pairi daiza double le bénéfice annuel

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COMPTES ANNUELS EN EUROS Dénomination: PAIRI DAIZA Forme juridique: Société anonyme Adresse: Le Domaine(CC) N°: 1 Boîte: Code postal: 7940 Commune: Brugelette Pays: Belgique Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Mons-Charleroi, division Mons Adresse Internet: www.pairidaiza.eu Numéro d'entreprise BE 0406.834.628 Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication des actes constitutif et modificatif(s) des statuts. 02-10-2012 Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 08-09-2016 et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-04-2015 au 31-03-2016 Exercice précédent du 01-04-2014 au 31-03-2015 Les montants relatifs à l'exercice précédent sont identiques à ceux publiés antérieurement. Documents joints aux présents comptes annuels: Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet: C 1.2, C 5.2.1, C 5.2.3, C 5.2.4, C 5.4.2, C 5.5.2, C 5.8, C 5.16, C 5.17.2 LISTE COMPLETE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction au sein de l'entreprise des ADMINISTRATEURS, GERANTS ET COMMISSAIRES SPARAXIS S.A. BE 0452.116.307 Avenue Maurice Destenay 13 4000 Liège BELGIQUE Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur Représenté directement ou indirectement par: BALOT Thierry DOMB Eric 1/42 40 NAT. 31/10/2016 Date du dépôt BE 0406.834.628 42 P. EUR D. 16673.00541 C 1.1

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Page 1: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

COMPTES ANNUELS EN EUROS

Dénomination: PAIRI DAIZA

Forme juridique: Société anonyme

Adresse: Le Domaine(CC) N°: 1 Boîte:

Code postal: 7940 Commune: Brugelette

Pays: Belgique

Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Mons-Charleroi, division Mons

Adresse Internet: www.pairidaiza.eu

Numéro d'entreprise BE 0406.834.628

Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication desactes constitutif et modificatif(s) des statuts.

02-10-2012

Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 08-09-2016

et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-04-2015 au 31-03-2016

Exercice précédent du 01-04-2014 au 31-03-2015

Les montants relatifs à l'exercice précédent sont identiques à ceux publiés antérieurement.

Documents joints aux présents comptes annuels:

Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet:

C 1.2, C 5.2.1, C 5.2.3, C 5.2.4, C 5.4.2, C 5.5.2, C 5.8, C 5.16, C 5.17.2

LISTE COMPLETE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonctionau sein de l'entreprise des ADMINISTRATEURS, GERANTS ET COMMISSAIRES

SPARAXIS S.A.

BE 0452.116.307Avenue Maurice Destenay 134000 LiègeBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

Représenté directement ou indirectementpar:

BALOT Thierry

DOMB Eric

1/42

40

NAT.

31/10/2016

Date du dépôt

BE 0406.834.628

42

P.

EUR

D. 16673.00541 C 1.1

Page 2: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Avenue Beau Séjour 79/B1410 WaterlooBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Président du Conseil d'Administration

MOREAU Yvan

Avenue Thomas Lopez 61300 WavreBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur délégué

DEVEEN Frederic

Avenue du Duc Jean 651083 GanshorenBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

RION Pierre

Rue de Mellemont 381360 PerwezBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

DE MUELENAERE Pierre

Rue des Couteliers 241490 Court-Saint-EtienneBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

PATZWAHL Steffen

Domaine de Cambron 17940 BrugeletteBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

BOUCHONVILLE Eveline

Chemin de Ghislenghien 127942 Mévergnies-lez-LensBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

GILSON Françoise

Avenue de Tancarville 211410 WaterlooBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur

DEMOULIN Bruno

Rue Haie Collaux 755530 YvoirBELGIQUE

Début de mandat: 05-09-2011 Fin de mandat: 05-09-2017 Administrateur délégué

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Page 3: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

SPRL DGST & PARTNERS - REVISEURS D'ENTREPRISES (B00288)

BE 0458.736.952Avenue E. Van Becelaere 27/A1170 Watermael-BoitsfortBELGIQUE

Début de mandat: 06-09-2015 Fin de mandat: 07-09-2018 Réviseur d'entreprises

Représenté directement ou indirectementpar:

GILSON Marc (A00730)

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Page 4: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

BILAN APRÈS RÉPARTITION

Ann. Codes Exercice Exercice précédent

ACTIF

ACTIFS IMMOBILISÉS 20/28 111.777.249 82.946.172

Frais d'établissement 5.1 20 0 1.702.532

Immobilisations incorporelles 5.2 21 189.906 272.002

Immobilisations corporelles 5.3 22/27 107.915.453 77.417.253Terrains et constructions 22 63.254.184 49.008.334Installations, machines et outillage 23 13.586.371 7.942.523Mobilier et matériel roulant 24 6.015.446 3.992.428Location-financement et droits similaires 25 0 0Autres immobilisations corporelles 26 0Immobilisations en cours et acomptes versés 27 25.059.452 16.473.968

Immobilisations financières 5.4/5.5.1 28 3.671.890 3.554.385Entreprises liées 5.14 280/1 3.459.000 3.459.000

Participations 280 3.459.000 3.459.000Créances 281

Autres entreprises avec lesquelles il existe un lien departicipation 5.14 282/3

Participations 282Créances 283

Autres immobilisations financières 284/8 212.890 95.385Actions et parts 284 5.025 5.025Créances et cautionnements en numéraire 285/8 207.865 90.360

ACTIFS CIRCULANTS 29/58 6.835.197 4.400.564

Créances à plus d'un an 29Créances commerciales 290Autres créances 291

Stocks et commandes en cours d'exécution 3 1.323.105 1.038.572Stocks 30/36 1.323.105 1.038.573

Approvisionnements 30/31 6.965 14.195En-cours de fabrication 32 11.620 96.275Produits finis 33Marchandises 34 1.304.520 928.103Immeubles destinés à la vente 35Acomptes versés 36

Commandes en cours d'exécution 37

Créances à un an au plus 40/41 3.270.017 2.430.883Créances commerciales 40 2.290.075 1.432.786Autres créances 41 979.942 998.097

Placements de trésorerie 5.5.1/5.6 50/53Actions propres 50Autres placements 51/53

Valeurs disponibles 54/58 1.674.314 700.182

Comptes de régularisation 5.6 490/1 567.761 230.926

TOTAL DE L'ACTIF 20/58 118.612.446 87.346.736

N° BE 0406.834.628 C 2.1

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Page 5: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Ann. Codes Exercice Exercice précédent

PASSIF

CAPITAUX PROPRES 10/15 25.120.052 20.402.601

Capital 5.7 10 11.175.000 11.175.000Capital souscrit 100 11.175.000 11.175.000Capital non appelé 101

Primes d'émission 11

Plus-values de réévaluation 12

Réserves 13 1.835.616 1.542.760Réserve légale 130 1.117.500 819.133Réserves indisponibles 131

Pour actions propres 1310Autres 1311

Réserves immunisées 132 69.744 75.255Réserves disponibles 133 648.372 648.372

Bénéfice (Perte) reporté(e) (+)/(-) 14 6.527.423 1.396.885

Subsides en capital 15 5.582.013 6.287.955

Avance aux associés sur répartition de l'actif net 19

PROVISIONS ET IMPÔTS DIFFÉRÉS 16 581.300 657.108

Provisions pour risques et charges 160/5Pensions et obligations similaires 160Charges fiscales 161Grosses réparations et gros entretien 162Autres risques et charges 5.8 163/5

Impôts différés 168 581.300 657.107

DETTES 17/49 92.911.094 66.287.027

Dettes à plus d'un an 5.9 17 63.463.485 37.318.305Dettes financières 170/4 62.703.721 36.417.086

Emprunts subordonnés 170 1.400.000 3.400.000Emprunts obligataires non subordonnés 171Dettes de location-financement et assimilées 172Etablissements de crédit 173 61.303.721 33.017.086Autres emprunts 174

Dettes commerciales 175Fournisseurs 1750Effets à payer 1751

Acomptes reçus sur commandes 176Autres dettes 178/9 759.764 901.219

Dettes à un an au plus 42/48 27.229.647 27.549.075Dettes à plus d'un an échéant dans l'année 5.9 42 2.314.981 6.196.819Dettes financières 43 3.282 7.962.198

Etablissements de crédit 430/8 3.282 7.962.198Autres emprunts 439

Dettes commerciales 44 13.410.528 7.257.133Fournisseurs 440/4 13.410.528 7.257.133Effets à payer 441

Acomptes reçus sur commandes 46 484.079 141.668Dettes fiscales, salariales et sociales 5.9 45 6.741.050 2.806.885

Impôts 450/3 5.398.092 1.625.841Rémunérations et charges sociales 454/9 1.342.958 1.181.044

Autres dettes 47/48 4.275.727 3.184.372

Comptes de régularisation 5.9 492/3 2.217.962 1.419.647

TOTAL DU PASSIF 10/49 118.612.446 87.346.736

N° BE 0406.834.628 C 2.2

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Page 6: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

COMPTE DE RÉSULTATS

Ann. Codes Exercice Exercice précédent

Ventes et prestations 70/74 55.599.429 42.542.614Chiffre d'affaires 5.10 70 54.807.767 41.764.889En-cours de fabrication, produits finis et commandesen cours d'exécution: augmentation (réduction)(+)/(-) 71 -84.655 68.787Production immobilisée 72 139.448 110.052Autres produits d'exploitation 5.10 74 736.869 598.886

Coût des ventes et des prestations 60/64 42.716.673 36.476.416Approvisionnements et marchandises 60 5.261.495 4.220.053

Achats 600/8 5.630.683 4.462.422Stocks: réduction (augmentation) (+)/(-) 609 -369.188 -242.369

Services et biens divers 61 13.343.612 15.434.714Rémunérations, charges sociales et pensions (+)/(-) 5.10 62 8.655.699 8.365.209Amortissements et réductions de valeur sur fraisd'établissement, sur immobilisations incorporelles etcorporelles 630 14.900.046 12.748.748Réductions de valeur sur stocks, sur commandes encours d'exécution et sur créances commerciales:dotations (reprises) (+)/(-) 631/4 1.967Provisions pour risques et charges: dotations(utilisations et reprises) (+)/(-) 5.10 635/7Autres charges d'exploitation 5.10 640/8 555.821 813.841Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de fraisde restructuration (-) 649 -5.108.116

Bénéfice (Perte) d'exploitation (+)/(-) 9901 12.882.756 6.066.198

Produits financiers 75 717.178 979.377Produits des immobilisations financières 750 95.827Produits des actifs circulants 751 2.720 14.984Autres produits financiers 5.11 752/9 714.458 868.566

Charges financières 5.11 65 1.594.892 1.662.298Charges des dettes 650 1.556.964 1.547.283Réductions de valeur sur actifs circulants autres questocks, commandes en cours et créancescommerciales: dotations (reprises) (+)/(-) 651Autres charges financières 652/9 37.928 115.015

Bénéfice (Perte) courant(e) avant impôts (+)/(-) 9902 12.005.042 5.383.277

Produits exceptionnels 76 5.190 8.020Reprises d'amortissements et de réductions de valeursur immobilisations incorporelles et corporelles 760Reprises de réductions de valeur sur immobilisationsfinancières 761Reprises de provisions pour risques et chargesexceptionnels 762Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés 763Autres produits exceptionnels 5.11 764/9 5.190 8.020

Charges exceptionnelles 66 25.289Amortissements et réductions de valeur exceptionnelssur frais d'établissement, sur immobilisationsincorporelles et corporelles 660 25.289Réductions de valeur sur immobilisationsfinancières 661Provisions pour risques et charges exceptionnels:dotations (utilisations) (+)/(-) 662Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés 663Autres charges exceptionnelles 5.11 664/8Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre defrais de restructuration (-) 669

Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts (+)/(-) 9903 12.010.232 5.366.008

Prélèvements sur les impôts différés 780 75.807 77.608

Transfert aux impôts différés 680

Impôts sur le résultat (+)/(-) 5.12 67/77 3.770.675 1.543.263Impôts 670/3 3.770.675 1.575.423

N° BE 0406.834.628 C 3

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Page 7: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Ann. Codes Exercice Exercice précédentRégularisations d'impôts et reprises de provisionsfiscales 77 32.160

Bénéfice (Perte) de l'exercice (+)/(-) 9904 8.315.364 3.900.353

Prélèvements sur les réserves immunisées 789 5.511 5.395

Transfert aux réserves immunisées 689

Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 8.320.875 3.905.748

N° BE 0406.834.628 C 3

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Page 8: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS

Codes Exercice Exercice précédent

Bénéfice (Perte) à affecter (+)/(-) 9906 9.717.760 3.905.748Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 8.320.875 3.905.748Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent (+)/(-) 14P 1.396.885 0

Prélèvements sur les capitaux propres 791/2sur le capital et les primes d'émission 791sur les réserves 792

Affectations aux capitaux propres 691/2 298.367 195.287au capital et aux primes d'émission 691à la réserve légale 6920 298.367 195.287aux autres réserves 6921

Bénéfice (Perte) à reporter (+)/(-) 14 6.527.423 1.396.885

Intervention d'associés dans la perte 794

Bénéfice à distribuer 694/6 2.891.970 2.313.576Rémunération du capital 694 2.891.970 2.313.576Administrateurs ou gérants 695Autres allocataires 696

N° BE 0406.834.628 C 4

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Page 9: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

ANNEXEETAT DES FRAIS D'ÉTABLISSEMENT

Codes Exercice Exercice précédent

Valeur comptable nette au terme de l'exercice 20P XXXXXXXXXX 1.702.532

Mutations de l'exerciceNouveaux frais engagés 8002Amortissements 8003Autres (+)/(-) 8004 -1.702.532

Valeur comptable nette au terme de l'exercice 20 0

DontFrais de constitution et d'augmentation de capital, frais d'émissiond'emprunts et autres frais d'établissement 200/2Frais de restructuration 204

N° BE 0406.834.628 C 5.1

9/42

Page 10: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

ETAT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Codes Exercice Exercice précédent

CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES, SAVOIR-FAIRE, MARQUES ETDROITS SIMILAIRES

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8052P XXXXXXXXXX 1.135.453

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8022 35.987Cessions et désaffectations 8032Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8042

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8052 1.171.440

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8122P XXXXXXXXXX 863.451

Mutations de l'exerciceActés 8072 118.083Repris 8082Acquis de tiers 8092Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8102Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8112

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8122 981.534

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 211 189.906

N° BE 0406.834.628 C 5.2.2

10/42

Page 11: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

ETAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Codes Exercice Exercice précédent

TERRAINS ET CONSTRUCTIONS

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8191P XXXXXXXXXX 84.603.030

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8161 8.709.437Cessions et désaffectations 8171Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8181 18.669.641

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8191 111.982.108

Plus-values au terme de l'exercice 8251P XXXXXXXXXX 990.043

Mutations de l'exerciceActées 8211Acquises de tiers 8221Annulées 8231Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8241

Plus-values au terme de l'exercice 8251 990.043

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8321P XXXXXXXXXX 36.584.739

Mutations de l'exerciceActés 8271 9.866.400Repris 8281Acquis de tiers 8291Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8301Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8311 3.266.828

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8321 49.717.967

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 22 63.254.184

N° BE 0406.834.628 C 5.3.1

11/42

Page 12: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Codes Exercice Exercice précédent

INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8192P XXXXXXXXXX 22.597.679

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8162 293.841Cessions et désaffectations 8172Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8182 8.964.792

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8192 31.856.312

Plus-values au terme de l'exercice 8252P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8212Acquises de tiers 8222Annulées 8232Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8242

Plus-values au terme de l'exercice 8252

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8322P XXXXXXXXXX 14.655.156

Mutations de l'exerciceActés 8272 3.564.586Repris 8282Acquis de tiers 8292Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8302Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8312 50.199

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8322 18.269.941

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 23 13.586.371

N° BE 0406.834.628 C 5.3.2

12/42

Page 13: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Codes Exercice Exercice précédent

MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8193P XXXXXXXXXX 10.280.088

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8163 1.474.124Cessions et désaffectations 8173Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8183 1.988.255

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8193 13.742.467

Plus-values au terme de l'exercice 8253P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8213Acquises de tiers 8223Annulées 8233Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8243

Plus-values au terme de l'exercice 8253

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8323P XXXXXXXXXX 6.287.660

Mutations de l'exerciceActés 8273 1.350.977Repris 8283Acquis de tiers 8293Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8303Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8313 88.384

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8323 7.727.021

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 24 6.015.446

N° BE 0406.834.628 C 5.3.3

13/42

Page 14: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Codes Exercice Exercice précédent

LOCATION-FINANCEMENT ET DROITS SIMILAIRES

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8194P XXXXXXXXXX 262.410

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8164Cessions et désaffectations 8174Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8184

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8194 262.410

Plus-values au terme de l'exercice 8254P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8214Acquises de tiers 8224Annulées 8234Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8244

Plus-values au terme de l'exercice 8254

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8324P XXXXXXXXXX 262.410

Mutations de l'exerciceActés 8274Repris 8284Acquis de tiers 8294Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8304Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8314

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8324 262.410

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 25 0

DONT

Terrains et constructions 250

Installations, machines et outillage 251

Mobilier et matériel roulant 252

N° BE 0406.834.628 C 5.3.4

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Codes Exercice Exercice précédent

AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8195P XXXXXXXXXX 7.792

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8165Cessions et désaffectations 8175Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8185

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8195 7.792

Plus-values au terme de l'exercice 8255P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8215Acquises de tiers 8225Annulées 8235Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8245

Plus-values au terme de l'exercice 8255

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8325P XXXXXXXXXX 7.792

Mutations de l'exerciceActés 8275Repris 8285Acquis de tiers 8295Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8305Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8315

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8325 7.792

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 26 0

N° BE 0406.834.628 C 5.3.5

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Page 16: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Codes Exercice Exercice précédent

IMMOBILISATIONS EN COURS ET ACOMPTES VERSÉS

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8196P XXXXXXXXXX 16.473.968

Mutations de l'exerciceAcquisitions, y compris la production immobilisée 8166 33.150.343Cessions et désaffectations 8176 50.287Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8186 -24.514.572

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8196 25.059.452

Plus-values au terme de l'exercice 8256P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8216Acquises de tiers 8226Annulées 8236Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8246

Plus-values au terme de l'exercice 8256

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8326P XXXXXXXXXX 0

Mutations de l'exerciceActés 8276Repris 8286Acquis de tiers 8296Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8306Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8316

Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8326

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 27 25.059.452

N° BE 0406.834.628 C 5.3.6

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Page 17: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

Codes Exercice Exercice précédent

ENTREPRISES LIÉES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8391P XXXXXXXXXX 3.459.000

Mutations de l'exerciceAcquisitions 8361Cessions et retraits 8371Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8381

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8391 3.459.000

Plus-values au terme de l'exercice 8451P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8411Acquises de tiers 8421Annulées 8431Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8441

Plus-values au terme de l'exercice 8451

Réductions de valeur au terme de l'exercice 8521P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8471Reprises 8481Acquises de tiers 8491Annulées à la suite de cessions et retraits 8501Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8511

Réductions de valeur au terme de l'exercice 8521

Montants non appelés au terme de l'exercice 8551P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exercice (+)/(-) 8541

Montants non appelés au terme de l'exercice 8551

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 280 3.459.000

ENTREPRISES LIÉES - CRÉANCES

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 281P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceAdditions 8581Remboursements 8591Réductions de valeur actées 8601Réductions de valeur reprises 8611Différences de change (+)/(-) 8621Autres (+)/(-) 8631

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 281

RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DEL'EXERCICE 8651

N° BE 0406.834.628 C 5.4.1

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Page 18: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Codes Exercice Exercice précédent

AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393P XXXXXXXXXX 5.025

Mutations de l'exerciceAcquisitions 8363Cessions et retraits 8373Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8383

Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393 5.025

Plus-values au terme de l'exercice 8453P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8413Acquises de tiers 8423Annulées 8433Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8443

Plus-values au terme de l'exercice 8453

Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exerciceActées 8473Reprises 8483Acquises de tiers 8493Annulées à la suite de cessions et retraits 8503Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8513

Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523

Montants non appelés au terme de l'exercice 8553P XXXXXXXXXX

Mutations de l'exercice (+)/(-) 8543

Montants non appelés au terme de l'exercice 8553

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 284 5.025

AUTRES ENTREPRISES - CRÉANCES

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8P XXXXXXXXXX 90.360

Mutations de l'exerciceAdditions 8583 180.742Remboursements 8593 63.237Réductions de valeur actées 8603Réductions de valeur reprises 8613Différences de change (+)/(-) 8623Autres (+)/(-) 8633

VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8 207.865

RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DEL'EXERCICE 8653

N° BE 0406.834.628 C 5.4.3

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Page 19: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

INFORMATION RELATIVE AUX PARTICIPATIONS

PARTICIPATIONS ET DROITS SOCIAUX DÉTENUS DANS D'AUTRES ENTREPRISES

Sont mentionnées ci-après, les entreprises dans lesquelles l'entreprise détient une participation (comprise dans les rubriques 280 et282 de l'actif) ainsi que les autres entreprises dans lesquelles l'entreprise détient des droits sociaux (compris dans les rubriques 284et 51/53 de l'actif) représentant 10% au moins du capital souscrit.

DÉNOMINATION, adresse complète du SIÈGE etpour les entreprises de droit belge, mention du

NUMÉRO D'ENTREPRISE

Droits sociaux détenus Données extraites des derniers comptes annuels disponibles

directementparles

filiales Comptesannuels

arrêtés au

Codedevise

Capitaux propres Résultat net

Nombre % %(+) ou (-)

(en unités)

PIERRE PAULUS S.A.

BE 0448.018.353

Société anonyme

Allée des Artisans 29

5590 Ciney

BELGIQUE

31-03-2016 EUR 227.829 -49.565

Actions nominatives 1.716 99,94

N° BE 0406.834.628 C 5.5.1

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Page 20: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

PLACEMENTS DE TRÉSORERIE ET COMPTES DE RÉGULARISATION DE L'ACTIF

Codes Exercice Exercice précédent

PLACEMENTS DE TRÉSORERIE - AUTRES PLACEMENTS

Actions et parts 51Valeur comptable augmentée du montant non appelé 8681Montant non appelé 8682

Titres à revenu fixe 52Titres à revenu fixe émis par des établissements de crédit 8684

Comptes à terme détenus auprès des établissements de crédit 53Avec une durée résiduelle ou de préavis

d'un mois au plus 8686de plus d'un mois à un an au plus 8687de plus d'un an 8688

Autres placements de trésorerie non repris ci-avant 8689

Exercice

COMPTES DE RÉGULARISATION

Ventilation de la rubrique 490/1 de l'actif si celle-ci représente un montant importantDépenses marketing pour la saison suivante 140.830Assurances 30.991Autres charges reportées 242.805

N° BE 0406.834.628 C 5.6

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Page 21: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

ETAT DU CAPITAL ET STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT

Codes Exercice Exercice précédent

ETAT DU CAPITAL

Capital socialCapital souscrit au terme de l'exercice 100P XXXXXXXXXX 11.175.000Capital souscrit au terme de l'exercice 100 11.175.000

Codes Montants Nombre d'actionsModifications au cours de l'exercice

Représentation du capitalCatégories d'actions

Actions nominatives 8702 XXXXXXXXXX 147.635Actions au porteur et/ou dématérialisées 8703 XXXXXXXXXX 968.833

Codes Montant non appelé Montant appelé non versé

Capital non libéréCapital non appelé 101 XXXXXXXXXXCapital appelé, non versé 8712 XXXXXXXXXXActionnaires redevables de libération

Codes Exercice

Actions propresDétenues par la société elle-même

Montant du capital détenu 8721Nombre d'actions correspondantes 8722

Détenues par ses filialesMontant du capital détenu 8731Nombre d'actions correspondantes 8732

Engagement d'émission d'actionsSuite à l'exercice de droits de conversion

Montant des emprunts convertibles en cours 8740Montant du capital à souscrire 8741Nombre maximum correspondant d'actions à émettre 8742

Suite à l'exercice de droits de souscriptionNombre de droits de souscription en circulation 8745Montant du capital à souscrire 8746Nombre maximum correspondant d'actions à émettre 8747

Capital autorisé non souscrit 8751 11.175.000

Codes Exercice

Parts non représentatives du capitalRépartition

Nombre de parts 8761 40.320Nombre de voix qui y sont attachées 8762 2

Ventilation par actionnaireNombre de parts détenues par la société elle-même 8771Nombre de parts détenues par les filiales 8781

STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE À LA DATE DE CLÔTURE DE SES COMPTES, TELLE QU'ELLE RÉSULTE DESDÉCLARATIONS REÇUES PAR L'ENTREPRISE

Perennitas SA détient 93.73% des parts

N° BE 0406.834.628 C 5.7

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Page 22: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF

Codes Exercice

VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉERÉSIDUELLE

Dettes à plus d'un an échéant dans l'annéeDettes financières 8801 2.173.525

Emprunts subordonnés 8811 2.000.000Emprunts obligataires non subordonnés 8821Dettes de location-financement et assimilées 8831Etablissements de crédit 8841 173.525Autres emprunts 8851

Dettes commerciales 8861Fournisseurs 8871Effets à payer 8881

Acomptes reçus sur commandes 8891Autres dettes 8901 141.456

Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année 42 2.314.981

Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courirDettes financières 8802 7.177.195

Emprunts subordonnés 8812 1.400.000Emprunts obligataires non subordonnés 8822Dettes de location-financement et assimilées 8832Etablissements de crédit 8842 5.777.195Autres emprunts 8852

Dettes commerciales 8862Fournisseurs 8872Effets à payer 8882

Acomptes reçus sur commandes 8892Autres dettes 8902 676.532

Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir 8912 7.853.727

Dettes ayant plus de 5 ans à courirDettes financières 8803 55.526.526

Emprunts subordonnés 8813Emprunts obligataires non subordonnés 8823Dettes de location-financement et assimilées 8833Etablissements de crédit 8843 55.526.526Autres emprunts 8853

Dettes commerciales 8863Fournisseurs 8873Effets à payer 8883

Acomptes reçus sur commandes 8893Autres dettes 8903 83.232

Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir 8913 55.609.758

Codes Exercice

DETTES GARANTIES

Dettes garanties par les pouvoirs publics belgesDettes financières 8921

Emprunts subordonnés 8931Emprunts obligataires non subordonnés 8941Dettes de location-financement et assimilées 8951Etablissements de crédit 8961Autres emprunts 8971

Dettes commerciales 8981Fournisseurs 8991Effets à payer 9001

Acomptes reçus sur commandes 9011Dettes salariales et sociales 9021Autres dettes 9051

Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges 9061

Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur lesactifs de l'entreprise

Dettes financières 8922 61.477.246Emprunts subordonnés 8932

N° BE 0406.834.628 C 5.9

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Page 23: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Codes ExerciceEmprunts obligataires non subordonnés 8942Dettes de location-financement et assimilées 8952Etablissements de crédit 8962 61.477.246Autres emprunts 8972

Dettes commerciales 8982Fournisseurs 8992Effets à payer 9002

Acomptes reçus sur commandes 9012Dettes fiscales, salariales et sociales 9022

Impôts 9032Rémunérations et charges sociales 9042

Autres dettes 9052 900.429

Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promisessur les actifs de l'entreprise 9062 62.377.675

Codes Exercice

DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES

ImpôtsDettes fiscales échues 9072Dettes fiscales non échues 9073 56.419Dettes fiscales estimées 450 5.341.673

Rémunérations et charges socialesDettes échues envers l'Office National de Sécurité Sociale 9076Autres dettes salariales et sociales 9077 1.342.958

Exercice

COMPTES DE RÉGULARISATION

Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant importantAbonnements à reporter 1.644.770Intérêts courus non échus 154.485

N° BE 0406.834.628 C 5.9

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Page 24: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

RÉSULTATS D'EXPLOITATION

Codes Exercice Exercice précédent

PRODUITS D'EXPLOITATION

Chiffre d'affaires netVentilation par catégorie d'activité

Ventilation par marché géographique

Autres produits d'exploitationSubsides d'exploitation et montants compensatoires obtenus despouvoirs publics 740

CHARGES D'EXPLOITATION

Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclarationDIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel

Nombre total à la date de clôture 9086 326 238Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein 9087 241,7 244,2Nombre d'heures effectivement prestées 9088 412.298 425.851

Frais de personnelRémunérations et avantages sociaux directs 620 6.341.237 6.353.667Cotisations patronales d'assurances sociales 621 1.625.431 1.444.719Primes patronales pour assurances extralégales 622 224.861 55.620Autres frais de personnel 623 464.170 511.203Pensions de retraite et de survie 624

Provisions pour pensions et obligations similairesDotations (utilisations et reprises) (+)/(-) 635

Réductions de valeurSur stocks et commandes en cours

Actées 9110Reprises 9111

Sur créances commercialesActées 9112 1.967Reprises 9113

Provisions pour risques et chargesConstitutions 9115Utilisations et reprises 9116

Autres charges d'exploitationImpôts et taxes relatifs à l'exploitation 640 145.783 117.118Autres 641/8 410.038 696.723

Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition del'entreprise

Nombre total à la date de clôture 9096Nombre moyen calculé en équivalents temps plein 9097 88 26Nombre d'heures effectivement prestées 9098 174.306 50.538Frais pour l'entreprise 617 2.793.101 877.150

N° BE 0406.834.628 C 5.10

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Page 25: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

RÉSULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS

Codes Exercice Exercice précédent

RÉSULTATS FINANCIERS

Autres produits financiersSubsides accordés par les pouvoirs publics et imputés au compte derésultats

Subsides en capital 9125 705.942 836.846Subsides en intérêts 9126

Ventilation des autres produits financiersDifférences de change et de paiement 4.575 26.904Autres produits financiers 61 4.198

Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes deremboursement 6501

Intérêts intercalaires portés à l'actif 6503

Réductions de valeur sur actifs circulantsActées 6510Reprises 6511

Autres charges financièresMontant de l'escompte à charge de l'entreprise sur la négociation decréances 653

Provisions à caractère financierDotations 6560Utilisations et reprises 6561

Ventilation des autres charges financièresDifférences de change et de paiement 30.262 114.181Autres charges financières 7.666 834

Exercice

RÉSULTATS EXCEPTIONNELS

Ventilation des autres produits exceptionnels

Ventilation des autres charges exceptionnelles

N° BE 0406.834.628 C 5.11

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Page 26: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

IMPÔTS ET TAXES

Codes Exercice

IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT

Impôts sur le résultat de l'exercice 9134 3.770.675Impôts et précomptes dus ou versés 9135 3.770.675Excédent de versements d'impôts ou de précomptes porté à l'actif 9136Suppléments d'impôts estimés 9137

Impôts sur le résultat d'exercices antérieurs 9138Suppléments d'impôts dus ou versés 9139Suppléments d'impôts estimés ou provisionnés 9140

Principales sources de disparités entre le bénéfice avant impôts, exprimé dans lescomptes, et le bénéfice taxable estimé

Amortissements des subsides exonérés -564.272Dépenses non admises 267.103Libéralités -66.696Prélèvement sur impôts différés 81.319Doublement des amortissements 330.522Intérêts notionnels -157.467

Incidence des résultats exceptionnels sur le montant des impôts sur le résultat de l'exercice

Codes Exercice

Sources de latences fiscalesLatences actives 9141

Pertes fiscales cumulées, déductibles des bénéfices taxables ultérieurs 9142Autres latences actives

Latences passives 9144 1.112.600Ventilation des latences passives

Codes Exercice Exercice précédent

TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS

Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compteA l'entreprise (déductibles) 9145 10.228.619 7.344.699Par l'entreprise 9146 11.475.638 8.049.113

Montants retenus à charge de tiers, au titre dePrécompte professionnel 9147 221.826 882.449Précompte mobilier 9148 177.847 182.887

N° BE 0406.834.628 C 5.12

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Page 27: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN

Codes Exercice

GARANTIES PERSONNELLES CONSTITUÉES OU IRRÉVOCABLEMENT PROMISES PARL'ENTREPRISE POUR SÛRETÉ DE DETTES OU D'ENGAGEMENTS DE TIERS 9149

DontEffets de commerce en circulation endossés par l'entreprise 9150Effets de commerce en circulation tirés ou avalisés par l'entreprise 9151Montant maximum à concurrence duquel d'autres engagements de tiers sont garantis parl'entreprise 9153

GARANTIES RÉELLES

Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifspropres pour sûreté de dettes et engagements de l'entreprise

HypothèquesValeur comptable des immeubles grevés 9161 101.188.056Montant de l'inscription 9171 72.709.036

Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription 9181 7.438.935Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés 9191Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause 9201

Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifspropres pour sûreté de dettes et engagements de tiers

HypothèquesValeur comptable des immeubles grevés 9162Montant de l'inscription 9172

Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription 9182Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés 9192Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause 9202

BIENS ET VALEURS DÉTENUS PAR DES TIERS EN LEUR NOM MAIS AUX RISQUES ET PROFITS DEL'ENTREPRISE, S'ILS NE SONT PAS PORTÉS AU BILAN

ENGAGEMENTS IMPORTANTS D'ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS

ENGAGEMENTS IMPORTANTS DE CESSION D'IMMOBILISATIONS

MARCHÉ À TERME

Marchandises achetées (à recevoir) 9213

Marchandises vendues (à livrer) 9214

Devises achetées (à recevoir) 9215

Devises vendues (à livrer) 9216

ENGAGEMENTS RÉSULTANT DE GARANTIES TECHNIQUES ATTACHÉES À DES VENTES OU PRESTATIONS DÉJÀ EFFECTUÉES

LITIGES IMPORTANTS ET AUTRES ENGAGEMENTS IMPORTANTS

LE CAS ÉCHÉANT, DESCRIPTION SUCCINCTE DU RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DE PENSION DE RETRAITE OU DE SURVIE INSTAURÉAU PROFIT DU PERSONNEL OU DES DIRIGEANTS ET DES MESURES PRISES POUR EN COUVRIR LA CHARGE

N° BE 0406.834.628 C 5.13

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Page 28: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Code Exercice

PENSIONS DONT LE SERVICE INCOMBE À L'ENTREPRISE ELLE-MÊME

Montant estimé des engagements résultant de prestations déjà effectuées 9220Bases et méthodes de cette estimation

NATURE ET OBJECTIF COMMERCIAL DES OPÉRATIONS NON INSCRITES AU BILAN

A condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et dans la mesure où ladivulgation des risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société; le caséchéant, les conséquences financières de ces opérations pour la société doivent également être mentionnées

AUTRES DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN

N° BE 0406.834.628 C 5.13

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Page 29: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIÉES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DEPARTICIPATION

Codes Exercice Exercice précédent

ENTREPRISES LIÉES

Immobilisations financières 280/1 3.459.000 3.459.000Participations 280 3.459.000 3.459.000Créances subordonnées 9271Autres créances 9281

Créances sur les entreprises liées 9291 89.150A plus d'un an 9301A un an au plus 9311 89.150

Placements de trésorerie 9321Actions 9331Créances 9341

Dettes 9351 1.325.634 776.084A plus d'un an 9361A un an au plus 9371 1.325.634 776.084

Garanties personnelles et réellesConstituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûretéde dettes ou d'engagements d'entreprises liées 9381Constituées ou irrévocablement promises par des entreprises liéespour sûreté de dettes ou d'engagements de l'entreprise 9391 495.787

Autres engagements financiers significatifs 9401

Résultats financiersProduits des immobilisations financières 9421Produits des actifs circulants 9431Autres produits financiers 9441 824 617Charges des dettes 9461 5.271 3.997Autres charges financières 9471

Cessions d'actifs immobilisésPlus-values réalisées 9481Moins-values réalisées 9491

ENTREPRISES AVEC UN LIEN DE PARTICIPATION

Immobilisations financières 282/3Participations 282Créances subordonnées 9272Autres créances 9282

Créances 9292A plus d'un an 9302A un an au plus 9312

Dettes 9352A plus d'un an 9362A un an au plus 9372

Exercice

TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLESDU MARCHÉ

Mention de telles transactions, si elles sont significatives, y compris le montant et indication de lanature des rapports avec la partie liée, ainsi que toute autre information sur les transactions quiserait nécessaire pour obtenir une meilleure compréhension de la position financière de lasociété

N° BE 0406.834.628 C 5.14

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Page 30: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

RELATIONS FINANCIÈRES AVEC

Codes Exercice

LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUICONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ENTREPRISE SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CIOU LES AUTRES ENTREPRISES CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CESPERSONNES

Créances sur les personnes précitées 9500Conditions principales des créances

Garanties constituées en leur faveur 9501Conditions principales des garanties constituées

Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur 9502Conditions principales des autres engagements

Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte derésultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur lasituation d'une seule personne identifiable

Aux administrateurs et gérants 9503 880.352Aux anciens administrateurs et anciens gérants 9504

Codes Exercice

LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)

Emoluments du (des) commissaire(s) 9505 21.000

Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies ausein de la société par le(s) commissaire(s)

Autres missions d'attestation 95061 2.258Missions de conseils fiscaux 95062Autres missions extérieures à la mission révisorale 95063

Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies ausein de la société par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sontliés)

Autres missions d'attestation 95081Missions de conseils fiscaux 95082Autres missions extérieures à la mission révisorale 95083

Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés

N° BE 0406.834.628 C 5.15

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Page 31: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

DÉCLARATION RELATIVE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Informations à compléter par les entreprises soumises aux dispositions du Code des sociétés relatives aux comptesconsolidés

INFORMATIONS À COMPLÉTER PAR L'ENTREPRISE SI ELLE EST FILIALE OU FILIALE COMMUNE

Nom, adresse complète du siège et, s'il s'agit d'une entreprise de droit belge, numéro d'entreprise de l'(des) entreprise(s)mère(s) et indication si cette (ces) entreprise(s) mère(s) établit (établissent) et publie(nt) des comptes consolidés danslesquels ses comptes annuels sont intégrés par consolidation*:

Wildo Properties SA

BE 0444.732.627le Domaine 17940 BrugeletteBELGIQUE

______________________________________

* Si les comptes de l'entreprise sont consolidés à plusieurs niveaux, les renseignements sont donnés d'une part, pour l'ensemblele plus grand et d'autre part, pour l'ensemble le plus petit d'entreprises dont l'entreprise fait partie en tant que filiale et pourlequel des comptes consolidés sont établis et publiés.

N° BE 0406.834.628 C 5.17.1

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Page 32: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

BILAN SOCIAL

Numéros des commissions paritaires dont dépend l'entreprise: 302 333

Etat des personnes occupées

Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registregénéral du personnel

Au cours de l'exerciceCodes Total 1. Hommes 2. Femmes

Nombre moyen de travailleurs

Temps plein 1001 182,2 110,2 72

Temps partiel 1002 77,8 30,2 47,6

Total en équivalents temps plein (ETP) 1003 241,7 134,5 107,2

Nombre d'heures effectivement prestées

Temps plein 1011 311.494 187.203 124.291

Temps partiel 1012 100.804 41.594 59.210

Total 1013 412.298 228.797 183.501

Frais de personnel

Temps plein 1021 6.662.127 3.786.020 2.876.107

Temps partiel 1022 1.993.572 1.132.927 860.645

Total 1023 8.655.699 4.918.947 3.736.752

Montant des avantages accordés en sus dusalaire 1033

Au cours de l'exercice précédent Codes P. Total 1P. Hommes 2P. Femmes

Nombre moyen de travailleurs en ETP 1003 244,2 129,4 114,8

Nombre d'heures effectivement prestées 1013 425.851 226.206 199.645

Frais de personnel 1023 8.365.209 4.597.048 3.768.161

Montant des avantages accordés en sus dusalaire

1033

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Page 33: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registregénéral du personnel (suite)

A la date de clôture de l'exerciceCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en

équivalentstemps plein

Nombre de travailleurs 105 201 125 296,4

Par type de contrat de travail

Contrat à durée indéterminée 110 111 12 120,4

Contrat à durée déterminée 111 90 113 176

Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 112

Contrat de remplacement 113

Par sexe et niveau d'études

Hommes 120 118 52 159,4

de niveau primaire 1200 4 2 5,7

de niveau secondaire 1201 88 43 122,2

de niveau supérieur non universitaire 1202 20 7 25,5

de niveau universitaire 1203 6 6

Femmes 121 83 73 137

de niveau primaire 1210 2 2 3,6

de niveau secondaire 1211 50 64 96,8

de niveau supérieur non universitaire 1212 30 5 34

de niveau universitaire 1213 1 2 2,6

Par catégorie professionnelle

Personnel de direction 130

Employés 134 70 57 113,6

Ouvriers 132 131 68 182,8

Autres 133

Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'entreprise

Au cours de l'exerciceCodes 1. Personnel

intérimaire2. Personnes

mises à ladisposition del'entreprise

Nombre moyen de personnes occupées 150 88

Nombre d'heures effectivement prestées 151 174.306

Frais pour l'entreprise 152 2.793.101

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Page 34: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Tableau des mouvements du personnel au cours de l'exercice

EntréesCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en

équivalentstemps plein

Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduitune déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registregénéral du personnel au cours de l'exercice 205 352 249 538,8

Par type de contrat de travail

Contrat à durée indéterminée 210 18 1 18,5

Contrat à durée déterminée 211 334 248 520,3

Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 212

Contrat de remplacement 213

SortiesCodes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en

équivalentstemps plein

Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a étéinscrite dans une déclaration DIMONA ou au registregénéral du personnel au cours de l'exercice 305 322 191 466,2

Par type de contrat de travail

Contrat à durée indéterminée 310 7 2 8,7

Contrat à durée déterminée 311 314 189 456,5

Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 312

Contrat de remplacement 313 1 1

Par motif de fin de contrat

Pension 340 1 0,8

Chômage avec complément d'entreprise 341

Licenciement 342 7 1 7,7

Autre motif 343 315 189 457,7

Dont: le nombre de personnes qui continuent, aumoins à mi-temps, à prester des services auprofit de l'entreprise comme indépendants 350

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Page 35: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l'exercice

Codes Hommes Codes Femmes

Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèreformel à charge de l'employeur

Nombre de travailleurs concernés 5801 9 5811 11

Nombre d'heures de formation suivies 5802 568 5812 855

Coût net pour l'entreprise 5803 11.758 5813 20.256

dont coût brut directement lié aux formations 58031 8.674 58131 15.613

dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs 58032 3.084 58132 4.643

dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) 58033 58133

Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèremoins formel ou informel à charge de l'employeur

Nombre de travailleurs concernés 5821 2 5831

Nombre d'heures de formation suivies 5822 935 5832

Coût net pour l'entreprise 5823 6.350 5833

Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge del'employeur

Nombre de travailleurs concernés 5841 1 5851

Nombre d'heures de formation suivies 5842 1.074 5852

Coût net pour l'entreprise 5843 5.224 5853

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Page 36: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

RÈGLES D'ÉVALUATION

Règles d'évaluation

1. Principes généraux

Les règles d'évaluation sont établies conformément aux dispositions de l'A.R. du 30 janvier 2001 portant exécution du code des sociétés.

2. Règles particulières

2.1. Actifs immobilisés

Les éléments portés à l'actif sont les frais de tiers, la production immobilisée (voir point 2.6) et les frais accessoires. Il n'y a pas decharges d'intérêts.

Ces immobilisations peuvent faire l'objet de réductions de valeur pour autant que l'écart entre leur valeur nette comptable et leur valeur demarché et/ou leur valeur d'utilisation ait un caractère durable ; les immobilisations corporelles et financières peuvent aussi faire l'objet deplus-values de réévaluation selon la même condition mais celles-ci devront en plus être justifiées par la rentabilité de l'actif réévalué.

Les frais accessoires d'acquisition d'actifs immobilisés sont amortis au même taux que les actifs auxquels ils se rapportent.

2.1.1 Adaptation des règles d'évaluation des immobilisations corporelles de type Attraction/Nouveauté

Etant donné le caractère très spécifique des investissements de type Attraction/Nouveauté - lesquels sont inutilisables dans le cadre d'uneautre activité économique que celle du Parc - leur valeur pour l'entreprise ne résulte que de la rentabilité qu'ils génèrent, à savoir leurcapacité à attirer un nombre de visiteurs supérieur au seuil de rentabilité. Le Conseil d'administration a observé depuis 2010 un changement dumodèle économique de Pairi Daiza, devenu analogue à celui de la plupart des grands parcs à thèmes et comparable à celui des grosses productionscinématographiques : des investissements de plus en lourds sont réalisés afin d'attirer un grand nombre de visiteurs/spectateurs sur unepériode de temps de plus en plus courte. C'est la conséquence du fait que chaque investissement de ce type ne produit des effets positifs surla fréquentation du Parc que durant les quelques années qui le suivent. D'où la nécessité de continuer à investir afin d'offrir des nouveautésau public de plus en plus exigeant.

Afin d'assurer la concordance (matching) du point de vue comptable entre la rentabilité de ces investissements et leur amortissement (censéacter leur dépréciation réelle survenue durant chaque exercice), il est nécessaire de tenir compte à la fois de :

• la perte de valeur économique de ces investissements dès que l'effet « Nouveauté » sur la fréquentation du parc est passé;• l'utilisation des investissements au-delà de cette première période durant laquelle l'effet « Nouveauté » a été produit.

Pour ce faire, le Conseil d'administration a décidé à compter de l'exercice social 2014-2015, clôturé au 31 mars 2015, de distinguer dans cesinvestissements deux parties distinctes qui ont chacune une durée de vie différente, à savoir :

• Une partie « immobilière », qui représente la partie « Infrastructure » ou « fonctionnelle », laquelle continue d'être amortie selon lesrègles d'évaluation antérieures et• Une partie « attractivité », correspondant au surcoût qui a été engagé par rapport à une construction ordinaire, en vue d'augmenter l'impactpositif, en termes d'attractivité, sur la fréquentation du Parc mais dont l'effet est clairement éphémère. Ce surcoût c'est ce qui fait quePairi Daiza n'est pas un jardin zoologique comme les autres, car outre les dimensions faune et flore que l'on retrouve dans les jardinszoologiques traditionnels, Pairi Daiza y a ajouté une dimension paysagère et une dimension humaine : l'Homme, au travers de l'architecture, lescultures et les spiritualités.

La société a obtenu fin mai 2016 l'accord du Service des décisions anticipée (ruling) sur les changements des règles d'amortissements décidéspour l'exercice précédent, moyennant les deux adaptations suivantes :* Décomposition de la valeur de revient des investissements de type Attraction/Nouveauté entre une valeur immobilière et une valeurAttractivité (anciennement dénommée "valeur promotionnelle"), à raison de respectivement 60%/40% au lieu de 50%/50%* Amortissement dégressif de la valeur Attractivité en 3 ans au lieu de 66.7%/33.3%

Le conseil d'administration a décidé de modifier les règles d'évaluation comme suit :* Harmonisation des règles d'évaluation avec les proratas et taux d'amortissements admis par le SDA.* Les valeurs attractivité ne sont plus considérées comme des charges activées au titre de frais de restructuration mais comme desimmobilisations corporelles, amorties selon les taux ci-dessus.

Les frais de restructuration comptabilisés dans la rubrique Frais d'établissement au terme de l'exercice précédent ont été reclassés enimmobilisations corporelles et les excédents d'amortissement de l'exercice précédent ont été rattrapés au cours de l'exercice en cours (impact1.675.000).

Le Commissaire a validé la nécessité du présent changement des règles d'évaluation. Il a contrôlé la méthodologie appliquée, l'ensemble desdonnées chiffrées sur la base desquelles les proportions ci-dessus ont été calculées ainsi que les méthodes de comptabilisation retenues.

2.1.2 Frais d'établissement

Les frais d'établissement sont immédiatement pris en charge sauf les frais d'émission d'emprunts et les frais d'augmentation de capital quisont portés à l'actif et amortis au taux linéaire de 20 % l'an.

2.1.3 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles font l'objet d'amortissements prorata temporis. Les taux linéaires pratiqués sont les suivants :

• Marques : 10,00 %• Taxes d'ouverture débits de boisson : 11,11 %• Logiciels – bases de données : 33,33 %

2.1.3 Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles comprennent la valeur immobilière des investissements de type Attraction/Nouveauté mis en service à compter del'exercice 2014 - 2015 et l'ensemble des coûts d'acquisition ou de revient des autres investissements. Les immobilisations dont la durée de vieest limitée dans le temps sont amorties prorata temporis à partir du mois de leur mise en service.

Les immobilisations corporelles acquises ou constituées à compter du 1er avril 2009 sont amorties selon la méthode dégressive aux tauxcorrespondant au double des taux définis dans les règles d'évaluation pour les amortissements linéaires. Lorsque la méthode dégressive conduità une dotation inférieure à la méthode linéaire, cette dernière est utilisée jusqu'à l'amortissement complet de l'immobilisé en question auxtaux indiqué ci-dessous.

Immob. Corporelles Invest jusqu'en 2008-2009 Invest de 2009-2010 Invest depuis 2013-2014à 2012-2013

Méth Min Max Méth Min Max Méth Min MaxTerrains & Constructions

Domaines, terrains, étangs,construction des îles 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%Bâtiments (constructions etrénovations) :

Travaux lourds L 3,00% 10,00% D 3,00% 10,00% D 6,67% 13,33%Travaux légers L 3,33% 10,00% D 3,33% 10,00% D 13,33% 33,33%

Installations, machines etoutillages

Installations, aménagements,terrassements :

Extérieurs :Travaux lourds L 4,00% 10,00% D 4,00% 10,00% D 6,67% 13,33%Travaux légers L 4,00% 10,00% D 4,00% 10,00% D 13,33% 33,33%

Intérieurs :Travaux lourds L 3,33% 20,00% D 3,33% 20,00% D 6,67% 13,33%Travaux légers L 3,33% 20,00% D 3,33% 20,00% D 13,33% 33,33%

Machines & Outillages L 6,67% 25,00% D 6,67% 25,00% D 10,00% 33,33%Mach & Out d'occasion L 50,00% 50,00% L 50,00% 50,00% L 50,00% 50,00%

Mobilier et matériel roulantMobilier et matériel lourd L 6,67% 20,00% D 6,67% 20,00% D 10,00% 33,33%Système de sécurité L 33,33% 50,00% D 33,33% 50,00% D 20,00% 33,33%Matériel audio-vidéo,équipement informatique L 10,00% 33,33% D 10,00% 33,33% D 20,00% 33,33%Equipement signalétique :

Intérieur L 10,00% 10,00% D 10,00% 10,00% D 20,00% 20,00%Extérieur L 20,00% 20,00% D 20,00% 20,00% D 20,00% 20,00%

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Page 37: Pairi Daiza double le bénéfice annuel

Animaux L 0,00% 20,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%Matériel Roulant L 20,00% 50,00% D 20,00% 50,00% D 20,00% 50,00%Expositions L 10,00% 50,00% D 10,00% 50,00% D 10,00% 50,00%

Location-financementTrain L 6,66% 6,66% D 6,66% 6,66% D 10,00% 10,00%

Autres immobilisations corpAménagements et rafraichissementsd'immeubles L 15,00% 15,00% D 15,00% 15,00% D 15,00% 15,00%

Animaux :

Attractivité : 3 ans dégréssifs

En fonction de leur durée de vie et de leur taux de reproduction, il ressort de l'inventaire des animaux que les naissances sont plusnombreuses que les décès. Or les naissances ne sont pas comptabilisées puisque le prix d'acquisition ou la valeur de revient est nulle. Enconséquence, plutôt que d'amortir chaque animal individuellement, la population animalière est considérée comme un ensemble dont la durée devie n'est pas limitée dans le temps et donc non sujet aux amortissements. La majorité des acquisitions provient d'échanges non commerciauxorganisés avec d'autres zoos, pour lesquels la détermination d'une valeur de marché est souvent difficile. En outre, la comptabilisation desanimaux échangés à une telle valeur de marché reviendrait à valoriser les animaux nés à Pairi Daiza et échangés, ce qui conduirait àl'augmentation progressive et injustifiée de la valeur comptables des animaux.

Par dérogation à l'article 30 de l'A.R. Du 30 janvier 2001, les animaux échangés ne sont donc pas valorisés à leur valeur de marché dans lamesure où cette règle n'est pas compatible avec notre méthode d'évaluation basée sur :

* les coûts historiques,* la compensation des décès par les naissances,* le non amortissement de la population animalière.

2.1.5 Immobilisations en cours et acomptes versés : Sans objet

2.1.6 Immobilisations financières

Garanties versées et participations : à leur valeur nominale.

2.2 Stocks

Les stocks sont valorisés suivant la méthode P.M.P. sur la base de leur valeur d'acquisition.Des réductions de valeurs sont actées sur les stocks pour tenir compte soit de l'évolution de leur valeur de marché, soit des risques inhérentsà la nature de ces produits.Le stock de bière brassée au sein du parc est valorisé sur base de son coût de production. Ce dernier est déterminé par le coût des matièrespremières et le coût salarial nécessaires à la production.

2.3 Créances à un an au plus

Les créances sont évaluées à leur valeur nominale et font l'objet de réductions de valeur en fonction du degré d'incertitude de leurrecouvrement.

2.4 Subsides

Le solde non pris en résultats des Subsides en capital fait l'objet, sous déduction des pertes fiscales reportées et autres latences fiscalesactives, d'une Provision pour impôts différés. Cette provision est revue à la fin de chaque exercice en fonction de l'évolution des latencesfiscales actives. Le transfert annuel en résultat des subsides en capital et des provisions pour impôts différés relatives à ces subsides estventilé dans le compte de résultats entre les rubriques Autres produits financiers (753) et Prélèvements sur impôts différés (780)proportionnellement au montant en fin d'exercice des rubriques du passif du bilan Subsides en capital (150) et Provision pour impôts différés(168).

2.5 Dettes à plus d'un an

Le passif ne comporte pas de dettes à long terme, non productives d'intérêt ou assorties d'un taux anormalement faible.

2.6 Production immobilisée

La production immobilisée représente les prestations du personnel du parc, au cours de chaque période comptable, relatives à la réalisation desinvestissements. La production immobilisée est valorisée au coût pour la société des heures prestées par le personnel auquel une partraisonnable des services et biens divers directement liés à ces travaux est ajoutée (le cout des machines, du petit matériel,…)

2.7 Devises

Les avoirs, dettes et engagements libellés en devises étrangères sont convertis en euros à un taux de change revu périodiquement et au minimumune fois par an; les écarts de conversion sont alors enregistrés en charges ou produits financiers.

2.8 Latences fiscales

Les latences fiscales actives et passives sont calculées au taux de l'impôt qui, de l'avis du Conseil d'administration, sera en vigueur aumoment où la latence fiscale devrait se transformer en produit ou charge

2.9 Emprunt subordonné

L'emprunt est subordonné en ce qui concerne le remboursement du principal seulement, en ce sens qu'en cas de situation de concours, il prendrarang après les créances chirographaires à l'exception toutefois des créances des actionnaires ou administrateurs de la société ou encore desociétés liées à ces personnes.

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RAPPORT DE GESTION

PAIRI DAIZA SARapport de gestion de l'exercice 2015-2016Mesdames et Messieurs les actionnaires,Le Conseil d'Administration a l'honneur de vous faire rapport sur les activités de la SA Pairi Daiza au cours de l'exercice2015-2016 et de soumettre à votre approbation les comptes annuels au 31 mars 2016. Ces comptes sont établis selon lesnormes comptables belges.

1. Faits marquants de l'exerciceLa saison 2015 a été marquée par :• l'inauguration du Temple des tigres, lequel héberge un couple de tigres blancs du Bengale,• le lancement de l'OPA sur les actions de la société,• la réalisation d'investissements pour un montant de 44 M€, parmi lesquels il y a lieu de relever :o la construction de deux volcans destinés à accueillir deux groupes de gorilles ;o l'aménagement de deux nouveaux territoires en vue de l'accueil de deux groupes d'orangs outangs ;o La construction d'un espace de vie interne et externe pour un groupe de koalas ;o l'acquisition de biens immobiliers à l'extérieur du Parc.

2. Adaptation des règles d'évaluationLa société a obtenu fin mai 2016 l'accord du Service des décisions anticipée (ruling) sur les changements des règlesd'amortissements décidés pour l'exercice précédent, moyennant les deux adaptations suivantes :• Décomposition de la valeur de revient des investissements de type Attraction/Nouveauté entre une valeur immobilière et unevaleur Attractivité (anciennement dénommée « valeur promotionnelle »), à raison de respectivement 60%/40% au lieu de50%/50%• Amortissement de la valeur Attractivité à raison de 40%/40%/20% au lieu de 66,7%/33,3%.Le conseil d'administration a décidé de modifier les règles d'évaluation comme suit :• Harmonisation des règles d'évaluation avec les proratas et taux d'amortissements admis par le SDA.• Les valeurs attractivité ne sont plus considérées comme des charges activées au titre de frais de restructuration mais commedes immobilisations corporelles, amorties selon les taux ci-dessus.Ce changement des règles d'évaluation a conduit à une diminution des dotations pour amortissements de l'exercice àconcurrence de 3,1 M€, à laquelle s'ajoute une diminution de 1,7 M€ correspondant à la correction au cours de l'exercice del'amortissement des valeurs attractivité de l'exercice précédent.Les frais de restructuration comptabilisés dans la rubrique Frais d'établissement au terme de l'exercice précédent ont étéreclassés en immobilisations corporelles et les excédents d'amortissement de l'exercice précédents ont été rattrapés au cours del'exercice en cours.

3. Comptes de l'exerciceL'exercice 2015-2016 a été marqué par une nouvelle progression importante du chiffre d'affaires de Pairi Daiza, de 41,8 M€ à54,8 M€. Cette hausse de 31% résulte essentiellement de l'augmentation du nombre de visiteurs (+29%).Pour assurer la comparabilité des chiffres par rapport à ceux de l'exercice précédent compte tenu du changement des règlesd'évaluation, il y a lieu de tenir compte qu'une part importante de l'augmentation des Services et Biens Divers de l'exerciceprécédent, à savoir un montant de 5,1 M€, représentait la valeur attractivité des investissements en « Attractions/Nouveautés »mis en service au cours de cet exercice. Elle était neutralisée par l'activation de ces dépenses au titre de Frais de restructuration(dans la rubrique Autres charges d'exploitation).L'ensemble des charges d'exploitation hors amortissements augmente, dans de moindres proportions que le chiffre d'affaires. Ilen résulte une augmentation du cash-flow d'exploitation (EBITDA) de 18,8 M€ à 27,8 M€ (+48%).L'augmentation des amortissements a été atténuée à concurrence de 4,8 M€ par le changement des règles d'évaluation (voir 2.ci-dessus).Le bénéfice d'exploitation (EBIT) est de 12,9 M€ (+112%) et le bénéfice avant impôts est de 12,0 M€ (+124%).Après un impôt sur le résultat de 3,8 M€, le bénéfice net s'établit à 8,3 M€ et le cash flow opérationnel à 22,4 M€. Ce montant,augmenté des variations des besoins en fonds de roulement (+9,9 M€) et de l'augmentation nette des dettes financières (+14,7M€) a permis le financement des investissements de l'exercice (43,6 M€) et le paiement des dividendes à charge de l'exerciceprécédent (2,3 M€). Il en résulte une augmentation des liquidités de 1 M€.

4. Capital autoriséL'assemblée générale extraordinaire de la société qui s'est tenue le 5 septembre 2013 a décidé de renouveler l'autorisation duconseil d'administration, pour une durée maximale de 5 ans, à augmenter en une ou plusieurs fois le capital social de la société àconcurrence de 11.175.000 €.

5. Evénements importants survenus après la clôture de l'exercice et perspectivesL'OPA sur l'ensemble des actions de la société n'appartenant pas à Wildo Properties SA ni à Alychlo NV ni à des personnes quileur sont liées s'est achevée avec succès fin mai 2016, de sorte que les actions ne sont plus cotées en bourse et sont aujourd'huila propriété à 100% de la SA Perennitas.Le 2 juin 2016 a vu la naissance d'un bébé panda. La Belgique est ainsi le troisième pays européen à avoir réussi, en vingt anset avec l'aide de la Chine, la reproduction des pandas géants.

6. Description des principaux risques et incertitudes susceptibles d'influencer la bonne marche de l'entrepriseLes principaux risques et incertitudes auxquels la société est confrontée sont décrits ci-dessous. Leur examen révèle que cesrisques ne sont pas propres aux sociétés du groupe mais sont communs aux entreprises de leurs secteurs d'activité. La directionde Pairi Daiza a identifié les risques et incertitudes suivants :6.1. Risques liés aux activités

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6.1.1. Epizootie.Pairi Daiza est peu exposé aux risques d'une épizootie en raison de la faible concentration d'animaux en comparaison à laplupart des élevages.Dans le contexte de la grippe aviaire dont on a beaucoup parlé début 2006, un scénario de crise a été étudié par le management.Il met en évidence que la viabilité de l'entreprise et la poursuite de ses activités ne seraient pas mises en péril par une crisen'excédant pas un exercice d'activité, grâce à la mise en œuvre, alors, d'un plan d'urgence permettant de préserver le patrimoinede la société tout en limitant les conséquences financières de la crise, notamment à travers une forte réduction de sesinvestissements et dépenses.La situation de l'entreprise est donc sous contrôle et celle-ci s'est préparée, le cas échéant, à réagir rapidement pour préserversa pérennité et ses équilibres financiers.6.1.2. Animal échappé ou accident avec un animal dangereux.Ce risque est propre à tout jardin zoologique et à tout élevage d'animaux potentiellement dangereux. Les solutions techniquessont connues et bien maîtrisées, de sorte que les accidents sont extrêmement rares.6.1.3. Risques liés à la sécurité alimentaireLe Traiteur Paulus assure toute l'année un service de traiteur pour entreprises et particuliers ainsi que la gestion des restaurantsdu Parc pendant la saison d'ouverture de celui-ci. A travers ces activités, le Traiteur Paulus sert chaque semaine un nombreconsidérable de repas et engage sa responsabilité sur la qualité sanitaire de ses produits et de ses services.Afin de se prémunir contre d'éventuelles défaillances dans ce domaine, le Traiteur Paulus et Pairi Daiza ont mis en place desprocédures de contrôle pour assurer le strict respect des normes et réglementations applicables. Des politiques de formation etde sensibilisation du personnel sont en outre appliquées pour chacun des événements ou restaurants pour lesquels le traiteuroffre ses services.Néanmoins, si la responsabilité du Traiteur Paulus devait être engagée de façon significative dans une de ses exploitations, ellepourrait avoir des effets sur les activités de Pairi Daiza, ses résultats et son image.6.1.4. Risque météo et bulletins météoDepuis son ouverture en 1994, Pairi Daiza a été confronté à une grande variété de conditions météorologiques en juillet et août,les deux mois les plus importants de la saison : des périodes de canicule aux étés maussades, froids, voire « pourris ». Cesvariations climatiques n'ont pas empêché la progression régulière de la fréquentation du Parc depuis ses débuts. Sur ce constat,le management estime qu'à l'échelle d'une saison entière l'impact potentiel de la météo sur la fréquentation annuelle du Parc estinférieur à 8%. Toutefois, le caractère exagérément pessimiste de la plupart des bulletins météo, qui mettent systématiquementl'accent sur les précipitations plutôt que d'annoncer le nombre d'heures d'ensoleillement, peut renforcer significativement l'impactnégatif de la météo réelle.6.1.5. SaisonnalitéL'activité du Parc est hautement saisonnière. Environ 55% de la fréquentation du Parc et des revenus annuels sont généréspendant le troisième trimestre de chaque année civile. Par conséquent, la survenance éventuelle d'un événement ou deconditions identifiées comme des facteurs de risques dans cette section qui se produiraient pendant la saison d'exploitation, enparticulier pendant les mois de juillet et août, pourrait avoir un effet négatif disproportionné sur les revenus et les flux detrésorerie.6.1.6. Risques liés à la conjoncture économiqueMême si Pairi Daiza a connu une croissance quasiment ininterrompue depuis sa création en 1994, iI n'est pas impossible que leParc connaisse des variations significatives de la fréquentation et de la dépense moyenne par visiteur en fonction du contexteéconomique. Compte tenu du caractère non impératif des dépenses de loisirs et de voyages et du fait que ces dépenses sontsouvent importantes pour le consommateur, ces dépenses peuvent être réduites, reportées ou annulées pendant les périodes derécession ou d'incertitudes économiques.L'évolution de la conjoncture économique est également susceptible d'influencer substantiellement les revenus générés par leTraiteur Paulus dont les résultats sont consolidés avec ceux de Pairi Daiza. Dans les périodes de ralentissement économique,les décisions des organisateurs d'événements peuvent être dictées par des considérations spécifiques, comme la volonté delimiter leur frais de réception ou de préserver leur pouvoir d'achat pour des dépenses jugées plus prioritaires. Ces organisateurspeuvent également évoluer dans le type demande de services de restauration qu'ils recherchent pour que leurs événementspuissent se concrétiser à moindre coût. Dans ce contexte, le Traiteur Paulus cherche en permanence à s'adapter aux évolutionsde comportements de ses clients.6.1.7. Le marché des parcs à thèmes est concurrentiel, ce qui pourrait limiter la capacité de Pairi Daiza à augmenter les prix et àattirer des visiteurs.Pairi Daiza est en concurrence les autres activités de loisirs et de divertissement de Belgique et des pays limitrophes. Cetteconcurrence limite la capacité de la société à augmenter ses prix et peut lui imposer la réalisation de nouveaux investissementssignificatifs pour ne pas perdre de clients au profit de ses concurrents.6.1.8. Le Parc réalise des investissements importants, qui peuvent ne pas augmenter la fréquentation.Au cours de l'exercice, Pairi Daiza a réalisé des investissements importants visant à accroître l'attrait et la capacité du Parc, àrenforcer l'expérience des visiteurs et à engendrer une croissance du chiffre d'affaires. La plupart de ces investissementsengendrent également une augmentation des frais fixes de fonctionnement de l'entreprise. Bien que chacun des investissementsréalisés ait été analysé avec le plus grand soin, Pairi Daiza ne peut toutefois ni être certain que ceux-ci augmenteronteffectivement le nombre des visiteurs ni que cette augmentation, le cas échéant, sera du niveau attendu par la société ou que lesrevenus additionnels correspondants seront suffisants pour générer un retour sur ces investissements ou pour lui permettre derembourser ses engagements financiers.6.1.9. Pairi Daiza bénéficie d'une couverture médiatique importante, ce qui peut affecter l'image de l'entreprise et son attractivitécommerciale.Pairi Daiza bénéficie d'une large couverture tant médiatique que sur les réseaux sociaux, qui découle de sa politique demarketing mais également d'autres facteurs tels que les récompenses attribuées octroyées au cours des dernières années («meilleur parc de Belgique », « meilleur jardin zoologique », « Entreprise de l'année 2015 »…), l'augmentation considérables dunombre de visiteurs ou l'arrivée d'animaux emblématiques tels que les pandas géants. Bien que Pairi Daiza profite de cetteexposition pour son activité économique, tout incident de sécurité dans le parc, conflit social, erreur de communication oudétournement de celle-ci par des tiers risque d'être largement relayé par les médias et réseaux sociaux au point de nuire àl'image de l'entreprise et à son attractivité commerciale. Bien que Pairi Daiza prenne toutes les précautions nécessaires en la

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matière, aucune assurance ne peut être donnée quant à leur efficacité à l'avenir.

6.2. Risques liés aux taux d'intérêt.Pairi Daiza s'expose à un risque lié au taux d'intérêt susceptible d'avoir un impact matériel sur ses résultats financiers. En raisonde son endettement actuel et futur, Pairi Daiza est soumis à une variation à court ou long terme des taux d'intérêts et aux autrestermes de financement requis par les établissements de crédit. Le financement de Pairi Daiza est principalement assuré sur labase de taux d'intérêts à court terme (basés sur le taux Euribor pour 1 mois). Pairi Daiza a décidé de couvrir partiellement lesrisques liés aux taux d'intérêts sur ses dettes au moyen d'instruments financiers (Interest Rate Swaps), comme détaillé ci-après.

6.3. Risques juridiquesPairi Daiza est partie dans quelques procédures judiciaires s'inscrivant dans le cours normal de ses activités. La direction estimeque Pairi Daiza a enregistré des provisions appropriées au regard de ces litiges, tant individuellement que globalement, etqu'aucun de ceux-ci ne devrait avoir d'impact négatif significatif sur la situation financière, l'activité ou les résultats de la société.D'une manière générale, il est possible que, dans le futur, de nouvelles procédures, connexes ou non aux procédures en cours,soient engagées à l'encontre de Pairi Daiza, lesquelles procédures, si elles connaissaient une issue défavorable, pourraient avoirune incidence négative sur l'activité, la situation financière ou les résultats de la société.

6.4. Risques environnementaux, politiques et sanitaires qui pourraient perturber les activités de Pairi DaizaComme dans tout site de loisirs ou de divertissements, un évènement significatif et imprévisible touchant des infrastructurespubliques ou les activités de la société, un évènement climatique ou de santé publique, ou une interruption des transports publicsdesservant le Parc peut entraîner une diminution de la fréquentation et impacter négativement les revenus, la position financièreou le résultat des activités de la société.

7. Utilisation d'instruments financiersLa société ne fait usage d'aucun instrument financier hormis la souscription de plusieurs IRS (Interest Rate Swap) destinés àtransformer les taux flottants de plusieurs crédits d'investissement en taux fixes, pour des durées de 3 ans, 5 ans et 15 ans. Cesopérations s'inscrivent dans un objectif de couverture du risque de hausse du taux d'intérêt Euribor 1 mois.

8. Recherche et développementIl n'y a pas eu d'activité de recherche et développement au cours de l'exercice.

9. Conflit d'intérêtAu cours de l'exercice, le conseil d'administration n'a été confronté à aucune décision relevant de l'article 523 du Code desSociétés.

10. DividendeLe conseil d'administration a décidé de proposer une nouvelle fois à l'assemblée générale ordinaire du 8 septembre 2016 ladistribution d'un dividende. Cette proposition porte sur un montant de 2.891.970,- EUR. Il correspond à un dividende brut de 2,50EUR par action et par part bénéficiaire.Le montant du dividende proposé prend en considération l'ambitieux programme d'investissements commencé en mars 2010 ettémoigne de la confiance du conseil d'administration dans la poursuite de l'évolution positive à moyen et long terme de lafréquentation du Parc ainsi que de ses résultats. Elle est fondée sur l'amélioration significative récente et future de l'offre du Parcen vue de renforcer son attractivité au fil des ans.

Le conseil d'administration confirme son intention de poursuivre une politique de croissance régulière des dividendes, tout entenant compte de l'évolution des résultats et des besoins d'autofinancement.

11. Décisions proposées à l'assemblée généraleLe conseil propose à l'assemblée générale les décisions suivantes :1. Rapport de gestion sur les comptes annuels au 31 mars 2016 et examen de ces comptes.2. Rapport du commissaire.3. Approbation des comptes annuels au 31 mars 2016.4. Approbation de l'affectation du résultat comme suit :• Dotation à la réserve légale : 298.367,28 €• Rémunération du capital : 2.891.970,00 €• Bénéfice à reporter : 5.130.537,72 €5. Décharge à accorder aux administrateurs et au commissaire.6. Divers

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