administration cantonale des finances septembre 2004 présentation du budget 2005 un budget de...

Administration cantonale des financesSeptembre 2004

Présentation du budget 2005

Un budget de rigueur répondant au double frein sur les dépenses et l’endettement

Administration des financesBudget 2005

APERCU GENERAL

Compte Budget Budget

2003 2004 2005 en mios en %

Compte de fonctionnement

Recettes 2 144.1 2 103.7 2 182.4 78.7 3.7

Charges 1 943.0 1 992.2 2 036.3 44.1 2.2

Marge d'autofinancement 201.1 111.5 146.1 34.6

Amortissements 211.3 152.8 144.2 -8.6

Excédent de charges/revenus -10.2 -41.3 1.9 43.2

Compte des investissements

Investissements nets 168.9 155.7 141.1 -14.6 -9.4

Excédent/Insuffisance de financement 32.2 -44.2 5.0 49.2

Degré d'autofinancement 119.1% 71.6% 103.6%

Variations


BUDGET 2005 - CARACTERISTIQUESBUDGET 2005 - CARACTERISTIQUES

1)1) Transfert des IPVR et du CVP au RSVTransfert des IPVR et du CVP au RSV2)2) Budgétisation d’un montant de 16.5 mios pour les caisses de prévoyanceBudgétisation d’un montant de 16.5 mios pour les caisses de prévoyance

3)3) Affectation des redevances des poids lourds (RPLP)Affectation des redevances des poids lourds (RPLP)

4)4) Réduction de la participation des communes au traitement du personnel Réduction de la participation des communes au traitement du personnel

enseignant primaire et refacturation de la LPPenseignant primaire et refacturation de la LPP

5)5) Harmonisation des régimes sociauxHarmonisation des régimes sociaux

6)6) Renoncement aux rabais sur les valeurs fiscales des immeubles non Renoncement aux rabais sur les valeurs fiscales des immeubles non

agricolesagricoles

7)7) Efforts d’économies dans le cadre des mesures structurellesEfforts d’économies dans le cadre des mesures structurelles


Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement

Les dépensesLes dépenses


DETAIL DES CHARGES PAR NATURE

en millions de francs Compte Budget Budget

2003 2004 2005 en mios en %

Charges de personnel 527.5 537.6 510.0 - 27.7 - 5.2

Biens, services et marchand. 181.4 186.3 185.9 - 0.3 - 0.2

Intérêts passifs 65.4 66.4 60.2 - 6.2 - 9.4

Amortisssements patr. fin. 17.6 16.4 14.5 - 1.9 - 11.6

Parts et contr. sans affectation 38.1 35.9 35.0 - 0.9 - 2.4

Dédommagements à coll. publ. 71.2 75.0 74.7 - 0.3 - 0.4

Subventions accordées 779.5 841.2 885.1 43.9 5.2

Subventions redistribuées 127.4 113.2 128.2 14.9 13.2

Attributions aux financ. spéc. 44.9 43.6 61.1 17.4 39.9

Imputations internes 89.9 76.5 81.7 5.2 6.8

1 942.9 1 992.2 2 036.3 44.1 2.2

Variation


en millions de francs Compte Budget Budget Variation Répart.

2003 2004 2005 en mios en %

Autorités et tribunaux 25.5 25.4 25.4 0.0 5.0%

Administration générale 198.0 202.7 206.1 3.4 40.4%

Hôpitaux (- IPVR et CVP) 55.4 57.4 19.3 -38.1 3.8%

Sécurité 61.5 62.6 64.9 2.3 12.7%

Enseignement 179.6 181.5 184.8 3.2 36.2%

Divers 7.6 8.1 9.5 1.5 1.9%

527.5 537.6 510.0 -27.7 100%

Corrections de l'IPVR et CVP

Charges de personnel 527.5 537.6

- charges de l'IPVR et CVP -37.5 -38.4

490.0 499.2 510.0 10.7 2.2

CHARGES DE PERSONNEL


Evolution des intérêts passifs de 1983 à 2005Evolution des intérêts passifs de 1983 à 2005

30.127.627.929.727.629.3

32.4

38.8

45.2

56.758.3

67.266.868.3 67 68.262.5

67.268.271.2

65.466.460.2

0

20

40

60

80

100

1983 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05


en millions de francs Compte Budget Budget Variation

2003 2004 2005 en mios en %Agriculture 7.6 7.5 8.3 0.8 10.2%

Santé publique (+ IPVR et CVP = 21,8 mios) 313.8 363.1 383.4 20.3 5.6%

Prévoyance et assurances sociales 135.6 137.5 158.1 20.5 14.9%

Forces hydrauliques 8.3 7.6 7.8 0.3 3.3%

Education, enseignement et culture 249.0 245.6 247.0 1.4 0.6%

Promotion touristique et économique 13.6 15.7 14.8 -1.0 -6.1%

Entreprises de transport 15.8 17.6 19.0 1.4 7.7%

Cours d'eau, forêts et paysages 7.0 6.3 6.3 0.0 -0.2%Autres subventions 28.8 40.3 38.4 -1.8 -4.5%

779.5 841.2 885.1 41.9 5.0%

SUBVENTIONS ACCORDEES


Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement

Les recettesLes recettes



2003 2004 2005 en mios en %

Impôts 847.2 865.3 894.5 29.2 3.4

Patentes, concessions 152.6 164.5 169.4 4.9 3.0

Revenus des biens 35.7 33.6 29.1 - 4.5 - 13.5

Contributions 154.9 138.2 126.9 - 11.3 - 8.2

Parts sans affectation 338.0 318.2 346.2 28.0 8.8

Dédommagements de coll. publ. 75.1 73.9 77.7 3.8 5.2

Subventions acquises 310.2 313.9 324.6 10.7 3.4

Subventions à redistribuer 127.4 113.2 128.2 15.0 13.2

Prélèvements fin. spéciaux 13.1 6.4 4.2 - 2.2 - 33.9

Imputations internes 89.9 76.5 81.7 5.2 6.8

2 144.1 2 103.7 2 182.4 78.7 3.7

DETAIL DES RECETTES PAR NATURE


RECETTES FISCALES


2003 2004 2005 en mios en %

Impôts sur le revenu et fortune 561.2 591.5 604.8 13.3 2.2

Impôts sur bénéfice et capital 87.7 81.7 85.7 4.0 4.9

Impôts fonciers 16.2 12.0 17.2 5.2 43.3

Impôts sur les gains en capital 10.6 10.5 10.5 0.0 0.0

Droits de mutation et timbre 44.5 46.2 48.9 2.7 5.9

Impôt s/succ. et donations 14.5 12.0 12.0 0.0 0.0

Impôt sur la propr. et dépense 41.7 44.9 46.4 1.5 3.3

Impôt s/forces hydrauliques 70.6 65.0 68.0 3.0 4.6

Amendes fiscales 0.4 1.5 1.0 -0.5 -33.3

847.2 865.3 894.5 29.2 3.4


CONTRIBUTIONS


2003 2004 2005 en mios en %

Contributions de remplacement 0.4 0.4 0.4 0.0 0.0

Emoluments administratifs 49.4 43.2 49.5 6.3 14.7

Recettes hospitalières (IPVR et CVP = -23.4 mios) 28.8 28.5 7.7 -20.9 -73.1

Ecolages 5.7 6.8 6.4 -0.3 -4.8

Autres redevances 7.8 6.2 7.7 1.5 23.3

Ventes 14.3 12.5 13.1 0.5 4.3

Dédommagements de tiers 30.9 24.3 24.5 0.2 0.8

Amendes 8.2 7.9 8.9 1.0 12.4

Prestations internes pr invest. 3.0 2.3 2.7 0.4 15.3

Autres contributions 6.4 6.1 6.1 0.0 0.4

154.9 138.2 126.9 -11.3 -8.2


PARTS DES RECETTES ET CONTRIBUTIONS SANS AFFECTATION


2003 2004 2005 en mios en %

Part sur huiles minérales 64.9 61.1 65.6 4.5 7.4

Part à la RPLP 19.6 22.0 33.9 11.9 54.1

Part de l'Etat à l'IFD 76.6 66.0 73.0 7.0 10.6

Péréquation intercantonale 157.5 138.0 143.2 5.2 3.8

Part à l'impôt anticipé 17.5 29.0 28.9 -0.1 -0.4

Divers 2.0 2.1 1.5 -0.6 -28.3

338.0 318.2 346.2 27.9 8.8


SUBVENTIONS ACQUISES

en millions de francs Compte Budget Budget Variation2003 2004 2005 en mios en %

Confédération 210.0 216.3 210.0 -6.3 -2.9assurés des caisses maladie 120.4 131.9 120.4assurances sociales 18.0 18.2 18.0formation professionnelle 11.9 9.8 18.0routes 17.7 15.9 17.7autres 41.9 40.6 35.9

Cantons 0.6 0.8 0.6 -0.2 -25.0Communes 67.0 67.1 67.0 -0.1 -0.2

péréquation intercommunale 9.0 9.0 9.0action sociale 4.2 3.9 4.2assurances sociales 26.6 27.1 26.6transports 6.2 6.7 6.2entretien des routes 14.5 13.7 14.5autres 6.6 6.7 6.5

Autres subventions 32.6 29.6 32.6 3.0 10.0

310.2 313.9 310.2 -3.7 -1.2


EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2005)EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2005)

7.2 0.2

23.511.9

4.9

28.7

52.4

-58.5

-98.1-91.1

-47

-89.5

-24.2-28

-48.2

-6.1

57

2.2

22.519.9

-10.1

-41.4

1.9

-120

-80

-40

0

40

80

120

1983 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05


Les investissementsLes investissements


LE COMPTE DES INVESTISSEMENTS

en millions de francs Compte Budget Ecart

2003 2004 Brut Part de Part du au

tiers canton budget

Investissements de l'Etat 75.1 73.4 245.0 176.7 68.3 -5.1

Particip. aux invest. de tiers 97.6 82.2 149.6 73.1 76.4 -5.8

Prêts et participations -3.8 0.1 62.0 65.7 -3.7 -3.8

168.9 155.7 456.6 315.5 141.1 -14.6

Budget 2005


LES INVESTISSEMENTS PROPRES


2003 2004 2005 en mios en %

Routes nationales 7.4 6.3 7.3 1.0 15.8

Routes cantonales 32.5 30.8 34.9 4.1 13.4

Rhône 2.3 3.0 3.0 0.0 0.0

Immeubles d'enseignement 12.0 7.4 3.3 -4.1 -55.0

Immeubles de service 5.1 8.1 6.6 -1.5 -19.0

Immeubles et établissements 3.4 4.9 3.1 -1.8 -37.4

Mobilier, machines et véhicules 12.1 12.4 7.8 -4.7 -37.5

Autres investissements 0.2 0.4 2.2 1.9 510.4

75.1 73.4 68.3 -5.1 -7.0


LES SUBVENTIONS AUXINVESTISSEMENTS DE TIERS


2003 2004 2005 en mios en %

Agriculture 7.3 7.4 6.0 -1.4 -19.4Santé 34.6 32.0 31.1 -0.9 -2.9Bâtiments d'enseignement 22.0 6.0 5.0 -1.0 -16.7Encouragement au logement 5.6 6.0 5.0 -1.0 -16.7Correction de torrents 3.4 5.5 6.3 0.8 14.5Forêts 7.1 7.2 5.6 -1.6 -22.2Protection de l'environnement 6.8 7.1 6.2 -0.9 -12.7Autres subventions 10.9 11.0 11.3 0.3 2.7

97.6 82.2 76.4 -5.8 -7.0


EVOLUTION DES INVESTISSEMENTS NETS1983- 2005

155.7141.1

168.9

148.5

196193

212.4

193.1

198.2

164.4

145.3145.7

176.1152.7

187.1

149.3

152.5

130.6

107.8

113.7

105100.7

99

0

100

200

84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 96 98 99 00 01 02 03 04 05


COUVERTURE DES INVESTISSSEMENTS NETS PAR LA MARGE D’AUTOFINANCEMENT (1983- 2005) COUVERTURE DES INVESTISSSEMENTS NETS PAR LA MARGE D’AUTOFINANCEMENT (1983- 2005)

149.3

187.1

152.7

193

145.7145.3

164.4

198.2

212.4

196

155.7

141.1

176.1

99 100.7105 113.7

107.8

130.6

152.5

193.1

148.5

168.9

0

50

100

150

200

250

1983 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05

en mios

Marge d'autofinancement Invest. net


EVOLUTION DU DEGRE D’AUTOFINANCEMENT (1994- 2003)EVOLUTION DU DEGRE D’AUTOFINANCEMENT (1994- 2003)

37

9689

77 76

125

8494

122 119

72

104

0

20

40

60

80

100

120

140

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

%


EVOLUTION DE L’INSUFFISANCE DE FINANCEMENT (1983-2005)EVOLUTION DE L’INSUFFISANCE DE FINANCEMENT (1983-2005)

6.1

-4.1

18.1

0.9 1.57.9

19

-78.9

-140.1

-98.8

-72.5

-121.6

-6.4-15.6

-37.4-47.4

48.2

-33.6

-11.8

32.6 32.3

-44.2

5

-180

-130

-80

-30

20

70

1983 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05


RESUMERESUME

Total des recettesTotal des recettes 2’182.4 mios2’182.4 mios

Total des dépensesTotal des dépenses 2’036.3 mios2’036.3 mios

Marge d’autofinancementMarge d’autofinancement 146.1 mios 146.1 mios

AmortissementsAmortissements 144.2 mios 144.2 mios

Excédent de revenusExcédent de revenus 1.9 mios 1.9 mios

Investissements netsInvestissements nets 141.1 mios 141.1 mios

Excédent de financementExcédent de financement 5.0 mios 5.0 mios

Degré d’autofinancementDegré d’autofinancement 103.6 % 103.6 %

administration cantonale des finances septembre 2004 présentation du budget 2005 un budget de...

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