présentation juillet 2009. 1. présentation de notre société 1. présentation de notre société...

Prsentation Juillet 2009

1. Prsentation de notre socit 1. Prsentation de notre socit 2.Notre dpartement : Asset Accounting 2.Notre dpartement : Asset Accounting 2.1.Prsentation 2.2.Notre mission 3.Notre offre sur la gestion des actifs sur S.A.P 3.Notre offre sur la gestion des actifs sur S.A.P 4Audit de lexistant : Prparation au projet 4.Audit de lexistant : Prparation au projet 4.1.L'audit de l'existant 5.Restructuration des immobilisations 5.Restructuration des immobilisations 5.1.La restructuration 6.Inventaire physique 6.Inventaire physique 6.1.Linventaire physique 7.Rconciliation des donnes physiques et comptables 7.Rconciliation des donnes physiques et comptables 7.1.Le rapprochement 7.2.Lapproche par composant 7.3.Les contrats de location 7.4.Les actifs incorporels 8.Procdures de prennisation 8.Procdures de prennisation 9.Rfrences 9.Rfrences 10 Nous contacter 10 Nous contacter

Prsentation de notre socit

IXERP est un cabinet de conseil en organisation et systmes dinformations. Nous accompagnons nos clients dans lvolution de leur organisation, de leurs processus et de leurs systmes dinformations de la stratgie et de la planification jusqu la conception et la mise en uvre des solutions. IXERP se positionne sur le conseil forte valeur ajoute avec des consultants ayant : Une exprience professionnelle significative. Une double comptence Mtier et Systmes dInformations L'exprience de projets complexes dimension international Une capacit encadrer des quipes et grer des projet

Notre dpartement Asset Accounting (AA)

Nous vous permettons d'optimiser la gestion de votre infrastructure et de justifier au regard de l'administration fiscale vos actifs immobiliss. Nos missions sont ralises par des experts fonctionnels et techniques matrisant le systme dinformation S.A.P. Dans le cadre de la " nouvelle gouvernance " d'entreprise (requise dsormais par tous ses partenaires: fournisseurs, clients, Etat, partenaires sociaux, actionnaires et march boursier) la dtention de fichiers d'actifs structurs et justifis constitue un atout indispensable NOTRE MISSION Fournir nos clients une prsentation claire, sincre et justifie de leur actif immobilis. Et leur permettre ainsi d'optimiser durablement leur retour sur investissement.

Notre offre Gestion des actifs sur S.A.P

Dassurer la Sincrit de votre Actif Immobilis, Doptimiser la taxe professionnelle De Valider la ralit de vos affectations analytiques (affectation et localisation des biens). De mettre en place dun systme dinventaire permanent, par immatriculation avec des tiquettes CAB Doffrir la possibilit dinitialiser une Gestion de Parc ou une GMAO Transfrer nos comptences et donner une autonomie pour la ralisation dinventaires de contrle. Les tapes de notre mthodologie sont les suivantes : Audit de votre fichier dimmobilisations Mise au point dune Nomenclature descriptive Restructuration de votre fichier dimmobilisations (ventuellement mise aux Normes IFRS/CRC 2002.10) Inventaire de vos matriels et immatriculation par tiquettes CAB Justification de vos immobilisations par rapprochement avec linventaire, et Analyse conjointe des carts, Remise dun Rapport de Mission opposable auprs de lAdministration Fiscale Prennisation du projet par mise en place de procdures

Audit de lexistant : Prparation au projet

1. DTECTION DES ANOMALIES Ds la phase daudit, nous allons recenser lensemble des lignes dimmobilisations inexploitables en ltat et ncessitant un retour aux factures. 2. DEFINITION DU PERIMETRE En fonction des informations recueillies lors de laudit, lon peut dfinir le primtre des matriels et des sites inventorier. 3. MISE AU POINT DUNE NOMENCLATURE Dfinie partir de laudit et avec laide du client, cette nomenclature va servir de rfrentiel lors de linventaire, pour en assurer lhomognit, et facilitera le rapprochement. 4. MISE AU POINT DE LA NOMENCLATURE DES PARAMTRES DE GESTION

Restructuration des immobilisations

Cette phase essentielle dans la mission, a pour but de rendre exploitable le fichier des immobilisations en vue dun rapprochement avec le fichier d inventaire, par lAttribution dune Famille de la Nomenclature pour chacune des Immobilisations. Elle permet galement de corriger certaines anomalies constates lors de l'audit (libell non significatif, quantits..), et ainsi permettra lattribution dune famille. Dans le cas ou cette opration nest pas possible, il sera effectu un retour aux factures afin de ressaisir les libells inexploitables, ressaisir les quantits... Concernant les agencements et installations, notre approche consiste reprer les superpositions dimmobilisations pour une mme immobilisation. Au fur et mesure des investissements, sans quil y ait eu de sorties correspondantes. Pour ce faire, nous retraitons ces immobilisations, afin que les collaborateurs du client soient en mesure de dcider du maintien ou de la sortie des immobilisations lies aux Agencements & Installations.

Inventaire physique

Nos quipes sont spcialises mtier et sont constitues pour chacune, dun chef de projet et de consultants. Pendant toute la dure dinventaire, une ou plusieurs runions davancement et de mises au point sont organises avec le client. Elles prvoient notamment : Etat davancement par rapport au planning, difficults daccs, biens difficilement tiquetables, caractristiques modifier, etc. Sur le terrain, nos quipes sont munies : De la nomenclature mise au point lors de la phase prparatoire Des plans des locaux quils ont inventorier Dun lecteur codes barres Dtiquettes codes barres non significatives

Rconciliation des donnes Physiques & Comptables

Lobjectif de cette rconciliation est de mettre en vidence : I. les excdents Comptables par rapport la ralit du terrain II. Les excdents physiques par rapport la comptabilit. Le principe du rapprochement rside dans la mise en correspondance d'un ou plusieurs critres par itrations successives. Ces itrations sont ralises, soit par traitement informatique, soit par pointage manuel. Pour ce faire, nous nous appuyons sur deux mthodes. Critres communs et uniques Numro de srie, numro dimmobilisation si report sur tiquette CAB, numro de CAB antrieur (inventaire de contrle) Critres communs Rapprochement par itrations successives. Cela consiste avoir un maximum dlments communs entre immobilisations et biens physiques.

Lapproche par composant

Dans le cadre dune mission daudit des immobilisations, nous sommes amens valoriser vos actifs selon lapproche de gestion par composants, notamment dans le cadre des normes comptables IFRS/IAS. Notre action Mise en place dune nomenclature : retraitements des immobilisations suivant les paramtres de rfrence (niveau de dcoupage, ventilations des lments principaux en composants dfinis et calcul des dures dutilits des lignes) Restructuration de lactif immobilis en accord avec les ventilations et les dures dutilit incluant la rvision des dures damortissement Calcul de limpact de la normalisation selon le PCG 2005 et les IFRS Harmonisation des comptes sur lensemble des catgories Valorisation de lactif immobilis par les mthodes de la reconstitution du cot historique, la rallocation des valeurs nettes comptables

Les Contrats de Location IAS 17

Dans le cadre dune mission daudit des immobilisations, nous sommes amens donner un traitement comptable des contrats de location-financement et de contrats de location simple. Notre action Mise en place dun mode opratoire sur la comptabilisation et la prsentation bilancielle sur la gestion des contrats de location-financement et de contrats de location simple. Mise disposition dtats danalyses et de reporting destins lensemble des informations obligatoire prsenter en annexe de la clture des comptes Informations obligatoires Contrats classs en location de financement 1. Valeur nette comptable de chaque actif la date de clture 2. Rapprochement entre la valeur actualise et le total des loyers minimums futurs la date de clture Contrats classs en location simple 1. Le montant total des paiements minimaux futurs effectuer au titre de la location en vertu de contrats de location simples non rsiliables 2. Une description gnrale des principales dispositions des contrats de location du preneur.

Les actifs incorporels IAS 38

Dans le cadre dune mission daudit des immobilisations, nous sommes amens donner un traitement comptable des actifs incorporels selon la norme IAS 38. Notre action Mise en place dun mode opratoire sur la comptabilisation et la prsentation bilancielle sur la gestion des actifs incorporels selon la norme IAS 38. Phase de recherche Phase de dveloppement Traitement des dpenses relatives un lment incorporel et comptabilises antrieurement Mise disposition dtats danalyses et de reporting destins lensemble des informations obligatoire prsenter en annexe de la clture des comptes Les informations communiquer en annexe doivent distinguer les immobilisations incorporelles gnrs en interne et les autres immobilisations incorporelles.

Procdures de prennisation La mise en uvre de PROCEDURE DES PERENNISATION, vise capitaliser sur les travaux dinventaire et de rapprochement, et mettre en uvre les conditions qui garantiront que votre actif immobilis est le reflet de la ralit.

Prsent sur diffrents secteurs dactivit, IXERP CONSULTING assiste ses clients - cabinets de conseils et utilisateurs - sur des prestations de longue dure ou dexpertise Sant et Sciences de la vie Aronautique et Automobile nergies Biens dquipement Secteur Public

Contactez votre Ingnieur Commercial IXERP Stphane Bensimon Directeur Ple SAP - Asset Management & Formation [email protected] [email protected] ou rendez vous sur le site : www.ixerp.comwww.ixerp.com ou appelez au N indiqu ci-contre : 0 1 73 04 92 34

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