risques opérationnels

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• INTRODUCTION GENERALE

o CHAPITRE I : LE SYSTEME BANCAIRE ET LES RISQUES RENCONTRES.

o Introduction

o

Section : Le !onctionne"ent du #$#t%"e &'nc'ire : I. Le# (t'&)i##e"ent# de cr(dit :

I.. Le# &'n*ue# + ,oc'tion -(n(r')i#te :

I.. Le# &'n*ue# + ,oc'tion /'rticu)i%re :

I..0 L' nou,e))e B'n*ue Po#t')e :

I. Le# in#titution# !in'nci%re# #/(ci')i#(e# :

I.. L' )(-i#)'tion &'nc'ire :

I.. Le "(di'teur : une in#t'nce o&)i-'toire.

o Section : Le# di!!(rent# ri#*ue# rencontr(# :

II. Le ri#*ue de "'rc1( :

II. Le ri#*ue de )i*uidit( :

II.2 Le ri#*ue de #o),'&i)it( :

II.0 Le ri#*ue de t'u3 d4int(r5t :

II.6 Le ri#*ue de t'u3 de c1'n-e :

II.7 Le ri#*ue de cr(dit :

II.8 Le ri#*ue o/(r'tionne) :

Conc)u#ion

o CHAPITRE II : E9ALUATION ET GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL.

o Section : Ri#*ue o/(r'tionne) d'n# )4'cti,it( &'nc'ire :

I. Notion de ri#*ue :

I. D(!inition du ri#*ue o/(r'tionne) :

I.2 Co"/o#'nte# et di!!(rente# !or"e# du ri#*ue o/(r'tionne) :

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes0.html#toc0http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes0.html#toc1http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes0.html#toc1http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc2http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc3http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc4http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc4http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc5http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc6http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc7http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc8http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc9http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc10http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc10http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc11http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc12http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc13http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc14http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc15http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc15http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc16http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc17http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc17http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes4.html#toc18http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes4.html#toc18http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes4.html#toc19http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc20http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc20http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc21http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc22http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc23http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc23http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc24http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc24http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes0.html#toc1http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc2http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc3http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc4http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc5http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc6http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes1.html#toc7http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc8http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc9http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes2.html#toc10http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc11http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc12http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc13http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc14http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc15http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc16http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes3.html#toc17http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes4.html#toc18http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes4.html#toc19http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc20http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc21http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes5.html#toc22http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc23http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc24http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes0.html#toc0


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I.2. Co"/o#'nte# du ri#*ue o/(r'tionne) :

I.2.. Ri#*ue o/(r'tionne) #tr't(-i*ue :

I.2. Di!!(rente# !or"e# du ri#*ue o/(r'tionne) :

I.2.. Ri#*ue de /roc(dure:

I.2... Ri#*ue d4erreur 'd"ini#tr'ti,e :

I.2... Le ri#*ue 1u"'in :

I.2.. Ri#*ue "'t(rie) :

I.2..2 Ri#*ue uridi*ue et !i#c') :

I.2..2. Le ri#*ue uridi*ue :

I.2..2. Le ri#*ue !i#c') :

I.2..0 Ri#*ue in!or"'ti*ue :

I.2..6 Ri#*ue de &)'nc1i"ent de )4'r-ent #')e :

I.0 Con#(*uence# et *ue)*ue# e3e"/)e# du ri#*ue o/(r'tionne) :

I.0. Con#(*uence# du ri#*ue o/(r'tionne) :

I.0. Que)*ue# e3e"/)e# du ri#*ue o/(r'tionne) :

I.0.. C'# du &)'nc1i"ent d4'r-ent :

I.0.. L4e!!ondre"ent de )' B'rin-# :

I.0..2 L4'!!'ire Soci(t( G(n(r')e :

o Section : Me#ure du ri#*ue o/(r'tionne) :

II. M(t1ode# d4identi!ic'tion du ri#*ue o/(r'tionne) :

II.. An')$#e /ro#/ecti,e :

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc25http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc25http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes7.html#toc26http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes7.html#toc27http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc28http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc29http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc29http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc30http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc31http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc32http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc33http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc33http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc34http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc34http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc35http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc36http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc37http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc37http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc38http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc39http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc40http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes11.html#toc41http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes11.html#toc41http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes11.html#toc42http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes11.html#toc42http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc43http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc43http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc44http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc44http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc45http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes13.html#toc46http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc47http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc47http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc48http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc48http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc49http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes6.html#toc25http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes7.html#toc26http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes7.html#toc27http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc28http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc29http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc30http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc31http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes8.html#toc32http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc33http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc34http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc35http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#toc36http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc37http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc38http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc39http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes10.html#toc40http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes11.html#toc41http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes11.html#toc42http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc43http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc44http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#toc45http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes13.html#toc46http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc47http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc48http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc49


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II.I. An')$#e 1i#tori*ue :

II. M(t1ode# d4(,')u'tion du ri#*ue o/(r'tionne) :

II.. A//roc1e de &'#e ;BIA< :

II.. A//roc1e #t'ti#ti*ue ;A//roc1e de "e#ure ','nc(e< :

II..2 A//roc1e /'r #c(n'rio# ;A//roc1e #t'nd'rd< :

o Section 2 : L' -e#tion du ri#*ue o/(r'tionne) : Le# 'ccord# de B=)e I et B=)e II.

III. L4'ncien 'ccord #ur )e# !ond# /ro/re# et #e# )i"ite# : R'tio Coo>e

III. Le# inno,'tion# de )' r(!or"e : R'tio Mc Donou-1

III.. Une /)u# -r'nde di!!(renci'tion :

III.. Un r?)e /)u# i"/ort'nt 'u3 'utorit(# de #ur,ei))'nce :

II..2 L' co""unic'tion r(-u)i%re d4in!or"'tion# /'r )' &'n*ue 'u"'rc1(:

III. 2 Le# troi# /i)ier# du r'tio Mc Donou-1 :

Pi)ier I : E3i-ence# "ini"')e# en ter"e# de !ond# /ro/re#.

Pi)ier II : Proce##u# de #ur,ei))'nce /rudentie))e.

Pi)ier III : Une di#ci/)ine de "'rc1(.

Conc)u#ion :

o CHAPITRE III : LA GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL DANS LESYSTEME BANCAIRE TUNISIEN

o Section : Le# di!!(rente# co"/o#'nte# du #$#t%"e &'nc'ire tuni#ien.

I. L' B'n*ue Centr')e Tuni#ienne ;BCT<

I.. Le# in#titution# !in'nci%re# #/(ci')i#(e# :

I... Le# &'n*ue# de d(,e)o//e"ent# "i3te# :

I...2 Le# B'n*ue# o!!#1ore :

o Section : L4en,ironne"ent &'nc'ire tuni#ien et )e# nor"e# /rudentie))e#.

II. R(-)e"ent'tion de )4'cti,it( &'nc'ire.

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc50http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc51http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc51http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc52http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc53http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes16.html#toc54http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc55http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc55http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc56http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc57http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc58http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc59http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc60http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc60http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc60http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc61http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc62http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc63http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc64http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes20.html#toc65http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc66http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc66http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc66http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc67http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc68http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc69http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes22.html#toc70http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes22.html#toc71http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes23.html#toc72http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes23.html#toc73http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes14.html#toc50http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc51http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc52http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes15.html#toc53http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes16.html#toc54http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc55http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc56http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc57http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes17.html#toc58http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc59http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc60http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes18.html#toc60http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc61http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc62http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc63http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes19.html#toc64http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes20.html#toc65http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc66http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc66http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc67http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc68http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes21.html#toc69http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes22.html#toc70http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes22.html#toc71http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes23.html#toc72http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes23.html#toc73


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II. . Sui,i de# en-'-e"ent# :

II. Sur,ei))'nce &'nc'ire.

II. . Sur,ei))'nce e3terne.

II. .. In#tru"ent d4in!or"'tion.

II. .. Contr?)e #ur /i%ce#.

II. ..2 Contr?)e #ur /)'ce.

II. . Sur,ei))'nce interne.

II. 2 Me#ure# /r(,enti,e# et r(/re##i,e#.

II. 2. Me#ure# /r(,enti,e#.

II.2.. Pou,oir d4inonction :

II.2.. Pou,oir d4inter,ention :

II. 2. Me#ure# r(/re##i,e#.

II.2.. Le# #'nction# /ri#e# /'r )' B'n*ue Centr')e de Tuni#ie :

II.2.. Le# #'nction# /ri#e# /'r )' Co""i##ion &'nc'ire :

II. 0 R'tio# de -e#tion &'nc'ire :

II.0. R'tio# concentr'tion et de di,i#ion de# ri#*ue# :

II.0.2 R'tio# de )i*uidit( &'nc'ire :

II.0.0 R'tio# de #tructure de /orte!eui))e :

o Section 2 : An')$#e de )4'//)ic'tion de# 'ccord# de B=)e .

III. Le# /1'#e# de "i#e en '//)ic'tion de# 'ccord# de B=)e :

III. 2 Le# )i"ite# de# 'ccord# de B=)e :

III. 0 Etude de c'# : 9(ri!ic'tion de )4'//)ic'tion de# nor"e# /rudentie))e#d'n# )e# &'n*ue# tuni#ienne# + tr',er# )4'n')$#e de# r'tio# )e# /)u#re/r(#ent'ti!#.

III.0. : R'tio de cou,erture de ri#*ue ;R'tio de So),'&i)it(


5/39

III.0.. : C')cu) du r'tio de cou,erture de# ri#*ue# :

III.0. : R'tio de )i*uidit( &'nc'ire

III.0.. D(!inition

III.0.. C')cu) du r'tio de )i*uidit( :

o Conc)u#ion

• Conc)u#ion -(n(r')e

Article I. INTRODUCTION GENERALE

# ri#*ue# #ont /'rtout et )eur# con#(*uence# concernent )41u"'nit( tout enti%re : )eu!r'-e du Tit'nic ou ce)ui du Pre#ti-e@ )4e3/)o#ion de )' n',ette #/'ti')e C1'))en-er@ )'t'#tro/1e de Tc1erno&$)@ )' !'i))ite de )' B'rin-#. Tout ce)' 'ur'it /u 5tre (,it(e ou@ du

oin# )eur# con#(*uence# )i"it(e#. M'i# )e /)u# -r',e e#t *ue@ #i 'ucune e3/(rience n4e#t(e de ce# c't'#tro/1e#@ d4'utre# #e /roduiront d'n# )e# "5"e# #ecteur# d4'cti,it( et /our# r'i#on# 'n')o-ue#. Une !orte )i&(r')i#'tion ' conduit + une i"/ort'nte ,o)'ti)it( de#r,ice# &'nc'ire# et de nou,e))e# "en'ce# /our )e# &'n*ue#. Cette in#t'&i)it( du #$#t%"e

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes31.html#toc98http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes32.html#toc99http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes32.html#toc100http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes32.html#toc101http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes33.html#toc102http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes34.html#toc103http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes31.html#toc98http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes32.html#toc99http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes32.html#toc100http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes32.html#toc101http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes33.html#toc102http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes34.html#toc103


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nc'ire #4e#t "'ni!e#t(e /'r une cri#e d4i))i*uidit( 'i-ue ;)' cri#e '#i'ti*ue en ui))et 8<*u4'u "i)ieu de# 'nn(e# et n4' (/'r-n( 'ucun continent et encore "oin# )4A!ri*ue.

/1(no"%ne /rudentie) e#t )e nou,e'u d(!i *ue #e )'ncent )e# (t'&)i##e"ent# de cr(ditn# )' "e#ure *u4i) e#t n(ce##'ire 'u /roce##u# d4(c1'n-e. En e!!et@ d'n# #on 'cti,it(nter"(di'tion !in'nci%re et '!in d4'##urer une #(curit( !in'nci%re et une &onne '))oc'tion# re##ource#@ )' &'n*ue doit in#crire d'n# #e# /riorit(# #tr't(-i*ue# )' "'tri#e de# ri#*ue#

3*ue)# e))e #e trou,e con!ront(e et ce en 'do/t'nt une /o)iti*ue de -e#tion de# ri#*ue#.n#i@ )4en,ironne"ent (cono"i*ue et !in'ncier e#t de,enu de /)u# en /)u# #ource de ri#*ue#@r d'n-ereu3 /our )e# &'n*ue# *ui ,i,ent@ "'i# *ui /eu,ent 'u##i "ourir de# ri#*ue#e))e# ont /ri#. Du !'it de ce# "ut'tion#@ )e# &'n*ue# ont re)e,( de# d(!i# e3ce/tionne)# '!in#e doter d4','nt'-e# concurrentie)# d(ter"in'nt#. L' &'n*ue@ en e!!et@ re##e"&)e de /)u#/)u# + une "'c1ine + ri#*ue : e))e /rend de# ri#*ue#@ )e# tr'n#!or"e et )e# incor/ore#er,ice et 'u3 /roduit# &'nc'ire# *u4e))e o!!re. M'i# co""ent "e#urer et '"()iorer

!!ic'cit( d4une te))e "'c1ine. S'c1'nt *ue )e ri#*ue o/(r'tionne) e#t un ri#*ue i"/ort'ntur )4'cti,it( &'nc'ire@ &ien *u4i) #oit /'r!oi# di!!ici)e + '//r(1ender et + *u'nti!ier i) /eut 5tre

ori-ine de /erte# #i-ni!ic'ti,e# ,oir de !'i))ite#. F ce)'@ de# di!!icu)t(# ne tiennent /'#u)e"ent + )' n'ture de# ri#*ue# /ri#@ ceu3ci /our )' /)u/'rt ne #ont /'# en e!!et d4uneture nou,e))e ;ri#*ue de cr(dit@ de "'rc1(@ #o),'&i)it(@ ri#*ue de )i*uidit(


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,oir #i )e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit en Tuni#ie #ont con!or"ent 'u3 nor"e# /rudentie))e#ern'tion')e# et co""ent ce dernier e#t 'n')$#er /'r )e# &'n*ue#.

n de /er"ettre une co"/r(1en#ion c)'ire de notre (tude@ nou# '))on# di,i#er notre tr','i)troi# c1'/itre#. D'n# un /re"ier c1'/itre@ nou# '))on# /r(#enter )e #$#t%"e &'nc'ire et )e#

*ue# rencontr(# en /r(#ent'nt d4'&ord )e !onctionne"ent du #$#t%"e &'nc'ire@ en#uite en!ini##'nt )e# di!!(rent# ri#*ue# rencontr(# d'n# )4'cti,it( &'nc'ire.

#econd c1'/itre nou# '"%ner' + "ieu3 co"/rendre )' -e#tion du ri#*ue o/(r'tionne) et' en d(!ini##'nt en /re"ier )ieu )' notion de ri#*ue et de ri#*ue o/(r'tionne)@ ce *ui nou#r"ettr' de "ieu3 cerner )e conce/t de ri#*ue o/(r'tionne)@ ce# co"/o#'nte# et ce#!(rent# "o$en# de cou,erture# en#uite en /r(#ent'nt de# tec1ni*ue# /ou,'nt 5tre uti)i#(e#ur )e r(duire et en!in nou# /'r)eron# de# nor"e# /rudentie))e# intern'tion')e# ',ec )eu,e) 'ccord du co"it( de B=)e.

troi#i%"e c1'/itre nou# "%ner' + )' /r(#ent'tion du #$#t%"e &'nc'ire tuni#ien et ce#"/o#'nte#@ tout en '&ord'nt )e# di!!(rente# r(!or"ent *ui ont eu )ieu en ,ue du

n!orce"ent de )4e!!icience@ ce *ui conditionne donc )' *u')it( du r?)e *ue /eut ouer )e#n*ue# d'n# )4(cono"ie@ en#uite nou# e3/o#eron# )4(tude !'ite #ur )4'n')$#e de )' "e#ure# nor"e# /rudentie))e# d'n# )e# &'n*ue# tuni#ienne# et ce)' /'r deu3 de# "(t1ode# *ueu# ',on# /r(#ent( d'n# )e deu3i%"e c1'/itre. A/r%# oer,'tion de !'it# r(,()'teur#@ de#co""'nd'tion# #eront '//ort(e# ce *ui nou# "%ner' + conc)ure.

CHAPITRE I : LE SYSTEME BANCAIRE ET LES RISQUES RENCONTRES.

Section I.1 Intro!ction

#t'&i)it( et )' #o),'&i)it( du #$#t%"e &'nc'ire #ont une condition #ine *u' non /our )e &onnctionne"ent du #$#t%"e !in'ncier. Le #$#t%"e &'nc'ire #4'//uie #ur de# r(#e'u3 et de#ecti!# touour# en croi##'nce. C4e#t un #ecteur (cono"i*ue d$n'"i*ue *ui ' #u d'n# une

'nde "e#ure@ /r(#er,er #on ind(/end'nce. Le# (t'&)i##e"ent# de cr(dit#@ #4i)# ont di#/o#(ne -r'nde )i&ert( d4'ction ont (t( con!ront(# + de# ri#*ue# /)u# ,'ri(# *u4i)# ont dK/rendre + "e#urer et + contr?)er. Le# &'n*ue# #ont #ou,ent cit(e# en r(!(rence en Euro/ed'n# )e "onde@ /'rce *u4e))e# ont #u !'ire /ro-re##er )eur# r(#u)t't# en r(dui#'nt !orte"entr# /ri3 de re,ient.

n de "ieu3 co"/rendre )e /ro&)%"e@ )4o&et de ce c1'/itre #er' donc de "ettre )4'ccent #ur !onctionne"ent du #$#t%"e &'nc'ire en /r(#ent'nt tout d4'&ord )e# (t'&)i##e"ent# de

(dit#@ /ui# nou# d(!iniron# )e# di!!(rent# t$/e# de ri#*ue# 'u3*ue)# #ont con!ront(e# )e#n*ue# d'n# )eur -e#tion *uotidienne

http://www.lesclesdelabanque.com/Web/Cles/Content.nsf/LexiqueByTitleWeb/banquehttp://www.lesclesdelabanque.com/Web/Cles/Content.nsf/LexiqueByTitleWeb/banque


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Section I." Section 1 : Le #onctionne$ent ! %&%t'$e ()nc)ire :

*)+ I.1 Le% ,t)(li%%e$ent% e cr,it :

# (t'&)i##e"ent# '-r(e# en *u')it( de &'n*ue !or"ent )' /'rtie )' /)u# i"/ort'nte du#t%"e &'nc'ire. On di#tin-ue not'""ent :

*(+ I.1.1 Le% ()n-!e% /oc)tion 0,n,r)li%te :

# (t'&)i##e"ent# ont un r(#e'u (tendu de -uic1et# et une 'cti,it( di,er#i!i(e 'u##i &ien enection de# /'rticu)ier# *ue de# /ro!e##ionne)#.

*c+ I.1." Le% ()n-!e% /oc)tion )rtic!li're :

#ont )e# c'i##e# d4(/'r-ne et de /r(,o$'nce@ )e# &'n*ue# coo/(r'ti,e# ou "utu')i#te#

r(dit '-rico)e@ Cr(dit "utue)


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*+ I.".1 L) l,0i%l)tion ()nc)ire :

n#e"&)e de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit e3erce )eur 'cti,it( d'n# )e re#/ect du c'dre )(-') et-)e"ent'ire dont )e Code "on(t'ire et !in'ncier ;


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ti,it( ;'c1't !'ctur( d'n# une de,i#e 'utre *ue ce))e de )' !'ctur'tion de# ,ente#


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) II.< Le ri%-!e o,r)tionnel :

ri#*ue o/(r'tionne) con#titue )' -r'nde inno,'tion de B=)e . I) /orte #ur )4en#e"&)e de#oce##u# de -e#tion de )' &'n*ue. I) e#t d(!init #e)on )e co"it( de B=)e co""e le risquepertes pouvant résulter de procédures internes inadéquates ou non appliquées,

s personnes, des systèmes ou d'évènements externes ;


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cu/e 'ctue))e"ent un int(r5t croi##'nt 'u ni,e'u de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit#. Ceci /eute 'ttri&u( /our /'rtie + de# incident# r(cent# '$'nt entr'n( de# /erte# i"/ort'nte# et une#e de con#cience 'ccrue de# direction# -(n(r')e#@ et /our /'rtie 'u3 inter,ention#tion')e# et intern'tion')e# de contr?)e de )' /ro!e##ion. I) e#t /ri"ordi') de "ettre en /)'ce# outi)# 'd(*u't# de -e#tion du ri#*ue.

n#i )4o&et de ce c1'/itre #er' en /re"ier )ieu de "ettre )4'ccent #ur )' notion de ri#*ue et de*ue o/(r'tionne)@ en #econd )ieu nou# tenteron# d4(,')uer t'nt 'u ni,e'u *u')it'ti! *ue'ntit'ti! ce ri#*ue et en!in nou# /r(#enteron# *ue)*ue# tec1ni*ue# /er"ett'nt de r(duire ce*ue.

Section I.4 Section 1 : Ri%-!e o,r)tionnel )n% l6)cti/it, ()nc)ire :

ri#*ue o/(r'tionne) occu/e 'ctue))e"ent un int(r5t croi##'nt 'u ni,e'u de#'&)i##e"ent# de cr(dit#@ ceci /eut 5tre 'ttri&u( + de# incident# r(cent# '$'nt entr'n( de#

rte# i"/ort'nte# et une /ri#e de con#cience de# direction# -(n(r')e#.

*)+ I.1 Notion e ri%-!e :

ri#*ue2;


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ute!oi#@ ce# ri#*ue# #ont "ieu3 '//r(1end(# + tr',er# une d(!inition /o#iti,e. u#*u4+'inten'nt@ #i c1'cun ','it ()'&or( #' /ro/re conce/tion du ri#*ue o/(r'tionne)@ )e#)e3ion# du Co"it( de B=)e0;e6;


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(!inition du 9erni"en ;8


15/39

"/t'&)e *u4un r?)e d4in!or"'tion )(-')e@ /'r )' /r(#ent'tion de# co"/te#@ un r?)e d(c)'r'ti!!i#c')@ et en!in une !onction )i(e + )' /roduction de# ()("ent# r(-)e"ent'ire#. Or@ de##!onctionne"ent# )i(# + )' co"/t'&i)it( /eu,ent '//'r'tre@ not'""ent en r'i#on d4erreur#"'ine#@ d4une !or"'tion in#u!!i#'nte du /er#onne)@ ou &ien encore )or# d4un c1'n-e"enttout ou /'rtie du #$#t%"e d4in!or"'tion@ ou de "odi!ic'tion# d'n# )4or-'ni#'tion ou )e#

oc(dure# de# (t'&)i##e"ent#.

(iv) .!.#.".# e risque umain &ri#*ue 1u"'in n't du !'it *ue )e# e3i-ence# 'ttendue# de# "o$enne# 1u"'ine#-ence# de co"/(tence et de di#/oni&i)it( ne #ont /'# #'ti#!'ite#. Ce ri#*ue /eut 5treo)ont'ire ou n'tre d4une intention d()i&(r(e@ r(#u)t'nt #ou,ent d4une intention !r'udu)eu#e.# erreur# in,o)ont'ire# #ont #ou,ent coKteu#e# J )eur /r(,ention co""e )eur d(tection(coce d(/endent de )' *u')it( du /er#onne)@ de #' ,i-i)'nce@ co""e de #e# c'/'cit(#d'/t'tion 'u3 (,o)ution# tec1ni*ue# "'i# 'u##i de )' tec1nicit( de# o/(r'tion# + tr'iter et)' *u')it( du "'t(rie) et de )' )o-i#ti*ue uti)i#(#.

'nt 'u ri#*ue ,o)ont'ire , i) ,' de )' #i"/)e inoer,'tion de# r%-)e# de /rudence@ dun!)it d4int(r5t# entre o/(r'tion# /our #on /ro/re co"/te et o/(r'tion# /our )e co"/te de'&)i##e"ent ou du c)ient@ u#*u4+ )' "'),ei))'nce et )' r(')i#'tion d4o/(r'tion# c'rr("entudu)eu#e# te))e# *ue : )' "')1onn5tet( d4un -e#tionn'ire de /orte!eui))e *ui '!!ecte de#(r'tion# /erd'nte# 'u3 c)ient# ou + )' &'n*ue e))e"5"e et de# o/(r'tion# -'-n'nte# +"5"e et + #e# '"i# J )' corru/tion d4un o/(r'teur d4une &'n*ue /'r )4inter"(di'ire de'rc1( *u4i) uti)i#e@ de #orte *ue )e# o/(r'tion# ne #oient /'# r(')i#(e# 'u3 "ei))eur# coKt#

ur )' &'n*ue et d'n# #on int(r5t e3c)u#i! J )' ,io)'tion de# )i"ite# /'r un o/(r'teur ou )'#i"u)'tion de# /erte# r(')i#(e# J )' /erte de contr?)e d4un o/(r'teur ;!o)ie@ d(/re##ion< *ui-'-e )' &'n*ue d'n# de# o/(r'tion# 1'#'rdeu#e#. Tou# ce# ri#*ue# /eu,ent 5tre r(duit#r )4'ddition de r%-)e# de conduite interne# et de !i3'tion de# )i"ite#@ et )eur contr?)e r(-u)ier.

i .!.#.# $isque matériel &# ri#*ue# "'t(rie)# #ont )e# ri#*ue# d4indi#/oni&i)it( /ro,i#oire ou /ro)on-(e de# "o$en#n#t'))'tion# i""o&i)i%re#@ "'t(rie)#@ #$#t%"e# in!or"'ti*ue# ou di#/o#iti!# tec1ni*ue#ce##'ire# + )4'cco"/)i##e"ent de# tr'n#'ction# 1'&itue))e# et + )4e3ercice de )4'cti,it(@ en

#on not'""ent d4(,%ne"ent# 'ccidente)#. Ce# (,(ne"ent# /eu,ent 5tre interne# +ntre/ri#e ou )ui 5tre e3t(rieur# te)# *ue : de# incendie#@ inond'tion#@ de#truction# #uite +# ("eute# ou + de# ,io)ence# J /'nne# in!or"'ti*ue# r(#u)t'nt d4une d(!'i))'nce tec1ni*ued4un 'cte de "'),ei))'nce J /'nne d4un r(#e'u e3terne de t()(tr'n#"i##ion rend'nt

"/or'ire"ent i"/o##i&)e )' tr'n#"i##ion d4ordre# #ur un "'rc1( !in'ncier ou )e&ouc)e"ent d4une /o#ition J #$#t%"e de n(-oci'tion ou de r%-)e"ent de /)'ce en d(!'ut ou&ord(.

n#i@ d'n# )e# /re"ier# te"/# du MATI

;<

@ cert'in# o/(r'teur# #e /)'i-n'ient du !'it *ue )''"&re de co"/en#'tion ne /'r,en'it /'# + c')cu)er correcte"ent et + te"/# )e# '//e)# de'r-e + /'$er /'r )e# o/(r'teur#. M5"e #i u)t(rieure"ent )e# 'no"')ie# (t'ient corri-(e#@ i)

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#fn8http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes9.html#fn8


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'it d'n# un /re"ier te"/#@ #u//orter )e c'# (c1('nt de# c1'r-e# indue# en ter"e de#orerie@ ,oire cou/er indK"ent de# /o#ition#.

(v) .!.#.! $isque uridique et fiscal &

(vi) .!.#.!." e risque uridique &co""un'ut( !in'nci%re n'tion')e et intern'tion')e nor"')i#e de/ui# /)u#ieur# 'nn(e# )e#

//ort# uridi*ue# entre )e# o/(r'teur# en "ett'nt en /)'ce de# contr't# c'dre ,i#'nt +'nd'rdi#er )e# ()("ent# 1'&itue))e"ent 'd"i# d'n# )e# contr't# et + no""er )e# 'utre#u#e#. Le# tr'n#'ction# /eu,ent 'in#i #4'//u$er #ur une r(!(rence connue et 'd"i#e@ et )e#-oci'tion# entre )e# /'rtie# + un contr't /ortent #eu)e"ent #ur )e# ()("ent# #/(ci!i*ue#

ondition# de /ri3@ de t'u3@ de dur(e


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(i) I.3.2.3.2 Le risque fscal :

st le risque d'être condamné à payer une amende suite à une interprétation erronée de la loi fiscale, à son

ournement, à une complicité avec des fraudes commises par des clients. Il recouvre notamment : le non respect

dispositions juridiques en vigueur ; la non prise en compte des cangements survenus dans la législation ou la

lementation en vigueur.

(ii) I.3.2.4 Risque inormatique :

nformatique est un élément incontourna"le de l'outil de production et de gestion des éta"lissements de crédits.s derniers se sont donc pencés sur la sécurité et la qualité de leur syst#me d'information. !a croissance des pertes

s à des sinistres informatiques a fait prendre conscience au$ "anques des dangers liés à ce risque.

risque informatique appara%t selon des catégories différentes, il peut être lié à une pro"a"ilité d'erreurs dans la

nception des programmes informatiques, qui peut avoir pour origine une erreur de compréension due à une

uvaise analyse préala"le du domaine à informatiser, ou encore une intervention inopportune de programmation

ectant un autre programme. &st également attacé à ce risque le risque de divulgation confidentielle à l'e$térieur

l'éta"lissement de crédit.

préjudice potentiel, ne peut s'appréender que par défaut comme le cot d'un nouveau développement

ormatique ou plus indirectement des pertes de résultats issus de la mauvaise qualité de la gestion des produits et

vices.

risque informatique peut engendrer des défaillances des syst#mes de télécommunication ou de syst#me de place :

possi"ilité temporaire de négocier suite à une panne de réseau (impossi"ilité de dé"oucler une position), syst#me

place en défaut ou dé"ordé. !e *ug l'an + a constitué le risque informatique majeur qui a toucé le monde

ier.

pro"l#me a concerné plus les "anques que d'autres secteurs, en effet une difficulté tecnique rencontrée par unenque risque de se répercuter rapidement sur ses contreparties, voire dans les cas e$trêmes, sur l'ensem"le du

t#me financier.

(iii) I.3.2.5 Risque de blanchiment de l'arent sale :

"lanciment est le fait de faciliter par tous les moyens la justification mensong#re de l'origine des "iens ou des

enus de l'auteur d'un crime, ou d'un délit ayant procuré à celui-ci un profit direct. Ce délit est considéré comme

ravé lorsque il est commis de faon a"ituelle ou en utilisant les facilités que procure l'e$ercice d'une activité

fessionnelle.

processus du "lanciment se déroule en trois étapes :

e placement qui consiste à faire entrer pour la premi#re fois les fonds dans le syst#me financier, c'est l'étape la

s vulnéra"le du processus, car il y a au dé"ut un plus grand risque que l'origine illicite de l'argent soit découverte.

a dissimulation qui consiste à masquer l'origine criminelle des fonds, gr/ce à des virements et montages

anciers. 0 ce stade, l'argent est souvent envoyé d'un pays à l'autre, puis partagé entre divers investissements, qui

t fréquemment déplacés pour éviter les détections.

vec la troisi#me étape, celle de l'intégration, les fonds sont pleinement assimilés dans le circuit économique, ou

peuvent être utilisés à n'importe quelle fin.


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i . +onséquences et quelques exemples du risque opérationnel &en *u4i) ne #oit /'# touour# '//'rent ou directe"ent identi!i'&)e@ )e ri#*ue o/(r'tionne) e#t#/on#'&)e de no"&reu#e# d(!'i))'nce# d'n# )e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit. D'n# ce *ui #uit@(noncer' *ue)*ue# e3e"/)e# de c't'#tro/1e# !in'nci%re#.

(iv) .." +onséquences du risque opérationnel &notion de ri#*ue o/(r'tionne) '//'r't de /ri"e '&ord co""e /eu no,'trice@ d'n# )'

e#ure o )e# &'n*ue# n4ont /'# 'ttendu )e co"it( de B=)e /our or-'ni#er )eur# 'cti,it(#u# !or"e de /roc(dure#@ et /our #e doter de d(/'rte"ent# d4'udit interne c1'r-(# deri!ier )' &onne '//)ic'tion de ce# /roc(dure#. Toute!oi#@ de# d(!'i))'nce# #/ect'cu)'ire#@""e ce))e de )' B'rin-#@ ont 'ttir( )4'ttention de# 'utorit(# de tute))e #ur )' n(ce##it( deter )e# &'n*ue# de "(c'ni#"e de /r(,ention et de cou,erture ,i' )' con#titution de !ond#o/re# d(di(# contre )e# ri#*ue# o/(r'tionne)#. L' "i#e en /r'ti*ue /r?n(e /'r )e no"&reoi##'nt de r(!)e3ion# con#'cr(e# + ce #uet con#i#te + con#id(rer co""e r(')i#'tion d4un*ue o/(r'tionne) :

out (,(ne"ent *ui /ertur&e )e d(rou)e"ent nor"') de# /roce##u# "(tierJ

t *ui -(n%re de# /erte# !in'nci%re# ou une d(-r'd'tion de )4i"'-e de )' &'n*ue &ien *uette derni%re con#(*uence 'it (t( e3/)icite"ent e3c)ue de )' d(!inition du co"it( de B=)e@e n4en re#te /'# "oin# 'u centre de# /r(occu/'tion#.

e -e#tion /ro'cti,e du ri#*ue o/(r'tionne)@ outre *u4e))e /er"ette de #e con!or"er 'u3-ence# du co"it( de B=)e@ '&outit n(ce##'ire"ent + une '"()ior'tion de# condition# de

oduction : r'tion')i#'tion de# /roce##u# d4o -'in de /roducti,it(@ '"()ior'tion de )' *u')it( "ei))eure i"'-e de "'r*ue. En /'rticu)ier une te))e d("'rc1e /er"et de "ettre en /)'ce# outi)# *u'ntit'ti!# /er"ett'nt de !i3er 'u3 (*ui/e# o/(r'tionne))e# de# o&ecti!#e#ur'&)e# en ter"e# de r(duction de# ri#*ue# o/(r'tionne)#.

'utre /'rt )' co"/)e3it( et )' tec1nicit( croi##'nte de# o/(r'tion#@ )4'u-"ent'tion de#u"e# et )e d(,e)o//e"ent du te"/# r(e) r(dui#ent de /)u# en /)u# )e « droit rreur », *u'nd )e coKt de )4erreur /eut r'/ide"ent #e c1i!!rer en cent'ine# de "i))ier# ,oire

"i))ion# d4Euro#. Le conte3te e#t !',or'&)e + une /ri#e de con#cience c'r )e# ri#*ue#(r'tionne)# de,iennent@ co""e )e ri#*ue de cr(dit et )e ri#*ue de "'rc1(@ une co"/o#'nterin#%*ue du "(tier &'nc'ire.

"i#e en /)'ce d4une "(t1ode de #ui,i de# ri#*ue# o/(r'tionne)# #e 1eurte /ourt'nt + de"&reu3 ot'c)e# d4ordre /#$c1o)o-i*ue ou or-'ni#'tionne) en interne : Le# (*ui/e# #ontce "o"ent "o&i)i#(e# #ur d4'utre# /roet# de /)'ce : nor"e# IAS@ /'rtie « risque de

édit » de B=)e II. Le# t=c1e# de re/ortin- et de #ui,i re/r(#entent une c1'r-e//)("ent'ire /our )e# o/(r'tionne)#.

!in )' direction e))e"5"e /eut ',oir tend'nce + "ini"i#er )4i"/'ct de# ri#*ue#(r'tionne)#@ c'r i) $ ' touour# d'n# )e ri#*ue o/(r'tionne) un c?t( « défaillance


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maine », ce *ui /eut i"/)i*uer )4en-'-e"ent de# re#/on#'&i)it(# de# c'dre# diri-e'nt#@u# '#/ect# *ue )4on /r(!%re occu)ter.

i ..# -uelques exemples du risque opérationnel &

(v) ..#." +as du lanciment d'ar%ent &&)'nc1i"ent ' de# e!!et# d(!',or'&)e# /our )e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit# du !'it de

#t'&i)it( de# !ond# /ro,en'nt du cri"e or-'ni#(. Ain#i@ de -ro##e# #o""e# d4'r-ent'nc1i /eu,ent /'r,enir + une in#titution !in'nci%re /ui# di#/'r'tre #oud'ine"ent. Ce *ui*ue de /o#er de# /ro&)%"e# de )i*uidit( /'r de# retr'it# de !ond# "'##i!# de cert'ine#n*ue#. Le ri#*ue de &)'nc1i"ent e#t d4'ut'nt /)u# !ort *ue )e# o/(r'tion# !in'nci%re#i#(e# + cet e!!et #4e!!ectuent d'n# un /roce##u# enti%re"ent 'uto"'ti#( ',ec de#(r'teur# !icti!#. D'n# ce conte3te@ cert'in# c)ient# /eu,ent /ro!iter de )' d(/er#onn')i#'tion)eur# re)'tion# ',ec )4(t'&)i##e"ent teneur de )eur co"/te /our e!!ectuer de# o/(r'tion#&)'nc1i"ent. Ce ri#*ue /eut /ourt'nt /ro,o*uer (-')e"ent une 'tteinte + )' r(/ut'tion@ en

et de# d$#!onctionne"ent# con#t't(# d'n# une &'n*ue ou de# incident# rencontr(#u,ent ternir #' r(/ut'tion et )' d(#t'&i)i#er. Tout ceci /eut '"ener + un ri#*ue de cont'-ionencontre de )' co""un'ut( &'nc'ire et !in'nci%re d'n# #on en#e"&)e@ et ',oir /our

#u)t't un r')enti##e"ent du d(,e)o//e"ent et de )' croi##'nce (cono"i*ue.

(vi) ..#.# 'effondrement de la /arin%s &"'i#on B'rin-# ' con#titu(e )' !'i))ite )' /)u# #/ect'cu)'ire 'u "onde@ c4(t'it )' di#/'rition)4in#titution &'nc'ire )' /)u# 'ncienne du Ro$'u"e Uni. E))e #4e#t e!!ondr(e /'rce *u4e))e/ou,'it /'# '##u"er )e# (nor"e# en-'-e"ent# !in'ncier#@ *ue #on tr'der Nico)'# Lee#on

'it /ri# #ur )e# "'rc1(# !in'ncier# 'u no" de )' &'n*ue. Ce tr'der #urdou(@ "'i# "')r,ei))(@ e"/)o$( d'n# )' #uccur#')e + Sin-'/our@ /rit d4i"/ort'nte# /o#ition# + d(cou,ertr )4indice Ni>>ei J /ui# ce))e#ci #4',(r'nt /ro-re##i,e"ent /erd'nte# #uite 'u retourne"ent)' &our#e@ i) )e# 'u-"ent' en c1erc1'nt + co"/en#er )e# /o#ition# d(+ /erd'nte#.

'i#'it co"/rendre 'u #i(-e de B'rin-# + Londre# *u4i) r(')i#'it de# &(n(!ice#@ ')or# *u4i)##'it 'ude)+ de #on 'utori#'tion et #e trou,'it en /o#ition /erd'nte@ en c'c1'nt #e#-'-e"ent# d'n# un co"/te de tr'n#it '//e)( Error Account 88888 .

' con#t'""ent '-i 'u de)+ de #on 'utorit( en /ren'nt de# /o#ition# + d(cou,ert d(/'##'nt# "ont'nt# 'utori#(#@ #itu'tion rendue /o##i&)e /'r )e !'it *u4i) (t'it + )' !oi# re#/on#'&)e duc> o!!ice et du tr'din-. I) /'ri'it #ur )' 1'u##e de )' &our#e '/on'i#e en ,end'nt + ter"e# contr't# #ur )4indice Ni>>ei 6;>ei #4en,o)%rent '/r%# )e tre"&)e"ent de terre de o&e /ro,o*u' une c1ute &rut')e de )4indice@ )' con!i'nce d'n# )e Yen #4e!!ondr'nt J de ce !'it /erte# de Lee#on 'ttei-nirent )e# #i3 "i))i'rd# de !r'nc#. Une 'ccu"u)'tion de #e# /erte#

e !oi# d(cou,erte# '"en' )e# diri-e'nt# de )' B'rin-#@ #ou# )' /re##ion de )' B'n*ueAn-)eterre + c(der )eur (t'&)i##e"ent /our une )i,re #$"&o)i*ue + )' B'n*ue ING.

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#fn9http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#fn9http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#fn9http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes12.html#fn9


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i ..#.! 'affaire 0ociété 1énérale &/u&)ic@ et )'!in'nce/ourtou#.co" co""e )e# 'utre#@ n4en #'it /'# encore -r'ndc1o#e. Ont u#te *u4un tr'der 'ur'it /ri# de# /o#ition# e3tr','-'nte# #ur )e "'rc1( de# !uture# ete@ *u'nd )' &'n*ue #4en e#t '/erue@ e))e ' dK d(&ouc)er #e# /o#ition#@ ce *ui ' entr'n( )'rte de 6 "i))i'rd# d4euro#.

trader c4e#t une /er#onne *ui inter,ient #ur )e# "'rc1(# !in'ncier#@ *ui /'##e de#dre# /our )e co"/te de )' &'n*ue /our )'*ue))e i) tr','i))e. D'n# un #er,ice d4arbitra(e1)*+@""e ce)ui 'u*ue) '//'rten'it )e tr'der (r?"e er,ie)@ on c1erc1e + /ro!iter de#/er!ection# du "'rc1(. Si )' )oi de )4o!!re et de )' de"'nde oue + /)ein et #i )e "'rc1( e#tn#/'rent@ )e /ri3 d4un "5"e &ien@ une 'ction@ /'r e3e"/)e@ doit 5tre )e "5"e /'rtout.ute!oi#@ /end'nt une /(riode inter"(di'ire@ i) $ ' de# d(c')'-e# entre )e /ri3 #ur uneur#e et )e /ri3 #ur une 'utre &our#e@ dont /ro!ite )4'r&itr'-i#te.

di!!(rence entre )e# deu3 e#t #ou,ent in!i"e@ i) !'ut donc de# ,o)u"e# i"/ort'nt# /our *ue

cti,it( #oit rent'&)e. M'i# e))e n4e#t /'# en #oi tro/ ri#*u(e d%# )or# *ue de# 'c1't#"/en#ent de# ,ente#. Le# 'r&itr'-i#te# n4ont /'# nor"')e"ent une /o#ition ditedirectionne))e ;on "i#e #ur )' 1'u##e ou )' &'i##e d4un 'cti!


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(!(r'&)e d4',oir une ,i#ion c)'ire du r(#u)t't !in')@ et de r(!)(c1ir en#uite 'u3 di!!(rente#(t1ode# *ui ,ont /er"ettre de )4'tteindre. A ce)'@ nou# ',on# )e# "(t1ode# d4identi!ic'tione# "(t1ode# d4(,')u'tion du ri#*ue o/(r'tionne).

*(+ II. 1 M,t3oe% 6ienti#ic)tion ! ri%-!e o,r)tionnel :

ur /ou,oir "ettre en /)'ce un outi) de #ur,ei))'nce et de "e#ure du ri#*ue o/(r'tionne)@ i)

t tout d4'&ord n(ce##'ire@ d4identi!ier )e# !'cteur# du ri#*ue o/(r'tionne). Ce)' #u//o#ei)i#'tion de deu3 /roce##u# "(t1odo)o-i*ue#.

(i) ."." 2nalyse prospective &e#t une "(t1ode *ui con#i#te + !'ire )4in,ent'ire de# di!!(rent# !'cteur# du ri#*ue(r'tionne) 'u3*ue)# )e# "(tier# de )' &'n*ue /eu,ent 5tre e3/o#(#. Pour ce)'@ une

/o)o-ie de# ri#*ue# o/(r'tionne)# doit 5tre (t'&)ie en /ren'nt en con#id(r'tion de# !'cteur#rdre interne@ et d4'utre# d4ordre e3terne. Co""e e3e"/)e on ' : )e# ri#*ue# de /roc(dure#

e# + de# d(!'i))'nce# 1u"'ine# ou de# #$#t%"e#@ incendie#@ /'nne de r(#e'u@ ri#*uedi*ue et !i#c')@ ri#*ue in!or"'ti*ue et ri#*ue de &)'nc1i"ent et de !r'ude. P'r 'i))eur#@ en/)o$'nt de# d("'rc1e# de *u'nti!ic'tion de# con#(*uence# de ce# ri#*ue# recen#e"ent# )iti-e# c)ient#@ de# /erte# !in'nci%re# due# + de# d(do""'-e"ent#@ de# recti!ic'tion#rreur#@ de# di#continuit(# de #er,ice#@ de# d()'i# 'nor"'u3 de tr'ite"ent d4o/(r'tion#

ent%)e#@ )4(t'&)i##e"ent /ourr' "ieu3 #e #ituer /our "e#urer@ /r(,enir et -(rer e!!ic'ce"ent# ri#*ue#. Une !oi# *ue )e# ri#*ue# #ont cern(#@ )4(t'/e #ui,'nte con#i#te + d(ter"iner )e#ne# "(tier# e3/o#(e# 'u3 ri#*ue# o/(r'tionne)#. Cette (t'/e con#i#te + di,i#er )e#!(rent# /roce##u# ()("ent'ire# de )' &'n*ue en #ou# /roce##u#@ ,oire d4'!!iner cettei#ion en dre##'nt une )i#te de# di!!(rent# !onction# 'u #ein de c1'*ue d(/'rte"ent de )'n*ue.

c1'*ue )i-ne de "(tier e#t ')or# '##oci( )e ri#*ue *ui /eut )4'!!ecter directe"ent ouirecte"ent.

(ii) ..# 2nalyse istorique &&ut /rinci/') de cette "(t1ode e#t de d(ter"iner )e# )i-ne# de "(tier touc1(e#

ecte"ent ou indirecte"ent /'r un (,%ne"ent d(!',or'&)e d'n# )e /'##(@ et d4e##'$er,')uer )4occurrence de te)# (,(ne"ent#.

ur ce)'@ i) #u!!it de dre##er un r(c'/itu)'ti! de# di!!(rent# ri#*ue# *ui ont touc1( )e# #er,ice#)' &'n*ue et *ui ont /ro,o*u( de# /erte#. A$'nt ce# donn(e#@ )e# (t'&)i##e"ent# de

(dit# 'uront #u!!i#'""ent de cou/)e# ri#*ue#W"(tier@ /our /ou,oir !in')e"ent (t'&)ir une'trice ri#*ue# W"(tier. Cette "(t1ode e#t &e'ucou/ /)u# !'ci)e /our de# &'n*ue# *ui##%dent un 1i#tori*ue de donn(e# interne#@ re)'ti! 'u3 di!!(rent# (,%ne"ent#. I) con,iendr'##i de d(-'-er )4i"/ort'nce 'ccord(e + c1'*ue t$/e de ri#*ue# #e)on une '//r(ci'tion

'ntit'ti,e #ou# !or"e de /ro&'&i)it(@ ou de "'ni%re *u')it'ti,e #ur une (c1e))e"/ort'nce.


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tte "(t1ode trou,e #e# )i"ite# 'u ni,e'u du recuei) de# donn(e# d'n# )' "e#ure o )e#n*ue# #ont /eu enc)ine# + ',ouer )eur# d(!'i))'nce# interne#@ *ui /eu,ent con#tituer #e)one# une d(-r'd'tion de )eur i"'-e et de )eur r(/ut'tion@ "')-r( )e !'it *ue ce# ()("ent#ent /ourt'nt n(ce##'ire# + )' con#truction de &'#e# de donn(e# !i'&)e#.

ute!oi#@ cert'in# (t'&)i##e"ent# #4orientent )ente"ent ,er# )' con#truction de &'#e denn(e# incident# *ui re-rou/e un 1i#tori*ue re)'ti! 'u3 (,%ne"ent# -(n(r'teur# de*ue#@ )e# !r(*uence# d4'//'rition@ )e# /o##i&i)it(# de r(')i#'tion@ )e# !onction# concern(e#@ /erte# d(-'-(e#.

!'it@ #ur )' &'#e de donn(e# e31'u#ti,e et /ertinente@ )e# &'n*ue# 'uront )' /o##i&i)it( dee#urer )eur e3/o#ition 'u3 ri#*ue# o/(r'tionne)#@ /r(,enir )eur '"/)eur et )e c'# (c1('ntcider du "ont'nt de )' cou,erture *ui #er' '))ou(e.

) II. " M,t3oe% 6,/)l!)tion ! ri%-!e o,r)tionnel :

ri#*ue o/(r'tionne) ' (t( )' c'u#e de no"&reu#e# d(!'i))'nce# d'n# )e# (t'&)i##e"ent# de(dit. Le# &'n*ue# ont d4'i))eur# tir( de# )eon# du /'##( et "ettent en oeu,re de#oc(dure# /our )e *u'nti!ier. De# "od%)e# #i"/)e# ou de# (,')u'tion# #u&ecti,e# #ontu,ent uti)i#(# d'n# )e c'dre de deu3 '//roc1e# :

(iii) .#." 2pproce de ase (/2) &no,'tion "'r*u'nte de )' r(!or"e con#i#te d'n# )4introduction et )' -(n(r')i#'tion de#

#t%"e# de not'tion interne. I) #4'-it d4une '//roc1e #4in#cri,'nt d'n# une d("'rc1e de

#/on#'&i)i#'tion 'ccrue de# (t'&)i##e"ent# ;tr'n#!ert de re#/on#'&i)i#'tion en "'ti%re de(t1ode et de "o$en#< et re!)(t'nt )' co"/)e3it( et )' #o/1i#tic'tion de )4'cti,it( &'nc'ire@ )'!(rence entre )e# t$/e# d4'cti,it( et )e# t$/e# d4(t'&)i##e"ent@ "'i# 'u##i )' di!!icu)t(n!orc(e /our '//r(1ender )' #ur,ei))'nce de# ri#*ue# + tr',er# une '//roc1e#entie))e"ent uridi*ue etW ou /'r )4'//)ic'tion de r'tio# #i"/)e# et uni,er#e)#. L' !in')it( dette '//roc1e '"%ne )e# &'n*ue# + d(,e)o//er de# "(t1odo)o-ie# de "e#ure de )'o&'&i)it( de d(!'i))'nce. P'r con#(*uent e))e /ourr'it !orte"ent di!!(rer d4une &'n*ue + unetre. C4e#t ce *ui /rou,e )e c'r'ct%re !)e3i&)e du nou,e'u di#/o#iti!. Une int(-r'tion et

ntri&ution de# r(-u)'teur# /er#i#tent encore /ui#*u4i)# (ri-ent et con#entent )e# 'utre#r'"%tre# te)# *ue )e "ont'nt de )' /erte et du recou,re"ent '/r%# d(!'i))'nce@ d4'ut'nt# )e tr'ite"ent de# -'r'ntie# et de# co))'t(r'u3. Le r'tin- interne '//'r't donc co""e un

#t%"e co"/)et /ui#*u4i) tr'ite )4en#e"&)e de# contre/'rtie#@ *ue))e *ue #oit )eur /oid#. Entre@ i) (tudie non #eu)e"ent )' /ro&'&i)it( de d(!'ut "'i# 'u##i )e# r(/ercu##ion# '/r%#!'i))'nce. Le c'r'ct%re #i"/)e ou co"/)e3e de )4'//roc1e IRB e#t conditionn( /'r )e#urce# de d(ter"in'tion de# /'r'"%tre#.

(iv) .#.# 2pproce statistique (2pproce de mesure avancée) &

e #4'//uie #ur une &'#e de donn(e# de# (,(ne"ent# de /erte# co))ect(# 'u #ein de'&)i##e"ent@ enric1i de donn(e# /ro,en'nt de #ource# e3terne#. L4e3e"/)e )e /)u#

/r(#ent'ti! de# "(t1ode# #t'ti#ti*ue# e#t )4'//roc1e /'r )' Di#tri&ution de# /erte# ou


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CHAPITRE III : LA GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL DANS LEYSTEME BANCAIRE TUNISIEN

roduction

# c1'n-e"ent# *u4' #u&i# )e "(tier de &'n*uier + )4(c1e))e intern'tion')e #ou# )4e!!et de )'o&')i#'tion !in'nci%re@ n4ont /'# (t( #'n# con#(*uence# #ur )e #$#t%"e &'nc'ire tuni#ien.

n#i@ d'n# )e &ut de !'ci)iter )4int(-r'tion de# &'n*ue# tuni#ienne# d'n# )4(cono"ie "ondi')e#ieur# r(!or"e# ont (t( entre/ri#e# /'r )e# 'utorit(# /u&)i*ue# tuni#ienne#@ *ui touc1entt'""ent )e ren!orce"ent de )4e!!icience du #$#t%"e &'nc'ire.

cet e!!et@ )4o&et de ce c1'/itre e#t de /r(#enter tout d4'&ord )e #$#t%"e &'nc'ire tuni#ien@#uite nou# "ettron# )4'ccent #ur )4en,ironne"ent &'nc'ire tuni#ien et )e# nor"e#udentie))e#. Et en!in@ nou# i))u#treron# )e tout /'r une (tude de c'# en ,ue de ,oir )' /o#ition)' Tuni#ie !'ce 'u3 nor"e# /rudentie))e# intern'tion')e#@ et ce /'r )4'//)ic'tion de deu3

io# &'nc'ire# + #',oir )e r'tio de cou,erture du ri#*ue et )e r'tio de )i*uidit( d'n# cin*n*ue# tuni#ienne#.

Section II." Section 1 : Le% i##,rente% co$o%)nte% ! %&%t'$e ()nc)iret!ni%ien.

*)+ I.1 L) B)n-!e Centr)le T!ni%ienne *BCT+

B'n*ue Centr')e de Tuni#ie e#t un (t'&)i##e"ent /u&)i*ue n'tion') cr(e )e WW6.

n r?)e e#t de #ur,ei))er )e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit#@ ,ei))er + )' #t'&i)it( du #$#t%"enc'ire et '##urer )e &on !onctionne"ent du #$#t%"e !in'ncier.

n de ren!orcer )' r(-)e"ent'tion /rudentie))e en "'ti%re de cr(dit et d4'//r(ci'tion du*ue@ )' BCT ' /roc(d( 'u re##erre"ent de )' nor"e de concentr'tion de# ri#*ue# endui#'nt + 6 !oi# de# !ond# /ro/re# net# de )' &'n*ue# /our )e# &(n(!ici'ire# dont )e#*ue# encouru# #4()%,ent /our c1'cun d4entre eu3 + 6X ou /)u# de !ond# /ro/re# /our )e#n(!ici'ire# dont )e# ri#*ue# encouru# #4()%,ent /our c1'cun d4entre eu3 + 6X de# !ond#

o/re#7;<

;'nne3e


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W2W. Son /rinci/') o&et e#t )' di,i#ion@ )' cou,erture de# ri#*ue# et )e #ui,i de#-'-e"ent#. Cette circu)'ire di#/o#e en )4e3ten#ion de# /roc(dure# de c)'##e"ent de tou# 'cti!# &i)'n# et 1or# &i)'n@ et )' r(,i#ion de# nor"e# de concentr'tion de# ri#*ue# /'r

//ort# 'u3 !ond# /ro/re# de# &'n*ue#.

(i) .".# es institutions financières spécialisées &

(ii) .".#." es anques de développements mixtes &# &'n*ue# de d(,e)o//e"ent "i3te# #ont r(-ie# /'r de# con,ention# &i)'t(r')e# conc)ue#tre )4Et't tuni#ien et )e# Et't# de# /'$# 'r'&e# : octro$er de# cr(dit# + "o$en et )on-"e# J /'rtici/er 'u c'/it') d4entre/ri#e# J co))ecter de# d(/?t# en de,i#e# *ue))e# *u4enent )' dur(e et )' !or"eJ co))ecter de# d(/?t# + ,ue de )eur /er#onne) et de# entre/ri#e#nt e))e# d(tiennent )' "'orit( du c'/it').

././ Les anques d'affaires :

#urer de# #er,ice# de con#ei) et d4'##i#t'nce en "'ti%re de -e#tion de /'tri"oine@ de#tion !in'nci%re et d4in-(nierie !in'nci%re et d4une "'ni%re -(n(r')e tou# )e# #er,ice##tin(# + !'ci)iter )' cr('tion@ )e d(,e)o//e"ent et )' re#tructur'tion d4entre/ri#e#.

(iii) .".#.! es /anques offsore &)oi n 6 du 7 d(ce"&re 6@ /ort'nt encour'-e"ent d4or-'ni#"e# !in'ncier# etnc'ire# tr','i))'nt e##entie))e"ent ',ec )e# nonr(#ident#@ 'utori#e )4i"/)'nt'tion en Tuni#ie

# &'n*ue# o!!#1ore. Une !oi# '-r(e@ ce# (t'&)i##e"ent# /eu,ent : co))ecter de# d(/?t#/r%# de nonr(#ident#@ *ue))e# *u4en #oient )' !or"e et )' dur(eJ 'ccorder tout concour#3 nonr(#ident# not'""ent #ou# !or"e de /ri#e# de /'rtici/'tion 'u c'/it') d4entre/ri#e#nr(#idente# et de #ou#cri/tion# 'u3 e"/runt# ("i# /'r ce# derni%re#J '##urer )e#(r'tion# de c1'n-e "'nue) 'u /ro!it de )' c)ient%)eJ e!!ectuer en *u')it( d4inter"(di'irer(( )e# o/(r'tion# de c1'n-e et de co""erce e3t(rieur de )eur# c)ient%)e# r(#idente#.e# #ont #ou"i#e#@ + ce titre@ 'u3 "5"e# o&)i-'tion# *ue )e# inter"(di'ire# '-r((##ident#J Sou# cert'ine# condition#@ co))ecter de# d(/?t# et 'ccorder de# cr(dit# en din'r#.

./.0 ureau de représentation de banques étran(2res ouerts en 4unisie :

/r(#enter en Tuni#ie )e# (t'&)i##e"ent#@ not'""ent !in'ncier# et &'nc'ire#@ dont )e #i%-et + )4(tr'n-er + )' condition *ue cette re/r(#ent'tion ne donne )ieu + /erce/tion d4'ucune"un(r'tion directe ou indirecte et *ue )e# d(/en#e# *ui en d(cou)ent #oient int(-r')e"entu,erte# /'r )e# '//ort# en de,i#e# de )4(tr'n-er.

Les établisse#ents de crédit en 4unisie :

circu)'ire 'u3 (t'&)i##e"ent# de cr(dit n 76 du ui))et te))e *ue "odi!i(er )' )oi 7 du "'i 7 ;'nne3e < re)'ti,e 'u3 (t'&)i##e"ent# de cr(dit ' r(!or"(cti,it( &'nc'ire en introdui#'nt de# r'tio# de ri-ueur intern'tion'u3. E#t con#id(r(e co""e

http://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/loi2001-65n.pdfhttp://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/loi2001-65n.pdf


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'&)i##e"ent de cr(dit@ toute /er#onne "or')e *ui e3erce@ + titre de /ro!e##ion 1'&itue))e@ )e#(r'tion# &'nc'ire# et )e# o/(r'tion# de con#ei) et )4'##i#t'nce en "'ti%re de -e#tion detri"oine@ de -e#tion !in'nci%re@ d4in-(nierie !in'nci%re et d4une "'ni%re -(n(r')e tou# )e#r,ice# de#tin(# + !'ci)iter )' cr('tion@ )e d(,e)o//e"ent et )' re#tructur'tion de#tre/ri#e#. Ce# (t'&)i##e"ent# de cr(dit #ont tenu# de !ournir + )' B'n*ue Centr')e deni#ie tou# docu"ent#@ ren#ei-ne"ent#@ (c)'irci##e"ent# et u#ti!ic'tion# n(ce##'ire# +

3'"en de )eur# #itu'tion# et /er"ett'nt de #4'##urer *u4e))e# !ont une '//)ic'tion correcte)' r(-)e"ent'tion (dict(e en "'ti%re de contr?)e du cr(dit et de# c1'n-e# et de contr?)e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit.# co""i##'ire# 'u3 co"/te# de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit #ont tenu# de re"ettre + )'n*ue Centr')e de Tuni#ie d'n# )e# #i3 "oi# #ui,'nt )' c)?ture de c1'*ue e3ercice@ un

//ort concern'nt )e contr?)e *u4i)# ont e!!ectu( et de )ui 'dre##er une co/ie de )eur r'//ort#tin( + )4'##e"&)(e -(n(r')e et 'u3 or-'ne# de )4(t'&)i##e"ent de cr(dit *u4i)# contr?)ent.#ont (-')e"ent tenu# de #i-n')er i""(di'te"ent + )' B'n*ue Centr')e de Tuni#ie tout !'itn'ture + "ettre en /(ri) )e# int(r5t# de )4(t'&)i##e"ent du cr(dit ou de# d(/o#'nt#.

#c1("' #ui,'nt ,' re/r(#enter de !'on d(t'i))(e )e #$#t%"e &'nc'ire tuni#ien.

Or(ani(ra##e du s5st2#e bancaire tunisien

urce : B'n*ue Centr')e de Tuni#ie@ 7

Section " : L6en/ironne$ent ()nc)ire t!ni%ien et le% nor$e%

!entielle%.

*(+ II. 1 R,0le$ent)tion e l6)cti/it, ()nc)ire.

B'n*ue Centr')e de Tuni#ie (dicte )e# r%-)e# de -e#tion et )e# nor"e# /rudentie))e#/)ic'&)e# 'u3 &'n*ue# et 'u3 (t'&)i##e"ent# !in'ncier#.

# nor"e# concernent:

4u#'-e de# !ond# /ro/re#@

e# r'tio# entre )e# !ond# /ro/re# et )e# en-'-e"ent#@


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' r(#er,e o&)i-'toire@

e# r'tio# de )i*uidit(@

e# concour# 'ccord(# /'r )e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit# + )eur# !i)i')e#@

e# ri#*ue# en -(n(r')

(i) . ". " 0uivi des en%a%ements &"/te tenu de# di#/o#ition# de )4'rtic)e de )' circu)'ire 'u3 &'n*ue# n du 0 M'i ;'nne3e < @ )e# &'n*ue# #ont tenue# d4e3i-er@ /our )e #ui,i de )eur# concour# !in'ncier#3 entre/ri#e# dont )e# ri#*ue# encouru# d(/'##ent X de )eur# !ond# /ro/re#@ un r'//ortudit e3terne. De "5"e ce# &'n*ue# #ont tenue#@ ','nt tout en-'-e"ent@ d4e3i-er de )eur#

ent%)e#:

ont )e# en-'-e"ent# 'u/r%# du #$#t%"e !in'ncier d(/'##ent 6 "i))ion# de din'r#@ )e# (t't#

'ncier# de )4e3ercice /r(c(dent )4'nn(e de )4octroi de cr(dit 'in#i *ue )e# (t't# !in'ncier## e3ercice# *ui #ui,ent )4'nn(e de )4octroi de cr(dit@ certi!i(# /'r un co""i##'ire 'u3"/te# )(-')e"ent 1'&i)it(.

on cot(e# en Bour#e et dont )e# en-'-e"ent# 'u/r%# du #$#t%"e !in'ncier d(/'##ent 6)ion# de din'r#@ de !ournir une not'tion r(cente 'ttri&u(e /'r une '-ence de not'tion.

) I. " S!r/eill)nce ()nc)ire.

#ur,ei))'nce &'nc'ire e#t &'#(e #ur deu3 conce/t# + #',oir : une #ur,ei))'nce interne ete #ur,ei))'nce e3terne.

(ii) . #." 0urveillance externe.tte #ur,ei))'nce e#t co"/o#(e d4in#tru"ent# d4in!or"'tion et de contr?)e #ur /i%ce# /ui#r /)'ce.

(iii) . #."." nstrument d'information.

# (t'&)i##e"ent# de cr(dit #ont tenu# de !ournir + )' B'n*ue Centr')e de Tuni#ie tou#cu"ent#@ ren#ei-ne"ent#@ (c)'irci##e"ent# et u#ti!ic'tion# n(ce##'ire# + )4e3'"en der# #itu'tion# et /er"ett'nt de #4'##urer *u4e))e# !ont une '//)ic'tion correcte de )'

-)e"ent'tion (dict(e en "'ti%re de contr?)e du cr(dit et de# c1'n-e# et de contr?)e de#'&)i##e"ent# de cr(dit. Le# co""i##'ire# 'u3 co"/te# de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit #ontnu# de re"ettre + )' B'n*ue Centr')e de Tuni#ie d'n# )e# #i3 "oi# #ui,'nt )' c)?ture de'*ue e3ercice@ un r'//ort concern'nt )e contr?)e *u4i)# ont e!!ectu( et de )ui 'dre##er une/ie de )eur r'//ort de#tin( + )4'##e"&)(e -(n(r')e et 'u3 or-'ne# de )4(t'&)i##e"ent de(dit *u4i)# contr?)ent.

#ont (-')e"ent tenu# de #i-n')er i""(di'te"ent + )' B'n*ue Centr')e de Tuni#ie tout !'itn'ture + "ettre en /(ri) )e# int(r5t# de )4(t'&)i##e"ent du cr(dit ou de# d(/o#'nt#.

http://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/cir2001-12.pdfhttp://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/cir2001-12.pdf


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(ii) .!."." 5ouvoir d'inonction &u,oir d4inonction + )4(-'rd de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit + )4e!!et not'""ent: d4'u-"enterc'/it') J d4interdire toute di#tri&ution de di,idende# J de con#tituer de# /ro,i#ion#.

)oi 76 re)'ti,e 'u3 (t'&)i##e"ent# de cr(dit ' /r(,u un "(c'ni#"e /ro/red"ini#tr'tion /ro,i#oire /our )e tr'ite"ent de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit en di!!icu)t(. D'n#c'dre@ )' B'n*ue Centr')e d(#i-ne un 'd"ini#tr'teur /ro,i#oire 'u*ue) #ont tr'n#!(r(# )e#u,oir# n(ce##'ire# + )4'd"ini#tr'tion et + )' -e#tion de )4(t'&)i##e"ent de cr(dit et #'(#ent'tion 'u/r%# de# tier#. L4'd"ini#tr'tion /ro,i#oire ce##e d4',oir e!!et + /'rtir duo"ent o )4(t'&)i##e"ent de cr(dit e#t en (t't de ce##'tion de /'ie"ent. D'n# ce c'#@d"ini#tr'teur /ro,i#oire /ro/o#e )' )i*uid'tion udici'ire dudit (t'&)i##e"ent.

(iii) .!.".# 5ouvoir d'intervention &r#*ue )' #itu'tion d4un (t'&)i##e"ent de cr(dit )e u#ti!ie@ )e Gou,erneur /eut !'ire '//e)3 'ctionn'ire# /our #outenir )eur (t'&)i##e"ent et recourir@ )e c'# (c1('nt@ + )' #o)id'rit( en

-'ni#'nt )e concour# de )4en#e"&)e de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit /our '##i#ter'&)i##e"ent en di!!icu)t(@ /rot(-er )e# int(r5t# de# d(/o#'nt# et /r(#er,er )e reno" de )'

'ce. Tou# )e# (t'&)i##e"ent# de cr(dit '-r(e# en *u')it( de &'n*ue doi,ent 'd1(rer + un(c'ni#"e de -'r'ntie de# d(/?t# de#tin( + inde"ni#er )e# d(/o#'nt# en c'#ndi#/oni&i)it( de )eur# d(/?t# ou 'utre# !ond# re"&our#'&)e#. L' B'n*ue Centr')e deni#ie con#t'te )4indi#/oni&i)it( de !ond# et !i3e )e# condition# d4'//)ic'tion de ce "(c'ni#"e-'r'ntie de# d(/?t#.

i . !.# 4esures répressives.B'n*ue Centr')e de Tuni#ie di#/o#e d4un /ou,oir di#ci/)in'ire *u4e))e /'rt'-e ',ec )'""i##ion &'nc'ire@ + )4e!!et de #'nctionner )e# "'n*ue"ent# co""i# /'r )e# &'n*ue# etr# diri-e'nt# + )' )(-i#)'tion et + )' r%-)e"ent'tion &'nc'ire#.

(iv) .!.#." es sanctions prises par la /anque +entrale de unisie &,erti##e"ent@ &)="e@

"ende /ou,'nt 'tteindre cin* !oi# )e "ont'nt de )4in!r'ction@

u#/en#ion de tout concour# de )' B'n*ue Centr')e de Tuni#ie@

"i#e en -'rde 'dre##(e 'u3 diri-e'nt# d4un (t'&)i##e"ent de cr(dit *ui ont "'n*u( 'u3-)e# de &onne conduite de )' /ro!e##ion.

(v) .!.#.# es sanctions prises par la +ommission ancaire &B'n*ue Centr')e de Tuni#ie /eut /rononcer contre tout co""i##'ire 'u3 co"/te# *ui

'n*ue 'u3 o&)i-'tion# "i#e# + #' c1'r-e /'r )' )oi de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit@ une

erdiction d4e3ercer #e# !onction# 'u/r%# de# (t'&)i##e"ent# de cr(dit@ + titre /ro,i#oire outre d(!initi! :


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'nction# /rononc(e# + )4initi'ti,e du Gou,erneur de )' B'n*ue Centr')e@ Co""i##ionnc'ire J

nterdiction d4e!!ectuer cert'ine# o/(r'tion# et toute# 'utre# )i"it'tion# d'n# )4e3ercice decti,it(@

etr'it de )' *u')it( d4inter"(di'ire '-r((@

etr'it de )4'-r("ent

u#/en#ion te"/or'ire de toute !onction ',ec ou #'n# no"in'tion d4'd"ini#tr'teuro,i#oire@

e##'tion de !onction ',ec ou #'n# no"in'tion d4'd"ini#tr'teur /ro,i#oire@

"ende /ou,'nt 'tteindre cin* !oi# )e "ont'nt de )4in!r'ction.

nterdiction d4e!!ectuer cert'ine# o/(r'tion# et toute# 'utre# )i"it'tion# d'n# )4e3ercice decti,it(

) II. 2 R)tio% e 0e%tion ()nc)ire :

# &'n*ue# ouent un r?)e tr%# i"/ort'nt d'n# )e !in'nce"ent de )4(cono"ie n'tion')@ c4e#tur cette r'i#on *ue )4'cti,it( &'nc'ire re#te #ou# 1'ute #ur,ei))'nce (t'ti*ue. Ain#i@ un#e"&)e de r'tio# /rudentie)# 'u3*ue)# #ont #ou"i#e# )e# &'n*ue#@ ' (t( "i# en /)'ce '!in

##urer )' /rotection de# d(/o#'nt# et d4(,iter )e# !'i))ite# &'nc'ire#. Ce# r'tio# con#tituent# contr'inte# de -e#tion *ue )e# &'n*ue# doi,ent re#/ecter de# r%-)e# de /r(,ention cit(e#'rtic)e 2 de )' )oi n7 du "'i 7 re)'ti,e# + )4e3ercice de )4'cti,it(t'&)i##e"ent de cr(dit (t'&)ie# /'r )e B'n*ue Centr')e de Tuni#ie. D'n# )e c'# du non

#/ect )e# &'n*ue# #4e3/o#ent + de# #'nction# /ou,'nt '))er u#*u4+ )4interdiction d4e3ercerr 'cti,it(.

0.1 Ratio de couerture des risques *Ratio de solabilité17*+:

4ableau 1 :

atio de couverture des risques (Ratio de solvabilité)

nds propres nets/Total des actifs pondérés en fonction des risques encourus> ou = 8%

# !ond# /ro/re# net# de c1'*ue &'n*ue doi,ent re/r(#enter en /er"'nence 'uoin# 78 du tot') de #on 'cti! ;&i)'n et 1or# &i)'n< /ond(r( en !onction de# ri#*ue# encouru#.

(vi) ..# $atios concentration et de division des risques &bleau / :

tio de concentration des risques: < ou = 25%

http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes27.html#fn18http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes27.html#fn18http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes27.html#fn18http://www.memoireonline.com/12/08/1780/m_LA-gestion-du-risque-operationnel-activite-bancaire--banques-tunisiennes27.html#fn18


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ques encourus sur un !e bénéficiaire/Fonds "ropres #ets

tio de division des risques:

otal des risques encourus sur les bénéficiaires dont les risques encourus pour cacun d&entre

' sont supérieurs ou éau' 5% des Fonds "ropres #ets (F"#)

otal des risques encourus sur les bénéficiaires dont les risques encourus pour cacun d&entre

' sont supérieurs ou éau' *5% des Fonds "ropres #ets (F"#)

< ou = 5 fois

les F"#

< ou = 2 fois

les F"#

ite des concours accordés au' actionnaires, dirieants et adinistrateurs < ou = - fois

les F"#

,ertu de# di#/o#ition# de )4'rtic)e de )' circu)'ire 'u3 &'n*ue# n du 0 M'i@ )e# &'n*ue# #ont tenue# d4e3i-er )e "ont'nt tot') de# ri#*ue# encouru# #ur )e#-e'nt#@ )e# 'd"ini#tr'teur# et #ur )e# 'ctionn'ire# dont )' /'rtici/'tion 'u c'/it') e#t

/(rieure + X et ne de,'nt /'# e3c(der 2 !oi# )e# !ond# /ro/re# net# de )' &'n*ue.

(vii) ..! $atios de liquidité ancaire &e#t )e r'//ort entre )4'cti! r(')i#'&)e et )e /'##i! )4e3i-i&)e. Le# &'n*ue# doi,ent re#/ecter enr"'nence un r'tio de )i*uidit( *ui ne /eut 5tre in!(rieur + X. Le# &'n*ue# #ont tenue#dre##er + )' B'n*ue centr')e de Tuni#ie une d(c)'r'tion "en#ue))e du r'tio de )i*uidit(.

tio de )i*uidit( Z Acti! r(')i#'&)e W P'##i! e3i-i&)e

Section 4 : An)l&%e e l6)lic)tion e% )ccor% e B>le ".

*+ III. 1 Le% 3)%e% e $i%e en )lic)tion e% )ccor% e B>le " :

# 'ccord# de B=)e con#tituent un en#e"&)e de directi,e# !i3(e# /'r )' &'n*ue centr')e de#n*ue# centr')e# : )' B'n*ue de# R%-)e"ent# Intern'tion'u3 dont )e #i%-e e#t + B=)e@ eni##e. I)# concernent )e# &'n*ue# et )e# in#titution# !in'nci%re# ;'##ur'nce#@ or-'ni#"e# de

(dit@ 1o)din-# !in'ncier#


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e# (t'&)i##e"ent# #ont tenu# de /u&)ier de# in!or"'tion# tr%# co"/)%te# #ur )' n'ture@ )eu"e et )e# "(t1ode# de -e#tion de )eur# ri#*ue# 'in#i *ue #ur )4'd(*u'tion de )eur# !ond#

o/re#.

ur #' /'rt@ )' Tuni#ie ' "i# en /)'ce@ de/ui# )e d(ce"&re 8@ un co"it( #tr't(-i*ueur )e /'##'-e + B=)e #ou# )' /r(#idence de Mr T'ou!i> BACCAR@ Gou,erneur de )'n*ue centr')e de Tuni#ie ;BCTle " :

//)ic'tion du r'tio de #o),'&i)it( de B=)e ;McDonou-1< '"/)i!ier'it )e c$c)e (cono"i*ue.r@ i) e3i#te un c$c)e du cr(dit &'nc'ire corr()( 'u c$c)e (cono"i*ue. I) #e c'r'ct(ri#e d'n# /(riode# de r(ce##ion /'r une !orte "ont(e de# /ro,i#ion# et contr'ction# de nou,e'u3

(dit#@ et d'n# )e# /(riode# de croi##'nce /'r une d(crue de# /ro,i#ion# et un,e)o//e"ent de nou,e'u cr(dit. Le r'tio McDonou-1 ,iendr'it + '"/)i!ier )e c$c)e de cr(ditono"i*ue. Cette cr'inte #4'//uie #ur )4id(e *ue )e# ,'ri'tion# d'n# )' not'tion de# c)ient#uir'ient ce))e#ci ;,'ri'tion#< d'n# )e# e3i-ence# de# !ond# /ro/re# r%-)e"ent'ire# *ui ,ont

c()(rer )' di#tri&ution de# cr(dit# en /(riode de croi##'nce et )' contr'indr'it en /(riode dece##ion (cono"i*ue.


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*e+ III. 2 Et!e e c)% : =,ri#ic)tion e l6)lic)tion e% nor$e% r!entielle% )n% le% ()n-!e% t!ni%ienne% tr)/er% l6)n)l&%e e% r)tio% le% l!% rer,%ent)ti#%.

r(!or"e de B=)e dont )4'//)ic'tion e#t e!!ecti,e de/ui# )e WW concerne tou# )e#'&)i##e"ent# de cr(dit en Tuni#ie. Cette '//)ic'tion /er"et + )' !oi# )' r(-u)'ri#'tion de#'&)i##e"ent# !in'ncier# )oc'u3 /'r r'//ort 'u3 &'n*ue# e3terne# + )' Tuni#ie. Leuri)i'tion (t'nt de /)u# en /)u# cour'nte ',ec )e# &'n*ue# de# /'$# d(,e)o//(# o )e#

r"e# /rudentie))e# #ont en ,i-ueur. Le# &'n*ue# tuni#ienne# n4ont d4'utre# c1oi3 *ue de cen!or"er + cette e3i-ence intern'tion')e '!in d4',oir une ,i#ion 1o"o-%ne# de# ri#*ue# )i(#'cti,it( &'nc'ire. B=)e @ /er"ettr' d4'ccrotre )eur co"/(titi,it( en -(n(r'nt un#te"ent de )' t'ri!ic'tion de# /roduit# &'nc'ire# ;cr(dit + )' c)ient%)e< en !onction de#

*ue# encouru# et une '"()ior'tion -)o&')e de )4en#e"&)e de )' /o)iti*ue d4octroi de#(dit#.

(i) .." & $atio de couverture de risque ($atio de 0olvailité).

(ii) .."." & 7éfinition.r'tio de #o),'&i)it( encore '//e)( r'tio de cou,erture de ri#*ue /eut 5tre d(!ini co""e

'nt )e r'//ort du "ont'nt de# !ond# /ro/re# #ur )e "ont'nt de# cr(dit# di#tri&u(# ceu3cind(r(# /'r )eur c'r'ct%re /)u# ou "oin# ri#*u(. D'n# #' nou,e))e ,er#ion@ )e r'tio /rend en"/te d4'utre c't(-orie de ri#*ue *ue )e ri#*ue de cr(dit + #',oir )e ri#*ue de "'rc1( et )e*ue o/(r'tionne) #ou# )' !or"e #ui,'nte :

nds propres nets9 4otal des actifs pondérés en fonction des risques encourus ou ;8

u#érateur : Fonds propres nets ; *Fonds propres de bases > fonds propres

#plé#entaires

lé#ents co#posants les fonds propres de bases :

)("ent# + 'outer :

"apital social ou de )' dot'tion

Réseres 1or# r(#er,e# de r((,')u'tion

Fonds social

Report @ noueau créditeur

roisions non affectées + de# ri#*ue# ou + de# c1'r-e# /ro&'&)e#

Résultat net de )' di#tri&ution de di,idende# + /r(,oir re)'ti! 'u dernier e3ercice c)o#.

)("ent# + retr'nc1er :


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art non libérée du capital ou de )' dot'tion non ,er#(e

RacAat par la banque de #e# /ro/re# titre#

=on-aleurs nettes de# '"orti##e"ent#

Résultats déficitaires en in#t'nce d4'//ro&'tion

Report @ noueau débiteur

roisions requises et non con#titu(e# /our )' cou,erture de# ri#*ue# de /erte# #ur )e#("ent# de )4'cti!.

lé#ents co#posants les fonds propres co#plé#entaires :

Les réseres de r((,')u'tion

Les subentions non re"&our#'&)e#

La résere latente de# o/(r'tion# de )e'#in-

Les plus-alues latentes #ur titre# de /)'ce"ent

Les fonds proenant de l'é#ission des titres ou d4e"/runt# #u&ordonn(#

éno#inateur : 4otal des actifs pondérés en fonction des risques encourus

Bctifs nécessitant un suii particulier : 2X

Bctifs incertains : X

Bctifs préoccupants : 6X

Bctifs co#pro#is : X

i ..".# & +alcul du ratio de couverture des risques &nds propres nets9 4otal des actifs pondérés en fonction des risques encourus ; 78

t'&)e'u cide##ou# /orte #ur )' ,(ri!ic'tion de# nor"e# /rudentie))e# not'""ent #ur )etio de cou,erture de# Ri#*ue# encore '//e)( R'tio Mc Donou-1 *ui e#t )e r'//ort entre ond# /ro/re# net# et )e Tot') de# Acti!#@ /ond(r(# en !onction de# ri#*ue# encouru# [Z

X. Toute!oi# /our "ener + &ien notre (tude nou# ',on# /roc(d(# + )' con!or"it( du ditio. Ain#i notre ,(ri!ic'tion #4e#t &'#(e #ur cin* &'n*ue# co""erci')e# Tuni#ienne#.

bleau 3 : Cérification des nor#es prudentielles par le ratio de solabilité dans cinq

nques tunisiennes


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signation Année 2004 Année 2005 Année 2006

men *an2 33,45 33,65 33,75

a" 8unisian *an2 9,95 3+,+5 3,6+5

0.8 33,+5 33,65 33,95

.* 33,5 34,


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(iv) ..#.# +alcul du ratio de liquidité &Ratios de liquidité: Bctifs réalisables 9 assifs ei(ibles

B'n*ue Centr')e de Tuni#ie ' (dict( )e# r%-)e# /rudentie))e# et )e# nor"e# de -e#tion/)ic'&)e# 'u3 &'n*ue# et 'u3 (t'&)i##e"ent# !in'ncier#. E))e# #ont contenue# d'n# )'rcu)'ire n0 du 8 d(ce"&re te))e *ue "odi!i(e /'r )' circu)'ire 'u3 &'n*ue# n0 du 7 !(,rier et )' circu)'ire 'u3 &'n*ue# n du 0 "'i . Le#n*ue# doi,ent re#/ecter en /er"'nence un r'tio de )i*uidit( "ini"u" de X c')cu)( /'r r'//ort entre )4'cti! r(')i#'&)e et )e /'##i! e3i-i&)e.

r'tio re/r(#ente )e r'//ort entre )4'cti! r(')i#'&)e /ond(r( et )e /'##i! e3i-i&)e /ond(r(on )e de-r( d4e3i-i&i)it(.

bleau / : Cérification du ratio de solabilité dans cinq banques tunisiennes

signation Année 2004 Année 2005 Année 2006

men *an2 33,>+5 33,5 3@ )'AT@ )' STB et en!in L4UBCI. Au ,ue de )4en#e"&)e nou# con#t'ton# *ue )' *u'#itot')it( de# &'n*ue# #ont tout + !'it con!or"e# + )' circu)'ire de )' BCT et + )4e3i-ence du di#/o#iti!co"it( de B=)e.

Concl!%ion 0,n,r)le

-e#tion du ri#*ue o/(r'tionne) e#t tr%# r(cente d'n# )e# &'n*ue#. D'n# ce tr','i)@ nou#on# /rinci/')e"ent '&ord( )e /ro&)%"e de )' "e#ure de ce ri#*ue. I) !'ut #ou1'iter *ue )e#od%)e# de ri#*ue o/(r'tionne) o!!rent d'n# un ',enir /roc1e )e "5"e ni,e'u den#/'rence et d4'cce##i&i)it( *ue ceu3 uti)i#(# en ri#*ue de "'rc1( ou de cr(dit. C4e#t un


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##'-e o&)i-( #i )4on ,eut int(-rer e!!ic'ce"ent )e ri#*ue o/(r'tionne) d'n# un #$#t%"eo&') de -e#tion de# ri#*ue#. Bien (,ide""ent@ i) e#t touour# /o##i&)e d4'"()iorer unod%)e de "e#ure@ *u4i) #4'-i##e ou non de ri#*ue o/(r'tionne). Ce/end'nt@ i) n4e#t /'#e#tion de nier *ue )e ni,e'u de tec1nicit( e3i-( d4un ri#> "'n'-er #4e#t !orte"ent ()e,(."/)e"ent@ i) !'ut #e r'//e)er *u4un &on "od%)e e#t ','nt tout un "od%)e uti)e en'ti*ue.

e#t en droit d4'!!ir"er *ue )e !utur di#/o#iti! Mc Donou-1 !',ori#e )4',%ne"ent d4un nou,e)e de "(tier# de )' &'n*ue@ t'nt du /oint de ,ue de )4indu#trie &'nc'ire e))e "5"e *ue den contr?)e. Au cour# de ce# derni%re# d(cennie#@ ',ec )e r'/ide d(,e)o//e"ent de#ont'-e# !in'ncier# co"/)e3e#@ )' &'n*ue #4e#t #/(ci')i#(e. M'i# e))e n4en e#t /'# "oin##t(e !'i))i&)e. L' /r(occu/'tion d4une "ei))eure "'tri#e de# ri#*ue# ' (t( con!ort(e /'r )en#t't *ue )e contr?)e e3terne /ou,'it 5tre in#u!!i#'nt et *u4i) de,'it n(ce##'ire"ent trou,erre)'i# 'u #ein "5"e de# (t'&)i##e"ent#.

e#t 'i#( de con#t'ter *u4+ tr',er# )e# "e#ure# *ui ,iennent d45tre /r(#ent(e#@ )e# 'utorit(#ni#ienne# ont c1erc1( + "ettre en /)'ce )e# /r(')'&)e# n(ce##'ire# + une e!!icience de#r"e# de B=)e . C4e#t *u4en e!!et@ toute# )e# "e#ure# ,i#'nt une identi!ic'tion /)u# !ine ete /)u# -r'nde "'tri#e de# ri#*ue#@ /r(/'rent )e# !onde"ent# re*ui# /our )e Pi)ier I. Le#-ence# d4une -r'nde tr'n#/'rence et d4une "ei))eure -ou,ern'nce #4in#cri,ent d'n# unei*ue de di#ci/)ine de "'rc1( o&et du Pi)ier III de B=)e . Qu'nt 'u #econd /i)ier *ui ' tr'itur )4e##entie) 'u /roce##u# de #ur,ei))'nce /rudentie))e@ nou# con#t'ton# *ue &e'ucou/!!ort# #ont con#enti# '!in de /r(/'rer )' #u/er,i#ion &'nc'ire en Tuni#ie.

!'on + '##urer )e# nou,e'u3 r?)e# *u4e))e e#t '//e)(e + ouer #ou# B=)e II. Une/er,i#ion *ui@ d(+ *u')i!i(e de )'r-e"ent con!or"e 'u3 /rinci/e# de B=)e /our un contr?)enc'ire e!!ic'ce. En e!!et@ de# in!or"'tion# in'd(*u'te# ou un "'n*ue de tr'n#/'renceurr'ient #e r(/ercuter n(-'ti,e"ent #ur )' not'tion de )' &'n*ue.

ce)'@ )e nou,e) 'ccord de B=)e ' #u#cit( de /ro!onde# "odi!ic'tion# t'nt 'u ni,e'u interne'u ni,e'u or-'ni#'tionne) du do"'ine &'nc'ire.

u# con#t'ton# ')or# :' re#/on#'&i)it( de )' direction et du con#ei) d4'd"ini#tr'tion /ort'nt un re-'rd #ur )'onte de# #$#t%"e# d4in!or"'tion *ui /er"et + ce our une "ei))eure -e#tion du ri#*ue(r'tionne) J

(,o)ution d4un circuit d(ci#ionn'ire *ui /er"et )4e3i#tence d4une #(/'r'tion nette entre )'ection co""erci')e et ce))e c1'r-(e de )' -e#tion de# ri#*ue#.

# c1'n-e"ent# doi,ent /er"ettre 'u3 &'n*ue# d4'&outir + : une identi!ic'tion de tou# )e#*ue# /'r )' /ri#e en co"/te du ri#*ue o/(r'tionne) + c?t( du ri#*ue de cr(dit et de#*ue# de "'rc1(#. A ce)' #4'oute une "ei))eure (,')u'tion de# ri#*ue# /'r de# "(t1ode#,')u'tion /)u# !ine# *ui #e &'#ent #ur de# /'r'"%tre# /)u# /r(ci# de "e#ure de# ri#*ue#


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o&'&i)it( de d(!'ut@ /erte en c'# de d(!'ut@ e3/o#ition en c'# de d(!'ut et )''turit(. Au##i@ un '##'ini##e"ent de )eur /orte!eui))e ',ec une "ei))eure '))oc'tion de )eur#nd# /ro/re# '!in de cou,rir )' /erte /ou,'nt r(#u)ter d4une d(!'i))'nce 1u"'ine@ d4une!'i))'nce )i(# 'u3 /roc(dure# et #$#t%"e# !in'ncier# ou d4une d(!'i))'nce )i(e + )'r,en'nce d4(,%ne"ent# e3t(rieur# entr','nt )4'cti,it( &'nc'ire. Pui#@ une "odu)'tion de )'i!ic'tion de# cr(dit# en !onction de )' note de B=)e . Et en!in une r(duction de# t'u3

/)i*u(# #ur de# /r5t# con#enti# 'u3 condition# du "'rc1( en !onction de )' note de B=)e tenue.

&ecti! /rinci/') de# /o)iti*ue# de -e#tion de ri#*ue de# -r'nd# -rou/e# &'nc'ire#ni#ien# e#t de r(duire )eur e3/o#ition 'u ri#*ue o/(r'tionne).

'n"oin#@ nou# n4',on# /'# /u (tudier tou# )e# '#/ect# )i(# 'u ri#*ue o/(r'tionne) du !'it)' co"/)e3it( du #uet et )' non di#/oni&i)it( de donn(e# 'u/r%# de# &'n*ue# due# + )'

n!identi')it( de )eur# /orte!eui))e#. D'n# ce conte3te on /eut dire *ue )e# &'n*ue# ne #ont

# 'u &out de )eur# /erte#@ e))e# de,ront d'n# )4',enir con#'crer encore &ien de# e!!ort# et(-rer )e ri#*ue o/(r'tionne) d'n# )eur /roce##u# de -e#tion /our "ieu3 )e "'tri#er et )eduire

risques opérationnels

Documents