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Rapport financier Exercice comptable du 1 er janvier au 31 décembre 2014 PAROLES URGENTES transparency maroc DÉMOCRATIE TRANSPARENCE DÉMOCRATIE MAMDAWRINCH MAMDAWRINCH LOIS DIGNITÉ DIGNITÉ TRANSPARENCE MAMDAWRINCH DIGNITÉ DIGNITÉ JUSTICE STOP IMPUNITÉ STOP STOP IMPUNITÉ JUSTICE JUSTICE TRANSPARENCE BONNE GOUVERNANCE DÉMOCRATIE TRANSPARENCE MAMFAKINCH JUSTICE

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Rapport financierExercice comptable du 1er janvier au 31 décembre 2014

PAROLESURGENTEStransparency maroc

DÉMOCRATIE

TRANSPARENCE

DÉMOCRATIE

MAMDAWRINCH

MAMDAWRINCH

LOIS

DIGNITÉ

DIGNITÉ

TRANSPARENCE

MAMDAWRINCH

DIGNITÉ

DIGNITÉ

JUSTICE

STOP IMPUNITÉ

STOP

STOP IMPUNITÉ

JUSTICE

JUSTICE

TRANSPARENCE

BONNE GOUVERNANCEDÉMOCRATIE

TRANSPARENCE

MAMFAKINCH

JUSTICE

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Rapport financierExercice comptable du 1er janvier au 31 décembre 2014

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Table des matières

I. Principaux projets de Transparency Maroc 5

Projets clôturés en 2014 5

Les projets reconduits en 2015 5

Les nouveaux projets ayant débuté en 2014 5

Tableau récapitulatif 6

Nombre de projets (2011-2014) 8

II. Comptes sociaux de l’Association pour l’exercice 2014 8

1. Ressources 8Évolution des ressources (2011- 2014)Évolution des cotisations des adhÉrents (2011- 2014)

2. Emplois 8Évolution des emplois (2011- 2014)Évolution de la masse salariale nette (2011-2014)

3. Solde de trésorerie 10

III. Principales propositions/recommandations par ordre de priorité 10

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5Rapport financier 2014

Ce rapport financier couvre l’exercice comptable allant du 1er janvier 2014 au 31 décembre 2014. Il est établi sur la base de documents comptables de Transparency Maroc (TM), avec l’appui du fiduciaire chargé de la tenue de comptabilité de l’Association TM.

Conformément aux engagements de Transparency Maroc, la comptabilité de cette période a été traitée selon les normes comptables générales avec un effort d’adaptation, en l’absence d’un plan comptable spécifique au secteur associatif.

Le présent rapport est accompagné, en annexe, d’un tableau récapitulatif retraçant la situation détaillée des ressources/emplois par projet et par rubrique.

I. Principaux projets de Transparency Maroc

Avant d’exposer les principales données comptables, nous rappelons les principaux projets de l’Association.

� Projets clôturés en 2014

•Projet «Mobilisation citoyenne pour des réformes porteuses sur la voie de la gouver-nancepublique»,financéparl’AmbassadeduRoyaumedesPaysBasauMaroc(clôturéle31/03/2014);

•Projet «Centre d’assistance juridique anti-corruption (CAJAC)», financé par laDéléga-tiondel’UnionEuropéenneauMaroc(clôturéle30/04/2014)etreprissurunfinancementAmbassadedesPaysBas.

•Projet«Mobilisationcitoyennenationaleetrégionalecontrelacorruption»,financéparl’AmbassadeduRoyaumedesPaysBasauMaroc(clôturéle15/10/2014);

•Projet «Système National d’Intégrité-Phase I», financé par Transparency International(clôturéle15/12/2014);

• Projet «Corruption Politique», financé par Transparency International (clôturé le31/12/2014) ;

•Projet «Plaidoyer de TransparencyMaroc pour la réforme de la loi organique des fi-nances»,financéparlaFondationHenrichBöll(clôturéle31/12/2014).

� Les projets reconduits en 2015

•TIMP,financéparTransparencyInternational(prolongéjusqu’au31/03/2015);

• Projet«Gouvernancelocale»,financéparlaDélégationdel’UnionEuropéenneauMaroc(prolongé jusqu’au 12/03/2015).

� Les nouveaux projets ayant débuté en 2014

•Projet«Systèmenationald’intégrité-PhaseII»,financéparTransparencyInternational(leprojet s’étale sur la période allant du 01/03/2014 au 28/02/2015).

•Projet«Accèsàl’informationettransparencedusystèmefiscal»,financéparOxfamNo-vib (le projet s’étale sur la période allant du 01/04/2014 au 31/03/2015) ;

•Projet«Centred’assistancejuridiqueanticorruption(CAJAC)»,financéparl’AmbassadeduRoyaumedesPaysBasauMaroc(leprojets’étalesurlapériodeallantdu01/08/2014au31/07/2015) ;

•Projet«OpenBudget»financépar«Centeronbudgetandpolicypriorities» (leprojets’étale sur la période allant du 01/07/2014 au 30/09/2015) ;

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Projets Gouvernance locale NIS OXFAM MC Casa

APB MC Rabat APB OBS UE BQ MONDIALE

HBS

UECAJAC Fes Nador

UE+ APB TIMP TI TM Total

SUBVENTIONS 830 978,59 582 196,23 688 906,94 74 770,00 1 062 781,96 3 158 034,38 157 948,88 6 555 616,98

COTISATIONS&DONS 33 300,00 250 608,98 283 908,98

REPORTSUBVENTION(N-1) 228 343,87 292 361,67 433 474,90 765 670,46 154 845,22 477 899,56 519 507,82 12 681,55 2 884 785,05

REPORTTRéSORERIE(N-1) 454 632,02 454 632,02

REMBFONDSPRÉTÉSÀD’AUTRESPROJETS 274 405,01 56 683,05 2 911,70 1 323 951,19 1 657 950,95

Total recettes 1 059 322,46 874 557,90 688 906,94 741 179,91 765 670,46 211 528,27 477 899,56 74 770,00 1 582 289,78 3 173 627,63 2 187 141,07 11 836 893,98

IMMOBILISATIONS+CAUTIONS 4 800,00 4 800,00

VIREMENTDEFONDS -14 000,00 3 400,00 33 300,00 -37 449,05 14 749,05 -

RÉGLEMENTFOURNISSEURSN-1 127 466,40 2 220,00 4 500,00 143 300,00 2 758,00 12 000,00 292 244,40

EMBALLAGES+FOURNITURES 1 319,75 568,95 1 104,55 5 159,30 182,05 8 334,60

CHARGESDESEXERCICESANTÉRIEURS 2 000,00 11 412,00 12 800,00 26 212,00

ÉLECTRICITÉ ET L’EAU 325,21 325,21 2 878,93 1 831,83 -2 165,69 3 195,49

FOURD’ENTRETIEN 361,60 24,00 56,50 195,50 637,60

FOURBUREAUETOUTILLAGES 5 648,96 1 353,83 3 615,90 37 053,20 16 700,90 44 154,56 23 051,00 131 578,35

ACHATSDESPRESTATIONSDESERVICE 60 202,38 130 813,00 976,80 225 444,90 33 600,00 8 959,00 8 086,00 310 032,37 201 423,60 979 538,05

HONORAIRESCONSULTANTS 119 638,00 44 596,00 16 002,00 168 135,00 36 243,00 384 614,00

LOYERETLOCATIONDIVERS 35 537,00 13 146,00 29 728,00 14 160,00 3 750,00 34 977,60 167 398,00 119 423,00 418 119,60

ENTRETIEN,RÉPARAT.&MAINTENANCE 330,00 5 834,00 7 200,00 2 864,00 16 228,00

ASSURANCEMULTIRISQUE 350,00 500,00 4 396,48 5 246,48

ASSURANCEAFIACREGRAGUI 1 854,13 2 096,90 1 566,27 4 032,87 11 643,99 2 519,60 23 713,76

HONORAIRES+ÉTUDES 21 600,00 163 920,00 185 520,00

DOCUMENTATION+FRAISD’ACTEETCONTENTIEUX 19 548,00 19 548,00

VOYAGES&DÉPLACEMENT+PARTICIPAT°ATELIER 88 605,51 96 525,70 110 366,00 2 300,00 36 438,30 103 620,40 21 529,30 459 385,21

RÉCEPTION&SÉMINAIRE 39 140,30 12 762,80 6 407,40 334,00 32 770,00 11 906,19 93 743,70 85 250,46 282 314,85

ANNONCES&PUBLICITÉ 36 330,00 30 000,00 18 480,00 30 000,00 114 810,00

FRAISD’ENVOI 385,00 453,00 493,00 150,00 23,00 547,27 1 279,00 553,39 3 883,66

FRAISDETÉLÉPHONE 495,94 693,25 2 021,79 11 224,47 66 715,84 81 151,29

COMMBANCAIRES+TIMBRE 1 222,47 813,70 761,63 654,50 438,58 15,19 5 558,84 7 633,20 17 098,11

RÉMUNÉRATIONS 215 500,50 148 580,55 53 853,00 179 623,95 100 807,86 7 980,00 204 117,06 1 690 111,72 26 707,00 2 627 281,64

INDEMNITÉDESTAGEETDIVERS 14 000,00 26 000,00 33 350,00 29 962,50 103 312,50

DONS+PÉNALITES+DIFFRÉGLEMENT 700,00 71,00 33 300,00 1 245,46 393,89 35 710,35

RETENUESD’IR 66 154,26 47 244,12 19 425,00 23 914,32 36 056,55 3 420,00 14 435,97 429 444,78 5 355,00 645 450,00

COTISATIONSCNSS+AMO+CIMR 25 346,70 380 868,24 406 214,94

FONDSPRÉTÉSÀD’AUTRESPROJETS 254 376,98 114 128,66 35 986,35 81 126,04 355 104,50 211 528,27 546 668,71 30 000,00 263 204,98 1 892 124,49

Total dépenses 890 451,18 610 858,87 190 697,88 741 179,91 743 495,97 211 528,27 - 73 909,00 1 063 028,28 3 163 342,62 1 479 775,39 9 168 267,37

Solde 168 871,28 263 699,03 498 209,06 - 22 174,49 - 477 899,56 861,00 519 261,50 10 285,01 707 365,68 2 668 626,61

État de rapprochement 234,85 228 650,85 7 981,80 1 200,00 2 000,00 11 357,00 54 861,17 229 217,60 8 760,45 544 263,72

� Tableau récapitulatif

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7Rapport financier 2014

SOLDE RELEV BANCAIRE+CAISSE 3 212 890,33

544 263,72

-

Projets Gouvernance locale NIS OXFAM MC Casa

APB MC Rabat APB OBS UE BQ MONDIALE

HBS

UECAJAC Fes Nador

UE+ APB TIMP TI TM Total

SUBVENTIONS 830 978,59 582 196,23 688 906,94 74 770,00 1 062 781,96 3 158 034,38 157 948,88 6 555 616,98

COTISATIONS&DONS 33 300,00 250 608,98 283 908,98

REPORTSUBVENTION(N-1) 228 343,87 292 361,67 433 474,90 765 670,46 154 845,22 477 899,56 519 507,82 12 681,55 2 884 785,05

REPORTTRéSORERIE(N-1) 454 632,02 454 632,02

REMBFONDSPRÉTÉSÀD’AUTRESPROJETS 274 405,01 56 683,05 2 911,70 1 323 951,19 1 657 950,95

Total recettes 1 059 322,46 874 557,90 688 906,94 741 179,91 765 670,46 211 528,27 477 899,56 74 770,00 1 582 289,78 3 173 627,63 2 187 141,07 11 836 893,98

IMMOBILISATIONS+CAUTIONS 4 800,00 4 800,00

VIREMENTDEFONDS -14 000,00 3 400,00 33 300,00 -37 449,05 14 749,05 -

RÉGLEMENTFOURNISSEURSN-1 127 466,40 2 220,00 4 500,00 143 300,00 2 758,00 12 000,00 292 244,40

EMBALLAGES+FOURNITURES 1 319,75 568,95 1 104,55 5 159,30 182,05 8 334,60

CHARGESDESEXERCICESANTÉRIEURS 2 000,00 11 412,00 12 800,00 26 212,00

ÉLECTRICITÉ ET L’EAU 325,21 325,21 2 878,93 1 831,83 -2 165,69 3 195,49

FOURD’ENTRETIEN 361,60 24,00 56,50 195,50 637,60

FOURBUREAUETOUTILLAGES 5 648,96 1 353,83 3 615,90 37 053,20 16 700,90 44 154,56 23 051,00 131 578,35

ACHATSDESPRESTATIONSDESERVICE 60 202,38 130 813,00 976,80 225 444,90 33 600,00 8 959,00 8 086,00 310 032,37 201 423,60 979 538,05

HONORAIRESCONSULTANTS 119 638,00 44 596,00 16 002,00 168 135,00 36 243,00 384 614,00

LOYERETLOCATIONDIVERS 35 537,00 13 146,00 29 728,00 14 160,00 3 750,00 34 977,60 167 398,00 119 423,00 418 119,60

ENTRETIEN,RÉPARAT.&MAINTENANCE 330,00 5 834,00 7 200,00 2 864,00 16 228,00

ASSURANCEMULTIRISQUE 350,00 500,00 4 396,48 5 246,48

ASSURANCEAFIACREGRAGUI 1 854,13 2 096,90 1 566,27 4 032,87 11 643,99 2 519,60 23 713,76

HONORAIRES+ÉTUDES 21 600,00 163 920,00 185 520,00

DOCUMENTATION+FRAISD’ACTEETCONTENTIEUX 19 548,00 19 548,00

VOYAGES&DÉPLACEMENT+PARTICIPAT°ATELIER 88 605,51 96 525,70 110 366,00 2 300,00 36 438,30 103 620,40 21 529,30 459 385,21

RÉCEPTION&SÉMINAIRE 39 140,30 12 762,80 6 407,40 334,00 32 770,00 11 906,19 93 743,70 85 250,46 282 314,85

ANNONCES&PUBLICITÉ 36 330,00 30 000,00 18 480,00 30 000,00 114 810,00

FRAISD’ENVOI 385,00 453,00 493,00 150,00 23,00 547,27 1 279,00 553,39 3 883,66

FRAISDETÉLÉPHONE 495,94 693,25 2 021,79 11 224,47 66 715,84 81 151,29

COMMBANCAIRES+TIMBRE 1 222,47 813,70 761,63 654,50 438,58 15,19 5 558,84 7 633,20 17 098,11

RÉMUNÉRATIONS 215 500,50 148 580,55 53 853,00 179 623,95 100 807,86 7 980,00 204 117,06 1 690 111,72 26 707,00 2 627 281,64

INDEMNITÉDESTAGEETDIVERS 14 000,00 26 000,00 33 350,00 29 962,50 103 312,50

DONS+PÉNALITES+DIFFRÉGLEMENT 700,00 71,00 33 300,00 1 245,46 393,89 35 710,35

RETENUESD’IR 66 154,26 47 244,12 19 425,00 23 914,32 36 056,55 3 420,00 14 435,97 429 444,78 5 355,00 645 450,00

COTISATIONSCNSS+AMO+CIMR 25 346,70 380 868,24 406 214,94

FONDSPRÉTÉSÀD’AUTRESPROJETS 254 376,98 114 128,66 35 986,35 81 126,04 355 104,50 211 528,27 546 668,71 30 000,00 263 204,98 1 892 124,49

Total dépenses 890 451,18 610 858,87 190 697,88 741 179,91 743 495,97 211 528,27 - 73 909,00 1 063 028,28 3 163 342,62 1 479 775,39 9 168 267,37

Solde 168 871,28 263 699,03 498 209,06 - 22 174,49 - 477 899,56 861,00 519 261,50 10 285,01 707 365,68 2 668 626,61

État de rapprochement 234,85 228 650,85 7 981,80 1 200,00 2 000,00 11 357,00 54 861,17 229 217,60 8 760,45 544 263,72

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8

� Nombre de projets (2011-2014)

Année 2011 2012 2013 2014

Nombre 9 9 9 11

II. Comptes sociaux de l’Association pour l’exercice 2014

Les comptes sociaux de l’Association pour l’exercice 2014, couvrant les douze mois d’activité, peuvent être synthétisés comme suit :

� 1. Ressources

Letotaldesressourcesdel’Association,en2014,ycomprislesreportsde2013,s’estélevéà11836893,98 dirhams contre 13 357 241, 57 dirhams l’exercice précédent, soit une baisse de 11.38 %.

Évolution des ressources (2011- 2014)

Année 2011 2012 2013 2014

Ressources 7 403 068,98 12 303 276,86 13 357 241,57 11 836 893,98

Évolution en % - 66.19 8.57 -11.38

Anoterquelessourcesprincipalesdefinancement(subventionsreçuesen2014+reports2013)proviennent de Transparency International, avec 34,20%, suivie de l’Ambassade du Royaume desPaysBasauMaroc,avec23,75%.Aellesseulescesdeuxsourcesdefinancementconstituent57,95%.

Évolution des cotisations des adhÉrents (2011- 2014)

Année 2011 2012 2013 2014

Cotisations des adhérents 26 700.00 17 450.00 15 050.00 19 600.00

Évolution en % - -34.64 -13.75 30.23

� 2. Emplois

Letotaldesdépensesengagéesaucoursde2014s’élèveà9168267,37dirhamscontre10021999,32 dirhams l’exercice précédent, soit une baisse de 8.85%

Évolution des emplois (2011- 2014)

Année 2011 2012 2013 2014

Emplois 5 334 099,68 8 310 366,76 10 021 999,32 9 168 267,37

Évolution en % - 55.8 20.6 -8.52

Principauxemplois:

(1) Rémunérations = 2 627 281,64 dirhams, soit 28,66 % du total des dépenses;

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9Rapport financier 2014

Évolution de la masse salariale nette (2011-2014)

Année 2011 2012 2013 2014

Rémunérations 1 183 461,30 1 466 433,00 2 164 354,12 1 912 995.28

Tx de croissance en % - 23,91 47,59 - 11.61

(2) Prestations de service= 979 538,05 dirhams, soit 10.68% du total des dépenses, avec31,65%danslecadreduprojetTIMP;

(3) déplacements+réceptionséminaire=741700.06dirhams,soit8.09%dutotaldesdé-penses ;

(4) Retenuedel’impôtsurlerevenu=645450,00dirhams,soit7,04%dutotaldesdépenses(moyenne mensuelle de 53 787,50 dirhams) ;

(5) Loyer et location diverses = 418 119,60 dirhams, soit 4,56% du total des dépenses (moyenne mensuelle de 34 843.30 dirhams) ;

(6) CNSS+AMO=406214,94dirhams,soit4.43%dutotaldesdépenses(moyennemensuellede 33 851,24 dirhams).

Ces6rubriques,(1)à(6),indiquéesci-dessus,totalisent5818304.29dirhams,soit63,46%dutotaldes dépenses.

Letableausuivantrécapitulel’ensembledesrecettes(+reports)etdesdépensesparprojet:

Projet Ressources Emplois Solde

TIMP(ycomprisLISetRecouvre-ment des avoirs) 3 173 627,63 3 163 342,62 10 285,01

TM+Openbudget+corruptionpolitique

2 187 141,071 479 775,39 707 365,68

CAJAC 1 582 289,78 1 063 028,28 519 261,50

GouvernanceLocale 1 059 322,46 890 451,18 168 871.80

Système Nationale d’Intégrité(NISPhaseIetPhaseII) 874 557,90 610 858,87 263 699,03

Mobilisation citoyenne pour des réformes porteuses sur la voie de la gouvernance publique (MC Rabat)

765 670,46 743 495,97 22 174,49

Mobilisation citoyenne natio-nale et régionale contre la cor-ruption (MC Casa)

741 179,91 741 179,91 -

Accèsàl’informationettranspa-rencedusystèmefiscale(Oxfam) 688 906,94 190 697,88 498 209,06

BanqueMondiale* 477 899,56 - 477 899,56

Observatoire(OBS-UE) 211 528,27 211 528,27 -

Le plaidoyer de Transparency Maroc pour la réforme des pro-jetsdesloisorganiques(HBS)

74 770,00 73 909,00 861,00

TOTAL 11 836 893,98 9 168 267,37 2 668 626,61

*LeprojetfinancéparlaBanqueMondialeaprisfinle19/07/2013,lesrapportsfinauxontétéenvoyés.Lereliquatrestantdansleprojetestenattentedelanotedeclôturedelabanquemondialepourremboursement.

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NB.CesmontantscomprennentlesavancesfaitesàdesprojetsàtraverslecompteTMàpartird’autres projets.

Lasituationcomptableetfinancièredechaqueprojetbénéficiairedecetteavanceestrégulariséeaprèsdéblocagedesfondsdestinésauditprojet.

Soldetotal(2668626,61)+Etatderapprochement(544263,72)-Caisse(58839.85)=3154050.48dirhams.

� 3. Solde de trésorerie

Compte bancaire Projet Solde en dirhams au 31/12/2014

0074N000306538 CAJAC-PaysBas 881 504.11

0213H000012028 TM+TIMP+BM+Corruptionpolitique 822 302,94

0074N000000987 NISphaseI+NISphaseII 578 915.29

0074V000000934 Oxfam 539 198.33

0074A000306804 GL 274 392.54

0213X000012027 MCRabat+MCCasa 42 503.20

0074B000306972 Obs-UE+HBS 14 217.00

0074S000306973 CAJAC-UE 1277.07

0213X0003042272 TM - 260,00

TOTAL 3 154 050.48

III. Principales propositions/recommandations par ordre de priorité

1- Renforcer et développer les sources de financement internes (cotisations, dons de la part des membres et adhérents,…) ;

2- Diversifierlessourcesdefinancementexternes(donsàcaractèrebilatéraloumultilatéralprovenantd’Etats,d’Organisationsinternationalesetd’autresONG);

3- Appelàgénérositépubliquetoutenmettantenplaceuneprocéduredevalidationetdescritèresd’éligibilité.

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Casablanca : siège

24, bd Khouribga, 3e étage.

E-mail : [email protected]

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Fax : 0522.45.13.91

Rabat

28,rueOumErrabiaa.Agdal.

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