1Vous êtes stagiaire dans l’entreprise de vélo ProVelo spécialisée dans la vente et la réparationde vélos.Vous êtes chargé(e) de la comptabilisation des factures reçues au cours du mois de Septembre.Pour l’ensemble de vos tâches vous disposez des annexes suivantes :Factures d’achat (8) ;Factures de vente (3) ;Ventes au comptoir (3) ;Extraits bancaires (3) ;Note de frais (2).Travail à réaliser :On vous demande de réaliser le travail suivant :1.Classer par ordre chronologique et numéroter les documents :- la dernière facture de vente était destiné à Mr. Hubert Deguidon du 11/08/N et était numérotée VEN-85 ;- la dernière facture d’achat du mois d’Août était numérotée ACH-104.La date à inscrire dans la colonne "Paiement" du facturier d'entrées ou"Encaissement" du facturier de sorties est la date de l'extrait de compte oude la pièce de caisse.2. Enregistrer les documents du mois de septembre dans les livres journaux :facturier d'entrées,facturier de sorties,journal de recettes,journal de trésorerie ;et pour chacun effectuer les totaux.3. Rédiger, à l’aide de lettres-types, le rappel de paiement de Hubert Deguidon.4. Contacter par mail le fournisseur "le bureau du vélo S.A. » car il devait livrer un pneu de VTT Diamond. Mais il a livré un pneu de route MAVIC.Vous avez 3h pour réaliser ce travail.

2TOUT VELO12, rue des allouettes6700 ARLONTél : 063/92.75.75Mail : TOUT VELO @ Transport.frSARL au capital de 30000 €TVA BE 0858.854.58Pro Vélo219, rue de la montée5000 NamurLundi 01 Septembre 2017Facture 1874RéférenceDésignationQuantitéPrix unitaire HTMontant HTTouareg VTTRevel 4 VTTAqua T23 F553200.00245.00456.001000.001225.001368.00Total HTTVA 21 %Acompte ComptantNET A PAYERRèglement à 30 jours fin de moispar chèque.Les pénalités sont de1.5 % par mois de retard. 3593.00 754.53- 1000.003347.53

3

Le bureau du vélo S.A.25, bd du Maréchal Joffre5000, NamurTél : 081/94.48.47Fax : 081/30.94.49.48Mail : lebureau@yal.comTVA BE 0586.457.25Pro vélo219, rue de la montée5000 NamurFactureNuméro de facture 2451N°DesignationQuantitéDate02/09/2017Prix NetMontantTVAPU Brut Remise %453335 11 58143Pompe à pied LEZYNEPneu de VTT DiamondEclairage avant SigmaPort forfaitaire 5 4105%225.00132.00332.50225.00132.00332.5040.00BBBTVA A BTaux 6%21 %Montant153.20ObservationsPour M. DupuisMontant HT TVAAcompte729.50153.2Net à payer882.70Payement 15 jours datede facture

4Restaurant « La Huette »17 place de la huette5000 NamurTel : 081/ 52 47 56Station Elf115 bd Gambetta5100 JambeTel : 081/22 54 65Facture n°72 du 03/09Table n°4 / 3 couverts2 menus classique à 15 €1 menu gastronomique à 22 €1 bouteille Côte du Rhône3 cafésTotal TTC à payer(dont tva 12.00 % : 7,66 €)Facture règlée espèces ce jour30,00 €22,00 €15,00 € 4,50 €71,50 €Jambe, le 20/09Carburant : Gazole - 50 litresTotal HT :Tva 21.00 % :Total TTC :62,9613,2276,18Facture règlée en espèceSarl au capital de 52000 €-Facture n°128B 0845 542 654PIECE DE CAISSE N°RECETTES

21DEPENSES

1 376,50 01 septembre

OBJET: situation initialeDATE:PIECE DE CAISSE N°RECETTES

23DEPENSES661,95DATE:OBJET: ventes au comptoir soumises au taux de 21 %

17 septembre

5TOUT CHEZ ORDI100 % Busness24, rue Berthelot5130 BelgradeTél : 082.54.21.56 Fax : 082.54.21.56.5Mail : chezordi@balto.comS.A.R.L au capital de 45000 eurosTVA BE 0542 548 128 Pro Vélo219, rue de la montée 5000 - NamurN° Facture278DateCode clientN° Bon delivraison198Mode de règlementA réception par chèque .Les pénalités sont de 1.5 % par mois deretard.30/09/N411PRVELNuméroDésignationOrdinateur Acer 3.6 GB - 1028Frais de portQuantité2PU650.00 25.00Montant HT1300.00 50.00Montant HTTVA 21.00 %Net à payer1350.00 283.501633.50

6RPMDEXIATVANamurBE77 0634 5698 7142 – GKCCBEBBBE0717 168 708081 44 56 20Fax 081 44 56 20 1Société TouterrainAvenue des Dentscassées 456700 ARLONN° client1458 N°document86Date05/09/DateLivraison05/09/Paiement15 joursARTICLEDÉSIGNATIONQUANTITÉ PRIXUNITAIRE%REMISEMONTANT1337VTT sport XC45VTT XRS 7000534508002 2502 400Montanttaxable4 650TVAPort%21Montant976,55 626,5A PAYER

7Société Wallonne des eauxSociété Coopérative – BCE 0230 132 005Division régionale de Monsdigue de Cuesmes 297000 MONS : relex @swde.beIBAN: BE08 0969 6900 0113 – BIC (Swift): GKCCBEBB Page: 1/2 Du lundi au vendredi de 8 h 00 à 16 h30 065 38 52 11 065 38 52 00 Service de garde du lundi au vendredide 16 h 30 à 8 h 00 ainsi que les week-ends et jours fériés: 078 15 22 33 www.sdwe.beVotre n° de client: 70/44/002/06029094Lieu de fournitureDestinataireExpéditeur: SWDE-MONS (665481)Pro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurVotre consommationPro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurFacture intermédiaire mensuelle no 069/8287/45632Période de Août TOTAL HTVATVA (6%)Montant de la facture intermédiaire MENSUELLE à payeravant le 15 octobre 113,21 EUR6,79 EUR120,00 EURdu 07 Septembre Les montants payés seront déduits de votre prochaine facture de régularisation annuelle.InformationsVous prenez contact avec nos services?Communiquez-nous votre n° client situé dans le cadre en haut à gauche de la factureExonération de certification conforme – aut. n° 1142 M.B. du 07/01/8803120,00096-9690001-13SWDE+ 6 8 74 3++0 9/ 28 / 56 2+++PRO VELORUE DE LA MONTEE 2195000 NAMUR+ + + 0 6 9 / 8 2 8 7 / 4 5 6 3 2 + + +SWDE1 2 00 00 9 6 9 6 9 0 0 0 1 1 3

8

9BTW/TVA : BE0472 369 115KBC: 4096564941-25RPR/RPM : Mechelen Klant-rekening Nr.N° de compte clientDatumDate Nr. van uwRegistratie- bestellingdatum N° de votreDateN° de facture commande d'enregistrementFactuur Nr. Verzend- datum Dated'expéditionTransporteurTransporteur Aantalpakketten Nombre de colisGewicht kg Poids kg3541023 21/09/17709121/09/ 22/09/EXTAND5Leveringsadres/Adresse de livraison:Facturatie-Adres/Adresse de facturation:Pro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurPro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurOmschrijvingDescriptionReferentie catalogusRéférence catalogueVerzonden Eenheid Normale prijs aantal Quantité UnitéPrix normal expédiée Uw prijs€ excl. BTWVotre prix € HTTotaal bedrag € excl. BTWMontant total € HTBTWcodeCodeTVAPrésentoir 16 casesBoîte de 5 000 agrafes 24/6PC VV6-D502-GS1 ST3 ST112,001,85112,005,55AAAG VV2-C246-GSUne division de Office Depot International SPRLTotaal bedrag € excl. BTWMontant total € hors TVATransportTransportGarantieGarantiBTW %% TVA BTW bedragMontant TVA* Dit artikel is momenteel niet in voorraad. Levering binnen 8 dagen.* Article momentanément indisponible. Livraison sous huitaine.Totaal factuurbedrag € incl. BTWMont. total fac. € TTC Voorschot in minderingAcompte à déduire Te betalen nettobedrag € incl. BTWNet à payer € TTC117,55gratuitA 21,0B6,024,69142,240,00

142,24

10Route de Dinant 65 – 5590 ACHENE083 21 58 04083 21 67 10RPMDinantTVABE 0402-548-317CBC Banque BE97 7326 2411 7249 - CREG BE BBPro VeloRoute de la Monté, 15000 Jambes

FACTURE N°:201457DATE: 09-09-DESIGNATIONTandem 2452TVA client BE401 108 856NOMBRE5PRIX UNITAIRE248,7TOTAL1.243,50TOTALMONTANT1.243,50TVA261,14TOTAL A PAYER1.504,64VOIR CONDITIONS GENERALES AU VERSO

11RPMDEXIATVANamurBE77 0634 5698 7142 – GKCCBEBBBE0717 168 708081 44 56 20Fax 081 44 56 20 1Madame Ubert DeguidonRue des pavés 86700 ARLONN° client1750 N°document85Date11/08/DateLivraison11/08/Paiement30 joursARTICLEDÉSIGNATIONQUANTITÉ PRIXUNITAIRE%REMISEMONTANT4551Aqua T23FTandem 245213400269400807Montanttaxable1 207TVAPort%21Montant253,471 460,47A PAYER

12PIECE DE CAISSE N°RECETTES

22DEPENSES1 357,2DATE:OBJET: ventes au comptoir soumises au taux de 21 %

02 SeptembrePIECE DE CAISSE N°RECETTES

24DEPENSES43,58DATE:OBJET: ventes au comptoir soumises au taux de 21 %

27 Septembre

13RPMDEXIATVANamurBE77 0634 5698 7142 – GKCCBEBBBE0717 168 708081 44 56 20Fax 081 44 56 20 1Monsieur Pierre Dupontallée des roues 85030 SAUVENIEREN° client2140 N°document87Date22/09/DateLivraison22/09/PaiementcomptantARTICLEDÉSIGNATIONQUANTITÉ PRIXUNITAIRE%REMISEMONTANT5315Pompe à pied LEZYNETouareg VTT1151,2522551,25225Montanttaxable276,25TVAPort%21Montant58,01334,26A PAYER

14De plus amples informations?Tél.: 0800-33 900Date29 septembre Facture5606342807N° de client009510223Convention1[98620] – [012923934622] – [1/2]Belgacom CBS – Av Thomas Edison 1 – B-7000 Mons

Pro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurVotre facture: août - septembreCommunicationsAbonnementstotal12,2927,7740,068,4148,47 EURTotal (hors TVA)

TVA 21,00 % sur 40,06Total à payerCette facture est domiciliée et sera débitée de votre compte bancaire avec laréférence +++560/6342/80720+++Par le paiement de la présente facture, le client reconnaît avoir pris connaissance et accepter les conditions générales et spécifiques relatives aux produits etservices mentionnés sur la facture. Exemption de certification 027 du 07/02/67. Extrait des conditions générales de téléphoni e et de location de postestéléphoniques simples au verso.Belgacom SA de droit public - bd du Roi Albert II 27 B-1030 Bruxelles - TVA BE202 239 951 //03/06/1/3 RCB 587 163e-Services code d'accès: B9502304

15Facture5606342807Page1 de 1

Détails de cette facture(081)44 56 20 – Ligne téléphonique – rue de la Montée 219, B-5000 NamurCommunicationsNationales vers ligne fixeMobiles vers ProximusMobiles vers Mobistarpériodeappels3821durée totale3h04:060h03:030h00:23montant11,13070,58040,1733InternetTotal pour août et septembre12,2915périodeproduits1montant27,7686AbonnementsLigne téléphoniqueTotal pour août et septembre27,7686Par le paiement de la présente facture, le client reconnaît avoir pris connaissance et accepter les conditions générales et spécifiquesrelatives aux produits et services mentionnés sur la facture. Exemption de certification 027 du 07/02/67. Extrait des conditions généralesde téléphonie et de location de postes téléphoniques simples au verso.Belgacom SA de droit public - bd du Roi Albert II 27 B-1030 Bruxelles - TVA BE202 239 951 //03/06/1/3 RCB 587 163

1654 025411PRO VELORUE DE LA MONTEE 219DATEN°NATURE OPERATIONREPORT DU 31-08-06-0917-09001002COMPTE CLASSIC063-4569871-42 VALEUR EUR06-0917-09EUR20-09- 129/1 MONTANT+2875,43+-1000,00882,70VERSEMENT BANCONTACT/MISTERCASHVIREMENT VIA NET BANKINGVERS 245-7951325-37 LE BUREAU DU VELOFACT 2451VIREMENT VIA NET BANKINGFACTURE N°1874VIREMENT DE TOUTERRAINVOTRE FACTURE 8613:24BIC.: GKCCBEBBEUR18-0900305-09-3347,5320-0900420-09++5626,50SOLDE AU 20-09-IBAN.: BE77 0634 5698 71425271,7054 025411PRO VELORUE DE LA MONTEE 219DATEN°NATURE OPERATIONREPORT DU 20-09-21-09001COMPTE CLASSIC063-4569871-42 VALEUR EUR21-09EUR25-09- 130/1 MONTANT+5271,70-120,00VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 096-960001-13 SWDEFACTURE N°069/8287/45632VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 732-6241172-49 POINT VELOFACT N°201457VIREMENT DE DUPONT PIERREVOTRE FACTURE 87VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 335-0554598-95 LUMINUSN°832073505217:31BIC.: GKCCBEBBEUR22-0900222-09-1504,64

22-0900322-09+334,2624-0900424-09-160,23SOLDE AU 25-09-IBAN.: BE77 0634 5698 7142+3821,09

1754 025411PRO VELORUE DE LA MONTEE 219DATEN°NATURE OPERATIONREPORT DU 25-09-26-09001COMPTE CLASSIC063-4569871-42 VALEUR EUR26-09EUR30-09- 131/1 MONTANT+3821,09-142,24VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 4096564941-25 VIKING DIRECTFACTURE N°177091VIREMENT VIA NET BANKINGVERS TOUT CHEZ ORDIFACTURE N°278DOMICILIATION BELGACOM+++560/6342/80720+++VERSEMENT BANCONTACT/MISTERCASH08:17BIC.: GKCCBEBBEUR30-0900230-09-1633,5030-0900330-0930-09+-48,4730-09004+1000,002996,88SOLDE AU 30-09-IBAN.: BE77 0634 5698 7142

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 18______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ModePaiement

FACTURIER D'ENTREES DU ………. AU ………Montant HTVAMontant totalFournisseurNote créditFactureMarch.Invest. FraisgénérauxPrivé TVAdéductibleTVA nondéductibleEchéanceDateMontantDocumentDateTOTAUX

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 19______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ModeEncaissement

FACTURIER DE SORTIES DU ……… AU ………EchéanceMontant HTVAMontantMontant totalNotecréditFactureTVA6%12 %21 %DateMontant1.2.DocumentDate3.TOTAUXClient

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF20____________________________________________________________________________________________________

Livre des recettes du ……… au ……….VENTES MARCHANDISESDATES6%12 %21 %RECETTESJOURNALIERESTOTALTVACMONTANT HTVATVA

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 21______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________GENERAUXDCSDCSPrél.Ap.

JOURNAL DE TRESORERIE DU ……… AU ………..CAISSEBANQUEPRIVEFRAIS FIN.FRAISDATEN°LIBELLEREPORT

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 22______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________GENERAUXDCSDCSPrél.Ap.CAISSEBANQUEPRIVEFRAIS FIN.FRAISDATEN°LIBELLEREPORTTOTAL

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF23____________________________________________________________________________________________________PRO VELO219, rue de la montée5000 NAMURTél. : 081/ 44 56 20Fax : 081 44 56 20 1Namur, le XX / XX/ 2012OBJET : lettre de rappel de paiementMonsieur " NOM ", À ce jour, votre facture numéro 90, d’un montant de 60€, qui vous a été adressée le (date), n’est toujours pas réglée.Nous pensons qu’il s’agit d’un oubli de votre part. C’est pourquoi nous vous demandons de bienvouloir nous adresser sans plus attendre votre règlement.Si vous venez d’effectuer ce paiement, veuillez ne pas tenir compte de ce rappel.Nous vous prions de recevoir, Monsieur (Madame), l’expression de nos salutations distinguées.Bien à vous,Service ComptabilitéPro Vélo.

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF24____________________________________________________________________________________________________PRO VELO219, rue de la montée5000 NAMURTél. : 081/ 44 56 20Fax : 081 44 56 20 1Namur, le XX / XX/ 2012Mme, Mr Nom du fournisseurAdresse…OBJET : Erreur de livraisonCe courrier fait suite à la réception de votre marchandise le <DATE A PRECISER> dans notre magasin àNamur.Nous avions commandé : - X produits 1,--Y produits 4W produits 6.Mais nous avons reçus X produits 2 au lieu de X produits 1.Nous souhaitons vous retourner ces X produits 2.Pourriez-vous dès lors nous livrer les X produits 1 ?Quel délai de livraison pouvez-vous nous proposer?Comment souhaitez-vous faire l’échange ? Par colis ou lors de la livraison des produits 1 ?Nous vous saurions gré de bien vouloir nous créditer ces produits 2 et de nous envoyer une nouvellefacture pour les produits 1.Dans l'attente de votre réponse, je vous prie d'agréer, Madame, Monsieur, l'expression de mes salutationsdistinguées.Bien à vous,Service ComptabilitéPro Vélo.

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF25____________________________________________________________________________________________________PRO VELO219, rue de la montée5000 NAMURTél. : 081/ 44 56 20Fax : 081 44 56 20 1Namur, le XX / XX/ 2012Mme, Mr Nom du fournisseurAdresse…OBJET : < Problème >Ce courrier fait suite à (réception /envoi commande, facture,…) du <DATE A PRECISER> (< LIEU > siréception).Expliquer le problèmeModalités de résolutionDans l'attente de votre réponse, je vous prie d'agréer, Madame, Monsieur, l'expression de mes salutationsdistinguées.Bien à vous,Service ComptabilitéPro Vélo.

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF26____________________________________________________________________________________________________Version corrigée pour le professeur

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF27____________________________________________________________________________________________________Première famille de situation (EAC 1)Gérer les documents administratifs et comptables et comptabiliser les opérationscommerciales courantes liées au commerce intérieur et les opérations financières qui s’yrapportent.Relevé, dans le profil de formation, des compétences mobilisées par cette famille de situations1.1.1/ 1.1.2/ 1.2.1 / 1.2.2 / 1.3.1 / 1.4.1 / 1.4.2 (puce 1) / 1.5.1 / 1.5.2 / 1.6.1 / 1.7.1 / 1.7.2 / 1.7.32.1.1 / 2.2.1 / 2.3.1 / 2.4.1 / 2.4.2 / 2.5.1 / 2.5.2 (puce1) / 2.6.1 / 2.6.2 / 2.7.1 / 2.7.2 / 2.7.3 /4.1.1 / 4.1.3 / 4.2.1 / 4.2.2 / 4.3.1 / 4.4.1 / 4.6.1 / 4.7.1 / 4.7.2 / 4.8.1 / 4.8.2 / 4.9.1 / 4.9.2 / 4.9.3 /1.1 Public cibleLa situation d’intégration est destinée aux élèves de 5ème année de l’Option de base groupée :Technicien/ne en comptabilité.1.2 Scénario illustratif

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF28____________________________________________________________________________________________________Vous êtes stagiaire dans l’entreprise de vélo ProVelo spécialisée dans la vente et la réparationde vélos.Vous êtes chargé(e) de la comptabilisation des factures reçues au cours du mois de Septembre.Pour l’ensemble de vos tâches vous disposez des annexes suivantes :Factures d’achat (8) ;Factures de vente (3) ;Ventes au comptoir (3) ;Extraits bancaires (3) ;Note de frais (2).Travail à réaliser :On vous demande de réaliser le travail suivant :5. Classer par ordre chronologique et numéroter les documents : - la dernière facture de vente était destiné à Mr. Hubert Deguidon du 11/08/N et était numérotée VEN-85 ; - la dernière facture d’achat du mois d’Août était numérotée ACH-104.La date à inscrire dans la colonne "Paiement" du facturier d'entrées ou"Encaissement" du facturier de sorties est la date de l'extrait de compte oude la pièce de caisse.6. Enregistrer les documents du mois de septembre dans les livres journaux :facturier d'entrées,facturier de sorties,journal de recettes,journal de trésorerie ;et pour chacun effectuer les totaux.7. Rédiger, à l’aide de lettres-types, le rappel de paiement de Hubert Deguidon.8. Contacter par mail le fournisseur "le bureau du vélo S.A. » car il devait livrer un pneu de VTT Diamond. Mais il a livré un pneu de route MAVIC.Vous avez 3h pour réaliser ce travail.

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF29____________________________________________________________________________________________________ACH-105TOUT VELO12, rue des allouettes6700 ARLONTél : 063/92.75.75Mail : TOUT VELO @ Transport.frSARL au capital de 30000 €TVA BE 0858.854.58Pro Vélo219, rue de la montée5000 NamurLundi 01 Septembre 2017Facture 1874RéférenceDésignationQuantitéPrix unitaire HTMontant HTTouareg VTTRevel 4 VTTAqua T23 F553200.00245.00456.001000.001225.001368.00Total HTTVA 21 %Acompte ComptantNET A PAYERRèglement à 30 jours fin de moispar chèque.Les pénalités sont de1.5 % par mois de retard. 3593.00 754.53- 1000.003347.53

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF30____________________________________________________________________________________________________

Le bureau du vélo S.A.25, bd du Maréchal Joffre5000, NamurTél : 081/94.48.47Fax : 081/30.94.49.48Mail : lebureau@yal.comTVA BE 0586.457.25ACH-106Pro vélo219, rue de la montée5000 NamurFactureNuméro de facture 2451N°DesignationQuantitéDate02/09/2017Prix NetMontantTVAPU Brut Remise %453335 11 58143Pompe à pied LEZYNEPneu de VTT DiamondEclairage avant SigmaPort forfaitaire 5 4105%225.00132.00332.50225.00132.00332.5040.00BBBTVA A BTaux 6%21 %Montant153.20ObservationsPour M. DupuisMontant HT TVAAcompte729.50153.2Net à payer882.70Payement 15 jours datede facture

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF31____________________________________________________________________________________________________Restaurant « La Huette »17 place de la huette5000 NamurTel : 081/ 52 47 56ACH-107Station Elf115 bd Gambetta5100 JambeTel : 081/22 54 65ACH-112Facture n°72 du 03/09Table n°4 / 3 couverts2 menus classique à 15 €1 menu gastronomique à 22 €1 bouteille Côte du Rhône3 cafésTotal TTC à payer(dont tva 12.00 % : 7,66 €)Facture règlée espèces ce jour30,00 €22,00 €15,00 € 4,50 €71,50 €Jambe, le 20/09Carburant : Gazole - 50 litresTotal HT :Tva 21.00 % :Total TTC :62,9613,2276,18Facture règlée en espèceSarl au capital de 52000 €-Facture n°128B 0845 542 654PIECE DE CAISSE N°RECETTES

21DEPENSES

1 376,50 01 septembre

OBJET: situation initialeDATE:PIECE DE CAISSE N°RECETTES

23DEPENSES661,95DATE:OBJET: ventes au comptoir soumises au taux de 21 %

17 septembre

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF32____________________________________________________________________________________________________TOUT CHEZ ORDI100 % Busness24, rue Berthelot5130 BelgradeTél : 082.54.21.56 Fax : 082.54.21.56.5Mail : chezordi@balto.comS.A.R.L au capital de 45000 eurosTVA BE 0542 548 128ACH-114 Pro Vélo219, rue de la montée 5000 - NamurN° Facture278DateCode clientN° Bon delivraison198Mode de règlementA réception par chèque .Les pénalités sont de 1.5 % par mois deretard.30/09/N411PRVELNuméroDésignationOrdinateur Acer 3.6 GB - 1028Frais de portQuantité2PU650.00 25.00Montant HT1300.00 50.00Montant HTTVA 21.00 %Net à payer1350.00 283.501633.50

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF33____________________________________________________________________________________________________RPMDEXIATVANamurBE77 0634 5698 7142 – GKCCBEBBBE0717 168 708VEN-86081 44 56 20Fax 081 44 56 20 1Société TouterrainAvenue des Dentscassées 456700 ARLONN° client1458 N°document86Date05/09/DateLivraison05/09/Paiement15 joursARTICLEDÉSIGNATIONQUANTITÉ PRIXUNITAIRE%REMISEMONTANT1337VTT sport XC45VTT XRS 7000534508002 2502 400Montanttaxable4 650TVAPort%21Montant976,55 626,5A PAYER

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF34____________________________________________________________________________________________________Société Wallonne des eauxSociété Coopérative – BCE 0230 132 005Division régionale de Monsdigue de Cuesmes 297000 MONS : relex @swde.beIBAN: BE08 0969 6900 0113 – BIC (Swift): GKCCBEBBACH-108 Page: 1/2 Du lundi au vendredi de 8 h 00 à 16 h30 065 38 52 11 065 38 52 00 Service de garde du lundi au vendredide 16 h 30 à 8 h 00 ainsi que les week-ends et jours fériés: 078 15 22 33 www.sdwe.beVotre n° de client: 70/44/002/06029094Lieu de fournitureDestinataireExpéditeur: SWDE-MONS (665481)Pro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurVotre consommationPro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurFacture intermédiaire mensuelle no 069/8287/45632Période de Août TOTAL HTVATVA (6%)Montant de la facture intermédiaire MENSUELLE à payeravant le 15 octobre 113,21 EUR6,79 EUR120,00 EURdu 07 Septembre Les montants payés seront déduits de votre prochaine facture de régularisation annuelle.InformationsVous prenez contact avec nos services?Communiquez-nous votre n° client situé dans le cadre en haut à gauche de la factureExonération de certification conforme – aut. n° 1142 M.B. du 07/01/8803120,00096-9690001-13SWDE+ 6 8 74 3++0 9/ 28 / 56 2+++PRO VELORUE DE LA MONTEE 2195000 NAMUR+ + + 0 6 9 / 8 2 8 7 / 4 5 6 3 2 + + +SWDE1 2 00 00 9 6 9 6 9 0 0 0 1 1 3

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF35____________________________________________________________________________________________________ACH-110

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF36____________________________________________________________________________________________________ACH-111BTW/TVA : BE0472 369 115KBC: 4096564941-25RPR/RPM : Mechelen Klant-rekening Nr.N° de compte clientDatumDate Nr. van uwRegistratie- bestellingdatum N° de votreDateN° de facture commande d'enregistrementFactuur Nr. Verzend- datum Dated'expéditionTransporteurTransporteur Aantalpakketten Nombre de colisGewicht kg Poids kg3541023 21/09/17709121/09/ 22/09/EXTAND5Leveringsadres/Adresse de livraison:Facturatie-Adres/Adresse de facturation:Pro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurPro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurOmschrijvingDescriptionReferentie catalogusRéférence catalogueVerzonden Eenheid Normale prijs aantal Quantité UnitéPrix normal expédiée Uw prijs€ excl. BTWVotre prix € HTTotaal bedrag € excl. BTWMontant total € HTBTWcodeCodeTVAPrésentoir 16 casesBoîte de 5 000 agrafes 24/6PC VV6-D502-GS1 ST3 ST112,001,85112,005,55AAAG VV2-C246-GSUne division de Office Depot International SPRLTotaal bedrag € excl. BTWMontant total € hors TVATransportTransportGarantieGarantiBTW %% TVA BTW bedragMontant TVA* Dit artikel is momenteel niet in voorraad. Levering binnen 8 dagen.* Article momentanément indisponible. Livraison sous huitaine.Totaal factuurbedrag € incl. BTWMont. total fac. € TTC Voorschot in minderingAcompte à déduire Te betalen nettobedrag € incl. BTWNet à payer € TTC117,55gratuitA 21,0B6,024,69

142,240,00142,24

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF37____________________________________________________________________________________________________ACH-109Route de Dinant 65 – 5590 ACHENE083 21 58 04083 21 67 10RPMDinantTVABE 0402-548-317CBC Banque BE97 7326 2411 7249 - CREG BE BBPro VeloRoute de la Monté, 15000 Jambes

FACTURE N°:201457DATE: 09-09-DESIGNATIONTandem 2452TVA client BE401 108 856NOMBRE5PRIX UNITAIRE248,7TOTAL1.243,50TOTALMONTANT1.243,50TVA261,14TOTAL A PAYER1.504,64VOIR CONDITIONS GENERALES AU VERSO

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF38____________________________________________________________________________________________________RPMDEXIATVANamurBE77 0634 5698 7142 – GKCCBEBBBE0717 168 708VEN-85081 44 56 20Fax 081 44 56 20 1Madame Hubert DeguidonRue des pavés 86700 ARLONN° client1750 N°document85Date11/08/DateLivraison11/08/Paiement30 joursARTICLEDÉSIGNATIONQUANTITÉ PRIXUNITAIRE%REMISEMONTANT4551Aqua T23FTandem 245213400269400807Montanttaxable1 207TVAPort%21Montant253,471 460,47A PAYER

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF39____________________________________________________________________________________________________PIECE DE CAISSE N°RECETTES

22DEPENSES1 357,2DATE:OBJET: ventes au comptoir soumises au taux de 21 %

02 SeptembrePIECE DE CAISSE N°RECETTES

24DEPENSES43,58DATE:OBJET: ventes au comptoir soumises au taux de 21 %

27 Septembre

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF40____________________________________________________________________________________________________RPMDEXIATVANamurBE77 0634 5698 7142 – GKCCBEBBBE0717 168 708VEN-87081 44 56 20Fax 081 44 56 20 1Monsieur Pierre Dupontallée des roues 85030 SAUVENIEREN° client2140 N°document87Date22/09/DateLivraison22/09/PaiementcomptantARTICLEDÉSIGNATIONQUANTITÉ PRIXUNITAIRE%REMISEMONTANT5315Pompe à pied LEZYNETouareg VTT1151,2522551,25225Montanttaxable276,25TVAPort%21Montant58,01334,26A PAYER

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF41____________________________________________________________________________________________________ ACH-113De plus amples informations?Tél.: 0800-33 900Date29 septembre Facture5606342807N° de client009510223Convention1[98620] – [012923934622] – [1/2]Belgacom CBS – Av Thomas Edison 1 – B-7000 Mons

Pro VéloRue de la Montée, 2195000 NamurVotre facture: août - septembreCommunicationsAbonnementstotal12,2927,7740,068,4148,47 EURTotal (hors TVA)

TVA 21,00 % sur 40,06Total à payerCette facture est domiciliée et sera débitée de votre compte bancaire avec laréférence +++560/6342/80720+++Par le paiement de la présente facture, le client reconnaît avoir pris connaissance et accepter les conditions générales et spécifiques relatives aux produits etservices mentionnés sur la facture. Exemption de certification 027 du 07/02/67. Extrait des conditions générales de téléphoni e et de location de postestéléphoniques simples au verso.Belgacom SA de droit public - bd du Roi Albert II 27 B-1030 Bruxelles - TVA BE202 239 951 //03/06/1/3 RCB 587 163e-Services code d'accès: B9502304+48,47++48,47+000-1710030-17000-1710030-17Belgacom CBSPro véloRue de la Montée, 2195000 Namur+++560/6342/80720++++++560/6342/80720+++Belgacom CBSR M Henriette 605000 Namur

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF42____________________________________________________________________________________________________Facture5606342807Page1 de 1

Détails de cette facture(081)44 56 20 – Ligne téléphonique – rue de la Montée 219, B-5000 NamurCommunicationsNationales vers ligne fixeMobiles vers ProximusMobiles vers Mobistarpériodeappels3821durée totale3h04:060h03:030h00:23montant11,13070,58040,1733InternetTotal pour août et septembre12,2915périodeproduits1montant27,7686AbonnementsLigne téléphoniqueTotal pour août et septembre27,7686Par le paiement de la présente facture, le client reconnaît avoir pris connaissance et accepter les conditions générales et spécifiquesrelatives aux produits et services mentionnés sur la facture. Exemption de certification 027 du 07/02/67. Extrait des conditions généralesde téléphonie et de location de postes téléphoniques simples au verso.Belgacom SA de droit public - bd du Roi Albert II 27 B-1030 Bruxelles - TVA BE202 239 951 //03/06/1/3 RCB 587 163

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF43____________________________________________________________________________________________________54 025411PRO VELORUE DE LA MONTEE 219DATEN°NATURE OPERATIONREPORT DU 31-08-06-0917-09001002COMPTE CLASSIC063-4569871-42 VALEUR EUR06-0917-09EUR20-09- 129/1 MONTANT+2875,43+-1000,00882,70VERSEMENT BANCONTACT/MISTERCASHVIREMENT VIA NET BANKINGVERS 245-7951325-37 LE BUREAU DU VELOFACT 2451VIREMENT VIA NET BANKINGFACTURE N°1874VIREMENT DE TOUTERRAINVOTRE FACTURE 8613:24BIC.: GKCCBEBBEUR18-0900305-09-3347,5320-0900420-09++5626,50SOLDE AU 20-09-IBAN.: BE77 0634 5698 71425271,7054 025411PRO VELORUE DE LA MONTEE 219DATEN°NATURE OPERATIONREPORT DU 20-09-21-09001COMPTE CLASSIC063-4569871-42 VALEUR EUR21-09EUR25-09- 130/1 MONTANT+5271,70-120,00VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 096-960001-13 SWDEFACTURE N°069/8287/45632VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 732-6241172-49 POINT VELOFACT N°201457VIREMENT DE DUPONT PIERREVOTRE FACTURE 87VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 335-0554598-95 LUMINUSN°832073505217:31BIC.: GKCCBEBBEUR22-0900222-09-1504,64

22-0900322-09+334,2624-0900424-09-160,23SOLDE AU 25-09-IBAN.: BE77 0634 5698 7142+3821,09

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF44____________________________________________________________________________________________________54 025411PRO VELORUE DE LA MONTEE 219DATEN°NATURE OPERATIONREPORT DU 25-09-26-09001COMPTE CLASSIC063-4569871-42 VALEUR EUR26-09EUR30-09- 131/1 MONTANT+3821,09-142,24VIREMENT VIA NET BANKINGVERS 4096564941-25 VIKING DIRECTFACTURE N°177091VIREMENT VIA NET BANKINGVERS TOUT CHEZ ORDIFACTURE N°278DOMICILIATION BELGACOM+++560/6342/80720+++VERSEMENT BANCONTACT/MISTERCASH08:17BIC.: GKCCBEBBEUR30-0900230-09-1633,5030-0900330-0930-09+-48,4730-09004+1000,002996,88SOLDE AU 30-09-IBAN.: BE77 0634 5698 7142

FACTURIER D'ENTREES DU 01/09/N AU 30/09/NCOMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 45______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________DocumentMontant totalDateFournisseurNote créditMontant HTVAMarch.Invest. FraisgénérauxPrivé TVAdéductibleTVA nondéductibleEchéanceDate01/0910501/09TOUT VELO4.347,533.593754,5330j18/0910610710810911011111211311402/09Le bureau du vélo882,7071,501201.504,64160,2376,18142,2448,471.633,508.986,995.5661.3501.350

530,041.243,50132,4262,96117,5540,06729,5063,84113,21153,215j/15/10/30/09///Récept.17/0903/0921/0922/0924/0920/0926/0930/0930/093.347,53882,7071,501201.504,64160,2376,18142,2448,471.633,50Montant1.000PaiementFactureModeCaisseBanqueBanqueCaisseBanqueBanqueBanqueCaisseBanqueBanqueBanque

03/09 « La Huette »07/0909/0915/0920/0921/0929/0930/09SWDEPoint VéloLuminusStation ElfVikingBelgacomTout chez Ordi7,666,79261,1427,8113,2224,698,41283,50TOTAUX1.540,95

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 46___________________________________________________________________________________________________

FACTURIER DE SORTIES DU 01/09/N AU 30/09/NDocumentMontant totalDateClientNotecréditFactureTVA6%12 %21 %MontantMontant HTVAEchéanceDateMontantModeEncaissement___________________________________________________________________________________________________8605/09Société Touterrain5.626,50976,504.65015j20/095.626,50Banque8722/09Mr. Pierre Dupont334,2658,01276,25Comptant22/09334,26ChèqueTOTAUX5.960,761.034,514.926,25

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF47____________________________________________________________________________________________________

Livre des recettes du 01/09/N au 30/09/NVENTES MARCHANDISESDATES6%12 %21 %RECETTESJOURNALIERES02/0917/0927/091.357,20661,9543,581.357,20661,9543,58TOTALTVACMONTANT HTVATVA2.062,731.704,74357,992.062,731.704,74357,99

COMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 48___________________________________________________________________________________________________

JOURNAL DE TRESORERIE DU 01/09/N AU 30/09/NFRAIS FIN.FRAISGENERAUX___________________________________________________________________________________________________DATE01/0901/09N°01LIBELLEDCAISSECSDBANQUECSPRIVEPrél.Ap.Situation initialePièce de caisse n°211.376,50(Situation initiale)Facture n°1874 de « TOUT VELO » - AcomptePièce de caisse n°221.357,20(Ventes au comptoir)Facture n°72 du restaurant « La Huette »Transfert internePièce de caisse n°23661,95(Ventes au comptoir)Facture n°2451 de « Le bureau du vélo »Facture n°1874 de « TOUT VELO » - SoldeFacture n°128 de la station ElfREPORT3.395,6576,18 1.247,972.147,68 1.247,971.376,502.875,432.875,4301/0921.000,00376,50

02/0931.733,7003/0906/0917/0945671,50 1.662,201.000,00662,201.324,151000,003.875,4317/0918/0920/09789882,703.347,532.992,73- 354,803.875,434.230,23- 354,80

DATEN°LIBELLEDCAISSECSDBANQUECSPRIVEPrél.Ap.FRAIS FIN.FRAISGENERAUXCOMPTABILITE SIMPLIFIEE DE LA PETITE ENTREPRISE – EXERCICE RECAPITULATIF 49______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________REPORT20/0921/0922/0922/0924/0926/0927/0930/0930/0930/0910111213141516(Ventes au comptoir)171819Transfert interneFacture n°278 de « Tout chez Ordi »Domiciliation belgacom+++560/6342/80720+++Facture n°86 de TouterrainFacture n°069/8287/45632 de SWDEFacture n°201457 de « POINT VELO »Facture n°87 de Pierre DupontFacture n°8320735052 de « Luminus »Facture n°177091 de « Viking »Pièce de caisse n°23

3.395,652.147,68 1.247,973.875,435626,504.230,23- 354,805.271,17120,001.504,64334,26160,23142,2443,581.000,001.291,55291,551000,001.633,5048,475.151,703.647,063.981,323.821,093.678,854.678,853.045,352.996,88TOTAL3.439,233.147,68291,5510.836,197.839,312.996,88

1.3 Invariants et paramètres1.3.1 Invariantsprésentation mélangée mais intégrée de documents journaliers concernant l’activité d’une entreprise ;établissement de documents comptables ou administratifs sur base de lettres-type ;les opérations sont limitées au commerce intérieur ;emploi de logiciels comptables et de bureautique.1.3.2 Paramètresorigine, nature et destination des documents,les documents édités et les logiciels employés.Dans la situation d’intégration choisie, les documents sélectionnés sont les suivants :1.A l’entrée on présente :des factures simples d’achat de marchandises en Belgique,des factures de biens et services divers,des factures de frais,2. A la sortie on présente : des ventes au comptoir, des factures simples de vente en Belgique,3. Diverses opérations comprennent : les extraits de compte relatifs aux opérations ci-dessus,4. Les documents non comptables sont: des lettres-types.1.4 Production(s) et/ou prestation(s) attendue(s)Votre tâche consiste à réaliser deux opérations successives:1.4.1 d’abordidentifier, trier, vérifier, réagir aux erreurs, classer et compléter- s’il y a lieu- tous les documents ;réaliser les pré-imputations sur les documents ad hoc ;rédiger la lettre-type à envoyer au client X signalé ;établir un mail de réclamation pour un fournisseur.1.4.2 ensuiteaprès vérification et justification éventuelle, encoder les pièces comptables,éditer les journaux mouvementés,1.5 Conditions matériellesL’apprenant(e) disposera :d’un ordinateur individuel avec un logiciel préalablement paramétré,d’une imprimante tout au long du travail,de sa calculatrice,d’une farde de documents variés et mélangésRecommandations aux professeurs :prévoir la balance de départ pré-encodée ou à tout le moins limitée,fournir 25 à 30 documents mélangés,

inclure quelques erreurs dans les factures,prévoir le déroulement en deux temps différés pour permettre le signalement des erreurs.collaborer avec le professeur de Français pour entrainer les élèves à la rédaction de lettre-type, lettre de réclamation, etc. Un dossier constitué d'exemples de lettres-type rédigées par les élèves au cours de l'année pourrait remplacer les exemples fournis avec cette épreuve.1.6 Consignes à destination de l’apprenant(e)Vous disposez de :trois heures pour réaliser la 1ère production hors préencodage de l’ouverture des comptes,après vérification et correction, trois heures pour la deuxième production.Vous travaillez en autonomie.1.7 Critères et indicateursCritèresIndicateurs1. Correction du classementLes documents sont correctement identifiés et complétés.Les documents sont classés chronologiquement.Les erreurs sont signalées.2. QualitéadministratifdutravailLes éléments de la lettre-type correspondent aux instructions.Les règles d’édition et de mise en page sont appliquées.Le mail adressé au fournisseur est correct.3.Exactitudel’enregistrementdeLa préimputation est correcte.L’encodage est correct.L’apprenant(e) justifie les opérations effectuées.4. Adéquation de l’éditionLes documents imprimés correspondent à la demande.L’ensemble est réalisé sans assistance.L’ensemble est réalisé dans le temps imparti.5. Autonomie

1.8 Exemples de pondérationPondérationsCritèresIndicateursP11. Correction duclassementLes documents sont correctement identifiés etcomplétés.P2O/NP3I/S/BLes documents sont classés chronologiquement.Les erreurs sont signalées.Total2. Qualité dutravailadministratifLes éléments de la lettre-type correspondent auxinstructions.Les règles d’édition et de mise en page sontappliquées.15O/NO/NI/S/BI/S/BO/NI/S/BO/NI/S/BLe mail adressé au fournisseur est correct.Total3. Exactitude del’enregistrementLa préimputation est correcte.L’encodage est correct.L’apprenant(e) justifie les opérations effectuées.Total /4. Adéquation del’éditionTotalLes documents imprimés correspondent à lademande.56015O/NI/S/BO/NI/S/BO/NI/S/BO/NI/S/BO/NI/S/B

PondérationsCritèresIndicateursP15. AutonomieL’ensemble est réalisé sans assistance.L’ensemble est réalisé dans le temps imparti.TotalTOTAL GENERAL5/100N »=« B »=CommentairesP1 P2 P3 sont des exemples de pondération différents et indépendants.P1 accorde un total de points par critère quels que soit les points donnés aux indicateurs.P2 représente une pondération à caractère dichotomique par « O » pour « OUI » si l’indicateur estacquis et par « N » pour « NON » si c’est le contraire.P3 indique des degrés de satisfaction par indicateur. « I » signifie « INSUFFISANT », « S »« SATISFAISANT » et « B » « BON ».Il revient à chaque équipe de professeurs de choisir la pondération qui lui convient ou d’en concevoird’autres et de fixer un (des) seuil(s) de réussite dans le respect du règlement des études.« O »=«N »=« I »=« S »=P2O/NP3I/S/BO/NI/S/B