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Outil de projections financières :

gestion de projets Pierre Chevallier, Projexium 48 Rue de Condé 69002 Lyon, [email protected] 06 82 56 88 60

mailto:[email protected]

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Objectifs

• Métier

• Création d’une activité par projet significatif,

• Suivi mensuel de chaque projet significatif (BFR, clients, acomptes…)

• Résultat à l’avancement ou en historique par projet,

• Prévision et suivi mensuel de l’affacturage,

• Suivre la projection de fin d’exercice (résultat et financier),

• Impact des variations de marges sur la structure financière,

• Contrôle mensuel des filiales et intercos,

• Mesure de la relution ou dilution d’une acquisition (résultat et financier).

• Communication financière

• Démontrer les besoins de financement par société et par activité,

• Présenter un business plan financier complet par société et en consolidé,

• Mesurer le poids relatif de chaque société dans la consolidation,

• Contrôler les opérations de consolidation (éliminations et retraitements),

• Apprécier l’impact des entrées et sorties de périmètre.

• Pratique

• L’outil apporte toute la sécurité et sérénité voulue,

• L’utilisateur est maître du paramétrage : indépendance,

• La productivité est démontrée : création et mise à jour.

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Synthèse

Budgets Bilan

d’ouverture

Réalisations

mensuelles

Projexium

Marge brute

par activité

BFR par

activité

Résultats par

société

- SIG

- Trésorerie

- Bilans

- TDF

- Affacturage

- Écarts R/B

Résultats

consolidés

- SIG

- Trésorerie

- Bilans

- TDF

- Affacturage

- Écarts R/B

Délais

opérationnels

& financiers

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Activité(s) industrielle(s) il est possible de créer autant d’activités que nécessaire afin de

traduire précisément la réalité des flux économiques et financiers d’une entreprise

Structure du coût

complet :

- Taux appros

- Taux sous-traitance

- Taux autres coûts

(MO, amortiss…)

TVA :

- Taux ventes

- Taux appros

- Taux sous-traitance

Autres:

- Taux remises factor

- Taux retenues factor

- Taux salaires directs

Délais:

- Production // ventes

- Appros // production

- Sous-traitance // prod.

- Autres coûts // prod

- Encaisse // ventes

- Décaisse // appros

- Décaisse // sous-trait.

Activité:

- Ventes mensuelles

- Taux consommation

mensuel

Modifications

ponctuelles possibles

chaque mois

- Production

- Approvisionnements

- Sous-traitance

- Autres coûts de prod.

- Encaissements clients

- Décaissements

fournisseurs

- Acomptes reçus non

récurrents

Résultats mensuels

- Production


- Sous-traitance

- Autres coûts de prod.

- Consommation

- Variations stock MP

- Variations stock EC

- Variations stock PF

(au prix de revient

complet)


- Décaissements

fournisseurs

- Acomptes reçus

ponctuellement

- Solde stocks

- Solde clients

- Solde fournisseurs

- Apport net factor

- BFR par activité

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Activité(s) de négoce(s) il est possible de créer autant d’activités que nécessaire afin de


TVA :

- Taux ventes

- Taux appros

Autres:



Délais:

- Appros // ventes


- Décaisse // appros

Activité:

- Ventes mensuelles

- Taux consommation

mensuel

Modifications




- Décaissements

fournisseurs


récurrents

Résultats mensuels


- Consommation

- Variations stock MP


- Décaissements

fournisseurs

- Acomptes reçus

ponctuellement

- Solde stocks

- Solde clients

- Solde fournisseurs

- Apport net factor

- BFR par activité

NB : dans une activité de négoce, si l’on veut associer du consommable et/ou de la main d’œuvre directe il est possible

d’utiliser le modèle industriel

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Activité(s) de service(s) il est possible de créer autant d’activités que nécessaire afin de


TVA :

- Taux ventes

Autres:



Délais:


Activité:

- Ventes mensuelles

Modifications




récurrents

Résultats mensuels


- Acomptes reçus

ponctuellement

- Solde clients

- Apport net factor

- BFR par activité

NB : dans une activité de service, si l’on veut associer du consommable et/ou de la main d’œuvre directe il est possible

d’utiliser le modèle industriel

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Autres informations soldes intermédiaires de gestion

Charges externes

Autant de rubriques que

voulues

Distinction CCA et CAP

Pour gérer les

abonnements

Délai de décaissement

Spécifiques par

rubrique

Abonnement des

charges si nécessaire

Main d’oeuvre

Taux

- 13ème mois

- charges patronales mois

- charges salariales mois

- charges patronales trim.

- charges salariales trim.

- intéressement

- participation

Montants

- Salaires annuels 1

- Salaires annuels 2

- Primes annuelles

Cadencement

- Intéressement

- Participation

- Main d’œuvre 1

- Main d’œuvre 2

- Primes

- 13ème mois

- Congés payés

Résultats

- Charges mensuelles

salaires, charges sociales

- Décaissements liés à la

main d’œuvre

Impôts et taxes

Taux

- Taxe d’apprentissage

- Effort construction

- Formation

- Organic

Montants

- CFE

- Autres taxes

- (Calcul automatique de

la CVAE ou non au choix)

Cadencement de

paiement

- Autres taxes

Résultats

- Charges mensuelles

impôts et taxes

- Décaissements

automatisés (sauf autres

taxes)

Immobilisations

Survaleur,

incorporelles,

corporelles, financières,

Montant mensuel

- Achats

- Dotations

- Ventes

- VNC des ventes

Emprunts provisions…

Montant mensuel

- Emprunts nouveaux

- Emprunts remboursés

- Intérêts sur emprunts

- Autres intérêts

- Intérêts sur emprunts

- Autres dettes financières

- Dotation provisions

financières autres actifs

- Dotation provisions

financières immos

- Reprise provisions

financières autres actifs

- Reprise provisions

financières immos

- Produits financiers

- Dividendes reçus

- Dotation provision RC

- Reprise provision RC

- Dotation provisions RC

exceptionnelle

- Reprise provisions RC

exceptionnelle

- Dotation prov. clients

- Reprise provision clients

- Autres charges

- Autres produits

- Charges exceptionnelles

- Produits exceptionnelles

Montants

- Annuel saisonnalisé

- Ou montant mensuel

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Autres informations : IS, bilan d’ouverture, transactions spécifiques

Impôt sociétés Bilan d’ouverture Transactions

spécifiques

Objectif

Permettre de « forcer » la

prévision pour prendre en

compte des transactions

non modélisables

Montant mensuel

- Modification clients

- Modification autres actifs

- Modification comptes

courants financiers actifs

- Modification autres

capitaux propres

- Modification

fournisseurs

- Modification TVA à

payer

- Modification personnel

et charges sociales

- Modification impôts et

taxes

- Modification autres

passifs

- Modification comptes

courants financiers passif

- Augmentation de capital

- Réduction de capital

- Distribution de

dividendes

Montants annuels ou

taux

- Montant IS année n-2

- Montant IS année n-1

- Solde IS

- Ajustement annuel sur la

base IS

- Ajustement annuel sur

l'IS calculé

- Taux IS annuel

- Variation Impôts différés

actif (en cas de

consolidation)

- Variation Impôts différés

passif (en cas de

consolidation)

- Crédit impôt recherche

Résultats

- Calcul automatisé de l’IS

et des acomptes

trimestriels (sur option

manuel pour les filiales

étrangères)

Saisie des à nouveau

Survaleurs

Immos Incorporelles

Immos corporelles

Immos financières

Stocks MP

Stocks d'EC

Stocks de PF

Clients nets

CCT activités actif

CCT financiers actif

Autres actifs nets

Impôt différé actif

CCA

Disponibilités

Capital

Réserves

Autres capitaux propres

Résultat de l'exercice

Provisions pour RC

Emprunts à long terme

Intérêts courus

Découvert bancaire

Autres dettes financières

Fournisseurs

CCT activités passif

FNP Acomptes reçus

Personnel et CS (détail)

Impôts et taxes (détail)

CCT financiers passifs

Autres Passifs

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Données en sortie : soldes intermédiaires de gestion

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Données en sortie : flux de trésorerie

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Données en sortie : bilans mensuels

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Données en sortie : tableaux de financement

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Données en sortie : mobilisations de créances

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Données en sortie : BFR par activité

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Outil de pilotage financier mensuel pluriannuel

* Version serveur

Un outil de Business Intelligence, Projexium BI, il permet, à partir des données de

Projexium BP :

• d’analyser les écarts entre le budget et les réalisations au mois le mois,

• de consolider les données pour un groupe et/ou d’analyser simultanément plusieurs

scenarios, aussi bien pour les prévisions que les réalisations

Projexium BI s’appuie sur © pour permettre toutes les analyses en

temps réel.

Un moteur de modélisation par société, Projexium BP, il calcule mensuellement sur

plusieurs années un business plan financier.

Projexium BP est utilisé aussi bien pour établir un prévisionnel que pour renseigner les

réalisations afin d’analyser les écarts d’exploitation et financiers.

Projexium BP est écrit en © pour assurer une parfaite sécurité.

Projexium comprend deux modules :

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Projexium BP : dossier de simulations et réalisations

Projexium BP rassemble dans un même

dossier les simulations et réalisations

d’un groupe de sociétés pour en faire la

consolidation (les écritures de

consolidation et de retraitement sont

logées dans les entités « intercos » et

« retraitements »).

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Projexium BI : Outil de restitution

Projexium BP

Transfert

et

Sélection

Choix du périmètre Choix dans le temps

Base de

données

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Projexium BI, deux formules : monoposte et SAAS

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Projexium BI : Analyse des activités : marges

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Projexium BI : Analyse des activités, BFR

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Projexium BI : Analyse des activités, acomptes

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Projexium BI : BFR par activité (2014)

Projet Allemagne Projet Russie

Autres projets Projet Brésil

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Projexium BI : Analyse d’une société, main d’oeuvre

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Projexium BI : Analyse d’une société : affacturage

25

Projexium BI : Trésorerie consolidée

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Projexium BI : Tableau de financement consolidé réalisé

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Projexium BI : Tableau de financement écarts réalisé-budget

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Projexium BI : EBE consolidé

Contribution par société Contribution par nature

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Projexium BI : Contrôle de la consolidation bilan

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Projexium BI : Contrôle de la consolidation exploitation

Projexium BI : Tableau de financement anglo-saxon : présentation

personnalisée

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Projexium BI : Synthèse financière d’un groupe

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Démarche

Créer les prévisions financières :

• identification des activités et validation de la marge brute,

• saisie des charges externes, main d'œuvre, impôts et taxes, immobilisations, emprunts,

provisions…

• contrôle à partir d'une année de référence,

• possibilité de créer différents scénarios.

Contrôles mensuels

• écarts d'exploitation,

• écarts de trésorerie distinguant ceux liés à une variation du besoin en fonds de

roulement, de ceux qui révèlent des anomalies.

Reporting

• à partir des états produits par Projexium : chiffres et graphiques (objets Microsoft

Office) par société ou consolidé,

• ou à partir d'un rapport automatisé personnalisé *.

Enregistrer les réalisations mensuelles :

• Manuellement : moins de 5 minutes pour une entreprise ayant 6 activités et 5 rubriques

de charges externes, (par interface fin 2014).

* Version serveur

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Modalités pratiques

• Implantation

– Projexium est mis en place dès la formation.

• Formation

– Elle dépend de la complexité de l’entreprise ou du groupe, et du nombre de personnes à former; il faut

compter un minimum de deux jours, une journée de découverte, puis une journée de pour parfaire les

connaissances, un mois après. Un accompagnement spécifique sera mis en place lorsque cela s’avère

nécessaire.

• Tarifs au 1er octobre 2014

– Les droit d’utilisation sont facturés par poste; la version monoposte est facturée 4 000 € HT, ensuite les

tarifs décroissent dès la cinquième licence.

– Les redevances d’utilisation annuelle sont facturées par poste; la version monoposte est facturée

1 450 € HT, ensuite les tarifs décroissent dès la cinquième licence.

– Les installations sur serveur de l’application de Business Intelligence font l’objet d’un devis spécifique.

– La formation est facturée 1 300 € HT par jour.

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Quelques références

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Sommaire objets QlikView

Activités Charges externes Ecart Activités R-B Consolidé Anglo Saxon

Ventes / Mois Charges externes / Mois Ventes des activités / Mois Ventes et production Profit & Loss

Marge brute / Mois Décaissement Charges Externes / Mois Marge Brute des activtés / Mois Marge brute Balance Sheet

BFR des activités / Mois Charges externes / Ans BFR des activités / Mois Valeur Ajoutée Cash Flows Statements

Flux des activités / Mois Décaissement charges externes / Ans MOD des activités / Mois EBE

MOD des activités / Mois Charges externes cumulées Marge Brute par activités / Mois Résultat d'Exploitation Synthèse

Marge Brute / Mois Décaissement charges externes cumuléesVentes des activités / Ans Bilan Synthèse annuelle financière

Flux par activités / Mois Marge Brute des activtés / Ans Capitaux Permanents Synthèse annuelle d'exploitation

Ventes / Ans Société BFR des activités / Ans Immobilisation

Marge brute / Ans SIG chiffres MOD des activités / Ans Impôts

BFR moyen des activités / Ans Production -> EBE Marge Brute par activités / Ans Autres

Flux des activités / Ans EBE -> Résultat net Affacturage consolidé

MOD des activités / Ans Main d'œuvre Ecarts FG R-B Trésorerie et affacturage

Marge Brute et BFR par activités / Ans Impôts et taxes Charges Externes / Mois Flux de trésorerie

Flux par activités / Ans Tréso Flux Exploitation Encaiss. Décaiss. Décaissement Charges Exeternes / Mois Trésorerie

Ventes des activités cumulées TDF Autofinancement et activité Charges Externes / Ans Autofinancement

Marge Brute des activités cumulés TDF Investissement et Financement Décaissement Charges Externes / Ans Tableau de financement

Synthèse du tableau de financement Flux d'activité

Activités Bilan Trésorerie Ecart R-B Flux d'investissement

Stock Ressources Emplois Permanents SIG écarts net Flux de financement

Compte client Ressources Emplois Circulants SIG écart détail Encaissements d'exploitation

Compte courant Actif Affacturage Bilan écarts net Flux de trésorerie

Compte fournisseurs Bilan écarts détail Décaissement d'exploitation

Compte courant Passif Chiffres sociaux ou consolidés Tableau de financement écarts net Autres Flux

Acomptes reçus SIG Tableau de financement écarts détail Flux nets

TVA récupérable SIG en % Flux de trésorerie écart net

TVA collectée Bilan Flux de trésorerie écart détail Ctrl Conso

BFR par activité Tableau de financement Exploitation

Flux de trésorerie Bilan

Affacturage

SIG Cumulé

Tableau de financement Cumulé

Flux de trésorerie Cumulé

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Documents