 288 575 19 622 -24 490 -28 580 -122 198 970 30/06/2009 112 824 -54 705 -21 578 -214 258 297 167 10 315 -28 193 15 544 -99 117 017 31/12/2008 185 958 -88 705 138 -267 972 469 005 10 176 -50 144 3 798 -210 262 044 ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissements Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement Acquisitions \ cessions sur immobilisations FLUX DE TRÉSORERIE NETS AFFECTÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT 922 -7 640 -9 775 -16 493 126 555 -16 612 -15 931 1 823 -6 198 -61 669 -66 044 ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Emissions d’emprunts Augmentation \ diminution ressources spéciales FLUX DE TRÉSORERIE NETS AFFECTÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENTS 2 000 -3 004 -1 004 -50 000 918 -49 082 56 000 -5 900 50 100 Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exercice Liquidités et équivalents de liquidités en début d'exercice LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN D'EXERCICE 181 473 49 337 230 810 52 004 295 437 347 441 23 246 099 49 337 295 437 ETAT DES FLUX DE TRESORERIE Periode du 01 janvier 2009 au 30 juin 2009 AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS ARRETES AU 30 JUIN 2009 En application des dispositions de l'article 21 bis de la loi n° 94-117 du 14 novembre 1994 portant réorganisation du marché financier tel qu’ajouté par l’article 18 de la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005 relative au renforcement de la sécurité des relations financières, nous avons procédé à un examen limité des états financiers semestriels d’ATTIJARI BANK couvrant la période du 1er Janvier au 30 Juin 2009. Ces états relèvent de la responsabilité des organes de direction et d’administration de la banque. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre avis sur ces états financiers. Nous avons conduit cet examen en effectuant les diligences que nous avons estimées nécessaires selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les états financiers semestriels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais consiste à mettre en œuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires et nous n’exprimons pas, en conséquence, une opinion d’audit. La dotation aux provisions pour dépréciation du portefeuille créances comptabilisée par la banque au titre du premier semestre 2009 s’élève à 7,5 MDT correspondant à l’accroissement du risque sur certaines relations. En revanche, la banque n’a pas constaté de reprise de provision, pour un montant estimé à 13,8 MDT, résultant de recouvrements et d’améliorations de classe de risque de relations initialement couvertes par des provisions. A l’exception de l’impact du point ci-dessus mentionné, et sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas eu connaissance ou relever d’autres éléments pouvant affecter de façon significative la représentation fidèle des états financiers semestriels annexés au présent avis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. AMC Ernst & Young CNF – Cabinet Neji Fethi EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2009 I/ REFERENTIEL D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS Les états financiers semestriels de Attijari bank arrêtés au 30 juin 2009 sont établis conformément aux normes comptables générale- ment admises en Tunisie, notamment les normes comptables sectorielles (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires telles qu'approuvées par l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 et aux règles de la Banque Centrale de Tunisie dont particulière- ment la circulaire n°91-24 du 17 décembre 1991, telle que modifiée par les textes subséquents. II/ BASE DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES Les états financiers de Attijari bank sont élaborés sur la base de mesures des éléments du patrimoine au coût historique. Les principes et méthodes comptables les plus significatifs se résument comme suit : Règles de prise en compte des agios réservés et des provisions Conformément aux normes comptables sectorielles relatives aux établissements bancaires, les agios réservés et provisions sur prêts, comptes courants débiteurs et portefeuille d'investissement sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive. Classification et évaluation des créances Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les classes de risque. Classification et évaluation des titres Les titres de participation souscrits par la banque sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition et figurent à l’actif du bilan pour la partie libérée et en hors bilan pour la partie non libérée . Les titres de transaction et les titres de placement figurent sous la rubrique portefeuille titre commercial. unité en milliers de Dinars unité en milliers de Dinars unité en milliers de Dinars unité en milliers de Dinars

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Page 1: ACTIF Etats financiers intermédiaires

ACTIFAC 1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT AC 2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers AC 3 - Créances sur la clientèle AC 4 - Portefeuille-titres commercial AC 5 - Portefeuille d'investissement AC 6 - Valeurs immobilisées AC 7 - Autres actifs TOTAL ACTIF

PASSIFPA 1 - Banque Centrale et CCPPA 2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiersPA 3 - Dépôts et avoirs de la clientèlePA 4 - Emprunts et ressources spécialesPA 5 - Autres passifs TOTAL PASSIF

CAPITAUX PROPRESCP 1 - CapitalCP 2 - RéservesCP 4 - Autres capitaux propresCP 5 - Résultats reportésCP 6 - Résultat de l'exerciceTOTAL CAPITAUX PROPRESTOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES

BILANArrêté au 30 juin 2009

ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILANArrêté au 30 juin 2009

30/06/2008197 240145 405

1 812 060 267 33757 18446 725

143 9202 669 871

(*)

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30/06/2009189 547231 142

2 166 261289 53456 282

109 845135 155

3 177 766

Notes1234567

039 765

2 704 926114 206161 670

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101112

17 00387 124

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150 00048 61285 391

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110 4932 669 871

31/12/2008180 554140 817

1 963 053294 71156 866 96 094

107 6222 839 717

PASSIFS EVENTUELSHB 1 - Cautions, avals et autres garanties données HB 2 - Crédits documentairesTOTAL PASSIFS EVENTUELS

30/06/2008216 761166 411383 172

30/06/2009414 370164 519578 88914

31/12/2008401 487 249 683 651 170

ENGAGEMENTS DONNESHB 5 - Engagements sur titres TOTAL ENGAGEMENTS DONNES

282282

28228215

282282

014 395

2 410 416 166 143111 772

2 702 726

150 00048 831 87 326

-189 94740 781

136 991 2 839 717

Etat

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009

Siège Social : 95, Avenue de la Liberté1002 Tunis BelvédèreTél.: 216 71 141 400 Site Web : www.attijaribank.com.tn e-mail : [email protected]

(*) Données retraitées en pro-forma (Cf. notes aux états financiers –base de mesure et principes comptables pertinents appliqués - note 17).

ENGAGEMENTS RECUSHB 7 - Garanties reçues TOTAL ENGAGEMENTS RECUS

287 165287 165

373 975373 97516

359 426 359 426

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIREPR 1 - Intérêts et revenus assimilés PR 2 - Commissions (en produits)PR 3 - Gains sur portefeuille titres commercial et opérations financièresPR 4 - Revenus du portefeuille d'investissementTOTAL PRODUITS D' EXPLOITATION BANCAIRE

30/06/200868 70117 62814 008

769101 106

30/06/200976 564 21 393 15 623

338113 918

171819

31/12/2008150 520 37 104 26 971 1 751

216 346

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRECH 1 - Intérêts encourus et charges assimilées CH 2 - Commissions encouruesCH 3 - Pertes sur portefeuille titres commercial et opérations financièresTOTAL CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIREPRODUIT NET BANCAIRE

-39 790-741-62

-40 59360 513

-43 594 -1 079

0 -44 67369 245

20

-86 249 -1 535

-13 -87 797128 549

PR5 \ CH4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passifPR6 \ CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissementPR 7 - Autres produits d'exploitationCH 6 - Frais de personnelCH 7 - Charges générales d'exploitationCH 8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur ImmobilisationsRESULTAT D'EXPLOITATION

-10 6662 050

135-22 659-9 496-2 266

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PR8 \ CH9 - Solde en gain \ perte provenant des autres éléments ordinairesCH11 - Impôt sur les bénéficesRESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRESRESULTAT DE LA PÉRIODE

-1 049-125

16 43716 437

-263 -157

22 039 22 039

756-289

40 781 40 781

ETAT DE RESULTATPeriode du 01 janvier 2009 au 30 juin 2009

ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement)Charges d'exploitation bancaire décaisséesDépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiersPrêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèleDépôts \ Retraits de dépôts de la clientèleTitres de placementSommes versées au personnel et créditeurs diversAutres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitationImpôt sur les bénéficesFLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION

30/06/2008128 885-64 761-1 027

-119 132288 57519 622

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30/06/2009112 824-54 705-21 578

-214 258297 16710 315

-28 19315 544

-99117 017

31/12/2008185 958-88 705

138-267 972469 00510 176

-50 1443 798-210

262 044

ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENTIntérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissementsAcquisition \ cessions sur portefeuille d'investissementAcquisitions \ cessions sur immobilisationsFLUX DE TRÉSORERIE NETS AFFECTÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

922-7 640-9 775

-16 493

126555

-16 612-15 931

1 823-6 198

-61 669-66 044

ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Emissions d’empruntsAugmentation \ diminution ressources spécialesFLUX DE TRÉSORERIE NETS AFFECTÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENTS

2 000-3 004-1 004

-50 000918

-49 082

56 000 -5 900

50 100

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exerciceLiquidités et équivalents de liquidités en début d'exerciceLIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN D'EXERCICE

181 47349 337

230 810

52 004295 437347 44123

246 09949 337

295 437

ETAT DES FLUX DE TRESORERIEPeriode du 01 janvier 2009 au 30 juin 2009

AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS ARRETES AU 30 JUIN 2009

En application des dispositions de l'article 21 bis de la loi n° 94-117 du 14 novembre 1994 portant réorganisation du marché financier tel qu’ajouté par l’article 18 de la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005 relative au renforcement de la sécurité des relations financières, nous avons procédé à un examen limité des états financiers semestriels d’ATTIJARI BANK couvrant la période du 1er Janvier au 30 Juin 2009. Ces états relèvent de la responsabilité des organes de direction et d’administration de la banque. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre avis sur ces états financiers.

Nous avons conduit cet examen en effectuant les diligences que nous avons estimées nécessaires selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les états financiers semestriels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais consiste à mettre en œuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires et nous n’exprimons pas, en conséquence, une opinion d’audit.

La dotation aux provisions pour dépréciation du portefeuille créances comptabilisée par la banque au titre du premier semestre 2009 s’élève à 7,5 MDT correspondant à l’accroissement du risque sur certaines relations. En revanche, la banque n’a pas constaté de reprise de provision, pour un montant estimé à 13,8 MDT, résultant de recouvrements et d’améliorations de classe de risque de relations initialement couvertes par des provisions.

A l’exception de l’impact du point ci-dessus mentionné, et sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas eu connaissance ou relever d’autres éléments pouvant affecter de façon significative la représentation fidèle des états financiers semestriels annexés au présent avis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

AMC Ernst & Young CNF – Cabinet Neji Fethi

EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2009

I/ REFERENTIEL D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS SEMESTRIELSLes états financiers semestriels de Attijari bank arrêtés au 30 juin 2009 sont établis conformément aux normes comptables générale-ment admises en Tunisie, notamment les normes comptables sectorielles (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires telles qu'approuvées par l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999 et aux règles de la Banque Centrale de Tunisie dont particulière-ment la circulaire n°91-24 du 17 décembre 1991, telle que modifiée par les textes subséquents.

II/ BASE DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUESLes états financiers de Attijari bank sont élaborés sur la base de mesures des éléments du patrimoine au coût historique. Les principes et méthodes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

• Règles de prise en compte des agios réservés et des provisionsConformément aux normes comptables sectorielles relatives aux établissements bancaires, les agios réservés et provisions sur prêts, comptes courants débiteurs et portefeuille d'investissement sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive.

• Classification et évaluation des créancesLes provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les classes de risque.

• Classification et évaluation des titresLes titres de participation souscrits par la banque sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition et figurent à l’actif du bilan pour la partie libérée et en hors bilan pour la partie non libérée .Les titres de transaction et les titres de placement figurent sous la rubrique portefeuille titre commercial.

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